GBT19581-2004(1)信息技术会计核算软件数据接口.pdf 40页

'免费标准下载网(www.freebz.net)ICS35.240一一L74毯羚中华人民共和国国家标准GB/T19581-2004信息技术会计核算软件数据接口Informationtechnology-Datainterfaceofaccountingsoftware2004-09-20发布2005-01-01实施率督履弩臀策啃臀筐臀臀暴发布免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004前言本标准的附录A、附录B和附录c为资料性附录。本标准由中华人民共和国审计署、中华人民共和国财政部、上海市质量技术监督局提出。本标准由全国信息技术标准化技术委员会归口。本标准的起草单位：中华人民共和国审计署计算机技术中心、中华人民共和国财政部会计司、审计署驻南京特派员办事处、南京审计学院、中国软件行业协会财务及企业管理软件分会、上海市财会信息技术研究会、上海市财政局、上海市信息化委员会、上海大华会计师事务所。本标准的主要起草人：杨蕴毅、陈体勇、潘连安、杨政、郭新平、蔡军、张雪峰、何键、魏代森、许建钢、胡仁显、朱建国、胡向阳、周雄痒、朱曦、郭宗文。免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载标准下载网(www.bzxzw.com) 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004信息技术会计核算软件数据接口1范围本标准规定了会计核算软件的数据接口要求，包括会计核算数据元素、数据接口输出文件的内容和格式的要求。本标准适用于企业和事业单位所使用的会计核算软件的设计、研制、管理、购销和应用。本标准所使用的术语定义及数据元素仅适用于本标准。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。GB/T1988-1998信息技术信息交换用七位编码字符集（eqvISO/IEC646:1991)GB/T4754国民经济行业分类GB/T7408-1994数据元和交换格式信息交换日期和时间表示法（eqvISO8601:1988)GB11714-1997全国组织机构代码编制规则GB/"I"12406-1996表示货币和资金的代码（idtISO4217:1990)GB13000.1-1993信息技术通用多八位编码字符集（UCS)第一部分：体系结构与基本多文种平面（idtISO/IEC10646-1:1993)GB/T18142-2000信息技术数据元素值格式记法（idtISO/IEC14957:1996)GB/T18793-2002信息技术可扩展置标语言（XMI_)1.0《企业会计制度》200。年中华人民共和国财政部《事业单位会计制度》1997年中华人民共和国财政部《会计基础工作规范))1996年中华人民共和国财政部3术语和定义3.1会计核算软件accountingsoftware会计核算1作用的计算机应用软件。3.2数据接口datainterface计算机软件系统之间传送数据、交换信息的接日，以电子文件的形式实现。3.3文本文件textfile以字符、符号、字、句子、表格或其他字符排列形式出现的数据形成的文件。3.4XML文件extensiblemarkuplanguagefile用具有数据描述功能、高度结构性及可验证性的可扩展置标语言描述的数据文件。免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载标准下载网(www.bzxzw.com) 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-20043.5数据文件datafile用于会计核算数据交换或处理的文件。3.6格式说明文件descriptionofdatafile描述数据文件的数据来源、数据文件名称、数据结构以及一些用户定义信息的文件。3.7数据元素dataelement用一组属性描述定义、标识、表示和允许值的数据单元，它是会计核算软件的数据接口所输出数据的不可分割的基本单位。3.8数据结构datastructure会计核算软件数据接口所输出数据的内部构成，包含有若干个不同的数据元素。3.9企业会计报表financialstatementsofenterprises按照《企业会计制度》所编制的会计报表，包括：资产负债表、利润表、现金流量表、资产减值准备明细表、股东权益增减变动表、应交增值税明细表、利润分配表、营业费用明细表等。3.10事业单位会计报表financialstatementsofnon-profitundertakings按照《事业单位会计制度》所编制的会计报表，包括：资产负债表、收入支出表、事业支出明细表、经营支出明细表等。3.11报表附注annotationstofinancialstatements为便于会计报表的使用者理解会计报表的内容，而对报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作出的解释。3.12电子账薄electronicaccountingbok会计核算单位用以记录一套账务数据所用的计算机电子文件的集合，它是通过会计核算软件进行会计核算生成的，并存储在计算机存储设备或媒体中。3.13辅助核算subsidiaryaccounting辅助核算是从不同的角度对财务信息进行的细分。辅助核算与会计科目的组合使用，可全面反映企业的经济业务，也可使账务处理更加灵活，充分发挥会计电算化的优势。4数据元素4.1数据元素的描述规范数据元素的描述格式如下：a）数据元素的标识符：在本标准中，它是各个数据元素的唯一标识，采用三位数字来标记；b）数据元素的名称：数据元素的中文名称；c）数据元素的说明：数据元素的含义描述；d?数据元素的表示：数据元素值的类型及长度的表示形式，按照GB/T18142的要求，具体表示如下：C表示数字、字母、汉字及其他字符等免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载标准下载网(www.bzxzw.com) 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004Cn表示n位字符的固定长度C..n表示最多为n位字符的可变长度1..n表示最多为n位的整数可计算形式Dw.d表示十进制小数可计算形式，w表示包含小数点前后字符位在内的整个字段最多字符位数，d表示小数点后的最多字符位数e)数据元素的注释：与该数据元素相关的其他说明。4.2数据元素细目标识符：001名称：电子账簿编号说明：会计核算软件中当前电子账簿的编号表示：C..5注释：标识符：002名称：电子账簿名称说明：会计核算软件中当前电子账簿的名称表示：C..60注释：标识符：003名称：会计核算单位说明：使用会计核算软件单位的法定名称表示：C..60注释：标识符：004名称：组织机构代码说明：企业、事业单位的组织机构代码表示：C..20注释：按照GB11714的要求编制标识符：005名称：单位性质说明：赋值为“企业单位”或“事业单位”表示：C8注释：标识符：006名称：行业说明：定位于大类代码所对应的行业名称表示：C..20注释：按照GB/T4754编制免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载标准下载网(www.bzxzw.com) 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符：007名称：开发单位说明：开发会计核算软件的单位名称表示：C..60注释：标识符：008名称：版本号说明：会计核算软件的版本标识表示：C..20注释：标识符;009名称：年度说明：当前财务会计报告年属表示：C4注释：如“2004"标识符：010名称：本位币说明：会计核算软件中本电子账簿所使用的记账本位币表示：C..14注释：按照GB/T12406表示标识符：011名称：科目结构说明：会计科目各级次编号的长度序列表示：C..30注释：科目各级次编号的长度用〔，〕隔开形成序列，如“4,2,2”或，"4,3,4"标识符：012名称：科目编号说明：对每一个会计科目，按会计制度和业务性质进行分类的编码表示：C..30注释：标识符：013名称：科目名称说明：科目编号末级所对应科目的名称，如“应交个人所得税”表示：C..60注释：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符：014名称：科目级次说明：科目编号在科目结构中所对应的级次表示：L.2注释：标识符：015名称：辅助核算标志说明：表示会计科目是否进行辅助核算的标识表示：Cl注释：进行辅助核算赋值为“1"，否则赋值为“0"标识符：016名称：辅助核算项说明：进行辅助核算的会计科目所涉及的项目表示：C..60注释：不同辅助核算项目用字符［月分隔，如“单位／部门／人员”标识符：017名称：科目类型说明：会计科目的种类，如资产类、负债类、所有者权益类、成本费用类和损益类等表示：C..20注释：标识符：018名称：计量单位说明：会计核算中度量业务对象的实物计量尺度表示：C..10注释：标识符：019名称：余额方向说明：会计科目余额的借、贷方向表示：C..4注释：表示为“借”、“贷”标识符：020名称：币种说明：会计科目核算中涉及的货币种类名称表示：C..14注释：按照GB/T12406表示免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符：021名称：辅助核算组说明：进行辅助核算的会计科目涉及的项目的编号组合表示：C..255注释：组合顺序与会计科目表中辅助核算项的组合顺序一致，若会计科目表中辅助核算项的组合顺序为“单位／部门／人员”，则辅助核算组为“某单位编号／某部门编号／某人员编号”标识符：022名称：期初余额说明：会计科目账户的期初本位币金额表示：D20.2注释：标识符：023名称：期初数量说明：会计科目账户的期初数量表示：D20.2注释：标识符：024名称：期初外币余额说明：会计科目账户的期初外币金额表示：D20.2注释：标识符：025名称：借方发生额说明：科目余额及发生额数据表中某月借方发生额的合计数表示：D18.2注释：标识符：026名称：借方发生数量说明：科目余额及发生额数据表中某月借方发生数量的合计数表示：D18.2注释：标识符：027名称：借方外币发生额说明：科目余额及发生额数据表中某月借方外币发生额的合计数表示：D18.2注释：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GBJT19581-2004标识符：028名称：贷方发生额说明：科目余额及发生额数据表中某月贷方发生额的合计数表示：D18.2注释：标识符：029名称：贷方发生数量说明：科目余额及发生额数据表中某月贷方发生数量的合计数表示：D18.2注释：标识符：030名称：贷方外币发生额说明：科目余额及发生额数据表中某月贷方外币发生额的合计数表示：D18.2注释：标识符：031名称：期末余额说明：会计科目账户的期末本位币金额表示：D20.2注释：标识符：032名称：期末数量说明：会计科目账户的期末数量表示：D20.2注释：标识符：033名称：期末外币余额说明：会计科目账户的期末外币金额表示：D20.2注释：标识符：034名称：会计月度说明：指1至12月表示：C2注释：如：3月表示为“03"免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符：035名称：凭证日期说明：制作记账凭证的日期表示：C8注释：按照GB/T7408表示为“CCYYMMDD"标识符：036名称：凭证种类说明：记账凭证的类型表示：C..12注释：表示为“收款凭证”、“付款凭证”等标识符：037名称：凭证编号说明：记账凭证的顺序编号表示：C..20注释：根据《会计基础工作规范》对记账凭证连续编号标识符：038名称：行号说明：某一记账凭证各行的顺序编号表示：L.5注释：标识符：039名称：摘要说明：记账凭证的简要业务说明表示：C..100注释：标识符；040名称：借方金额说明：记账凭证借方的本位币金额表示：D18.2注释：标识符：041名称：贷方金额说明：记账凭证贷方的本位币金额表示：D18.2注释：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符：042名称：借方外币金额说明：记账凭证借方的外币金额表示：D18.2注释：标识符：043名称：贷方外币金额说明：记账凭证贷方的外币金额表示：D18.2注释：标识符：044名称：汇率说明：记账汇率表示：D13.6注释：标识符：045名称：数量说明：会计核算中度量业务对象（实物或劳务）的数量表示：D15.4注释：标识符：046名称：单价说明：具有数量特性的科目所涉及的单位价格表示：D18.4注释：标识符；047名称：结算方式说明：资金收付的形式表示：C..20注释：标识符：048名称：票据类型说明：票据的种类表示：C..20注释：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符；049名称：票据号说明：票据的编号表示：C..30注释：标识符;050名称：票据日期说明：票据的制单日期表示：C8注释：按照GB/T7408表示为“CCYYMMDD"标识符：051名称：附件数说明：记账凭证所附的原始凭证张数表示：I..4注释：标识符：052名称：制单人员说明：制作记账凭证的会计人员表示：C..20注释：标识符;053名称：审核人员说明：审核记账凭证的会计人员表示：C..20注释：标识符：054名称：记账人员说明：对记账凭证进行记账处理的会计人员表示：C..20注释：标识符：055名称：出纳人员说明：从事出纳岗位工作的会计人员表示：C..20注释：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GBIT19581-2004标识符：056名称：记账标志说明：记账凭证是否记账的标识表示：C1注释：完成赋值为“1"，否则赋值为“。”标识符：057名称：作废标志说明：已经生成凭证编号，但未进行账簿登记的凭证，予以作废处理所做的标识表示：C.,l注释：作废赋值为“1"e否则赋值为“O;标识符；058名称：报表编号说明；报表的唯一索引代号表示:C..20注释；标识符：059名称：编制单位说明：编制会计报表的单位名称表示：C,..60注释：标识符：060名称：报告期（日）说明：报表数据所对应的会计日期（日）表示：C..8注释：标识符：061名称：货币单位说明：会计报表中使用的货币单位表示：C..10注释：以人民币为例，赋值为“元”、“万元”等标识符：062名称：项目说明：报表中所列各项目的名称表示：C..60注释：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符：063名称：行次说明：会计报表中所列各项目的次序编号表示：C..3注释：标识符：064名称：年初数说明：资产负债表中各项目的年初金额表示：D20.2注释：标识符：065名称：期末数说明：资产负债表中各项目在报告日的金额表示：D20.2注释：标识符:066名称：本月数说明：各项目的本月实际发生额表示：D20.2注释：标识符:067名称：本年累计数说明：各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额表示：D20.2注释：标识符：068名称：金额说明：现金流量表中各项目金额栏的数额表示：D20.2注释：等同于小企业现金流量表中“本年数”标识符：069名称：年初余额说明：企业资产减值准备明细表中各项目年初余额栏的数额表示:D20.2注释：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符：070名称；本年增加数说明：企业资产减值准备明细表中各项目本年增加数栏的数额表示：D20.2注释：标识符：071名称：本年转回数说明：企业资产减值准备明细表中各项目本年转回数栏的数额表示：D20.2注释：标识符：072名称：年末金额说明：企业资产减值准备明细表中各项目年末金额栏的数额表示：D20.2注释：标识符：073名称：本年数说明：企业股东权益增减变动表中各项目本年数栏的数额（或小企业现金流量表中各项目本年数栏的数额）表示：D20.2注释：等同于企业现金流量表中“金额”标识符：074名称：上年数说明：企业股东权益增减变动表中各项目上年数栏的数额（或小企业现金流量表中各项目本年数栏的数额）表示：D20.2注释：标识符：075名称：本年实际说明：企业利润分配表中各项日本年实际栏的数额表示：D20.2注释：标识符：076名称：上年实际说明：企业利润分配表中各项目上年实际栏的数额表示：D20.2注释：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004标识符：077名称：事业支出说明：事业单位事业支出明细表中各项目事业支出栏的数额表示：D20.2注释：标识符：078名称：财政补助支出说明：事业一单位事业支出明细表中各项目财政补助支出栏的数额表示：D20.2注释：标识符：079名称：预算外资金支出说明：事业单位事业支出明细表中各项目预算外资金支出栏的数额表示：D20.2注释：标识符：080名称：合计说明：事业单位事业支出明细表中各项目合计栏的数额表示：D20.2注释：标识符：081名称：经营支出说明：事业单位经营支出明细表中各项目经营栏的数额表示：D20.2注释：5会计核算软件数据接口的文本形式输出文件5.1引言5.1.1字符集本标准所用的字符集应符合GB13000.1的要求。5.1.2输出文件本标准规定的会计软件数据接口的输出文件包括两类：a)数据文件数据文件存放会计核算软件数据接口的具体输出数据。b）格式说明文件格式说明文件存放会计核算软件数据接口输出的所有数据文件的文件名和数据结构的格式说明信息。5.1.3分隔符号本标准输出文件中所用的一些分隔符号按照GB/T1988说明如下：免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004HT横表制表符CR回车LF换行［左方括号］右方括号＝等号一负号或连接符逗号双引号／斜线5.2数据文件5.2.1数据文件的输出内容本标准规定的会计软件数据接口的数据文件的输出，参照表1的数据结构及辅助核算项档案。表1中数据元素的描述见第4章。本标准并不要求数据文件将表1中所列的各项数据内容全部输出，它应按照实际存在和要求的数据内容来确定数据文件的输出内容。5.2.2数据文件输出的时间要求本标准规定的会计软件数据接口的数据文件的输出时间要求如下：电子账簿数据文件一次性输出会计科目数据文件一次性输出科目余额及发生额数据文件按月输出记账凭证数据文件一次性输出企业资产负债表数据文件按月输出企业利润表数据文件按月输出企业现金流量表数据文件按月输出企业现金流量表（小企业）数据文件按月输出企业应交增值税明细表按月输出企业资产减值准备明细表按年输出企业股东权益增减变动表按年输出企业利润分配表按年输出事业单位资产负债表按月输出事业单位收人支出表按月输出事业单位事业支出明细表按月输出事业单位经营支出明细表按月输出免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004表1数据文件的数据结构二免费标准下载网(www.freebz.net)无需注册即可下载 免费标准下载网(www.freebz.net)GB/T19581-2004表1（续）Anfi{fi}IIaITA1i1St1iE}71"g4`"Fc}sfifit鼄J"#}-V1rkV4V1&VV44.紎..22|222"|~q3+"++4+rPrI#-|P""1UftV)tf#1#V#f+T%;enfiT;TTTjib4tidi!1%,Rbga