生产“牛来香”牌100T年保健酒生产“大瀑布” 基础窖酒100T年可行性研究报告 24页

'X牛来香实业有限公司、X大瀑布酒业有限公司联合生产100T/年“牛来香”牌保健酒和100T/年“大瀑布”基础窖酒的技术改造项目可行性研究报告20 项目主要经济指标1、项目的规模：生产“牛来香”牌100T/年保健酒生产“大瀑布”基础窖酒100T/年。2、项目总投资：210万元（不含流动资金）。3、项目总投资的构成：企业自筹：70万元，银行贷款、流动资金暂定，申请有关专项资金：140万元。4、项目建设期：6个月（半年）。5、项目达产期：12个月（一年）。6、项目达产后的总规模：年产“牛来香”保健酒100吨，年产“大瀑布”基础窖酒100吨。销售收入：1900万元。7、年税收总额：380万元。8、年税后利润：712万元。9、产值利税率：57%。10、成本利税率：42%。11、投资利税率：520%。12、投入产出比：1:9。13、回收总投资时间：12个月（一年）。14、项目寿命期：10年。20 目录第一章总论11概况11.1项目简况11.2项目承办单位概况21.3项目立项及可行性报告的依据、内容和原则31.4项目的经济效益和社会效益51.5研究结论6第二章市场预测分析72.1市场预测7第三章投资概算及资金筹措73.1土建工程83.2设备整改83.3资金来源及筹措8第四章生产工艺流程及环保治理84.1工艺流程84.2环保治理9第五章劳动定员管理9第六章项目实施进度11第七章财务分析117成本测算117.2销售收入及税金137.3静态分析1320 7.4动态分析13第八章结论148.1年产100T“牛来香”牌保健酒及年产100T大瀑布基础窖酒技改项目属于国家、省、市、县鼓励发展类项目148.2项目实施对振兴镇宁县经济、社会发展意义深远而重大148.3项目经济效益可观、财务分析可行1520 第一章总论1、概况1.1项目简况项目名称：年产100T“牛来香”牌保健酒、年产100T大瀑布基础窖酒技术改造项目。生产规模：年产100T“牛来香”牌保健酒、年产100T大瀑布基础窖酒。项目实施地址：X省镇宁自治县大山镇乡（X牛来香实业有限公司内）。承办单位：X牛来香实业有限公司、X大瀑布酒业有限公司。项目负责人：孙金波，职务：董事长（法人代表）严安富，职务：总经理（法人代表）以白酒和保健酒的工业是X传统支柱产业，根据我省工业经济发展战略部署“十一五”期间酿酒工业的振兴是我省食品工业发展的重要内容，全省“十一五”期间经济社会发展总体规模纲要及有关专项规划、省经委《关于印发（关于加快食品工业发展的若干意见）的通知》（黔经食字[2005]1号）等文件，已将酿酒业作为优化食品产业，并提供相关优惠政策。X牛来香实业有限公司是本地区较著名的保健食品生产企业、X大瀑布酒业有限公司也是本地区较为知名的白酒生产企业，两家企业在以政策的鼓励下，经过友好、真诚的交谈与协商，最终达成联合生产年生产100T“牛来香”牌保健酒和年产100T“20 大瀑布”基础窖酒共识，并得到当地政策和有关部门的大力支持。本项目就是在这种背景下提出来的，两家公司共同拟定发展目标是：立足高起点，依托传统工艺优势和先进技术设备，力争一年内达到年产100T“牛来香”牌保健酒和年产100T大瀑布基础窖酒，实现年销售收入：1900万元，利税：1092万元，持续为县域非公制经济发展作出应有的贡献。1.2项目承办单位概况X牛来香实业有限公司1999年元月经改制而成现在的股份制企业，是X省农业产业化经营重点龙头企业、旅游商品定点生产企业，2005年又被国务院扶贫办确认为国家扶贫龙头企业、公司位于X省镇宁自治县大山乡，公司生产经营范围：商品牛屠宰、加工及销售，主要产品“牛来香”牌牛肉干系列和真空软包装卤汁牛肉系列以及罐头和保健酒。现已形成28个品种，68个规模的系列产品，先后被评为“X省名牌产品”、“X省著名品牌”，“全国食品行业质量信得过产品”，连续四次获“中国国际农业博览会名牌产品”等专项荣誉称号。公司全面通过了中国质量认证中心ISO9001:2000国际质量体系认证和HACCP国际食品安全控制体系认证。X牛来香实业有限公司，现在生产场地30000平方米，（其中固定资产1100万元），现在正式职工80人，具有大学文化18人，大专文化16人，中专文化10人，常年招用周边地区经培训合格的农民工300人次。公司生产设备、相关证照齐全。公司内部管理制度逐步建立健全。X20 大瀑布酒业有限公司成立于1998年，属于规模以上考核非公制企业，公司位于X省镇宁自治县城关镇犀牛路60号（原安酒集团镇宁酒分厂）公司经营范围：白酒、饮料制造、销售；塑料制品、旅游产品加工、组合、销售等等。主营业务为：生产销售“大瀑布”牌系列窖酒（高、中、低三种），生产销售各类塑料制品（酒瓶、防伪盖及各种食品，医药等包装瓶盒）。2007年-2008年“大瀑布”和“黄果树大瀑布”先后荣获X省著名商标，另外“立休型”、“书面型”、“铜鼓型”已获国家外观设计专利。X大瀑布酒业有限公司，现有生产场地7000m2（固定资产718万元），现有职工60人，其中：专业技术人员10（大专以上学历）、管理人员10人（中专以上学历）、技术工人40人（旺季时技术工人达100人以上）。公司生产设备、相关证照齐全，近几年企业通过“银河”、“星光”等培训工作力度不断加大，公司内部管理制度逐步建立健全。X牛来香实业有限公司，X大瀑布酒业有限公司本着“以人为本，以质求存，信誉第一，用户至上”的理念，在具备资金、人才及本土资源的基础上完全有能力实施年产年产100T“牛来香”牌保健酒和年产100T大瀑布基础窖酒技术改造项目。1.3项目可行性报告研究的依据、内容和原则。1.3.1项目可行性报告研究的依据1、《中华人民共和国企业促进法》、《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发[2005]3号）及X20 省人民政府关于贯彻落实国务院鼓励支持和引导个体私营等非公有制发展若干意见的意见》，安顺市委、市人民政府《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的实施意见》等促进中小企业发展政策；2、《国务院关于发布实施<促进产业结构调整暂行规定>的决定》、《产业结构调整指导目录（2005年本）》；3、X省经贸委文件黔经贸食字（2005）1号《关于印发〈关于加快食品产业发展的若干意见〉的通知》；4、省、市、县“十一五”发展规划及省、市、县工业发展专项规划；5、X省镇宁布依族苗族自治县人民政府文件镇府发[2007]26号《县人民政府关于扶持白酒产业发展的若干意见》；6、镇宁自治县经贸局对本项目备案的相关文件；7、X牛来香实业限公司、X大瀑布酒业有限公司中长期发展规划。1.3.2项目研究的内容该项目的技术、品牌来自X牛来香实业有限公司和X大瀑布酒业有限公司自有的知识产权，同时为了确保二家公司的知识产权不受侵犯，故本报告仅涉及市场预测分析，投资概算及资金筹措，财务可行性分析等内容，其余均作简介，并提供平面布置图。1.3.3项目实施的有利条件符合省、市、县产业发展导向，在我省属于鼓励发展产业，同时市、县党委、政府及有关部门给予大力支持和帮助，为项目实施提供了可靠组织保证。20 X牛来香实业有限公司名气大，实力强，固定销售网络遍半个中国，并有自己独特的配方和工艺，X大瀑布酒业有限公司，既有白酒生产许可证，又有独特的传统的，民族的生产工艺和技术。因而二家共同生产出的保健酒和窖酒，具有其它同类产品不可比拟的优势。项目实施地（X牛来香实业有限公司内）位于黄果树、龙宫两个国家5A级风景名胜区之间，省道、国道高速道三条路，都从公司门前通过，交通极为便宜。该项目部份产品定位属旅游商品范畴，产品定位明晰，与市场同质区分度、错位度较好。同时扩大了企业的知名度。项目实施地（X牛来香实业有限公司）环境优美、交通便捷。两家公司都拥有一支专业性强，素质优秀的技术人员、管理人员、营销策划人员和技术人组成的团队，为项目实施创造了必要条件。同时既解决了上百人的就业问题，也带动了相关产业的发展。1.3.4项目的实施原则本着先进、独特、适用、节约、节能、环保及充分提高产品质量、保持市场竞争优势的原则实施项目。项目成败的关键在于人，故本项目着力培育人力资源，着力科学管理，在实施中完善建立现代企业制度，民主决策、着力科技创新，注重技术开发，务求实效的原则。1.4项目的经济和社会效益20 白酒、保健酒行业是高风险、高效益行业，项目的实施对今后县域企业的经济效益、社会效益都会产生较大的影响。本项目达产后，销售收入1900万元，每年可向地方财政提供380万元的税源，企业获利712万元，同时可为100多人提供就业机会，拉动相关产业发展。本项目对构建社会主义和谐社会，促进社会主义新农村建设，加快县域经济发展及振兴民族地区经济起到积极的推动作用。1.5研究结论1.5.1年产100T“牛来香”牌保健酒和年产100T“大瀑布”基础窖酒技术改造项目，符合国家产业结构调整发展导向，符合省、市、县“十一五”期间发展规划和专项规划，是安顺市镇宁自治县主要重点发展的产业，两家公司都是全县规模以上的非公有制企业，具有坚实的发展基础和条件。1.5.2“牛来香”牌保健酒及系列产品和“大瀑布”牌窖酒及系列产品，在省内外市场具有较高的知名度和美誉度（特别是“牛来香”系列产品）并占有一定的市场份额，为项目实施达产创造了有利条件和保证。1.5.3X牛来香实业有限公司和X大瀑布酒业有限公司发展思路明晰、体制灵活、组织结构合理、管理层坚强有力，为该项目的实施提供了可靠保证。1.5.4经财务分析，X牛来香实业有限公司和X大瀑布酒业有限公司联合提出的年产100T“牛来香”牌保健酒和年产100T大瀑布基础窖酒技术改造项目，经济效益显著、财务分析可行。项目建设期半年，当年投资，当年建成，当年见效，项目达产后，将实现年销售收入1900万元，年税20 利1092万元。其中：年纳税总额：380万元，税后利润：712万元，投入产出比：1:9，财务分析可行。第二章市场预测分析2.1市场预测随着经济社会的不断发展，人民生活水平不断提高，我省已将旅游产业和白酒保健酒产业作为战略性产业来培育，X牛来香实业有限公司和X大瀑布酒业有限公司联合生产的“牛来香”牌保健酒和年产100T大瀑布基础窖酒，由于市场定位准确，产品质量稳定、外项包装设计独特、价格合理，市场需求量日益增大，产品除在省内少量销售外，主要销售到全国各地，在市场上早已形成固定的销售网络，销售容纳量远远超过200T，因而只要我们保证质量和风格，讲求信誉，加强销售，产品不断创新，体现美景、美酒独有等民族，民间文化的统一，既是很好的美酒，又是身体健康不可缺少的必须品，该产品市场定位符合X酿酒产业持续发展的宏观背景。第三章投资概算及资金筹措本项目本着市场开发度决定投资规划的原则，确定技改规模，现两家公司联合具有扩大到年产300T“牛来香”牌保健酒和年产1000T大瀑布系列20 础窖酒的生产条件的能力。据目前市场的开发量和资金问题，确定首期技术改造目标是实现年产销量为年产100T“牛来香”牌保健酒和年产100T大瀑布基础窖酒，投资概算如下：3.1主体工程技改：总价130.58万元，其中：100万元为主体厂房修建。30.58万元为内部工程。3.2设备改造3.2.1车间生产设备投资：70.8万元。3.2.2因配电系统、运输设备及供电系统等现已具备，所以不再投资。3.2.3固定资产投资：210万元。3.3资金来源及筹措3.3.1本项目共需资金210万元，其中企业自筹：70万元，银行贷款、流动资金暂定，申请各项有关资金：140万元。第四章生产工艺流程及环保治理4.1工艺流程工艺流程图（一）发酵蒸馏凉粮处理→摊凉→接种大曲→入池发酵→蒸馏→检验→入库存化（二）配制秘方（三）勾兑包装窖酒浸泡→秘方勾兑→检验→灌装→包装→检验→入库。水处理，制曲工艺等流程略。20 4.2环保治理本项目生产废水经有效处理后，使用原排水口排放，不另增加新排水口，严格按照环保部门有关环保的政策和法规进行治理，确保达标排放。在生产过程中，主要产生的废物如下：——酒糟，每年约为200吨，是喂牛、养猪的好饲料，可作饲料之用（附近的养牛、养猪户可基本用完）。——废水，每天约5吨生产用水（洗瓶水、冷却水和蒸煮的锅底水）洗瓶水、冷却水均可循环使用，锅底水微量既可作饲料，又可循环使用（经处理后）。锅炉（4吨/时）采用目前国内较先进的燃气锅炉设备，严格按“三同时”进行环保工艺，设计实施，因而粉尘和废气排放量低于国家标准。（现锅炉已通过验收，并在使用中）。第五章劳动定员管理X牛来香实业有限公司和X大瀑布酒业有限公司组织管理系统和岗位设置都导入现代企业制度的管理模式：精简机构、加强生产、技术管理。企业组织机构设董事会，实行董事会领导下的总经理负责制，组织机构系统图为：董事会总经理20 总会计师副总经理总工程师供销科财务部质检科办公室生产技术部门库房保卫勾兑与包装车间窖酒车间制曲车间纯水车间项目达产后，该项目定员100人，其中管理及技术人员20人，生产工人80人。待联合机构建立后，将制定岗位任职标准，工作职责、工作权限、工作制度及操作规程等，按任职标准选聘人员，严格实行考核制度，做到能者上，庸者下，能上能下，能进能出，加强对员工的培训，不断提高员工素质，按《劳动法》等国家有关劳动法律，法规及政策保障落实职工合法权益。培养一支适应市场发展的员工队伍，不断提高产品质量，持续改进工作，不断增强顾客的满意度，提高企业竞争力。第六章项目实施进度6.1土建改造：项目正式启动后计划半年完成。6.220 设备改造：包括新设备购置安装（在以上的时间内完成）。原材料购进计划一个月完成，所有的工程计划半年内完成，各工作可交叉进行，半年内可全面生产。年产100T“牛来香”牌保健酒及年产100T“大瀑布”基础窖酒技术改造项目，可做到当年投资、当年建立、当年投产、当年见效。第七章财务分析7.1成本测算7.1.1“牛来香”牌保健酒成本测算生产1吨“牛来香”牌保健酒所需成本如下：1、高梁2.63吨，每吨2900元（含运输费），计需7627元。2、大曲0.66吨，每吨3500元，计需2310元。3、小曲：计需300元。4、稻壳2000kg，每公斤0.35元，计需700元。5、水156吨，每吨2元，计需312元。6、电240度，每度0.5元，计需120元。7、煤：1.5吨，每吨650元，主需975元。8、包装物：2000套（每吨），每瓶15元，计需3万元。9、牛鞭50%，每吨2万元，计需10000元。10、维修费用每吨500元。11、工人工资每吨2000元。12、管理费用每吨2000元。20 13、财务费用每吨1028元。14、拆旧摊销费用每吨1597.5元。15、销售费用：2000元。16、以上不含税收和银行利息等。17、其它辅料：6000元。18、以上总计：67469.5元。7.1.2生产1吨大瀑布基础窖酒所需成本如下：1、高梁2.63吨，每吨2900元（含运输费），计需7627元。2、大曲0.66吨，每吨3500元，计需2310元。3、小曲：计需300元。4、稻壳2000kg，每公斤0.35元，计需700元。5、水156吨，每吨2元，计需312元。6、电240度，每度0.5元，计需120元。7、煤：1.5吨，每吨650元，主需975元。8、工人工资每吨2000元。9、维修费用每吨500元。10、管理费用每吨2000元。11、财务费用每吨1028元。12、拆旧摊销费用每吨1597.5元。13、销售费用：2000元。14、以上不含税收和银行利息。15、以上总计：2169.5元。项目达产后，年总成本888.39万元，可变成本701.8万元，固定成本79.95万元，经营成本808.44万元。20 7.2销售收入及税金项目达产后，由于各类产品售价不等，“牛来香”保健酒的均价16万元/吨，“大瀑布”基础窖酒3万元/吨，两相加综合计算：年销售收入1900万元，总成本888.39万元，年纳税总额：380万元，年利润712万元。7.3静态分析项目寿命期10年（含半年的建设期）第一年按50%投产，第二年达产。投资利税率：520%，投资利润率340%，成本利润率80%，投资产出比：1:9。通过测算，项目终止时，现金流入量18360万元，流出总量11382万元，净现金流量：项目总投资：210万元，其中固定资产210万元，流动资金暂定（约100万元）（向银行贷款）现未定。项目终止时，纳税总额：3610万元，现金流入总量：18360万元，流出总量11382万元，净现金流量6554万元，累计净现值6554万元，相当于项目原始总投入的32.1倍，内部收益率261%，项目效益可观，固定资金资产半年内可收回。7.4动态分析当经营成本不变，销售收入下跌10%时，项目终止时，现金流入总量16524万元，流出总量11382万元，净现金流量5142万元，按12%现率折现，累计净现值617万元，大于0，内部收益160%，高于基准折现。项目效益显著，财务分析可行，抗风险能力强。20 当销售收入不变，经营成本上升10%时，项目终止时，现金流入总量18360万元，流出总量12226万元，净现金流量6134万元。按12%折现率折现，累计净现值736万元，大于0，内部收益率110%，高于基准折现值。通过上述分析表明，项目抗风险能力强，项目可行。第八章结论8.1年产100T“牛来香”牌保健酒及年产100T“大瀑布”基础窖酒技改项目，属于国家鼓励发展的食品产业项目，符合我省轻工业优化结构调整发展导向，符合镇宁自治县的实际，符合省、市、县的“十一五”发展规划，是一个投资小、见效快、效益高的好项目。8.2项目实施后对振兴镇宁经济意义深远，项目建成达产后，年纳税总额380万元，将是镇宁县纳税大户之一，必将成为镇宁县的又一支柱行业，同时将解决上百人的就业问题。对振兴镇宁县域经济，构建社会主义和谐社会意义深远。8.3该项目经济效益可观，财务分析可行，具有较强的抗风险能力。本项目各种条件已具备，项目可行性高，是投资小，见效快，效益高的好项目，特别是在经济欠发达，发展门路少的镇宁自治县，具有浓郁的地方特色及民族风情和酿酒工业及传统食品工业的发展，对宣传安顺、宣传镇宁、振兴县域经济尤为20 重要，项目具有坚实的社会基础和很强的可行性。20 现金流量表单位：万元序号流量因子建设期投产期达产期10合计1235-91现金流入950190019001900×62210183601.1销售收入950190019001900×61900180501.2固资回收2102101.3流资回收1001002现金流出210594118811881188×61188113822.1经营成本404808808808×68082.2固资投资2102102.3增量流资80802.4税金总额190380380380×638036102.5净现金流量-2106554累计净现金流量655420 敏感性分析表单位：万元序号年份流量因子建设期投产期达产期10合计123-9当经营成本不变，销售收入-10%时1现金流入165242现金流出113823净现金流量5142当销售收入不变，销售收入+10%时1现金流入183262现金流出12263净现金流量61341=12%20 损益表单位：万元序号项目内容平均单价16万/吨投产期达产期10合计1235-950T100T100T100T100T950T1销售收入16800160016001600×61600152001.1保健酒16800160016001600×61600152002总成本3.15630630630×66305985以上是保健酒的财务内容，以下是窖酒的财务内容1销售收入150300300300×630028501.1窖酒3150300300300×630028502总成本110220220220×62202090以下为两项合并数1总销售收入950190019001900×61900180502利税合计546109010901090×61090103563净利润356712712×671267644投资利税率57%5投资利润率520%6产值利润率57%7成本利税率42%半年可收回全部投资20 还清固定资产投资测算表单位：万元序号平衡因子1年2年3年备注1还款来源1.1利润3567121.2还款折旧12.625.21.3还款能力2投资本利2.1年初投资21002.2本年利息3还本付息2107123.1付息3.2还本2104年末本利数5还清投资年限：半年20 年产100T“牛来香”牌保健酒和年产100T“大瀑布”基础窖酒技改项目成本估算表单位：万元序号成本因子成本投产期达产期备注单位单耗单价金额1原材料109371.1高梁吨2.63290076271.2大曲吨0.66350023101.3小曲Kg3001.4稻壳Kg2003.57002水、电、煤14072.1水吨15623122.2电度2400.51202.3煤吨1.56509753维修费吨5004管理费吨20005人工工资及福利吨20006财务费吨10287折旧费吨1597.58销售费用吨20009辅助材料吨20010以不含税收利息以上窖酒的总成本，以下为保健酒成本1基础窖酒吨0.821600173282勾兑包装物吨300003牛鞭吨0.520000100004秘方原材料吨6000以上两项相加可变成本701.8固定成本79.95经营成本808.44总成本888.3920'