GBT27931-2011银行业务往账对账.pdf 16页

'ICS35．240．15A11a目中华人民共和国国家标准GB／T27931—201]／ISO7341：20052011-12-30发布银行业务往账对账Banking--NostroaccountsreconciliatiOn(IS07341：2005，IDT)2012-05-01实施宰瞀鳃鬻瓣訾糌瞥鬓发布中国国家标准化管理委员会促111 标准分享网www.bzfxw.com免费下载前言⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯“引言⋯···⋯⋯⋯········⋯⋯⋯··⋯⋯····1范围···⋯⋯⋯⋯⋯·····⋯⋯⋯⋯⋯··2规范性引用文件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯·3术语和定义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯·4账单数据元⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯·5账单的编制及传送规则⋯⋯⋯⋯⋯·6参考号应用规则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯·附录A(资料性附录)参考号使用示例参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯”目次GB／T27931—2011／Lso7341：2005ⅢⅣ113679七 标准分享网www.bzfxw.com免费下载刖罱GB／T27931--2011／IsO7341：2005本标准等同采用ISO7341：2005{{银行业务往账对账》(英文版)。为便于使用，本标准做了下列编辑性修改：a)用“本标准”代替“本国际标准”；b)删除国际标准前言。本标准的附录A为资料性附录。本标准由中国人民银行提出。本标准由全国金融标准化技术委员会(SAC／TC180)归口。本标准负责起草单位：中国金融电子化公司。本标准参加起草单位：中国人民银行、国家开发银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行。本标准主要起草人：王平娃、陆书春、李曙光、赵志兰、-马tJ,琼、成永德、林松、李迎辉、张砚、龚维萍。Ⅲ 标准分享网www.bzfxw.com免费下载GB／T27931—201I／ISO7341：2005引言为开户行提供服务的账户行定期向开户行发送对账单。对账(即，核实分录)可手工完成，但使用自动化手段协助对账正变得日趋普遍。成功的对账要求账单数据精确完整，而传输数据的标准化有利于自动对账。此外参考号(与交易惟一对应)规则的使用也大大减小了账目不匹配的几率。本标准为相关金融机构协定对账单提供了基础。本标准基于S．W．I．F．TMT950报文类型。Ⅳ 标准分享网www.bzfxw.com免费下载1范围银行业务往账对账GB／T27931—2011／Iso7341：2005本标准规定了来账账单中的数据元及其格式。同时规定了账单的编制、传送、核对以及参考号的使用规则。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注目期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB／T7408数据元和交换格式信息交换日期和时间表示法(GB／T7408--2005。IsO8601：2000，IDT)GB／T12406表示货币和资金的代码(GB／T12406--2008，ISO4217：2001，IDT)3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3．1账户标识accountidentification由账户行分配的识别开户行账户的惟一标识。3．2开户行accountownerfinancialinstitution在其他银行开户并由该银行提供账户服务的金融机构。3．3账户行accountservicingfinancialinstitution存管它行账户的金融机构。3．4报单(借记或贷记)advice(debitorcredit)确认资金已经划拨。注：报单不包含付款指令。3．5余额balances3．5．1可用余额availablebalance截止到对账日的可支配余额。3．5．2期末余额closingbalance截止到对账日的账面余额。 标准分享网www.bzfxw.com免费下载GBJT27931m2011／Iso7341：20053．5．3结转下页余额intermediateclosingbalance账页或报文(单)结尾处的账面余额。3．5．4上页结转余额intermediateopeningbalance前一账页或报文(单)的结转下页余额。3．5．5期初余额openingbalance上期账单的期末余额。3．6合计bulking数笔交易金额总计到一个分录。3．7分录entry任何记人账户的借记或贷记。3．8记账日期entrydate借记或贷记账户的日期。3．9来账loroaccount为开户行提供账户服务的金融机构的账户。注：账户行给开户行发送账单。3．10往账uostroaccount开户行留存的由账户行代理服务的账户。注：开户行收到账户行发来的账单。3．11参考号references3．11．1账户行参考号accountservicingfinancialinstitution’sreference账户行分配的惟一标识该交易的参考号。注：开户行通过该参考号查询账户行。3．”．2开户行参考号referencefortheaccountownerfinancialinstitution供开户行标识该交易的参考号。3．11．3受益人参考号referenceforthebeneficiary供受益人识别该交易的参考号。3．11．4发报行交易参考号sendingfinancialinstitution’stransactionreference发报行分配的惟一标识该交易的参考号。3．11．5备注supplementarydetails提供给开户行的分录附加信息。2 标准分享网www.bzfxw.com免费下载3．12交易金额transactionamount交易双方的划拨金额。3．13起息日valuedate开户行的起息日期。3．14发报行sendingfinancialinstitution发起交易报文的银行。3．14．1发报方sender授权发送交易报文的一方。4账单数据元GB／T27931--2011／ISO7341：20054．1概要账单中包含下列两类数据元(必选和可选)：a)与账单相关的数据元(见4．2)；b)与账单分录相关的数据元(见4．3)。必选数据元应包含在发报行账单中，可选数据元由发报行自行决定。4．2与账单相关的数据元4．2．1数据元列表4．2．1．1必选数据元账单中应包含下列数据元：a)账户标识；b)开户行标识；c)余额：1)期初余额：日期(同上期账单的终止日)，金额和借贷方向；2)期末余额：日期(同本期账单的终止日)，金额和借贷方向。d)币种标识(及资金类别，如果需要)；注：如果使用代码，应遵照GB／T12406的规定。e)账单序列号；注：编号的方式见4．2．3。f)账单发送方标识；g)交易参考号。4．2．1．2可选数据元账单中可包含下列数据元：a)余额：1)可用余额：日期(可选)、金额和借贷方向；2)结转下页余额：日期(可选)、金额和借贷方向； 标准分享网www.bzfxw.com免费下载GB／T27931m2011／IsO7341：20053)上页结转余额：日期(可选)、金额和借贷方向。b)分录。注：分录列示顺序见4．2．2。4．2．2分录列示方式为便于手工对账，账单中的分录应以记账日期为序列示，日期相同的应以起息日为序列示，每笔交易的借记、贷记应以金额递增顺序分开列示。按照这种列示方式，费用通常不与其本金列在一起。4．2．3账单及账页编号方式账单(和账页，如果账页被使用)应使用下列方式编号：a)所有账页使用连续不间断编号；b)账单连续编号，每一账单中的账页再连续编号(如：23期账单中的第2页应编号为23／2)。4．3与分录相关的数据元4．3．1数据元列表每个分录应包含如下数据元：a)金额(必选)，最长15位数字；b)日期：”记账日期(可选)(见5．6)：格式应为月一日，例如：07—10；2)起息日(必选)(见5．7)：格式应遵照GB／T7408的规定，即：年一月一日，例如：1999-07-10}c)借贷记标识(必选)：1)贷记标志(代码c)或借记冲正标志(代码RD)；2)借记标志(代码D)或贷记冲正标志(代码RC)；d)资金类别(可选)，如果有，由币种代码的第3个字符表示(见GB／T12406)；e)参考号：1)账户行参考号(可选)(见5．8．3)；2)开户行参考号(必选)(见5．8．2)，最大长度16个字符；3)备注(可选)(见5．8．4)}f)交易类型码(必选)。洼：代码的解释及列表见4．3．2。4．3．2交易类型码4．3．2．1代码解释交易类型码由四个字符组成：a)如果是贷记，第一个字符指出交易通知传送方式；如果是借记，第一个字符指出开户行指令传送方式。目前分配的代码包括；F代码：分录被第一次通知开户行，如：先前未通知的费用(见4．3．2．3和5．3)；N代码：通知和资金划拨不通过sw．LF．T．发送，即使用交易类型码描述(见4．3．2．4和表1)；s代码：通知和资金划拨通过S．W．I．F．T．发送(见4．3．2．2)。b)后三个字符指出交易类型。如果第一个字符是“F”或“N”，后三个字符可使用数字及字母代码。表1为字母编码列表及其详细说明。如果第一个字符是“s”，后三个字符应为3位S．W．I．F．T．报文类型码。4 标准分享网www.bzfxw.com免费下载GB／T27931—2011／ISO7341：20054．3．2．2S代码(可选一由使用的系统决定)与s．w．I．F．T．资金划拨指令及其后的费用报文相关的分录，后三个字符应是对应的&w．I．FT．三位字符报文类型码。4．3．2．3F代码(可选一由使用的系统决定)对于首次由账户行通知的分录(由账户行发起)，应使用可标识分录原因的合适代码(见表1列示的代码)。注：也可使用其他相互协定的代码。4．3．2．4N代码(可选一由使用的系统决定)交易类型码见表1。洼：也可使用其他相互协定的代码。表1交易类型码代码交易名称和描述汇票BoE与汇票相关的分录。经纪人佣金BRF与经纪人手续费相关的分录。有关费用CHG与支付交易中所发生的费用相关的分录。支票CHK与支票付款相关的分录。光票信汇／票汇CLR与从一家金融机构给另一家金融机构付款相关的分录。CMI现金管理项目——无细节CMN现金管理项目——名义资金池CMS现金管理项目——资金划转CMT现金管理项目——资金上限CMZ现金管理项目——零余额托收(当记人本金时使用)CoL与托收款项相关的分录。佣金COM与支付交易佣金相关的分录。直接借记项DDT与直接借记相关的分录。股利DⅣ与支付股东股利相关的分录。欧元支票ECK与支付欧元支票相关的分录。 标准分享网www.bzfxw.com免费下载GB／T27931--2011／]so7341：2005表1(续)代码交易名称和描述等值金额EQA与货币转换中的等值金额相关的分录。外汇买卖FEX与外汇买卖结算相关的分录。利息INT与利息支付相关的分录。专用信箱LBX与支付专用信箱服务相关的条目。LDP贷款保证金杂项MSC当没有其他代码适用或没有其他代码可用时使用。退还款项RTI与还款或未付款项相关的分录。证券(当记人本金时使用)SEC与证券支付相关的分录。长期定单STO与长期定单相关的分录。旅行支票TCK与支付旅行支票相关的分录。资金划拨TRF与资金划转相关的分录。调整起息日VDA对先前记入的不正确起息日进行纠正的分录。5账单的编制及传送规则5．1对账频率当账户发生变动时，建议每天发送账单。5．2交易金额账单上的发生额应与实际划拨金额保持一致。5．3费用分录通过账单通知开户行的与费用结算相关的分录应使用与此分录相关交易的参考号标识。与费用结算分录相关的类别代码应为F代码(见4．3．2．3)。5．4分录合计签发账单时，经开户行同意账户行可将分录合计。6 CB／T27931--2011／ISO7341：20055．5MSC代码(杂项)当其他代码不合适时，应使用MSC代码。5．6分录日期账单中的每个分录应有记账日期。但只有当日期不同于前面分录时(隐含的)才需标示。5．7起息日账单中每个分录应指出起息日。但只有当起息日不同于分录日期时才需标示。5．8参考号5．8．1概要无论借记、贷记，每个分录应引用参考号。5．8．2开户行参考号(定义见3．11．2)最大长度：16个字符任何情况下，只要可能都应引用参考号。(见6．2．1．1和6．2．1．2)。参考号不应以任何方式加以改变(例如，通过增加额外的数字、只给出参考号的一部分、改变或省略分隔符、只给出支票号码的最后几位等)。当交易需经过几个金融机构完成时，应注意保持原始参考号不变。由账户行借记的费用也应引用该参考号。借记待付指令应列出待付指令的参考号。利息支出应提及相关的贷款。5．8．3账户行的参考号最大长度：16个字符使用方法见6．1。5．8．4备注(定义见3．”．5)当没有开户行参考号时(即，NONREF；见6．2．1．1和6．2．1．2)，账户行应插入有效的其他信息作为备注(辅助细节)，如：发起人名称。当没有提供交易通知或为便于对账需提供其他附加信息时也可给出备注(辅助细节)。6参考号应用规则6．1交易参考号的分配每笔交易应包含惟一的标识号(发报行交易参考号)，该参考号由发报行分配。当作为一个相关交易编制时，除包含发报行交易参考号外还应包含相关参考号(受益人参考号)。6．2在账单中使用参考号标识交易账单中的分录可包含几个参考号，在备注中应明确每个参考号的作用(见5．8．4)。 GB／T27931—2011／iso7341：2005G．2．1开户行参考号6．2．1．1借记原始的借记交易发报行或是开户行本身或是它公开的授权代理(如：开户行的附属机构)。该参考号的作用是为开户行标识借记指令。内容：原始指令发报行的交易参考号。如果没有提供发报行的参考号，应使用代码NONREF，账户行应在备注中提供有效的说明信息(见5．8．4)。6．2．1．2贷记贷记有两种可能的情况：a)账户行为开户行标识相关交易所收到的资金并贷记。内容：相关交易受益人的参考号。如果没有提供受益人参考号，应使用代码NONREF，账户行应在备注中提供有效的其他信息(见5．8．4)。b)账户行向开户行签发付款指令并由所标明贷记该支付款项，不包含其他相关交易。内容：账户行签发的发报行的付款指令交易参考号(见5．8．4)。注：当有相互协定的其他参考号时(如：在外汇买卖或拆借交易中)，应使用该参考号。6．2．2账户行参考号账户行的交易标识(见3．11．1)。内容：账户行对该笔交易的参考号。当交易由账户行发起时[如：在6．2．1．2b)中的贷记]，账户行的参考号应等同于开户行的参考号。当两个参考号相同时，账户行的参考号可省略。6．2．3备注该域的使用及内容见5．8．4。6．2．4示饲附录A列示了参考号应用规则的示例。 附录A(资料性附录)参考号使用示例GB／T27931--20I1／toO734112005示例1；A银行(佛罗伦萨)给B银行(纽约)发送资金划拨指令，要求B银行借记A银行的米兰总部账户，金额USDl50，000，以支付一笔从A银行(佛罗伦萨)到C银行(伦敦)的客户资金划拨。依次，B银行借记A银行的米兰账户，贷记C银行的伦敦账户并给C银行发送反映该笔贷记的通知。见表丸1。表A．1资金划拨贷记通知发报行A银行(佛罗伦萨)B银行(纽约)收报行B银行(纽约)c银行(伦敦)发报行交易参考号39／C127B银行(123)受益人参考号66／D346起息日／货币代码／金额19990710USDl50000，偿付A银行(米兰)发起人A银行(佛罗伦萨)受益人C银行(伦敦)其后，B银行(纽约)应给A银行(米兰)和C银行(伦敦)发送有关账户借记和贷记情况的账单。本示例的账单分录如表九2列示。表A．2代码开户行参考号账户行参考号备注起息日贷记借记从B银行到A银行(米兰)的账单分录：s20239／C127B银行一123B／OA银行19990710150。000(佛罗伦萨)从B银行到C银行(伦敦)的账单分录：S91066／D346B银行一123B／OA银行199907lO150，000(佛罗伦萨)示例2：A银行(米兰)给B银行(纽约)发送资金划拨指令，要求B银行借记A银行账户，金额USDZ00，000，并以c银行(新加坡)为受益人贷记C银行(伦敦)账户，以结算A银行和C银行(新加坡)之间的外汇交易。见表A．3。9 GB／T27931--2011／iso7341：2005表A．3资金划拨贷记通知发报行A银行(米兰)B银行(纽约)C银行(伦敦)收报行B银行(纽约)c银行(伦敦)c银行(新加坡)发报行交易参考号BANKA-1BANK辟2BANKC一2受益人参考号BANAITl234BANCSG起息日／币种代码／金额19990710USD200000，发起人A银行(米兰)受益人银行C银行(伦敦)受益人c银行(新加坡)C银行(新加坡)其后，B银行应给A银行(米兰)和C银行(伦敦)发送反映账户借记和贷记情况的账单。另外，C银行(伦敦)应给C银行(新加坡)发送反映贷记的账单。本示例的账单分录如表A．4列示。表A．4代码开户行参考号账户行参考号备注起息日贷记借记从B银行到A银行(米兰)的账单分录：S202BANKA-1BANKB-219990710200，000从B银行到c银行(伦敦)的账单分录：S202BANAITl234BANCSGBANKB2B／OA银行(米兰)19990710200。000从c银行(伦敦)到c银行(新加坡)的账单分录：S910BANAITl234BANCSGBANKC-2B／OA银行(米兰)19990710200，000示例3：A银行(布鲁塞尔)代表ABC公司给B银行(伦敦)发送客户资金划拨指令，要求B银行借记A银行账户并贷记C银行(纽约)账户，金额GBP50，000，以支付XYZ公司款项。见表A．5。表A．5客户资金划拨发报行A银行(布鲁塞尔)B银行(伦敦)收报行B银行(伦敦)C银行(纽约)发报行交易参考号123466456789受益人参考号起息日／币种代码／金额19990710GBP50000，发起人ABC公司发起人银行A银行(布鲁塞尔)受益人银行c银行(纽约)受益人xYZ公司XYZ公司其后，B银行应给A银行(布鲁塞尔)和C银行(纽约)发送反映账户借记和贷记情况的账单。本示例的账单分录如表A．6列示。10 表A．6GB／T27931—2011／tso7341：2005代码开户行参考号账户行参考号备注起息日贷记借记从B银行到A银行(布鲁塞尔)的账单分录：S103123—466456—7891999071050，000从B银行到C银行(纽约)的账单分录：S103456—r789456—789B／OA银行1999071050，000(布鲁塞尔)示倒4：A银行(柏林)即B银行(法兰克福)的附属机构及授权代理，为JohnDoe给C银行(旧金山)发送客户资金划拨指令，要求c银行借记B银行账户并贷记JaneSmith的账户，金额USD20，000。其后，C银行借记B银行(法兰克福)账户，贷记JaneSmith的账户并给B银行发送借记通知。见表A．7。表A．7客户资金划拨借记通知发报行A银行(柏林)C银行(旧金山)收报行c银行(IEI金山)B银行(法兰克福)发报行交易参考号BANKA一1BANKC—l受益人参考号BANKAl起息日／币种代码／金额19990710USD20000．19990710USD20000，发起人JOHNDOE发起人银行A银行(柏林)偿付B银行(法兰克福)受益人JANESMITH其后，C银行应给B银行(法兰克福)发送反映借记情况的账单。关于本示例的账单分录如表A．8列示。表A．8代码开户行参考号账户行参考号备注起息日贷记借记从C银行到B银行(法兰克福)的联单分录：S900BANKA一1BANK(>lB／OA银行1999071020，000(柏林) GB／T27931—2011／ISO7341：2005[1]S．w．I．F．T．用户手册。12参考文献'