5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目可行性研究报告 58页

'5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目可行性研究报告47 第一章总论1.1项目背景与概况1.1.1项目名称5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目1.1.2项目承办单位概况项目建设单设单位：*****生态农业发展有限责任公司始建于2001年，位于**县杨店街道，地处小陇山茫茫林海腹地秦岭南麓的嘉陵江源头。企业拥有面积568亩优质核桃林场，年繁育仔兔4.5万只的獭兔繁育场，年出栏成品獭兔4万只的獭兔育种场，饲料加工厂，獭兔屠宰及獭兔皮加工厂，年产2000吨保健醋厂等企业。企业现有员工60人，其中拥有中高级技术职称人员15名。项目负责人**，大学文化程度，长期从事企业管理工作，自主创业，短短八年内把企业办成拥有资产数百万元的集农业特色产业开发，加工为一体的综合性企业，具备现代企业家的战略胆识和管理经验。1.1.3项目主管部门XX**县中小企业局1.1.4项目建设的理由必要性及经济意义5.12特大地震，距离四川青川只有200公里的XX省陇南市**县灾情比较严重，也给位于**县杨店镇的*****生态农业发展有限责任47 公司所属保健醋厂饲料厂及獭兔繁育养殖场造成了重大损失。灾情发生后，企业在响应党中央地震后恢复生产的号召下，积极组织人员开展自救，对有险情的车间，房屋进行临时加固处理和整修，很快恢复了生产。但是，部分厂房，生产设备及其它设施相对受损严重，已无法正常使用，严重制约了公司的正常生产和经营。因此，公司特提出申请，依据《汶川地震灾后恢复重建条例》的精神，按照“科学规划、统筹兼顾、分步实施、自力更生、国家支持、社会帮扶”的方针。恢复重建改造提升5000吨花样醋生产线。恢复重建项目本着先生产后生活的原则，采用先进设备和工艺技术改造提升原生产线，提升产品质量档次和技术含量，为消费者提供价廉物美的安全保健食品。对于办公、生活设施，本项目先不予安排建设投资。具体建设方案如下：（1）对原有酿醋车间、仓库、配变电房出现的墙体裂缝进行修缮、维修。（2）对在地震中倒塌的车间和陈旧设备进行拆除，本项目结合受灾情况和企业现状及企业发展综合考虑，在旧址重建新车间，设计上采用国内先进的技术和设备，使企业在灾后恢复生产建设的同时做到企业生产线的升级改造。食醋是人民生活的必需品，而利用**县苹果生产大县次果的原料生产苹果醋更是消费者喜爱的食疗兼优的保健食品，市场需求巨大。企业投资430万元对保健醋生产线进行灾后重建升级改造，建年产食醋2000吨，苹果醋3000吨的保健醋生产线，以满足日益增大的市场需求，推动企业不断发展，创造更好的经济效益和社会效益。同时该项目能充分利用当地的资源优势，使资源优势变为产品优势，提高附加值，促进农民增收，带动农业产业发展。1.1.5项目建设的社会效益47 项目所需的主要原料玉米、苹果均产于县内，项目建成后，年可加工处理本地无销路的次苹果数千吨，促进农民增收百万元。项目建成后有良好的经济效益，而且稳妥可靠，可增加就业岗位，促进社会稳定和谐，带动农民增收和地方经济发展。1.2可行性研究报告研究范围根据项目建议书和工程合同，本报告将对建设项目的产品市场需求预测及建设规模及产品方案的确定，工程技术、环境保护、综合利用及节约资源、企业组织、劳动定员、项目实施进度、投资估算、资金筹措、安全技术，“三废”治理，经济效益和社会效益进行全面分析，并在此基础上提出技术上可靠、经济上合理、符合食品工业需求的方案。1.3编制依据1.3.1编制依据（1）项目建设单位提供的基础资料和证明材料。（2）国务院第526号令《汶川地震灾后恢复重建条例》。（3）国发【2008】21号《国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施意见》。（4）国发【2008】22号《国务院关于做好汶川地震灾后恢复重建工作的指导意见》。（5）国家发改委发布的《轻工业建设可行性研究报告内容深度规定》（QBJS5—2005）（6）建设项目经济评价方法与参数（第三版）。（7）项目单位关于进行本项目可行性研究的合同书。（8）其它有关行业规划、产业政策、法规和设计标准。1.3.2编制原则（1）严格执行行业规范，车间布置按生产工艺流程，方便操作，又节省建筑面积，人物分流，区域分明。47 （2）采用先进工艺技术和装备，以提高经济效益为中心，遵循先进、成熟、可靠的原则，促进企业技术进步。（3）设计符合现行防火，防爆、防噪、安全、卫生等规范要求。（4）提高机械化，自动化程度，提高劳动生产率，降低能耗，降低和改善劳动强度。1.4研究结论1.4.1研究结论（1）项目建设符合国家灾后恢复重建等相关政策。（2）项目充分利用该企业已形成的较强的产品优势，通过实施本项目，将能进一步扩大生产规模，创造就业机会，增加农民收入，带动相关产业发展，创造更好的经济效益和社会效益。（3）项目各项建设条件具备，原料资源供应有充分保证，电力及重建用地落实，产品市场广阔。（4）项目生产工艺成熟可靠，已实现半机械化和半连续化生产，设备均为国产定型产品和行业定型产品。生产过程中的“三废”给综合处理后达标排放，环境污染小。（5）本项目三率（内部收益率）64%，投资利润率56.7%、投资利税率74.36%，均达到我国独立核算工业企业财务三率的先进标准，年创利税336万元，具有较好的经济效益；投资回收期和贷款偿还期均较短，敏感性分析也有很强的抗风险能力，项目在技术上，市场上和经济上都是可行的。1.4.2主要技术经济指标47 主要技术经济指标序号指标名称单位指标1设计规模生产能力t/年5000食醋t/年2000苹果醋t/年30002年工作日t/年2503主要原料消耗玉米t/年152苹果t/年20004公用系统消耗煤耗量tt/年110电万度/年3.5水万立方/年1．25年运输量t/年95006总定员名367建筑面积㎡10001.4.3经济分析指标主要经济分析指标序号指标名称单位指标47 1总投资额万元430.00建设投资万元330.00流动资金万元100.00建贷利息万元2销售收入万元/年960.003总成本万元/年621.054利税总额万元/年319.755销售利润万元/年227.436财务评价指标（1）静态指标投资利润率%52.89投资利税率%74.36资本金利润率%227.43成本利润率%36.62投资回收期（所得税后）年3（2）动态指标内部收益率（全部投资）%51内部收益率（自有投资）%156净现值（全部投资）万元678净现值（自有投资）万元1156投资回收期（所得税后动态年7清偿能力指标借款偿还期年3.38盈亏平衡分析返回亏平衡点%30.0447 第二章市场预测2.1产品市场供需现状食醋是人民生活必需品，从企业所处陇南、及周边陕西宝鸡、汉中目标市场调查，年食醋消费量达2.6万吨，具呈年递增10%的速度增长，企业现有生产能力为年产销食醋2000吨。从本市场看，酿造醋及半勾兑醋占市场份额的95%，特色保健醋如香菇醋尚处于试验阶段，产销量很低，很难满足人们对保健型食醋的需求，且目标市场无一家苹果保健醋生产企业。如何利用地方果品资源开发特色优势，苹果保健醋产品提升地方产品份额，带动地方经济发展，成为调味食醋酿造行业的当务之急。**县是农业县，是国列省列扶贫县，工业基础薄弱，县内没有大的企业，作为全县唯一一家食醋酿造企业，担负着为群众提供安全优质食醋产品，也是地方财政收入的一个来源。2.2主要产品简介及产品市场需求预测我国人民素有食醋的传统习惯，酱油、食醋具有千家万户，来客来人，红白喜事，各个商店都经销的永久性的大市场。47 我国从古到今，食醋的生产和消费有着悠久的历史，食醋早已成为人们的日常生活中的调味佳品，不论城市还是农村，人们在炒菜、凉拌菜时，食醋每顿都要用。醋的销量不像白酒那样，只在逢年过节时用，再说白酒可喝可不喝，而食醋就不同了，不但千家万户用，宾馆、饭店、来客来人、红白喜事和各个商店批发都必不可少，所以，不论城市和农村，酱油、食醋比白酒的销量大。人们的生活水平逐渐提高对食醋的消费也有了新的要求，在生产传统食醋的基础上，积极开发高档、精品系列酱油食醋，保健系列醋势在必行。苹果醋富含人体所需的多种维生素、氨基酸、矿物质、有机酸，人体吸收后，可消除疲劳，增加食欲，促进消化，利尿通便，降压活血，可预防动脉硬化、高血压、糖尿病，促进新陈代谢，食疗美容保健效果显著。具有养胃开胃、强筋暖骨、醒酒消食、活血怯邪毒、改善记忆、养容养颜、提高智力、降血脂、软化血管、通便止泻、调节血液、体液酸碱平衡、消痰、止咳、润心肺功效，被称为21世纪时尚饮料、黄金饮品，蕴藏着巨大的市场潜力。食品工业是一个永不衰败的朝阳产业，市场竞争激烈。本企业所处的目标市场陇南、陕西、汉中、宝鸡秦岭以南县食品生产企业规模小，且有80%的食醋酿造业为小作坊式生产，质量不稳定，存在着一定的食品安全隐患。其次是特色产品匮乏，一般为传统的食醋或存在着安全隐患的半勾兑醋。因此，依据项目企业的优势，利用先进技术改造提升原有企业，发展技术领先，工艺流程先进、产品质量稳定安全的保健香醋、苹果保健醋，以满足居民生活水平日益提高的需求，产品市场竞争力优势明显，具有较大的市场潜力。2.3市场营销策略及风险分析企业在产品上避免产品同质化，瞄准特色优势产品主打特色牌，培育品牌优势，着力开发潜在市场，向周边市场渗透，培育消费者信赖的优质名牌产品，同时加强营销网络建设，建立企业自身的高素质的营销队伍。项目建成后，有一定的经营风险，在生产运行中要注意成本节约与控制，同时注意加强市场营销工作，主打特色牌、保健牌，以降低市场风险。47 第三章建设规模和产品方案3.1建设规模本项目主要是对被地震破坏的2000吨食醋生产线进行的重建改造提升项目工程。为了使总的生产规划更加规范合理，本项目认定建设方案如下：①拆除原厂生产线受损设备设施，新建5000吨DF工业化控制果醋食醋灌装生产线，项目建成后使果醋生产规模达到5000T/年，其中香醋2000吨/年，苹果醋3000吨/年。②拆除原厂车间危房，新建1000㎡果醋生产车间。3.2产品方案3.2.1产品方案序号名称年产量单价产值（万元）1散装香醋1000吨800元/吨802500ml袋装香醋100万袋袋0.8元/袋8031000ml瓶装香醋50万瓶2.00元/瓶1004500ml袋装苹果醋400万袋1.00元/袋4005500ml瓶装苹果醋100万瓶3.00/瓶300总计9603.2.2产品包装规格根据市场及营销策划采用不同包装，一类为小包装产品，内包装为1000lm塑料瓶，500lm软塑包装，外包装为纸箱；另一类为25升，散装产品。47 3.3产品质量标准产品质量标准参照GB18187—2000执行。卫生指标执行GB2719—2003食醋卫生标准。具体指标要求如下：3.3.1香醋、苹果醋感官要求具有正常食醋的色泽、气味和滋味，不涩，无其他不良气味与异味，无浮物，不混浊，无沉淀，无异物，无醋鳗、醋虱。3.3.2理化指标应符合表表3.3—1的规定表3.3—1香醋、苹果醋理化要求项         目指      标游离矿酸不得检出总砷（以As计）/（mg/L）       ≤0.5铅（Pb）/mg/L                  ≤1黄曲霉毒素B1/（ug/L）    ≤53.3.3微生物指标微生物指标应符合表3.3-—2的规定。表3.3—2香醋、苹果醋微生物指标要求项    目指 标菌落总数/（cfu/mL）10000大肠菌群/（MPN/100mL）3致病菌（沙门氏菌、志贺氏菌、金黄色葡萄糖菌）不得检出3.3.4食品添加剂1）食品添加剂质量应符合相应的标准和有关规定。2）食品添加剂的品种和使用量应符合GB2760的规定。3.3.5生产加工过程的卫生要求生产加工过程的卫生要求应符合GB8954的规定，和行业要求的其他有关规定。47 第四章厂址选择方案4.1厂址地点与地理位置本项目实施地点选择在**县杨店镇街道原被地震破坏的老食醋酿造厂，距县城19公里，距凤县火车站12公里，交通方便，地势平坦，占地7474.3㎡,可维修恢复的厂库房1478㎡，周围无污染源，水质好，特别适合建食醋酿造厂。**县地处XX东南部，北与天水市相接，西与陇南市徽县相连，南部分别与陕西省凤县、略阳、勉县毗邻，属长江流域嘉陵江水系。地理坐标东径106°12′～106°34′，北纬33°30′～34°15′，总土地面积1300K㎡。4.2建设条件4.2.1地形地貌项目区**县杨店镇位于**县东部，海拨900～1500米，平均高度1200M左右，四面环山，呈盆地状，**河由北向南穿流而过，属丘陵盆地景观。厂址所在地区地震基本烈度为8度，所有建筑物均按《建筑抗震设计规范》GB50011—2001标准设防。4.2.2水文、水系及气象条件**县地处XX东南部陕甘川交界秦岭南麓，属长江上游嘉陵江水系。**县杨店镇属暖温带湿润气候，四季分明，年均气温11.3度，无霜期年均213天，年均降水量620MM，日照时间1969小时，日照率45%，光热水匹配良好。4.2.3自然及社会经济状况**47 县自然资源丰富。粮食作物以小麦、玉米、黄豆为主，经济作物以油菜、瓜果、蔬菜为主，经济林果主要有核桃、板栗、苹果。境内矿产资源丰富，已探明的有煤炭、银、铜10多种，有羚羊、水獭等6种珍稀动物和红豆杉、白皮松等10余种珍稀树种，蕴藏有猪苓、天麻等400余种中药材。县内生态良好，植被覆盖率达73.3%，森林覆盖率达49.3%。**文化底蕴深厚，旅游资源丰富，有张果老洞等八大景观和白皮松、张家黑河省级自然保护区2处和云屏三峡自然风景区，风景秀丽，景气怡人。改革开放特别是“十五”以来，项目所在地社会经济有了一定发展，基础设施，投资环境得到了改善。特别是“十五”期间，全县GDP年均增长13.04%，县级财政收入年均增长10.35%，限额以上工业增加值年均增长13.61%，乡镇企业增加值年均增长16.83%。4.2.4主要原辅料供应条件保健食醋生产主要原料为玉米，年消耗152吨，次等级苹果年消耗量2000吨，均可由县内供应，原材料供应充足有保障。项目所需助料，包装材料等，可就近从周边购进，公路铁路运输便利。燃煤：项目年需燃煤110吨，由县内西坡煤矿供应，供应来源有保障。供水：本项目水源由企业自备深井水供给，井水出水流量50～100M3/n，能满足本项目投产后生产生活用水需求。供电：本项目电源由当地变电所专线供给。通讯：当地通讯设施完善，国道316线穿境而过，县乡公路四通八达，交通运输条件便利。人力资源：项目区内为农业县，有较多的农村富余劳动力，且项目区9年制义务教育普及率较高，劳动力文化技术水平较好。47 第五章工艺技术方案和工程方案5.1工艺技术方案的选择本工程为食醋生产项目，采用DF系列连续自动制醋机生产线，以深层液体发酵和固化菌技术为原理，自动育种，优化培养，连续生产，并利用吸附菌床系统达到最佳接触面积，醋醪液在设备中自动发酵24小时完成全部生产工艺，产出色香味醇的食醋。5.2生产工艺流程5.2.1食用香醋生产工艺流程过滤酒精发酵糖化液化粉碎原料→原料→→→→→成品分装冷却灭菌二次过滤醋酸发酵←←←←5.2.1果醋生产工艺流程洒精发酵过滤灭菌酶处理破碎鲜果清洗耳恭听原料醋酸发酵过滤勾兑杀菌检验成品果醋5.3生产方法生产工艺依托陕西蒲城鼎丰酿造科技有限公司果醋生产技术。47 5.4主要工艺技术指标及技术含量（1）三个月内载体稳定生产，不需更换。（2）乙醇转化率90%～98%，果醋转化率153%。（3）酿造周期8～36小时，平均24小时。（4）产品质量达到BG18187—2000液态食果醋标准。（5）配置DF自动化控制发酵软件，可自动化控制全程发酵，与打印机连接可进行历史资料查询，曲线分析等。（6）酿造工艺分为三段糖化、三段液化。（7）淀粉利用率比传统工艺提高20%。5.5主要设备方案47 主要设备表序号名称型号及规格数量功率1冲浪洗果机CX1-2.513.752板式检果机BGS-2.011.53带式提升机SYS-210.754破碎机PS-2.512.55榨汁机DJL-112.26酶解罐DF-350030.757固液分离机LX-80011.58酒精发酵罐DF-35003×228000.759调配罐DF-35001×132000.7510DF酿造机DF－10003×672000.7511UF除菌超滤UF-0.51×40001.512定料出料系统1×2800013DF温控系统DF控制仪10×68014计算机控制系统DF全程控制系统1×10000015冷却塔30m31×120001.516不锈钢螺杆泵5×36001.517不锈钢离心泵9×3600.7518清水泵1043×3600.319不锈钢阀门管道防腐泵1×1800020操作平台1×800021全自动PET吹塑瓶机1N8KW22PET瓶灌装机1N10KW23液体包装机DLW-500/-B1N10KE24喷码机147 DF食、果醋成套生产线从陕西蒲城鼎丰酿造科技有限公司成套引进，吹塑瓶机、灌装机、液体包装机从国内食品包装制造企业择优购进。5.6工程方案5.6.1项目组成本项目主要对被地震破坏的原老厂2000T酿醋生产线进行重建升级改造工程。根据现有设施，结合项目范围和规模，确定本项目工程建设内容，包括主要生产工程，辅助生产工程，公用及其它工程等，新增项目工程如下：序号工程类别工程名称设计规模（㎡）备注结构1主要生产工程食香醋车间新建钢排架果醋车间新建钢排架灌装车间新建钢排架2辅助生产工程原辅料库维修砖混自制包装材料生产车间维修钢排架包装材料库新建砖混成品库维修砖混贮醋库维修砖混循环水池维修钢筋砼3公用工程蓄水池及泵房维修砖混配电室维修砖混污水处理池新建钢筋砼大门及门房维修砖混4道路、围墙、绿化维修5.6.2土建工程方案47 受5.12汶川强震影响，公司原有大部分基础设施及设备出现严重损坏，为使公司总的生产规划更加规范合理，本项目拟拆除原老厂危房及部分设施，改造提升为年产5000吨食醋，果醋生产线，并新增自制包装材料瓶袋生产辅助项目。5.6.3工程方案特殊要求（1）食醋车间，果醋车间，包装材料生产车间，须符合有关规定进行设计。（2）食果醋车间耐火等级设计为二级。车间主体结构为钢排架结构，工字钢梁柱，1.2M以上及屋面为彩钢夹芯板。（3）灌装车间，耐火等级不低于二级。车间地面需经常用水冲洗，出入口设防虫风幕，入口处配消毒池等，消毒设施，一般车间有纱门，纱窗，结合当地主导风向，增加开窗面积，使室内采光，通风良好。地面不积水，且易清洗。用明沟排水，地面坡度大于1%，使排水畅通。（4）原辅材料库，贮醋库，包装材料库，成品库耐火等级不低于一级，要求符合消防要求，采取防潮，防霉、防火、无毒的材料，地面辅设防滑、耐酸地砖，房顶两侧设天窗和排汽设施，室内安装防火安全栓，灭火器等消防设施。47 第六章原材料、燃料及公用系统的供应6.1主要原辅材料、包装材料序号名称来源耗量单价价值（万元）1原料1.1玉米县内152T1500元/T22.81.2苹果县内2000T600元/T1202输助材料2.1发醇剂国内180kg24元/kg0.4322.2菌种国内80kg120元/kg0.962.3糖稀省内24T2000元/T4.82.4添加剂国内10T13.53包装材料3.11000CM塑料瓶自制150万个0.8元/个1203.2500CM复合袋国内500万个0.12元/个703.3包装箱省内15万个3.2元/个483.4商标打包扣等省同123.5包装桶省内1000个20元/个24其它国内10合计424.4926.2燃料及公用工程供应序号名称耗量单价价值（万元）1煤120T600元/T7.22水3.2万M30.2元/T0.643电3.5万度0.8元/℃2.8合计10.6447 第七章总图运输与公用工程7.1总图布置7.1.1平面布置（1）总平面布置原则a根据国家现行有关设计规范，结合本项目工艺流程和厂区现状，进行总图布局，避免人流物流混杂交错和交叉。b污水处理设施布置在车间下风口，靠近污水排出口。c生产区和生活区分开。a建筑物、设备的布局与工艺流程街接合理，能满足生产工艺和质量要求。（2）总平面布置方案本项目为改造提升项目，场地占地面积7474.3㎡，根据原有现状结合本项目实施情况和场地的自然状况，项目建设地的气候条件，主导风向等因素，总平面布置如下：单体布置以酿醋车间为圆心，原料粉碎，辅料、贮醋库和灌装（勾兑）车间布置呈半圆型分小区布置。总平面布置见附图。灌装车间布置在厂内中部，其两侧为储醋库，包装材料库和成品库；办公室、宿舍、食堂维持在厂前区、污水处理场布置在厂区东北角。南侧保持原一正门，主要为成品及人员进出，现东南角的侧门保留，主要为原料、废渣的运入运出。厂区北侧为配电室。7.1.2竖向布置（1）竖向设计原则a厂区地势平坦，竖向设计采用平坡式，地面采用道路排水。47 b厂区道路采用便于清洗的混凝土及其它硬质材料铺设路面平坦不积水。c厂区设计不积水。(2)坚向布置方案厂区地面排水采用道路排水。搞好厂区绿化，净化环境。本设计采用平面坐标系统，高程系统按绝对高程设计。7.1.3总平面布置图7.2厂内外运输厂外运输主要为原料，辅料的运往和成品的运出，原料、辅料的运入主要依靠公路和铁路运入，成品运出主要靠公路运至销售网点直接销售。本项目不考虑增加厂外运输工具，可利用企业原有运力依托社会运力。项目运输量表序号名称运输量吨/年备注运进1原材料2152运入小计2340T2包装材料503煤1204辅材及其它18运出1成品500运出小计7300T2灰渣1003废渣及其它2200合计96407.3公用辅助工程7.3.1给水排水47 7.3.1.1给水系统（1）用水量及要求单项用水量用水项目最大时用水量（m3/hr）平均日用水量（m3/h）工艺用水20100污水处理210生活用水520其它510总用水量：最大时用水量30m3/hr,平均日用水量140m3/hr用水要求：水质符合饮用水标准水温＜20℃水压＞0.3Pa（2）供水系统利用深井泵房及80m3水塔，作为供水系统；（3）管网设计：给水管网采用生产，生活和消防共用给水系统，为保证供水的连续性，厂区给水干管布置成环状；（4）管道设施：室外管道DN＞100mm，采用给水铸铁管理，石棉水泥接口；DN＞100mm采用渡锌钢管，螺纹接口。室内管道采用镀锌钢管，螺栓连接。（5）计量：深井泵房设总水表计量供水量，各车间设分水表计量车间用水量，车间按品种或工段计量用水量。7.3.1.2排水系统①系统的划分本工程排水管网划分为污水，清下水和雨水排放系统，采用清污分流排放方式；污水排放系统：污水按性质分为生产污水和生活污水两大类，生产污水和生活污水—同排入污水处理站，经处理后达标排放；清下水排放系统：47 清下水因水质基本未受污染，可与雨水下接通过雨水下水管管排出厂外。（2）污水量流计生产污水25m3/h生活污水5m3/h（3）管道设施室外管道采用混凝土排水管，水泥砂浆抹带接口，弧形素土基础；室内管道采用铸铁排水管，石棉水泥接口：雨水管采用UPVC排水管粘接口。7.3.2供电及电信本项目原厂区供电、通讯设施利用原有设施。因原厂设计供电负荷较大，能满足扩大产能供电设施要求，本项目不再进行新的设计。7.3.3通风除尘依据国家有关规范和生产工艺，使用环境等的要求，本项目通风工程采用全面通风相结合的方式，建筑物设通，风孔和通风通气百叶窗，自然通风换气即可。7.3.4维修设施本项目在材料库房旁设机修车间，负责全厂设备，管道、电器的维修工作，其具体维修分工包括：（1）承担全厂生产设备，管道各类设备的检修。（2）承担生产设备简单的零配件加工。（3）承担厂区及生产车间低压供配电线路的检修。大型零部件的加工对外协作解决，主要包括（1）生产设备的主要零配件损坏时，需设备生产厂家配套供应，并依据合同在保修期内随时提供相应服务。（2）厂外电源高压线路由当地供电部门负责检修。7.3.5车间化验47 本项目设化验检验室，设施齐全，对原料、成品、半成品、包装材料进行化验、检验。7.3.6自控测量仪表采用常规的数量（控制）仪，对工艺过段中的温度，压力进行控制或显示，对物料，能源进行计量。47 第八章节能措施节能是恢复重建改造提升项目的重要任务之一，是降低生产成本的重要途径，根据本项目的实际情况，主要从以下几方面开展节能工作：（1）进一步完善生产工艺，采用先进的工艺设备。（2）合理布局工艺流程，减少物料迁回运输，物料输送尽量利用顺差，自上而下输送，减少动力。（3）所选设备均为国家公布的节能产品。（4）在使用能源的部门和岗位，应加强计量管理，对能耗人工艺过程进行监控，对电、煤使用情况实行计量考核。（5）电器设备注意选择低耗节能电器，电力电容作无功补偿，提高功率因素至0.9以上，变电器选用S11系列。（6）强化节能意识，定期在职工中举办节能讲座，开展车间，班组节能竞赛，并从节能技术上对职工进行指导。47 第九章环境影响评价9.1场地环境条件本改造升级项目建设厂地位于**县杨店镇街道，属丘陵地形地貌，周围环境有较好的稀释自净能力，温湿多雨，无严寒醋暑，环境状况较为理想。9.2项目建设对环境的影响9.2.1项目建设对环境的影响该项目为醋类酿造项目，所需主要原料为玉米，苹果。生产过程中产生的废水，废气无有毒有害成份，经处理可达标排放，不会对周围环境造成不良影响。9.2.2项目生产过程产生的污染物对环境的影响生产过程中产生的污染物主要为废水，废气、废渣、废水是食果醋原料清洗，生产废水和生活废水，生产废水主要含淀粉、糖类、蛋白质、醇类、纤维素等，废气为燃煤产生的烟气；废渣为果醋渣和煤渣，果醋渣供本企业另一子企业饲料厂生产饲料，煤渣对环境具有一定影响。9.3环境保护方案9.3.1污水处理（1）污水排放量及水质本项目废水是酿醋生产清洗废水，生活废水，污水排放量30M3/h，其中生产废水25M3/h，生活污水5M3/h。47 项目污水水质表项目PHCODcrBOD5SS色度水质6～8120mg/I600mg/I400mg/I150（稀释倍数排放标准（GB8978-96-级6～9≤100mg/I≤30mg/I≤70mg/I50（稀释色倍数（2）处理规模及方案根据污水量统计，每需处理的混合污水量为30M3/d，考虑其未见污水量及企业其它扩建项目以后企业发展，确定处理污水量180M3/d。处理方案：根据污水水质情况，按照既要达到处理效果又做到节省投资及节约用地原则，本工程污水处理方案采用：预曝光十接触氧化十沉淀的处理工艺。（3）处理流程污水→隔栅井→调节池→污水泵→DFWCII型地埋式污水处理设备→排放（4）处理设备及构筑物—览表序号名称规格及型号单位数量1双螺旋曝气器DFS—315台102污水泵80WG台23鼓风机L43—20台24地埋式污水处理设备DFWCII—7.5台15格栅井2.0×2.0×2.0座16调节池100M3座1（5）水处理预期效果表项目混合污水mg/e调节池地埋式污水处理设备出水mg/I去除率出水去除率PH6～96～847 色度1505075SS400100mg/I83BOD56004802030mg/I94CODcr120096020100mg/I90(6)投资估算设备材料33万元，安装费3万元，其它2万元，合计投资38万元。9.3.2废气、废渣的综合治理（1）本项目废气为生产车间蒸煮物料后的废蒸气及烟气，不含有毒有害气体，采用机械排风排出生产车间，对环境不会造成破坏。（2）废渣：醋渣，果渣约3000吨，做为糖化饲料副产品销售，果渣供本企业另一子企业饲料厂加工饲料，年燃煤产生灰渣100吨以下，运出做建筑材料用。9.3.3噪声本项目噪声来自生产车间机器运转，噪声≤70分贝，且配消声减震装置，对周围环境影响小，厂界声符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB12348—2008的规定。9.3.4绿化本项目在新增建筑物周围，厂区道路，空地等设置绿化带，充分利用植物自然净化作用，美化和改善厂区环境。9.4环境影响评价该项目为农产品加工企业，加工工艺流程简单，“三废”经处理后对环境影响较小。47 第十章劳动安全卫生与消防10.1危害因素和危害程度分析生产过程中不使用有毒害物品，也不产生有毒害物质，项目产品为食醋类制品，无燃烧爆炸危险。10.2工程建设安全卫生要求（1）《关于生产性建设工程项目职业安全卫生监察的暂行规定》（劳动部劳字（1998）48号）。（2）《XX省工业建设项目职业安全卫生监督暂行规定》。（3）建筑设计防火规范，GBJ19—87（修订本）。（4）XX省工业企业劳动安全条例。（5）《工业企业噪声标准》GB12348—90。（6）《工业设计卫生标准》TT36—79。（7）其它有关的规范、规程和标准。10.3职业安全措施（1）设计按防火防爆规范进行，设置安全出入口。（2）管道和设备严格按规定进行静电接地，电器设备外壳均接零，建筑物设避雷装置。（3）噪声控制在85分贝以下，机械厂房采用防振措施。（4）厂区道路人物分流，合理布置，满足消防需要，室内外设置消防栓，重要岗位配备灭火器。（5）设置企业安全管理机构。47 10.4工业卫生措施（1）生产车间设置除尘排风系统。（2）对噪声较大的房间采用隔音、消音、消除或减少噪声对人体，环境的危害达到国家规定标准。（3）工艺设计采用机械化、半机械化设备，物料输送采用升降机械，减轻工人劳动强度，改善劳动条件。（4）生产车间设置更鞋、更衣、无菌更衣室、卫生间。（5）按规定发放劳保用品，对职工定期检查身体，建立个人健康档案。（6）车间布置人，物分流留足安全，消防通道。10.5消除措施（1）总图布置上规范，各建筑物防火间距和留有足够的安全疏散空间和通道。（2）消防给水，采用生产、生活、消防合一的给水系统。室外消防水量20I/S，室内消防给水量的5I/S。室外给水管网绕生产车间环状布置，管径≥DN100，进入管压力≥0.35Mpa，水柱长度不小于室内消防栓充实水柱长度10M。水位可到达任一点消防栓。（3）消防设施。在室内选用SN50室内消防栓并装有报警装置，水龙长度25m，水枪喷嘴直径16mm，在室外设置地下式消火栓，保护半径小于10m，地面设标志。47 第十一章组织机构和人力资源配置11.1组织机构实行董事会领导下的总经理负责制，项目建成后具体生产组织仍在公司统一领导下进行。11.2生产制度及定员根据生产规模和工艺技术要求，本项目实施需定员36名，其中生产技术服务24名，管理人员12名。本项目工作制度，全年生产250天，每天一班，岗位和部门按周40小时工作制度工作。项目定员表序号名称班制定员备注1食香醋车间17管理人员1人2果醋车间19管理人员1人3辅材公用工程16管理人员1人4质检、化验、计量125技安、办公、后勤186供应营销14合计3611.3人员来源本项目定员主要通过企业调剂解决，利用原企业人员14人，就业外，向社会招聘22人，对原企业人员和招聘人员按项目要求进行培训，择优上岗，加强技能、安全、卫生教育，保证工程顺利进行。47 第十二章项目实施规划本工程项目总进度计划在可行性研究报告改证—通过后7个月内完成，建设期6个月。实施进度表工程进度安排1234567初设及审查▲施工图设计▲设备制作定货▲▲▲土建工程▲▲▲▲▲安装、试车、试投产▲▲竣工验收▲47 第十三章投资估算与融资方案13.1投资估算依据（1）《轻工业工程设计概算编制办法》CQBJS10—2005。（2）建设项目经济评价方法与参数（第三版）。（3）XX省2001年《建筑安装工程概算定额地区荃价》。（4）2001年XX省建设工程费用定额及文件汇编。（5）企业情况及有关基础资料。（6）费用及费率：设备运杂费按厂家提供实际计入，建设单位管理费按工程费用比例计取，基本预备费按工程费用比例计取。13.2建设投资估算项目建设投资430万元，其中建筑工程费用100万元，设备及安装调试费用230万元，流动资金100万元。13.3资金筹措及偿还方式1、资金筹措：建设项目单位自筹100万元，银行贷款100万元，申请国家和省上补助230万元。2、偿还方式：项目折旧费、税后留利、摊销费偿还。47 第十四章财务评价14.1项目总投资及资金筹措14.1.1项目总投资建设资金投入数额，构成及使用计划建设投资总计划330万元，第一年投入330万元。（2）流动资金采用分项计算方法计算流动资金，根据生产能力，投产期第一年投入100万元，每年按100万元投入。（3）计算总投资=建设投资+流动资金=330万元+100万元=430万元（4）铺地流动资金100万元（5）资本金比例为：100/430＞20%符号文件精神。14.1.2资本金筹措（1）自有资金自有资金共计100万元，全部为企业自筹，建设第一年投入100万元。（2）借入资金建设投资贷款共计100万元，第一年贷入100万元，流动资金贷款100万元，第二年贷入100万元，要求于生产期按最大生产能力还款，年利率按8%计。（3）请求国家和省上补助资金1185万元。14.2财务效益分析根据企业提供的财务数据和本公司有关部门47 提供的条件数据进行计算和分析。14.2.1产品成本估算（1）成本估算依据及说明原辅材料及公用系统价格：所有原辅材料及燃料动力价格与销售价格一样，以近几年市场已实现的价格为基准，建设期用实价，生产期用建设期初的不变价，达标年（第二年）含税原辅材料费为424.49万元，燃料动力费为10.64万元。人员工资及福利：全厂定员36人，按年均工资1万元计，年工资总额万元，福利费按工资总额14%计取，则年工资及福利费总额41.04万元。折旧费：折旧费按平均年限法计算，折旧年限为10年，折旧费率10%，年折旧费33万元。摊销费：无形资产共计20万元，按年平均摊销，每年为2万元。维修费：按年折旧费的50%计取，每年为16 .5万元。其它费用：其它费用是在制造费用、销售费用和管理费用中扣除工资及福利费，折旧费、摊销费和修理费后的费用，为简化计，其它费用按销售收入的10%计取，每年96万元。财务费用：为生产期长期贷款利息和流动资金贷款利息之和，正常年应计息为8万元。（2）生产成本估算47 正常年生产总成本为631.67万元。经营成本为588.67万元，固定成本为100.54万元，变动成本为531.13万元。14.2.2财务分析（1）财务分析的依据及说明。投产后生产负荷安排：投产期一年，按设计能力的80%，正常生产期为9年，皆按设计能力的100%计算。项目寿命期项目计算期按10.5年计，其中建设期半年，生产期10年，生产期包括投产期一年。销售价格销售价格及依据由企业提供，达产年含税销售收入960万元，分项为：散装香醋1000T×800元/T=80元/T，500CM复合袋香醋100×0.8=80万元，1000CM醋香醋50万×2.00=100万元，1000CM瓶苹果醋100万×3.00=300万元，500CM复合袋苹果醋400万×1.00=400万元。税金：所得税，年销售税金及附加按国家规定计取，所得税率按25%计增值税率按17%计城市建设税及教育费附加分别按增值税的5%和3%计正常年所得税为58.53万元，销售税金及附加为94.21万元。项目还款的资金来源为简化计算，在还款期将未分配利润，折旧费和摊销费全部用于还款，即按最大能力还款。借款偿还说明：长期借款生产期利息和流动贷款利息均计入财务费用。47 长期借款由未分配利润，折旧费和摊销费偿还。现金流量：按食品工业行业基准内部收益率14%，按10%计，按此作为折现率计算财务净现值。损益表：见附表正常年利税总额为328.33万元，利润总额为234.12万元，按税后利润的10%提取盈余公积金，未还清债务年不计。还款能力估算及借款偿还：见附表借款偿还期（包括建设期）为3年资金来源与资金运用平衡：见附表资产负债估算：本项目资产负债率，流动比率和计算各年指标见基本表现金流量计算：见基本表按全部投资和自有资金分别列表计算。全部投资所得税后的财务内部收益率为51%。所得税后的财务净现值（i=14%）为687元。所得税后的投资回收期为3年，含建设期6个月。所得税后的动态投资回收期为3.3年。自有资金所得税后的财务内部收益率为156%。所得税后的财务净现值（i=14%）为1156元。主要财务静态指标：采取平均利润值227.43万元，平均利税值税值319.75万元，和平均总成本值621.05万元，计算得出：投资利润率52.89%投资利税率74.36%资本金利润率227.43%成本利润率36.62%综合技术经济指标(见基本表)47 财务评价综合指标汇总表类别序号项目单位指标一般指标1职工人数人362资本金（自有资金）万元100.003项目计算总投资万元430.004建设投资万元330.005流动资金万元100.006建设期贷款利息万元7全部贷款利息万元8.008年销售收入万元960.009年销售成本万元621.0510年销售税金万元92.3311年销售利润万元227.4312年利税总额万元319.7513年基本折旧万元33.00静态指标14投资利润率%52.8915投资利税率%74.3616资本金利润率%227.4317成本利润率%36.6218投资回收期（所得税后）年3年19人均利税万元/人8.8820全员劳动生产率万元/人、年26.6721内部收益率（全部投资）%64.0022内部收益率（自有资金）%156.0023净现值（全部投资）万元678.0024净现值（自有资金）万元1156.0025投资回收期（全部投资）年3.326借款偿还期年127盈亏平衡点（BEP）%30.0447 14.3不确定性分析（1）盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点（BEP），其计算结果为：固定成本BEP==30.04%销售收入—可变成本—销售税金及附加计算表明，本项目只要达到设计能力的25.1%，企业就可以保本，说明本项目风险较小。（2）敏感性分析本项目作了所得税前、后全部投资的敏感性分析，基本方案财务内部收益率为51%，投资回收期（包括建设期）为2.9年，考虑项目在实施过程中一些不确定因素的变化，分别对建设投资，经营成本，销售收入做了提高和降低14%，10%的单因素变化对内部收益率，投资回收期影响的敏感性分析，另外还做了销售收入降低5%，7%的经营成本上升增加5%，7%的双因素变化的影响的敏感性分析。分析可以看出各因素的变化都不同程度影响内部收益率和投资回收期，其中销售收入及经营成本的变化最为敏感，建设投资影响较小，全部指标均满足财务基准值的要求。4.4消偿能力分析依据借款还本付息表，资金来源与运用表，计算项目的财务状态及清偿能力。（1）资产负债情况分析见附表达产年（指第二年）资产负债率为46.35%。47 （2）借款偿还分析建设投资本金贷款100万元和建设期利息贷款4万元，即长期贷款共104万元，从投产期第一年由未分配利润，折旧费和摊销费共172.01万元中还款，即可还清。15.5结论本项目投资利润率和利税率分别为56.7%和78.17%，均大于全国食品工业行业平均利润率15%和利税率23%的指标，说明单位投资铎国家积累的贡献超过了本行业的平均水平，平均年上缴国家的所得税金56.86万元，销售税金及附加为92.33万元。（2）项目所得税后内部收益率为51%，大于全国食品工业行业基准收益率14%的水平。（3）所得税后财务净现值为678万元，远大于零，说明效果较好。（4）所得税后投资回收期为3年，动态投资回收期为3.3年，均低于基准回收期，能在短时期内收回投资，借款偿还期短，能满足贷款机构要求，有较好的清偿能力。（5）从敏感性分析看，项目具有较强的抗风险能力，盈利平衡点较低，企业容易保本。因此本项目从财务上看是完全可行的。因此，我们认为*****生态农业发展有限公司5000T花样醋灾后重建改造升级项目是可行的，该项目不仅有良好的经济效益而且稳妥可靠，同时拓展了XX贫困地区食品工业的发展，是促进地方财政增收，促进山区特色产业发展拉动农民增，促进当地就业，发展地方经济的高效益项目。建议有关部门应尽快组织上马。47 第十五章项目对社会的影响分析15.1项目对社会的影响分析15.1.1该项目实施对当地居民收入和生活水平的影响目前，项目区农民的收入较低，收入来源少，大部分地区属于贫困地区，尤其是地震灾害发生后，项目区人民生活更加贫困。本项目为农业产业化龙头加工项目，项目实施后，可使当地及周边农户增；加收入，带动并扶持当地发展优势色草畜养殖业和果蔬产业快递健康发展，通过农林牧产品就地转化增值，增加养殖户和林特产种植户的人，提高项目区人民的生活质量，促进国民经济协调可持续发展。15.1.2项目实施对该地区居民就业的影响项目建成后，为社会提供了新的就为业机会，可直接增加30余人，同时可带动相关产业发展，创造更多就业机会，对提高当地就业率具有一定作用。15.1.3对区域经济的影响（1）直接影响（1）直接影响：项目新增建设投资430万元，建设所用大部分建筑材由当地供应，设备由国内供应，可促进当地建材业和国内设备装备业发展，项目实施后，主要原材料燃料、工资、水、电由本地供应，经营费用588多万元，可对相关行业带来收益，促进区域经济发展。（2）间接影响：项目建成后可增加税收，提高劳动就业率，增加当地居民可支配收入，间接促进就当地科教文化事业发展。47 15.2项目与所在地互适性分析项目以当地苹果，玉米、纯净水自然资源为依托，所产食品为涉及千家万户居民必需品的绿色保健食品，结合当前灾后重建的政策优势，有利于本地区经济发展和改进该地区居民食品安全、保健营养水平，受益群体面广，参与程度大。其次本项目是灾后重建工程，受到陇南市、**县当地各级组织的大力技持，有利于项目尽快实施；其三是项目所在地区文化状况有利于招收较多高素质的生产工人，项目的适应程度较好。15.3社会分险分析本项目建成后，每年可加工消化利用当地苹果残品及玉米140多万元，有效增加农民收入，年可上缴税金150余万元，吸纳当地劳动力36人就地就业，对促进地方经济社会发展有一定的作用，项目与所在地有较强的互适性社会可行性良好。47 第十六章招标内容16.1招标依据（1）国家计委关于《建设项目可行性研究报告增加招标内容及核准招标事项暂行规定》（2）国家计委关于《工程建设项目招标范围和规模标准规定》16.2招标内容（1）全部建筑工程（2）配套工艺设备如公用工程设备（3）其它16.3招标组织形式和招标方式（1）招标组织形式委托具有相应资质的咨询，监理单位代理招标（2）招标方式拟采用在全国内公开招标的方式16.4招标基本情况见招标基本情况表（16—1）建设项目名称：**县***生态农业发展有限责任公司果醋生产线灾后复重建升级改造项目47 表16—1标基本情况表项目招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察√√√设计√√√建筑工程√√√安装工程√√√监理√√√设备√√√重要材料√√√其它情况说明建设单位年月日47 第十七章风险分析17.1主要风险因素识别从市场、资源、技术、工程进度、成本、营销、资金等筹措、政策、外部协作条件、社会条件等风险因素全面进行分析，初步判定项目的原料资源、工程、社会条件及外部协作条件等风险因素对项目影响很小，项目风险主要来自市场、资金、技术、政策等几个方面。17.2风险程度分析项目主要风险因素分析结果见表下表序号风险因素风险程度说明灾难性严重较大一般1市场风险1.1销集渠道√1.2有效需求√1.3价格意争√2资金风险√2.1资金供应不足√2.2资金到位进度√3技术风险√3.1职工文化程度√3.2技术人员素质√4经营风险4.1原材料供应√4.2产品质量控制√4.3其它√47 17.3.市场风险及对策目前我国经济发展进入良性循环，西部大开发使西部地区经济获得跨越式发展的机遇，社会消费需求持续发展。目前我国食醋人均年销售量仅为0.92公斤，是美国人均销费量的十分之一，是日本人均消费量的七分之一，消费潜力巨大；二是周边市场地区食醋生产多为小作坊式，产品质量，卫生条件不适应食品工业要求；再是无优质名牌产品，保健型、果汁保健型食醋生产厂家匮乏，不适应市场及产品升级换代的要求，不适应消费者不断升级的消费需求，本项目保健型，果汁保健型消费市场潜力巨大，市场前景广阔。企业在生产经营中要利用本地优势资源，加强市场调研，及时掌控市场信息动态，加强产品成本管理，提高市场竞争力以安全、保健、营养，绿色食品立足市场，开拓市场。17.3.1资金风险及对策本项目投资主体具有一定的交错实力，银行信誉、自筹和融资能力，应采取灵活、实用等积极措施，落实项目建设资金，保证项目早建成，早见效，降低投资风险。17.3.2技术风险及对策本项目采用全自动化食醋果醋先进生产工艺，对生产工艺技术要求严格，在生产工艺中严格按标准控制技术指标参数，注重与科研院所加强技术合作协作，加强职工技术培训，增强企业技术实力。注重生产过程采用标准化管理。17.3.3业务经营风险与对策（1）原材料供应。本项目产品生产的主要原材料为苹果副次品和玉米，受自然环境影响可能导致价格波动，要注重与地方政府协作抓好果品基地建设加强原料采购过程中的质量和成本控制，实行采购三级验收结算体制，控制原材料质量，防范价格波动风险。47 （2）产品质量控制。本项目始终坚持“安全、营养、健康、卫生“的产品生产方针，建立健全完整的产品质量管理体系主要包括按我国食品卫生法规，食品标准建立产品企业标准；依据ISO9001—2000版《质量手册》、《质量管理程序文件汇编》、《质量记录》等管理文件，作为企业产品质量管理的基本准则，对产品质量控制全过程进行监控；建立质量管理责任人制度和三级品质管理制度，控制原材料源头污染，并对可能造成产品质量事故的环节及因素进行监控，以确保产品质量。17.3.4其它风险其它风险还有不能正常供电，设备的突然损坏，自然灾害如地震等，都会影响产品质量和产量。这类风险除严格控制外，还可用转移风险的方法，如向保险公司投保等。企业管理人员运行管护不当及生产人员操作不当，都可造成非正常停机，这类风险均应沉着应对、防范。47 附表：1*****生态农业发展有限责任公司5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目损益表单位：万元序号年份项目建设期生产期12345678910生产负荷%801001001001001001001001001产品销售收入768.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.002产品销售税金及附加75.3794.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.213总成本费用525.45631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.674利润总额167.18234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.125所得税41.8058.5358.5358.5358.5358.5358.5358.5358.536税后利润125.38175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.597特种基金8可供分配利润125.38175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.598.1盈余公积8.2应付利润（股利）累计分配利润125.38175.59300.97476.56652.51828.461004.051179.641355.23计算指标：投资利润率：52.89%，投资利税率：74.36%，资本金利润率：227.43%，成本利润率：36.62% 附表2*****生态农业发展有限责任公司5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目总成本费用表单位：万元序号项目建设期计算期合计1.2345678910生产负荷50%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原料4160.01339.60424.49424.49424.49424.49424.49424.49424.49424.49424.492外购原料和电力85.108.5110.6410.6410.6410.6410.6410.6410.6410.6410.643工资及福利410.4041.0441.0441.0441.0441.0441.0441.0441.0441.0441.044修理费165.0016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.5016.505其他费用940.8076.8096.0096.0096.0096.0096.0096.0096.0096.0096.006经营成本5780.48482.45588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.677折旧费330.00330.0033.0033.0033.0033.0033.0033.0033.0033.0033.008摊销费20.0020.002.002.002.002.002.002.002.002.002.009财务费用8.008.008.008.008.008.008.008.008.008.008.0010总成本费用6210.48525.45631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.67其中固定成本5205.08424.91531.13531.13531.13531.13531.13531.13531.13531.13531.13变动成本1005.40100.54100.54100.54100.54100.54100.54100.54100.54100.54100.54 附表：3*****生态农业发展有限责任公司5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目资产负债表单位：万元序号项目合计计算期12345678910111资产13930.35330.00575.38755.97931.561107.151282.741458.331633.921809.511985.102060.691.1流动资产总额12025.35260.38475.97686.56897.151107.741318.331528.921739.511950.102060.691.1.1货币资金9660.35190.38310.97481.56652.15842.741043.331243.921454.511665.101775.691.1.2应收账款30.0085.0085.0085.0085.0085.0085.0085.0085.0085.001.1.3预付账款1.1.4存货40.0080.00120.00160.00180.00190.00200.00200.00200.00200.001.1.5其他1.2在建工程330.001.3固定资产净值297.00264.00231.00198.00165.00132.0099.0066.0033.001.4无形及其他资产净值18.0016.0014.0012.0010.008.006.004.002.002负债及所有者权益330.00575.38755.97931.561107.151282.741458.331633.921809.511985.102060.692.1流动负债总额20.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.002.1.1短期借款 续附表3序号项目合计计算期12345678910112.1.2应付账款20.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.002.1.3预收账款2.1.4其他2.2建设投资借款230.00230.00230.00230.00230.00230.00230.00230.00230.00230.00230.002.3流动资金借款100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.002.4负债小计（2.1+2.2+2.3）230.00350.00355.00355.00355.00355.00355.00355.00355.00355.00355.002.5所有者权益100.00225.38400.97576.56752.15927.141103.331278.921454.511630.101705.692.5.1资本金100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.002.5.2资本公积2.5.3累计盈余公积金17.5635.1252.6870.2487.20105.36122.92140.48158.042.5.4累计未分配利润125.38283.41441.44599.47757.50915.531073.561231.591389.621547.65利息备付率（%）2089292629262926292629262926292629262926偿债备付率（%）47.4562.3062.3062.3062.3062.3062.3062.3062.3062.30 附表4*****生态农业发展有限责任公司5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目投资现金流量表单位万元序号项目合计计算期12345678910111现金流入9408.00768.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.001.1营业收入9408.00768.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.001.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出7463.74330.00657.82682.88682.88725.88725.88725.88725.88725.88725.88725.882.1建设投资330.00330.002.2流动资金100.00100.002.3经营成本482.45588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.672.4营业税金及附加923.2675.3794.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.212.5维持运营投资3所得税前净现金流量1944.26-330.00110.18277.12277.12277.12277.12277.12277.12277.12277.12277.124累计所得税前的现金流量-330.00-219.8257.30334.42611.54888.661165.781442.901720.021997.142274.265调整所得税568.5741.8058.5358.5358.5358.5358.5358.5358.5358.5358.536所得税后净现金流量1705.6968.38218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.597累计所得税后净现金流量-330.00-261.62-43.03175.56394.15612.74831.331049.921268.511487.101705.69内部收益率：税前64%税后51%净现值：所得税前968万元所得税后678万元基准收益率：14%投资回收期：3年（税后） 附表：5*****生态农业发展有限责任公司5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目现金流量表（自有资金）单位：万元序号项目合计计算期12345678910111现金流入768.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.001.1产品销售（营业）收入768.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.001.2回收固定资产原值1.3回收流动资金2现金流出100.00665.82690.88690.88690.88690.88690.88690.88690.88690.88690.882.1自有资金100.002.2借款本金偿还100.002.3借款利息支付8.008.008.008.008.008.008.008.008.008.002.4经营成本482.45588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.672.5销售税金及附加75.3794.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.212.6所得税2.7特种基金3净现金流量-100.00102.18269.12269.12269.12269.12269.12269.12269.12269.12269.12 附表6*****生态农业发展有限责任公司5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目财务计划现金流量表单位：万元序号项目合计计算期12345678910111经营活动净现金流量168.38218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.591.1现金流入9408.00768.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.001.1.1营业收入9408.00768.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.001.1.2增值税销项税额1.1.3补贴收入1.1.4其他收入1.2现金流出7702.31599.62741.41741.41741.41741.41741.41741.41741.41741.41741.411.2.1经营成本6210.48482.45588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.67588.671.2.2增值税进项税额1.2.3营业税金及附加68.195.376.986.986.986.986.986.986.986.986.981.2.4增值税855.0770.0087.2387.2387.2387.2387.2387.2387.2387.2387.231.2.5所得税568.5741.8058.5358.5358.5358.5358.5358.5358.5358.5358.53 续附表6序号项目合计计算期12345678910111.2.6其他流出-330.00-100.002投资活动净现金流量2.1现金流入330.00100.002.2现金流出330.002.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金100.002.2.4其他流出3筹备活动净现金流量3.1现金流入330.00100.003.1.1项目资本金投入100.003.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款100.003.1.4债卷3.1.5短期借款3.1.6其他流入230.003.2现金流出100.003.2.1各项利息支出3.2.2偿还债务本金100.003.2.3应付利润（股利分配）3.2.4其他流出4净现金流量-33068.38218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.59218.595累计盈余资金68.38286.97505.56724.15942.741161.331379.921598.511817.1020358.69 附表7*****生态农业发展有限责任公司5000吨花样醋灾后恢复重建升级改造项目利润与利润分配表单位万元序号项目合计计算期12345678910111营业收入9408.00768.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.002营业税金及附加923.2675.3794.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.2194.213总成本费用6210.48525.45631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.67631.674补贴收入5利润总额（1-2-3+4）2274.26167.18234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.126弥补以前年度亏损7应纳税所得额（5-6）2274.26167.18234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.12234.128所得税568.5741.8058.5358.5358.5358.5358.5358.5358.5358.5358.5358.53 续附表7序号项目合计计算期12345678910119净利润（5-8）1705.69125.38175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.5910期初未分配利润1705.69125.38175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.5911可供分配的利润（9+10）1705.69125.38175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.59175.5912提取法定盈余公积金158.0417.5617.5617.5617.5617.5617.5617.5617.5617.5617.5613可供投资者分配的利润（11-12）1547.65125.38158.03158.03158.03158.03158.03158.03158.03158.03158.03158.0314应付优先股股权15提取任意盈余公积金16应付普通股股利（13-14-15）17各投资方利润分配其中：方方18未分配利润（13-14-15-16-17）1547.65125.38158.03158.03158.03158.03158.03158.03158.03158.03158.03158.0319息税前利润（利润总额+利息支出）2354.26175.18242.12242.12242.12242.12242.12242.12242.12242.12242.12242.1220息税折旧前利润2704.26210.18277.12277.12277.12277.12277.12277.12277.12277.12277.12277.12 '