20万窖九资河茯苓、750亩丹参中药材种植扩建项目可行性研究报告 57页

'20万窖九资河茯苓、750亩丹参中药材种植扩建项目可行性研究报告57 第一章总论1.1　项目概要1.1.1项目单位基本情况项目单位名称：xx药业有限公司，法人代表严求，公司为民营的有限责任公司。2005年末公司资产2335万元，其中固定资产1249万元，实收资本1000万元，所有者权益1689万元。资产负债率27.7%。银行信用等级为A＋级。1.1.2　项目建设内容项目名称：黄冈市罗田县20万窖“九资河”茯苓、750亩丹参中药材种植扩建项目；建设性质：扩建；建设地点：大别山主峰所在地黄冈市罗田县九资河镇；建设规模及主要建设内容包括：（1）20万窖茯苓种植基地，（2）750亩丹参种植基地，（3）1000平方米中药材仓库。1.1.4项目建设方案茯苓种植采用报经湖北省质量技术监督局批准备案的九资河茯苓规范化种植技术，丹参种植采用丹参规范化种植技术。建设期限为2007年3月至2008年2月。2007年3月完成基地的规划、测量工作，2007年3-457 月完成基地的水平整地、挖穴、土壤改良、衬砌沟渠及道路建设，同期购置茯苓菌种、准备植苓松材。2007年5月开始种植茯苓。2007年10－11月完成茯苓刨挖、加工，并开始种植丹参。2007年5月至2008年2月建设1000平方米药材仓库，购置安装烘干设备，开始加工茯苓。充分发挥县域资源优势和比较优势，探索“公司＋基地＋农户”、“科研单位＋基地＋农户”的营销模式。除利用好现有固定收购部外，新设三个季节性收购网点，派驻收购人员12人，实行便民服务，组织药材收购。除稳固现有优质客户（宛西制药、劲酒集团、日本津村、台湾陆惠）外，进一步完善营销网络，在广州、上海设立销售处。1.1.5　投资概算及资金来源项目计划总投资600万元，其中固定资产230万元，流动资金370万元。资金来源为：财政资金300万元，自筹资金300万元。其中申请中央财政资金200万元，地方财政配套资金100万元。其中中央有偿资金150万元，无偿资金50万元；地方有偿资金75万元，无偿资金25万元。共计使用财政无偿资金75万元，有偿资金225万元。1.1.6　主要技术经济指标相关主要标志指标单位年均新增中药材产量412.5吨57 年均销售收入516.7万元年均总成本384.9万元年均创税53.6万元年均净利润78.3万元年平均投资利润率19.5%税前财务内部收益率27.3%税前财务净现值600.8万元静态投资回收期（税前）5.1年1.2　可行性研究报告编制依据1．我国“十一五”国民经济发展规划；2．国家八部委《中药现代化发展纲要》；3．国家八部委《关于推进农业产业化经营重点龙头企业的意见》；4．《国家农业综合开发办公室关于发展农业综合开发多种经营的指导意见》；5．国家发改委《医药行业“十一五”发展指导意见》；6．《湖北省医药行业“十一五”时期发展规划》；57 7．罗田县《关于成立县“五个十亿元”工程领导小组的通知》。1.3　综合评价（1）项目建设的必要性：湖北罗田九资河为我国茯苓传统地道产区，规模栽培有500多年历史，1738年开始出口，产量居全国首位，质量优异，享誉全球。但长期以来，由于茯苓药材由产区农民以副业生产的模式进行栽培，总体水平比较落后，存在着：栽培品种较为混乱，产地环境有所污染，生产栽培环节随意，滥施农药杀虫防病，硫磺增白加工贮存；商品质量标准落后等问题，导致商品质量不稳，影响了传统茯苓药材近年来的信誉，影响了农民增收。以九资河为主的大别山区的丹参，经大型企业的使用证明和湖北中药研究院研究的结果表明，其丹参酮的含量高于国内其他地区，且家种丹参与野生丹参有着相同的药用质量，但家种较零散，种苗和技术不统一，导致质量不稳定。因此，采用规范化种植技术扩大茯苓、丹参种植面积，对重振九资河茯苓的雄风，修复紧缺中药材资源非常必要。（2）项目建设的可行性：57 技术先进：按中药材标准规范（GAP）规模种植，控制影响中药材质量的各项因子，规范了茯苓、丹参的生产环节乃至全过程，生产出的道地中药材“可控、优质、稳定”。本公司开展了“罗田县九资河茯苓GAP研究及示范基地建设”（课题编号：2004AA304A05），该课题属湖北省科技厅“十五”重大科技攻关项目子课题。通过对茯苓“木接引”培育和人工成核技术的研究，使得茯苓菌种得到有效的进化，茯苓品质、产量得到进一步提高，该两项技术具有独创性和国际领先性。本公司开展了丹参增产技术和病虫害防治技术的研究，解决了生产中的系列问题。经济合理：发展茯苓、丹参轮种，能够充分利用山区的土地、地理和生态环境优势，提高土地利用率,提高单位面积产出，投资不大，见效快，风险小，利润大，经济效益十分明显。环境评价：项目建设注重生态环境。茯苓种植利用间伐松材和松树蔸、松树梢，可预防森林火灾，促进林业持续发展。丹参根系发达，可防止水土流失。市场需求：茯苓年需求量在17000吨，实际产量约5000吨；丹参全国需求量每年近15000吨，但由于丹参的野生资源日趋减少，近年来家种丹参面积大幅减少且质量难以达到规定标准，实际产量仅在10000吨左右，57 远不能满足临床需求量。丹参适应性较强，对外界环境条件的要求不甚严格，种植技术难度不大，适合种植的土地面积较多，生产和市场潜力都很大，栽培丹参前景广阔。（3）带动作用：该项目可带动全县10万苓农（约9000亩苓场）实行茯苓、丹参轮种，每年可为农民增收5280万元，其中6000亩闲置苓场每年可增收3600万元；能带动茯苓宜种面积增效1760万元；项目区的效益是非项目区效益的2.31倍；新品种、新技术的使用效益是粗放经营效益的1.2倍。企业可每年实现利润78万元，为国家创造税收53万元，通过带动、辐射可拉动药材产业的发展，每年可为国家提供税源400万元以上。（4）论证结论该项目符合国家产业政策，能明显提高土地利用效率，促进中药现代化发展，利润高，综合效益明显，带动山区人民致富，技术可行，论证资料齐全，分析数据真实合理，项目可行。（5）存在的问题与建议以九资河为中心的乡镇地处我县北部山区，经济十分困难，发展中药材种植投入不足，需要项目资金支撑。在道地中药材的生产技术和集约经营管理上，需要加大科技应用和培训力度，提高产品质量和效益。57 第二章项目背景及必要性2.1　项目建设背景1、《中药现代化发展纲要》指出：特别要注意对濒危和紧缺中药材资源的修复和再生，防止流失、退化和灭绝，保障中药资源的可持续利用和中药产业的可持续发展。2、《国家农业综合开发“十五”规划基本思路》指出：“坚持农业产业化经营，加大龙头项目的扶持力度，充分发挥辐射带动作用，切实增加农民收入。积极发展多种经营，努力培育具有科技创新能力和农产品深加工的龙头企业，逐步形成‘基地+农户+公司+市场’的农业综合开发模式，健全农业社会化服务体系，促进项目农业产业化经营，转变农业综合开发的经济增长方式，努力增加农民收入。”3、《湖北省农业综合开发“十五”规划》中指出：“面向国内和国际市场，依托大的龙头企业，建设一批品种优良、具有地方特色、竞争力强、效益好的农业综合开发种植、养殖、加工和社会化服务项目”，“按照农业产业化经营的方式，进一步加大对重点多种经营项目的扶持力度，走产业化发展道路，充分发挥辐射带动作用，切实增加农民收入。”57 4、《湖北省医药行业“十一五”时期发展规划》指出：加速建立规范化的中药材生产基地。推广中药材的规范化种植和经营，实现区域化布局、规模化种植、规范化管理、标准化生产、产业化发展，建立商品化生产基地。5、罗田县（罗办文[2004]6号）《关于成立县“五个十亿元”工程领导小组的通知》指出：力争实现医药化工产值过十亿元的奋斗目标，实现茯苓种植500万窖，把罗田建设成为全国茯苓经济第一县。本项目建设可作为实现医药化工目标的重要载体。6、是企业发展的需要：饮片加工生产的技术相对较为简单，许多投资很小的企业，甚至是前店后厂2-3人的小作坊都在从事这一行业，因此如不立足当地资源优势，发展道地药材，以名特资源取胜，公司就难以在激烈的竞争中立于不败之地。2.2　项目建设的必要性1、本项目是促进贫困山区农民脱贫致富、增强造血功能的需要。我县北部山区经济十分落后，人均纯收入不足2000元，低于全县2455元的平均水平，以致许多贫困农户的住房、就医等问题都难以解决。发展茯苓和丹参轮种基地，推广轮种技术可以提高农民收入，增强造血功能，促进农民脱贫致富。57 2、本项目是发展名优特产品，唱响名特道地药材的需要。九资河为我国茯苓传统地道产区，据《罗田县志》记载，元代即开始规模栽培，距今已有500多年历史。1738年（清乾隆三年）九资河茯苓即销往日本、东南亚等地，在1914年美国旧金山万国商品博览会上，倍受赞赏；1956年，湖北茯苓收购量曾达325万kg（其中罗田158万kg），居全国首位。20世纪70年代至今，均被定为全国茯苓药材生产基地，1975年开始，被定为茯苓外贸出口基地，2002年被国家科技部确定为茯苓GAP研究及示范基地。但是，长期以来，由于茯苓药材由产区农民以副业生产的模式进行栽培，总体水平比较落后，存在着：栽培品种较为混乱，产地环境有所污染，生产栽培环节随意，滥施农药杀虫防病，硫磺增白加工贮存；商品质量标准落后等问题，导致商品质量不稳，影响了人民用药安全和中成药产品质量，使传统茯苓药材信誉受到极大影响。丹参全国需求量较大，是临床上最常用的药物之一，在中药材中占有重要地位。丹参不仅有活血化瘀的作用，而且对治疗冠心病、肝炎、脉管炎及神经衰弱等多种疾病均有新的疗效。目前丹参用途不断拓宽，广泛用于心脑血管病的治疗，随着世界人口老龄化问题的加速，心脑血管疾病的增加，丹参需量不断增加，近年年需量达15000吨。57 但由于丹参的野生资源日趋减少，远不能满足临床需求量。以九资河为主的大别山区的丹参，经大型企业的使用证明和专家研究的结果表明，其丹参酮的含量高于国内其他地区，且家种丹参与野生丹参有着相同的质量，符合药典的标准，国内其他很多地区的家种丹参达到药典规定的寥寥无几。因此，采用规范化种植技术扩大茯苓、丹参种植面积，对重振九资河茯苓的雄风，发展家种丹参优势，修复紧缺中药材资源非常必要。3、是合理利用自然资源和循环经济发展的需要。九资河松材漫山遍野，因成材和防火的需要，每年需间伐一定的松材。实施本项目一方面可以对间伐的松材进行综合利用（松蔸、松梢、松枝、松干均可种植茯苓，用种苓取窖后的松材熏制腊肉不长虫，不发霉，颜色红亮，味香正），二是可改变苓场闲地的状况。全县每年种植茯苓的面积近3000亩，每年种植后需另行换场，直到第四年才能复种茯苓，即闲置的土地达6000亩之多。丹参适应性较强，能种茯苓的地方也适宜于种丹参。建设轮种基地并推广该技术后，提高了土地使用效率，真正实现了循环经济发展。4、本项目建设促进龙头企业发展壮大的57 需要。本公司即是以茯苓加工销售为主的龙头企业，没有充足、优质的茯苓资源，就不可能使企业做大做强，下一步的茯苓深加工（茯苓多糖口服液、茯苓金银花露等项目）计划也就无法实施。5、是服务社会、改善人民生活水平的需要。茯苓是药食两用资源，《神农本草经》称其“久服安魂魄、养神”，据现代药学研究还有抗癌，提高免疫力的作用。随着茯苓食品的发展，其用量逐年增加。丹参的用途也不断拓宽，广泛用于心脑血管病的治疗，随着世界人口老龄化问题的加速，心脑血管疾病的增加，丹参需量不断增加，近年年需量达15000吨。因此，实施本项目也是满足社会、改善人民生活水平的需要。第三章建设条件3.1　项目区概况1、地理位置及区域范围罗田县位于湖北省东北部，大别山主峰南麓，地处东经115°06′～115°46′，北纬30°35′～31°16′之间，东邻英山，南靠浠水，西与团风、麻城接壤，北与安徽省金寨县交界。全县总面积320.69万亩。57 2、自然资源状况罗田县地势北高南低，大别山主峰天堂寨海拔1729米，位于县境东北角。境内有罗田河、天堂河、胜利河、泗泊河、白莲河5大河流，共有502条支流。北部群山环抱，重峦叠嶂，海拔多在800米以上，南部渐趋开阔，丘陵广布，其间错落分布山间坪地和冲积平畈。全县山地占总面积的14.15％,丘陵占总面积的43.9％,河谷、平畈占总面积的41.95％。罗田县属北亚热带大陆性季风气候区，冬干（冷）夏湿（热），春暖秋凉，雨量充沛，光照充足，年均日照时数2047.1小时，年平均气温16.4℃，年均降雨量1320毫米，年均无霜期223.5天。多山地、多丘陵，冬冷夏热的地理气候特征特别适宜于茯苓、丹参等药材的生长。全县地产药材资源丰富，药材品种达1078种，具备开发价值的地产药材有665种，尤以茯苓、丹参、天麻、杜仲、葛根等为甚。3、社会经济状况57 罗田县现有人口56.6万人，其中农业人口49.4万人，占全县人口的87.3%。2002年全县国内生产总值（可比价）25.11亿元，比上年增长7.08%，其中第一产业比上年增长0.15%，第二产业比上年增长9.64%，第三产业比上年增长9.63%。全县农业总产值6.04亿元,比上年5.81亿元增长3.92%。其中：种植业产值3.47亿元，增长3.9%；林业产值0.88亿元，增长7.3%；牧业产值1.45亿元，增长2.1%；渔业产值0.24亿元，增长4.3%。经过全县人民多年的努力，罗田县区域特色经济已初步形成，一批经济林果、特种蔬菜、草食畜禽等生产初具规模，为地方经济的快速发展奠定了坚实的基础。全县现有12个乡镇、6个国有林（茶）场，共411个村,4112个村民小组，152661户598058人。目前全县共有自然科学方面的科技人员8638人，其中获高级职称165人，中级职称2678人，初级职称4326人。通过多年的不懈努力，板栗、旅游、蚕桑已发展成为县域经济的三大支柱产业，医药化工成为加快罗田经济发展新的增长点。2005年全县国内生产总值21.9亿元，农业总产值7.63亿元，财政收入1.86亿元，农村人均纯收入2455元。57 但是，尽管全县通过对农业产业进行了进一步优化和结构调整，加大了科技投入力度，使农村经济在改革中得到平稳发展，农民负担得到有效减轻，但是，国民经济和社会发展存在的主要制约因素依然是：农业基础仍然脆弱，生产条件有待改善；工业生产改制、经营难度加大，脱贫再就业任务艰巨；财政收支矛盾较为突出；第三产业发展仍显后劲不足。4、项目建设地点选择项目建设地点设在黄冈市罗田县九资河镇的九资河村、麒麟畈村（用地方式为承租），仓库建设在现有厂区内。5、项目关联产业的发展现状本项目关联产业主要为中成药生产企业、包装业、印刷业、饮食业、运输业、银行、邮电通讯等行业。我公司已与黄石劲酒集团、宛西制药、健民制药、中联药业等中成药生产企业建立了稳固的供销关系。罗田县现有包装厂、印刷厂的生产能力能提供配套服务，随着本项目的逐步实施，这些企业有能力将规模进一步扩大，可以满足需要，也可外购解决。其它涉及的行业完全可以满足需要。本公司在硬件投入、基地建设、科技管理、技术支撑，特别是茯苓GAP认证方面，都走在全国其他同行的前头，是本省茯苓产业和中药饮片加工产业的第一家。3.2　项目建设条件优劣势分析57 1、政策环境：罗田县委、县政府以罗发[2003]12号文件作出了《关于加快我县医药化工产业发展的决定》，以罗发[2003]4号文件作出了《关于鼓励外来投资的若干规定》，出台了15条招商引资优惠政策，明确了6条服务规定和4条监督管理规定，为加快中药材产业的发展提供了良好的政策环境。以罗办文[2004]6号文件发出了《关于成立县“五个十亿元”工程领导小组的通知》，医药化工系列产值过十亿元工程领导小组由县委副书记、县人大主任担任组长，成员由经济局、药监局、工业园区管委会、发展改革局、科技局、供销社等单位的主要负责人组成，并要求高起点规划、高标准建设，强有力领导，做到一项工程有一个实施方案、一名牵头领导、一套工作专班，坚持一抓到底。2、资源优势：罗田自然条件优越，在地理环境上，罗田县属北亚热带季风气候，热量充足，雨量充沛，雨热同步，四季分明。我县气候适宜，林地面积较大，土壤肥力状况良好，发展中药材生产自然条件适宜。罗田县中药材资源丰富，药材品种达1078种，具备开发价值的地产药材有665种。全县中药材野生面积达22万亩，栽培面积7万亩，中药材年产量达到9300吨，其中：茯苓年产量达到3500吨，丹参年产量达到60吨。57 全县适合种植茯苓且有配套可利用松材资源的面积达12000亩，已种植的面积约9000亩（每年实际种植的约3000亩），可利用的面积还有3000亩，每年可利用的未实行轮种的闲置土地6000亩。本公司菌种厂每年能提供优质母种6万瓶，可辐射带动生产300万袋栽培种，加上每年菌种厂自己生产的栽培种160万袋，可以满足460万窖（约6000亩）茯苓的生产。本项目建设250亩茯苓、丹参轮种基地，茯苓种植年只需增加菌种20万袋，菌种供应有保障。丹参种苗由示范园种苗基地提供。丹参种苗可用其分根扦插或用芦头繁殖的方法进行。将其嫩根切成5-7厘米长的小段（间距1厘米）作种根培育种苖，每亩可产苗种110万株，可满足项目生产所需（每年875000株）。3、市场优势：目前，尽管罗田县境内茯苓年产量达3500吨，但茯苓在常规药品中的配伍率高达70%，且属药食两用资源，由于“九资河茯苓”久负盛名，药用性能极佳，全国每年茯苓需求量（含出口）在17000吨。近年来由于浙江、贵州等地未能对松材资源合理利用，茯苓种植受到了较大限制。全国近年实际产量约在5000吨，因而茯苓出现了供不应求的状况。本公司于2005年开始与宛西制药集团合作，其“六味地黄丸”57 产品中所需的茯苓由本公司独家提供，其年需求量在1000吨以上。2006年10月，宛西制药集团已正式确定本公司为其茯苓生产基地。丹参年需求量在15000吨以上，由于野生资源的逐年减少，加上近年来家种丹参产量下降，丹参实际生产量不足10000吨，市场供应量严重不足。黄石劲酒集团“追风补骨酒”目前年产值5000万元，仅其一家的丹参需求量每年就达100吨。该公司已与本公司签订了长期合作合同，其所需丹参、五加皮等品种由本公司独家提供。随着黄冈药品食品企业的不断扩建达标、与黄石劲酒集团良好供销关系的建立和市场对丹参需求量的不断增加，本项目所生产的丹参不愁销路。本公司的茯苓规范化种植基地通过了国家GAP认证小组的现场检查，产生了较大的效应，表示与本公司合作的中药企业越来越多，还同日本津村、台湾陆惠等公司建立了营销关系。4、科技开发能力：近些年来，为了不断提高中药材的产业效益，我公司一方面组织进行中药材科技攻关，成功完成了“茯苓规范化栽培技术”、“湖北大别山茯苓优良品种选育及良种繁育示范基地建设”、“茯苓多糖及其衍生物临界萃取技术”、“茯苓酒调制技术”、“丹参增产技术”、“丹参病虫害防治技术”57 等多项课题，并在推广运用中获得巨大成功；另一方面，联合中国天然药物学会、湖北省中医药研究院、武汉大学药学院，华中农业大学，通过对茯苓、丹参等中药材种植加工方面的科技攻关，取得了多项科研成果，并获得省、部级颁发的科技进步奖和荣誉证书及优质产品证书。茯苓木接引培育方法与人工成核技术已申报国家专利，其中木接引培育方法（主要专利发明人为本公司总工程师）已获国家创造发明专利。该两项技术已在全县茯苓产区得到全面推广，同时辐射到安徽、河南、江西、四川、贵州等省份。全县中药材科技研发实力雄厚，目前全县已有中药材专业科技人员达58人，其中高级技术职称4人，中级职称53人。在推行科技兴农的生产活动中，群众积累了丰富的栽培管理经验，掌握了先进的中药材生产经营科学技术，为进一步发展中药材产业奠定了技术基础。5、基础设施条件：随着工农业生产的发展及近几年来农村经济的不断发展，罗田县交通运输条件逐年改善，318国道及安徽至武汉公路贯穿境内，到武汉里程172公里，到黄州95公里，到黄石97公里。计划投资40亿元的“武英”高速公路工程正在建设中，将贯穿全县，即时到武汉“外环”里程只有80公里。57 与邻县（市）都有干线公路相连，全县95%以上的村组可通汽车，程控电话已通达到全县各村，移动覆盖率达到86%，县内电力资源丰富，建有各类中小型发电站76座，总装机容量75万千瓦，年发电量6500万千瓦时。天堂抽水蓄能电站已投入使用，计划投资30余亿的白莲抽水蓄能工程正在建设当中。本公司已在九资河镇大干冲建有50亩药材种植示范园，建有2亩丹参种苖田和3亩茯苓原种种源基地，建有年生产能力达160万袋的规范化菌种厂，可直接提供和辐射提供460万窖（约6000亩）茯苓用种。公司所属饮片车间有各种洗药机、切药机、烘干机等各种设备近40余台套，完全有能力对所产药材进行初加工和精加工。本项目所用250亩土地已与相关村组签订了长期租用合同，所建仓库建在厂区空余处。6、主要障碍因素及解决方案（1）、主要障碍因素：一是基地规模小，难以满足市场对产品的需求；二是加工企业对基地建设的带动力较弱；三是加工企业标准较低，生产效益不高；四是科技培训和推广力度不强；五是集约化经营水平低。57 （2）、解决方案：一是依托农业综合开发项目，建立中药材示范基地，辐射全县迅速扩大种植规模；二是进一步加大投入，发展订单农业，规范配套服务，促进种植业的发展；三是加强对本公司的技改投入，使之尽快达到国家制药行业GMP生产标准，提高加工效益；四是加强科技培训，引进优良品种，加强技术协作和科技推广；五是推广规范化种植，提高药材品质，积极探索和完善经营管理模式。第四章建设单位基本情况4.1　概况湖北惠涛九资河药业有限公司是由湖北惠涛投资集团出资510万元、邵秋香出资230万元、周双全200万元、冯政光出资60万元组建的民营股份制大别山地产药材开发和中药饮片专业化生产企业。公司于2003年1月17日经湖北省药品监督管理局立项，2003年11月18日投产运行，为黄冈市中重点龙头企业。公司的经营范围包括中药饮片生产、销售工；茯苓种植、收购、菌种生产、销售；中药材种植等。公司的主要经营品种为茯苓、丹参、葛根等大宗药材及700余种常用中药饮片。公司设股东会、董事会、监事会，总经理由董事会任命，企业经营管理实行总经理负责制，受公司章程的约束和激励。57 公司现有员工98人，其中技术人员占20%以上。为指导当地药农科学采集和种植药材，维护濒临药材物种，公司建立了50亩药材种植示范园，湖北省茯苓种植行业中率先通过国家GAP认证小组现场认定的企业。国内知名企业如宛西制药厂、劲酒集团等纷至沓来，与本公司开展药材基地合作。中央政治局委员、省委书记俞正声对罗田县茯苓产业发展作了重要批示；国家食品药品监督管理局任德权副局长亲自到我公司视察，视察后欣然提笔写下了“中国茯苓之乡”以示勉励，还有许多副省级干部、外省领导来我公司参观、考察。2006年9月海峡两岸天然药物会议在惠涛集团的协助下顺利召开，与会专家学者对惠涛药业建设大别山道地药材的想法兴趣很浓，并为之献计献策。4.2　研发能力公司充分利用土地、劳力、技术和生态环境优势，依托湖北省中医药研究院、华中农业大学、武汉大学药学院等科研单位的科研开发能力，大力发展中药材种植，提高单位面积土地产出效益，已成功开发研制了茯苓、天麻、杜仲等中药材制品。为了提高中药材种植和加工水平及茯苓的深度开发，公司已与武汉大学药学院和湖北省中医药研究院、华中农业大学等科研单位签订了技术服务合同书。中药届学术权威詹亚华、王克勤等教授是本公司的技术顾问。57 4.3　企业财务状况2005年末公司资产2335万元，其中固定资产1249万元，净资产1689万元，实收资本1000万元，所有者权益1689万元。资产负债率27.7%。2005年销售收入3755万元，净利润402万元，销售利润率13.5%，净资产利润率23.8%，银行信用等级为A＋级。4.4　法人代表基本情况严求，惠涛集团董事长，药师，经济师，1952生，湖北省浠水县人，先后在湖北省浠水县建安公司、县农房建材公司担任领导职务；1994年投资近千万元创办武汉惠涛商品混凝土有限责任公司；1999年在武汉市汉阳经济开发区投资建设湖北惠涛医药有限公司和武汉惠涛酒店；2004年2月在湖北罗田九资河投资1500万元建设地道药材茯苓和中药饮片加工厂；2005年初在大别山风景区兴建湖北惠涛三省山庄渡假中心。严求现兼任武汉市汉阳区政协委员，湖北省医药商业协会常务理事，武汉市医药行业协会常务理事，武汉市混凝土协会常务理事。他严于律己，诚以待人，长期热心公益事业，先后给老区希望工程、敬老院、公路建设、教育建设等捐款捐物达数百万元。第五章市场分析与销售方案57 5.1　市场分析5.1.1　项目产品市场供求现状中药材是罗田的优势特产资源，“九资河茯苓”更是以特有功效享誉海内外，在国内外市场上有很高的知名度。近年来“九资河茯苓”及中药材加工产品的销售一直走俏，市场覆盖国内近10个省市和地区，出口东南亚、日本及欧美10多个国家和地区。据亳州医药网调查，茯苓年需求量达17000吨，实际产量仅为5000吨，缺口很大。全国丹参年需求量15000吨，实际产量约10000吨，也处于供不应求的状况。黄石劲酒集团开发的追风补骨酒年销售额达5000万元，年需丹参药材100余吨。经湖北中药研究院、黄石劲酒等单位的科研人员品比实验发现，以九资河为中心的大别山地区的丹参（含家种）质量好，有效成份(丹参酮)含量高。5.1.2　市场前景分析①茯苓价格稳中有升，每公斤茯苓丁干货价格市场价格在7.6-7.8元之间，近期涨到8.1元，茯苓发展前景看好。一是社会需求量增大。茯苓系常用中药材“四君八珍”之一，在中成药配方上素有“十方九苓”57 之说，茯苓可食用可入药，在《神农本草经》中被列为上品，茯苓有“止口焦舌干、利小便，久服安魂魄、养神”效应，还有抗癌的作用，一直被人们作为延寿珍品。北京及沿海地区“茯苓饼”、“茯苓包子”、“茯苓蛋卷”销售量日益增大，其作为保健食品的原料用量逐年增加。出产自“茯苓之乡”的九资河茯苓是中国茯苓中的精品，更是市场的宠儿。二是其它主产区生产量锐减。贵州、云南、四川、浙江等主产区的茯苓质量较次，且未推行茯苓节材技术，松材用量大，因而受到了林业部门封山育林的限制，使茯苓的生产量减少6成以上，故近年来茯苓市场供应紧张。九资河茯苓的质量最好，罗田多年来就开展了节材技术的研究，推行了“长材改短材，宽厢改窄厢”的办法，并利用松树蔸、松树梢代替传统主干松材种茯苓。加之罗田北部山区松树漫山遍野，为防止森林火灾和培养成材，每年必须按照“取弯留直，取密留疏，取远留近，取大留小”的原则间伐一定的松树，因而利用间伐松树并推行节材技术，不仅大量节约了松材资源，解决了林药矛盾，还实现了茯苓种植和森林资源的可持续发展。国内市场每年需茯苓12000吨，出口5000吨，茯苓多糖65吨，茯苓食品市场奇缺，因此，茯苓市场前景广阔。②57 丹参因有祛瘀止痛、活血通经、养心除烦之功效，广泛用于心绞痛、心肌梗塞、月经不调、经闭痛经等症的治疗。目前丹参用途不断拓宽，广泛用于心脑血管病的治疗，随着世界人口老龄化问题的加速，心脑血管疾病的增加，丹参需量不断增加，近年年需量达15000吨。但野生丹参资源逐年减少，一般地区家种的丹参难以达到药典规定的标准。目前合格的丹参产量每年不到10000吨，缺口较大。经湖北省中医药研究院研究证明和黄石劲酒厂、宛西制药厂等大型企业的使用证明，大别山地区家种的丹参，其冷水浸出物达到55.3%，高于药典35%的标准，且栽培品与野生品的主要化学成分及抑菌作用基本一致，因此公司发展的丹参基地栽培出的家种丹参完全可以代替野生丹参入药。达到规定含量的合格丹参的价格由2004年的6元/千克涨至上年的12.0元/千克，今年又涨到27.0元/千克，丹参市场仍呈现供不应求的良好市场态势。5.1.3项目产品的市场竞争优势分析1、茯苓、丹参的名特优势及原产地优势：茯苓具有安心养神、利尿去湿、解燥调虚等功效，历来被中医视为“上品仙药”。罗田生产茯苓迄今已有500余年的历史，是全国著名的“茯苓之乡”，1930年产量达到150多万公斤，1956年达到210万公斤，位居全国第一。罗田茯苓以九资河为中心向周边地区辐射，其产品均冠以“九资河茯苓”57 ，九资河茯苓明代即改野生为人工种植，所产茯苓个大均匀、产量高、质量好。“九资河茯苓”正式挂牌销往国外是清朝乾隆三年（1783）到民国16年（1927），由于质量过硬，颇受外商信赖。凡罗田九资河茯苓货到即收，不开封检验，远销日、朝韩及东南亚、台湾等国家和地区，成为出口免检产品。罗田茯苓以色白质坚、嚼之粘牙、个大均匀闻名，曾有48公斤重的“茯苓王”，在广州博览会上展出，许多外商惊叹不已。2006年9月份茯苓基地又种植出一个46公斤重的茯苓。建国以来，罗田还先后4次被国家有关部门确定为茯苓出口基地。1984年，罗田县九资河茯苓加工厂（已并入本公司）向国家工商局申请注册了“九资河茯苓”商标，2006年申请了“九资河茯苓”地方标准。中国茯苓在湖北，湖北茯苓在罗田，罗田茯苓就在九资河。大别山地区家种的丹参，其冷水浸出物达到55.3%，高于药典35%的标准，且栽培品与野生品的主要化学成分及抑菌作用基本一致。这是区别其他地区家种丹参难以过到药典标准的明显特征。2、山地面积、资源原料及规模优势：山地、丘陵占全县面积的58%以上，且松材资源异常丰富，适合茯苓和丹参的种植。茯苓药材的种植历史悠久，规模大，种植农户多达3万户以上，是国家多年以来的茯苓研究基地。57 3、复种轮种优势：推行轮种技术后，全县可以利用的闲置苓场面积达6000亩，提高了单位亩产收益，按最低保护价计算，可带动全县增收3520万元。4、“公司+基地+农户”的产业优势：公司与农户共同建设基地，公司向农户免费提供技术、免费或优惠提供种苖，基地产品按保护价由公司回收，确保了农户的利益，保证了企业加工的资源，有利于创造规模效益。5、原生态优势：按茯苓规范化种植技术（木接引技术和人工成核技术为关键技术）种植和丹参规范化种植技术（对抽出的花薹应注意及时摘除，以促进根部生长，这是丹参增产的重要措施）进行规范化规模化种植，可以保持药材在原生态环境下生长其特性不变，功效显著，同时还能解决品质、产量不稳定、产品不受污染的问题，使之成为绿色无公害，造福人类的药品。由于农业劳力资源丰富，生产成本低，价格便宜，加之种植区域良好的生态环境，市场竞争优势明显。5.2　销售策略、方案和营销模式公司目前设有销售一部、二部，专职销售人员20人。销售一部负责大宗药材客户的销售，销售二部负责医疗机构（医院、诊所等）的销售。充分发挥药材名特优势和茯苓GAP认证优势及惠涛集团优势，基地产品分四种模式销售：一是以紧密型合作伙伴模式57 将药材进行粗加工后直接销售给大中型中成药或保健品生产企业，如宛西制药、劲酒集团等；二是以出口贸易型模式作为药材对日本津村公司、台湾陆惠公司等企业出口销售；三是以终端服务模式将药材进行精加工成饮片后对各医疗单位进行销售；四是以成员企业带动型模式将制成的饮片委托集团公司所属的湖北惠涛医药有限公司进行销售。根据基地预测的产量，仅宛西制药、劲酒集团两家企业就可以消化。5.3　市场风险分析5.1.3项目产品市场风险因素分析从上述社会需求量和现有生产量的分析情况看，该项目的两个品种均为求大于供的状况，加之项目实施单位有稳定的客户群体和道地药材及茯苓GAP专家认证通过的品牌，只要保证质量，不存在销不出去和价格大幅下跌的问题。但应考虑随着新技术、新工艺的进步及经济规律调整的影响，两种药材的产量有可能提高而改变供求状况。5.1.4防范和降低风险对策一是进一步强化九资河茯苓和丹参种植、加工、保管各环节的质量管理措施，确保药材的道地性和优质性，并逐渐扩大出口销售。二是对药材进行深加工。57 公司的下个五年计划中已提出在罗田经济开发区建设药材提取车间、口服液车间和辅助车间，提取茯苓多糖、丹参素，制备茯苓多糖口服液、茯苓金银花露等产品。三是减少产销环节，大力发展中成药生产企业的客户群体。四是增加科技投入，提高复种轮种指数，如研究茯苓瘟窖根源找出对策缩短茯苓歇种期（歇两年改为歇一年）；进一步研究茯苓代料栽培技术，减少松材用量、减轻劳动强度。第六章项目建设方案6.1　建设任务和规模建设250亩基地，实行茯苓、丹参轮种（第一年种茯苓，第二、三年种丹参，第四年又种茯苓，如此循环），其中：九资河茯苓500吨（20万窖，250亩）、丹参100吨；以提供种苖、技术服务、回收药材的模式在项目所地村组的茯苓空闲地（约500亩）上先期开展茯苓丹参轮种，年产丹参200吨；建设1000平方米标准仓库；除利用现有车间的设备外，购置各种加工、运输设备及用具150台套。6.2　项目规划和布局1、项目规划与布局原则：（1）项目采用国家道地药材基地建设标准进行基地建设。57 （2）环境选择在适合“九资河茯苓”、丹参等中药材优良品种的区域优势。（3）选择适合项目建设的造林地块。（4）项目示范区建在农民群众积极性高，有技术、有种植传统，有良好建设条件的区域；要通过示范区建设影响、带动、辐射周边农户，以点带面，壮大规模。2、项目布局：依据项目布局原则，在充分调查的基础上，规划项目建设地点为九资河镇的九资河村、麒麟畈村，仓库建在现有厂区内。3、配套设施建设规划与设计：（1）道路系统的设置。根据整体布局，需设置主干道和作业道，并相互连接成网。（2）排灌系统的设置。在坡地上方与山林交界处设置隔离沟，以减少雨水径流的冲刷，两端与沟渠相连，顺坡设置沟渠排除地面水；在坡地每隔100米设置一条纵沟，适当设置横沟，以满足灌溉和排涝。（3）地块划分。一般不超过10亩为宜。（4）等高梯级设计。坡度在25度以下的土地先改成水平梯地，梯地宽2米以上。6.3　生产技术方案及工艺流程1、茯苓生产技术方案：项目规划——项目实施（段木准备——57 苓场选择——挖场翻耕——主干道和作业道——沟渠衬砌——建筑物）——接种下窖——苓场管理（除草——排水——培土——防护）——刨挖采收——初加工（剥皮——切块或切片或切丁——晒干或烘干——进库）。2、丹参生产技术方案：项目规划——项目实施（水平梯地——挖穴——土壤改良）——分株——移栽——田间管理（除草——施肥——排灌水——摘蕾）——采收——晒干——分级进库。6.4　项目建设标准和具体建设内容6.4.1　建设标准（1）地类选择：茯苓和丹参选择的种植地类主要是土壤条件好（腐殖质壤土或砂壤土）、自然条件优越的荒地和未成林地。丹参适应性强，能种植茯苓的地方就能种植丹参。茯苓场选择山林麻骨土壤或林地麻骨土，沙土比例7：3，土层厚度50cm以上，土壤弱酸性PH5—6，坡度20度以下，经过挖、清、整等处理后晒场3个月以上，土壤松疏通气，无白蚁，无积水，无杂物，无污染，下窖时土壤含水率30%左右。用地分别向九资河村、麒麟畈村承租，租期20年，每亩年租金300元。种植茯苓后的土地施用土杂肥改良。（257 ）种植方式：种植方式为人工种植，茯苓接种方式为菌丝引接种，丹参选取九资河的野生丹参进行繁殖。（3）种植密度：茯苓每亩种植800窖，每窖占地0.83平方米；丹参每亩栽植3500株，株行距为0.3米×0.6米。（4）整地规格：茯苓在春节前后进行挖场翻耕，一般要求不得浅于50cm，除去杂草、石块、树根等杂物，然后顺坡挖窖，窖底呈20—30°斜坡，窖深60一80厘米，长和宽一般长90厘米，窖间距为20－30厘米，然后曝晒，苓场四周开好人字形排水沟。（5）施足基肥：茯苓以松材为培养基，无需另行施肥；丹参定植前应施足底肥，每亩施入土杂肥3000公斤。（6）定植种苗、接种、田间管理及病虫害防治：茯苓接种时间一般选在2—3月，下窖时将两条或三条段木并排靠拢放入窖沟内，然后在削去树皮部位撒播填满菌种，在菌种上再盖上一些树叶、木片、木屑等填充物，以保护菌种，最后覆盖约10—15cm厚，呈龟背形的疏松沙壤土；开好排水沟，雨后及时修沟排水，如筒木外露，要及时培土，要彻底铲除苓场内及窖面周围的杂草、树根；头年9—10月和次年3—5月，因茯苓生长快，苓场常会出现龟裂，要少量多次培土，在高温干旱期间应以松枝或杂草覆盖保潮，57 避免日晒炸裂或遭雨淋腐败；做好苓场防护工作，防止人畜践踏。春季种植的茯苓一般于10月采收，第二年、第三年歇种茯苓（茯苓场不能连续做窖，老窖容易“烂窖”，要年年换场），改种丹参，提高土地综合利用率。丹参种植：1、整地作畦：每亩施厩肥3000公斤作基肥，深翻30厘米以上，耙细整平表土，作成宽1.2～1.5米的高畦或平畦，并开好排水沟系。2、挖根繁殖：秋末收获时，将生长健壮的丹参留在原地不挖，翌年2～3月再挖出根系分根繁殖。挖根时，选择直径1厘米、粗壮、色鲜红而无腐烂的1年生侧根，切成5～6厘米长的根段，按株行距30厘米×60厘米穴栽，栽后覆土2厘米厚，稍压实。3、中耕除草：丹参生育期内需进行3次中耕除草，第1次于5月份苗高15厘米左右时进行，后两次分别于6月份、8月份进行。4、追施肥料：可结合前2次中耕松土施少量化肥促进生长。第3次中耕松土时，追肥量要足，一般亩施复合肥40～50公斤，促进根部生长。5、及时排灌：丹参系肉质根，怕田间积水，故必须经常疏通排水沟。但出苗期和幼苗期需水量较大，遇干旱应及时灌水。6、摘除花薹：57 对丹参抽出的花薹应注意及时摘除，以促进根部生长，这是丹参增产的重要措施。7、防病治虫：丹参的病害主要是根腐病，可于发病期用50%多菌灵1000倍液浇灌防治。现蕾期如出现棉铃虫，可用50%棉胺磷乳油1500倍液喷雾防治。6.4.2　具体建设内容6.4.2.1　土建坡地整水平梯地250亩，修主干道2.5公里，作业道4公里，开挖疏浚沟渠3公里，衬砌沟渠2公里，埋设涵管500米。6.4.2.2　设备切药机5台，电加热烘干炉2座，烘干网架20套，运输用小汽车2台等。6.4.2.3　科技措施技术培训3000人次，建设丹参种苖田和轮种示范区，推广茯苓、丹参的规范化种植技术及初加工技术。6.4.2.4其他开展茯苓种植、丹参种植，加强田间管理，追肥和丹参的根腐病、叶斑病等病虫害防治。6.5　实施进度安排表1建设进度表57 进度2007年2008年3月4月5月6-9月10-11月12月1月2月土建规划、沟渠、道路整地、挖穴　土杂肥改良、整地　茯苓准备松材准备菌种种植茯苓田间管理刨挖加工丹参培育种苖、（农户闲地种丹参）田间管理　轮种基地种丹参田间管理仓库及其它规划建设、购置设备设备安装调试第七章投资估算与资金筹措7.1　投资估算依据1、《国家发展计划委员会计投资》（[1999]1340号）；2、《建筑工程技术经济指标》、《工程建设规范汇编》，中国建筑工业出版社；3、劳务支出依据湖北省人民政府颁发的文件规定确定；4、设备价格：凡属国家定型产品，均采用生产厂家的对外供货价格，非标准设备则采用估算价格，运杂费按设备原价的5%计入设备造价内，不另行计算；5、建筑工程定额，建筑材料现行市场价格；6、当地中药材生产用工及工资标准；57 7、农业生产物资、中药材加工材料的现行市场价格；8、中药材国内外市场价格。7.2　投资概算项目计划总投资600万元，其中固定资产及前期费用投资230万元，流动资金投资370万元。7.2.1固定资产①水平梯地建设15万元，250亩整水平梯地每亩投工20个，30元/工。②开挖疏浚沟渠及衬砌沟渠12万元，其中疏浚沟渠3公里，2万元/公里；衬砌沟渠2公里，3万元/公里。③道路建设投资15.5万元，其中建土石主干道2.5公里，2.84万元/公里；土石作业道4公里，2.1万元/公里。④涵管投资5万元，涵管500米，100元/米。⑤标准仓库投资80万元，建筑面积1000平方米，800元/平方米。⑥烘干设备、运输车辆、其他器具63.4万元，各种设备安装费用3.2万元，共计66.6万元（详见附表2-2）。⑦科技措施投资20万元，建设5亩丹参种苖田（每亩投资3000元）1.5万元，10亩轮种示范区（每亩投资6000元）6万元，技术培训3000人次(每人次30元)9万元，书籍及音像制品3.5万元。⑧项目前期费（10.5万元）及财政有偿资金占用费（5.4万元）共计15.9万元。57 7.2.2流动资金（含铺底流动资金）按照分项测算的办法，根据项目规模需流动资金370万元。其中准备段木120万元（6000*250*0.8），菌种20万元，人员工资52.5万元，租金7.5万元（附表5-1-1，5-1-2可推算），丹参种苖100万元（500亩*10000株*0.2元/株），回收丹参资金45万元（200吨*9000元/吨,周转4次），其它25万元。7.3　资金来源7.3.1中央财政资金：申请中央财政资金支持200万元，其中无偿资金50万元，有偿资金150万元。7.3.2　地方财政配套资金：地方财政配套100万元，其中无偿资金25万元，有偿资金75万元。7.3.3　自筹资金及来源：公司自筹300万元。公司仅2005年实现净利润402万元，完全能满足项目所需自筹资金。7.4资金使用和管理项目资金全部用于2007.3-2008.2年项目建设，计划使用资金600万元，其中2007年3月使用财政资金300万元；2007年6月公司自筹300万元，共计6057 0万元。农发资金按照《国家农业综合开发项目和资金管理办法》、《农业综合开发会计制度》、《农业综合开发资金报帐实施办法》使用和管理。7.4.1财政资金使用和管理7.4.1.1财政有偿资金使用和管理有偿资金由财政统借统还，本金225万元，用于仓库建设、室外工程等开支。有偿资金以原有房地产作抵押担保。计划第五年末偿还本金112.5万元，第六年末偿还112.5万元，还款来源为项目积累资金。7.4.1.2财政无偿资金使用和管理财政无偿资金用于整地、道路、涵管、种苖田、示范区建设、科技措施、项目前期费、建设期利息等。按规定及时报账。7.4.2其它公司自筹资金300万元，主要用于茯苓和丹参种植及丹参回收的流动资金需求。第八章财务评价8.1财务评价依据1、《农业综合开发会计制度》；57 2、《建设项目经济评价－方法与参数》；3、有偿资金占用费率2.4%，贴现率8%，基地自产药材为免税产品，回收药材进行加工销售的增值税及附加平均税负按5%计算；项目经济效益计算期12年（自2007年至2018年，可以边建设边种植）。8.2销售收入销售税金及附加估算8.2.1销售收入（1）基地自产的茯苓：2008年达到预期产量，实现亩产干茯苓2000公斤（每亩800窖，单窖产量2.5公斤），按8元/公斤计算，亩平产值16000元，每年250亩基地年产优质茯苓500吨，年可实现经济收入400万元。按三年一个生产周期（种一年茯苓改种两年丹参）计算，经营期内，可以实现四轮茯苓生产，单位面积茯苓平均年销售收入可达5333元/亩，250亩基地12年共可实现销售收入1400万元。（2）基地自产的丹参：2008年达到预期产量，实现亩产丹参正品（去掉芦头、根须并切段后的成品）400公斤，按15元/公斤(取近三年平均价，今年实际价为27元/公斤)计算，亩平产值6500元，250亩基地年产优质丹参100吨，年可实现经济收入150万元。每3年种植丹参2次，经营期内，可以实现8次丹参生产，单位面积丹参平均年销售收入可达4333元/亩，250亩基地12年共可实现丹参销售收入57 1200万元。两项共计，250亩中药材基地实行茯苓、丹参轮种，平均每亩每年产值达9666元，轮种基地经营期内共可实现销售收入2600万元（建设期内边种植边建设，生产负荷为50%）。（3）收购的丹参：在项目所在村的500亩闲置苓场上推广种植丹参，每年可回收丹参200吨，每年可实现经营收入300万元。8.2.2销售税金及附加本项目的基地产品为免税的农业产品，不考虑增值税及附加。向农户收购的丹参药材，因收购价不一，且可按收购价的13%进行抵扣，故其增值税、销售税金及附加简按含税价的5%计算。8.3总成本及经营成本估算8.3.1单位产品生产成本估算茯苓亩成本为8200元（每公斤成本价4.1元），基地自产的丹参亩成本4000元（每公斤成本价10元）。向项目所在村的500亩闲置苓场上推广种植的丹参，按公司确定的标准进行收购，收购价为每公斤9元。详见附表5-1-1和5-1-2。8.3.2项目总成本估算项目平均每年总成本为384.85万元，其中固定成本19.14万元，可变成本365.71万元。详见附表5。57 8.3.3经营成本估算根据总成本估算表可知，平均每年经营成本为370.67万元。详见附表5。8.4财务效益分析8.4.1盈利能力分析年平均投资利润率计算：（1401.76/12）/600×100%＝19.5%静态投资回期计算：税前：5-(-8.61/92.3)=5.1年税后：6-(-80.98/159.15)＝6.5年财务内部收益率计算：经计算，税前IRR＝27.3%，税后IRR＝17.5%，均>8%,方案可行。财务净现值计算：根据附表7《财务现金流量表》，I＝8%，计算税前NPV＝600.78万元，税后NPV＝310.32万元。8.4.2清偿能力分析申请项目财政有偿资金225万元，要求从第5年、第6年两年内等额偿还完毕。从附表9“借款还本付息计算表”57 可以看出，项目年均利润额达78.26万元，到项目的第4年末（2010年），可以实现的利润、提取的折旧和摊销的费用金额即高达364万元，完全具备偿还财政有偿资金的能力。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析从生产成本构成可知，在项目计算期内，销售收入6200万元，总成本4618.25万元，其中固定成本229.7万元，可变成本4388.55万元，总生产量4950吨，则其平衡点为：229.7/[(6200-4388.55)÷4950]=627.6（吨）盈亏平衡分析图收入6200万元盈利区787.4万元固定成本229.7万元0627.6吨产量4950吨8.5.2敏感性分析57 在中药材生产中，产品价格下降、年生产能力下降以及经营成本增加是影响项目可行性的主要因素。下表列出了这3种因素对投资回收期和投资收益率的影响：项目的敏感性分析单位：万元、年、%变化因子与幅度销售收入成本净收益回收期内部收益率正常年份516.67384.8578.265.127.3价格下降10%465384.8566.657.614.8成本增加10%516.67423.3456.706.717.6减产10%465384.8566.657.614.8项目敏感性分析图根据以上分析，三种敏感性因素在变率范围内，财务内部收益率均超过基准收益率8%以上，说明该项目具有较强的抗风险能力。8.6财务评价结论综上所述，该项目所得税前的财务内部收益率为27.3%，税后财务内部收益率为17.5%，财务净现值（8%贴现率，税后）为310.3257 万元，静态投资回收期（含建设期）6.5年，表明项目具有较强的盈利能力，并有较强的归还借款的能力，该项目在财务上是完全可行的。同时，通过计算项目盈亏平衡点和进行敏感性分析，表明项目具有一定的抗市场风险能力。但在项目的实施过程要加强对较敏感的因素（如产品价格、经营成本）的控制；对产品和原材料的未来市场要作出充分可靠的调查研究，努力开辟切实可行的市场营销渠道，降低项目企业的经营风险。第九章环境影响评价9.1环境影响本项目属绿色种植业项目，对周围环境不仅无负面影响，而且还有很好的环境保护的效能。9.2环境保护与治理措施种植业对环境的污染很小，施肥多采用自然有机肥，病虫害防治多采用生物防治，干制初加工采用自然日晒或电烘炉烘烤，不产生“三废”。项目区位于天堂水库汇水区上游，家种丹参是一年生经济植物，在雨水量较大的春、夏季节，其根系相当发达，57 固定在土壤中生长，具有较强的保水固土功能，具有抗旱、抗冻等抗自然灾害的能力。同时，药材在种植过程中，实行等高带状种植，规模生产，提高了林地植被覆盖率，保水固土，不会造成水土流失，能有效减少地表水的冲刷，缓解雨水冲力，彻底改善生态环境。项目建成后，新增药材面积250亩，可有效减少项目区的水土流失，改善项目区生态环境，从而保障罗田县社会经济的可持续发展。在生态环境保护工程实施中，可有效缓解林业收入周期过长，职工、农民收入减少的矛盾，可在改善生态环境中提高职工、农民收入。茯苓种植的年份，均按窖在地表下铺设以松材，不仅可作为茯苓生长的载体和培养基，还能有效地防止因挖穴而引起的水土流失。九资河地区山中主要生长的是松树，且不依赖于人工种植，有“飞子成林”之说，生长迅速，林深茂密，如不及时疏林，容易引起森林火灾，因此每年必须间伐一定的树木。茯苓用材按“取弯留直、取密留疏、取大留小、取远留近、综合利用”的原则进行采伐，在用材广泛使用节材技术，可以保证松材使用量低于生长量，还可有效地预防森林火灾，实现森林资源的可持续发展。9.3评价与审批经监测，罗田县九资河茯苓、丹参轮种57 中药材基地环境空气中SO、NO、TSP、氟化物四项监测指标符合GB3095－1996《环境空气质量标准》一级标准，环境空气质量优良。第十章产业化经营与农民增收效果评价10.1农业产业化经营10.1.1壮大主导产业，促进结构调整分析罗田县实施医药产业化已近10年，中药材生产已成为我县的后续支柱产业，中药材产业实施GAP标准，进一步提高了中药材的质量，带动了中药材规模生产，巩固了医药产业化在农业生产中的重要地位，促进了中药现代化的发展。10.1.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业本公司是黄冈市农业重点龙头企业，有药材种植示范园，有“公司+基地+农户”模式的茯苓GAP基地，建有规范化的菌种厂和符合GMP标准的成品车间。实施本项目后将会增加公司原料供应，满足社会需求，完善茯苓、丹参等道地药材产业的系列化发展，真正实现育种、生产、加工、销售、科技、服务一体化，可以把千家万户的农民组织越来进行种植、加工、销售，形成产业一条龙发展，57 进一步完善道地药材的产业链条，促进产业化发展，有利于建设现代农业。10.1.3辐射带动能力分析10.1.3.1项目单位与农户利益联结机制本项目采取“公司+基地+农户”的模式进行运作，成立农民药材种植协会，凡是参与协会的农户会员，其菌种由本公司的规范化菌种厂无偿供应，丹参种苗由本公司免费提供，病虫害防治药品由公司优惠供应；在生产过程中，对协会成员进行产前、产中、产后技术指导，无偿提供技术服务。对协会成员实行订单农业，制订全数量的收购保护价。10.1.3.2辐射带动基地1、在现有示范园内建立5亩苖种培育基地，向九资河其它村组及地貌、气候、森林资源与九资河相近区域的种植户提供优质苖种；2、选择四个村，在九资河建立10亩示范区，由公司负责基础条件的改善，并提供技术、种苖，实行保护价上门收购；3、以提供技术、提供种苖、上门保护价收购等方式，间接带动种植面积500亩；4、以提供技术、提供种苖、上门保护价收购等方式，辐射带动带动九资河其它村组及九资河周边乡镇，辐射面积可达1000亩以上。10.1.3.3辐射带动农户57 项目建成后，苖种基地和示范区可直接带动30人从事药材种植产业，间接带动方式能新增2000农民从事药材产业，辐射带动方式能促进全县10万苓农推广高产优质九资河茯苓、丹参轮种。项目建成后本公司能招收200名农民到本企业从事种植、加工、收购服务。10.2农民增收、农业增效评价10.2.1农民增收项目建成后，基地建设项目直接受益于项目所在三个村的857家农户2742人，年人均纯收入增加365元（土杂肥平均每年5万元，种植、加工工资平均每年47.5万元，土地租金每年7.5万元，松材平均每年40万元）。带动全县10万苓农约9000亩苓场实行茯苓、丹参轮种，每年可为农民增收5280万元（9000亩一轮产一年的茯苓18000吨，收购保护价6元/公斤；丹参一轮产二年的产量7200吨，最低保护价7元/公斤）。10.2.2农业增效项目建成在全县推广后，每年有6000亩茯苓空闲地种植丹参，可以增效3600万元；尚可利用的茯苓宜种面积（荒山荒坡）3000亩，实行轮种后，平均每年可增效1760万元；57 使用良种、实行规范化种植比无良种、无技术指导、无规模的种植产量提高了20%，仅全县现有3000亩苓场平均每年可增效293万元。广大苓农推行高产、优质九资河茯苓、丹参轮种，为北方山区乡镇培育了主导农业产业，提高了农业土地利用率，调整了农业结构，提高了单位面积农业产品产量和产值，北方乡镇农业产值将比以前提高3-5倍。10.2.3项目区与非项目区比较分析项目建成后，基地实行茯苓、丹参轮种后的平均亩产纯收入每年0.67万元，单纯种茯苓平均亩产年纯收入0.23万元，即项目区的效益是非项目区效益的2.31倍；使用良种、实行规范化种植比无良种、无技术指导、无规模的种植产量提高了20%，即新品种、新技术的使用效益是粗放经营效益的1.2倍。通过比较分析，实施本项目优势非常明显。10.3其它影响评价项目建设可起到良好的示范作用，有效带动罗田名优特产品——九资河茯苓、丹参的大发展和地方特色经济的建设，能直接带动山区农民就业，早日脱贫致富，有利于持续发展湖北惠涛九资河药业有限公司、“药材好，药才好”的宛西制药集团等名牌龙头企业，有利于57 改善农村生产生活条件，提高全县农业综合开发能力，加快全县农业产业化进程，增加农民收入，改善农村经济条件。实施本项目，平均每年可增加企业产值516万元，税收53万元，净利润78万元。项目建设对于我县早日实现“全面建设小康社会”的宏伟目标具有积极意义。第十一章项目组织与管理11.1组织机构与职能划分为了加强对项目进行有效管理，必须成立“罗田县道地药材高效基地建设项目领导小组”，县长任组长，分管农业、林业的县委副书记、副县长为副组长，县发改局、林业局、财政局、农业局、农行、土地等部门的主要负责人为领导小组成员。领导小组下设项目建设管理办公室，在县农发办办公，负责各部门间协调，检查督办，制度建设和日常工作。在惠涛药业公司设立项目建设指挥部，下设项目实施专班和技术专班.实施专班负责按项目计划要求组织实施，加强协调，确保项目按期完成,技术专班负责项目建设过程中的技术指导，技术服务，承担项目建设的进度和质量，推广技术的应用与培训等。罗田县道地药材高效基地建设项目领导小组57 主要工作职能：贯彻执行国家农业综合开发生产基地项目建设相关政策,制定项目建设规划,管理项目建设资金，监督项目运行情况,处理在项目建设过程中存在的问题,处理与项目建设相关的其它事务。项目竣工后，由公司负责对基地进行统一供种、统一提供技术、统一田间管理，统一回收加工和人员调配；所在镇负责协调镇、村、组、农户关系；所在农户中的合适人员由公司统一培训，统一作为基地劳动人员，负责基地日常基地种植相关工作。项目建成后，新增基地技术部、基地管理部、基地作业部，新增管理人员5名，技术人员10名，劳动人员185人。11.2项目经营管理模式项目建成后，将由罗田县人民政府成立罗田县道地药材高效基地管理办公室，其主要职能为领导、组织、协调全县中药材基地建设项目运行，发展中药材生产，提高中药材市场竞争能力。57 成立农民药材种植协会，凡是参与协会的农户会员，其菌种由本公司的规范化菌种厂无偿供应，丹参种苗由本公司免费提供，病虫害防治药品由公司优惠供应；在生产过程中，对协会成员进行产前、产中、产后技术指导，无偿提供技术服务。对协会成员实行订单农业，制订全数量的收购保护价。协会成员经选举后可参与基地管理，参与种植、技术、病虫防治等有关方面的管理。项目经营管理以公司直接管理为主。11.3经营管理措施11.3.1工程管理项目建设必须严格按照国家关于基本建设的程序来运行，按实施计划进行施工设计，按施工设计签订承包合同，按合同要求施工，按工序检查并进行全面竣工验收。项目实施实行法人责任制，并引入竞争机制，实行工程项目设计、施工招投标制、强化工程的全过程管理，确保工程建设质量。11.3.2生产管理严格按照茯苓和丹参生产的标准操作规程（SOP）进行生产管理，及时提供技术指导，同时健全各项栽培、生产记录。11.3.3财务管理为了保障项目建设顺利实施，严格执行《项目财务管理办法》和《项目会计核算实施办法》等项目财务资金管理制度，建立银行专门帐户，做到专款专用，不允许出现挤占与挪用、改变投向、滞留欠款等现象，做好财务资金的监督与审计，确保投资产生应有的效益。11.3.4销售管理57 分别国内销售和对外出口做好销售管理工作，逐步扩大销售队伍，进一步构建销售网络，建立销售激励机制和客户档案及客户回访制度。11.4技术培训一是健全科技服务网络。按照“完善县级，充实乡级，健全村级”科技服务方针，建立健全的三级中药材科技服务体系。县里专门组建中药材生产办公室，以惠涛药业为龙头企业组建茯苓协会，在北方主要药材生产乡镇成立5个技术推广站，并指定对口专职技术人员，村级配备有专职药材生产村长负责。通过技术服务和技术培训，做到户户有一个懂中药材生产管理技术的“明白人”。罗田中药材科技实力雄厚，目前全县已有中药材专业科技人员达83人，其中高级技术职称2人，中级职称18人。建立三级科技服务网络，使之成为推广中药材新科技的主要形式和技术传播的重要载体。二是广泛开展茯苓、丹参等中药材的科技培训与推广。以县职业技术学校、乡镇成人学校为阵地，采取多种形式，计划举办中药材生产经营培训班20期，培训种植户2000人次；围绕重点推广的“茯苓优良菌种培育技术”、“茯苓高产栽培技术”、“茯苓酒调制技术”、“丹参高效栽培技术”57 等4项先进适用的中药材增产技术，计划开办广播电视专题讲座10期，拍摄茯苓、丹参种植管理科教片5集，并长期在农村巡回放映；组织编印《茯苓规范化种植技术》、《丹参栽培及病虫害防治技术》、《农村致富技术手册》等科普书刊、资料6种，印发科技资料10000册，免费发送到基层干部和中药材种植户手中。通过科技辐射，使项目区95%以上的职工和农民都掌握从育苗、接种、栽培、管理到采收、烘干等各个环节的技术要领。11.4劳动保护与安全卫生该项目属绿色农业，道地药材在栽种过程中不施化肥或只施土杂肥，不需要特殊的劳动保护措施和安全卫生措施，但在生产过程中仍需提供常规的保护措施（如手套、农用靴、工作服、遮阳帽等）并注重加强安全保护意识的培养。第十二章可行性研究结论与建议12.1项目可行性研究结论57 本次研究通过对项目区现状、建设条件、建设方案、建设投资、预期效益、建设措施等因素进行客观分析和比较论证，得出研究结论：项目建设规模适宜，品种选择得当，所采用技术先进，目标明确，经济指标合理，各项数据可靠，投资估算符合实际，项目建设各项措施得力，经济、生态和社会效益显著。不仅解决了剩余劳动力的就业，增加了职工、农民收入，增加了财政收入，增强了企业发展后劲，而且有利于生态环境，有利于推动中药现代化的发展，有利于促进社会主义新农村建设。特别是该项目符合《中药现代化发展纲要》关于“特别要注意对濒危和紧缺中药材资源的修复和再生，防止流失、退化和灭绝，保障中药资源的可持续利用和中药产业的可持续发展”的精神，符合《湖北省医药行业“十一五”时期发展规划》关于“推广中药材的规范化种植和经营，实现区域化布局、规模化种植、规范化管理、标准化生产、产业化发展”的精神，符合《国家农业综合开发“十五”规划基本思路》和其他有关文件的要求，有利于唱响九资河名优特品牌，发展壮大名优产品，扶大扶强龙头企业。特别是该项目实行茯苓、丹参轮种后，发挥了土地的使用效益，实现了农民增收，农业增效，企业增效，国家增税。可直接受益于857家农户2742人，年人均纯收入增加365元；带动全县10万苓农（约9000亩苓场）实行茯苓、丹参轮种，每年可为农民增收5280万元，其中6000亩闲置苓场每年可增收3600万元；能带动茯苓宜种面积增效1760万元；项目区的效益是非项目区效益的2.31倍；57 新品种、新技术的使用效益是粗放经营效益的1.2倍。企业可每年实现利润78万元，为国家创造税收53万元，通过带动、辐射可拉动药材产业的发展，每年可为国家提供税源400万元以上。因此，本项目的建设十分必要，完全可行。12.2问题与建议以九资河为中心的乡镇地处我县北部山区，经济十分困难，发展中药材种植投入不足，需要项目资金支撑。在道地中药材集约经营管理和生产技术上，需要加大科技应用和培训力度，提高产品质量和效益，进一步加强资源综合利用的研究。二○○六年十一月57'