20万套国IV排放标准汽车发动机进、排气歧管开发及技术改造项目可行性研究报告 67页

'国Ⅳ汽车发动机进、排气歧管提质、扩能生产项目备案报告第一章项目基本情况1.1项目名称国Ⅳ汽车发动机进、排气歧管提质、扩能生产1.2项目建设单位1.3项目建设地址及简介：1.3.1项目建设地址本技术改造项目建设地址在X县X工业集中区X县顺发机械厂新厂区内1.3.2项目所在地简介X县X工业集中区位于X县城效城南镇城乡结合部，现工业园区共有入住规模以上企业32户，其中机械、铸造、汽配生产制造企业18户，占园区入住企业的37%。二OO八年实现销售额3.36亿，占园区总销售产值的78%。园区规划占地面积8平方公里，现已使用土地面积3.8平方公里，该项目在园区内厂址正面与公路省道（204）相连接，距达成铁路线X67 火车货运站约1公里，交通十分方便，园区内交通、通讯、电力、天燃气、供水系统网络齐全，现境条件十分优越。1.4项目概况1.4.1建设技改规模1、项目生产规模即：年产20万套国Ⅲ、国Ⅳ排放汽车发动机进、排气歧管，系列产品及技术改造，并形成综合生产能力。2、项目投资规模项目总投资1836万元，其中：固定资产投产1406万元（含建设期的利息），流动资金300万元，利用企业在生产产品投资130万元。资金来源：项目资金536万元，占项目总投资的29.2%，借款1300万元。1.4.2项目建设周期2009年7月-2010年5月共10个月1.5经济效益该技改项目全部完成达产后，每年平均可实现销售收入1.2亿元，年均利润总额795.66万元，所得税833.54万元，财务内部收益率41.6%，投资回收金为1.63年，盈亏平衡点为36.32%。1.4.2建设规模与建设内容1.4.2.1建设规模67 新增年产各型汽车发动机进、排气歧管10万套的生产能力。1.4.3产品及技术方案1.4.3.1产品生产纲领主要产品方案见下表：产品方案序号产品名称规格型号单位年生产量14RB2系列进、排气歧管仿日本丰田2RZ套1000024RB2-A系列进、排气歧管仿日本丰田3RZ套8000034RB3系列进、排气歧管仿日本丰田3RZ-AL套200004DK4系列进、排气歧管仿日本丰田2KD柴油机套400005NQ190进、排气歧管及接管单燃料天燃气发动机套300006丰田8A系列进、排气歧管套20000合计2000001.4.3.2技术方案经分析研究，本项目所生产的各型发动机进气歧管拟采用压力铸造，由于4RB1、4RB2、4RB3等系列进气歧管产品结构复杂，拟采用低压铸造技术，日本丰田2KD、NQ190等进气歧管拟采用重力铸造。各型发动机排气歧管拟采用国内先进的金属模覆膜砂壳型铸造技术，该技术较传统砂型铸造不仅具有不可比拟的外形美观，内(管)壁光滑外，投资省，且具有劳动效率高，强度小。较精密铸造少耗电36.7万度，较树脂砂铸造年可降低成本170.9万元，为企业在激烈竞争的汽车零部件市场中创造有利的条件。67 工艺平面布置根据各车间生产特点，分别采取自动生产线正、反线布置，生产短线，机群式布置的方式，使工艺流程合理，物料流程简洁畅通。1.4.4总投资估算及资金筹措经估算，该项目总投资2380万元，其中：固定资产投资2080万元（含建设期利息），流动资金300万元（其中：铺底流动资金90万元）。所需资金由企业自筹万元，申请银行固定资产贷款1300万元，流动资金贷款210万元。1.4.5财务分析评价本项目能取得良好的增量投资效益，项目建设在财务上完全可行。主要增量财务指标：年平均销售收入7883万元，年平均销售税金及附加833.54万元，年平均利润总额795.66万元，年平均净利润596.74万元，年平均所得税198.91万元，年平均增值税608.46万元;；总投资收益率43.33%，资本金净利润率41.4%，项目投资财务内部收益率41.6%（所得税前）；财务净现值（所得税前）1334万元；项目投资回收期1.36年；项目资本金财务内部收益率51.8％，盈亏平衡点（生产能力利用率）36.32%。1.4.6结论67 该项目符合国家产业政策，产品科技含量高，且市场前景广阔，经济效益明显，社会效益显著。产品生产工艺技术先进并成熟。具备大批量规模生产条件，投资回报率高，具有开发价值。项目建成后，将进一步增强企业的市场竞争力和经济规模，为南充经济的发展作出贡献。因此，本项目建设可行。1.4.7主要技术经济指标主要经济技术指标见表1-1。主要技术经济指标表表1-1序号指标名称单位指标备注1建设规模1.1汽车发动机进、排气歧管套2000002产品方案2.14RB2系列进、排气歧管套100002.24RB2-AL系列进、排气歧管套800002.34RB3系列进、排气歧管套200002.4DK4A系列进、排气歧管套480002.5NQ190进、排气歧管及接管套300002.6丰田4A（8A）系列进、排气歧管套150003主要原材料3.1生铁T21803.2铝锭T14203.3覆膜砂T37403.4焦炭T4.44新增定员人2135总投资万元18365.1固定资产投资万元140667 5.2流动资金万元3006融资方案6.1企业自筹万元5366.2银行贷款万元13006.2.1固定资产贷款万元13006.2.2流动资金贷款万元7主要财务评价指标7.1年均销售收入万元78837.2年均营业税金及附加万元833.547.3年均总成本费用万元7240.427.4年均利润总额万元795.667.5年均所得税万元198.917.6年均净利润万元596.747.7年平均增值税万元608.467.8总投资收益率%43.37.9资本金净利润率%41.47.10项目财务内部收益率（所得税前）%41.67.11项目投资回收期年1.637.12项目资本金内部收益率%51.87.13盈亏平衡点%36.321.5存在的问题及建议67 现在国内汽车及零配件市场竞争相当激烈，已由过去的卖方市场转为买方市场，消费者对汽车产品的质量、价格、功能、服务要求更趋理性，国家新出台的汽车产业政策对汽车排放、油耗更加严格。汽车行业也由暴利时代转为微利和技术含量低的产品甚至出现大额亏损；若投资少、规模小、生产低端产品，则不利于参与市场竞争；企业就会被淘汰出局。在此，该厂选择高投入、利用多年引进、消化、吸收并积累国内领先的技术成果优势，从高端切入开发生产替代进口日本丰田2RZ、3RZ、8A、2KD和日本五十铃4JB1汽、柴油机等国内现阶段最复杂的国产化进、排气歧管总成，现独家为华晨集团绵阳新华内燃机集团和重庆力帆轿车及成都东川等公司发动机配套，同时为东风南充汽车公司开发出具有国内先进水平的NQ系列天然气单燃料发动机进、排气歧管、离合器壳、飞轮壳、信号齿形飞轮、正时齿轮室及盖等系列产品。以上厂家新产品历经试制期—试验期—小批量投放市场—现已进入快速成长期。根据该厂产品具有的产品结构复杂、技术工艺难度大、产品系列化后品种多以及主机厂为满足国家排放及第二阶段油耗标准，将原有在国内领先系列发动机，再引进国外先进技术进行嫁接，进行技术升级和另引进国外先进机型及技术自主开发。而该厂为发动机配套开发的进、排气歧管又是发动机性能指标达标最关键的五大零部件之一等特点。该厂现有生产能力设备技术水平及场地条件已不能满足主机厂对产品质量要求及需求的高速增长，更不利于企业的发展壮大，根据X县委、县府二00七年工作要点规划该厂搬迁被列为项目攻坚目标，该厂二00八年整体搬迁至X县X工业园区。由于该项目实施投资额巨大，特向上级部门申请技术改造基金，以鼓励企业提高整体综合实力及竞争力，和促进企业健康、快速发展壮大。67 第一章项目企业基本情况2.1业主单位基本情况1.业主单位四川省X县顺发机械厂。2.业主单位情况简介四川省X67 县顺发机械厂是生产轿车发动机进、排气歧管、载货汽车轮毂、制动毂为主的专业生产厂家，县属重点骨干企业。2005年通过ISO9000质量体系论证，2007年通过汽车零部件行业QS质量体系论证。现有资产总额3879万元，资产负债率为42.7%。厂下设四个车间、五个科室即：铸铝车间、铸铁（钢）车间、有色金属加工车间、黑色金属加工车间；厂办公室、生技科、品保科、供销科、安全环保科，并建立健全了各项现代化管理。现有职工总数186人，其中各类专业技术人员63人，厂内配备有国内先进的真空烧结钎焊炉2座，低压铸造机2台，工频电炉4台，壳型机等专用设备30余台（套）和通用设备150余台（套），具有年产仿丰田4Y、2RZ、3RZ汽油机及2KD柴油机进、排气歧管4万套、发动机飞轮、飞轮壳、离合器壳3万套、凸轮轴、轴承盖5万套、特殊铸铁气门导管、气门座圈200万只综合生产能力，是目前四川最大的仿丰田汽车发动机进、排气歧管生产厂家，现与华晨（跨国）集团、绵阳新晨动内公司、云内动力（昆明云内、成都云内）股份公司、东风汽车发动机公司和重庆力帆集团等近十余家企业集团建立了紧密的配套协作关系。配套供货份额居同类产品配套厂的70%以上，有的产品拥有独家和优先配套权（如绵阳4G24、4RB2、495QF-E），2012年实现销售收入8685万元，实现利润528万元，税金368万元。其主要产品技术属国内先进水平，综合效益指标及实力名列全县前列，成为X纳税大户。2.2企业的营销网络情况该厂通过多年的艰苦努力，不断开拓进取、引进吸收、肖化国内外先进生产工艺和技术，开发出汽车发动机多种机型的飞轮壳、离合器壳、飞轮总成、正时齿轮室、进、排气歧管、凸轮轴承盖、合金铸铁气门导管、气门座圈等产品，实现为国家多家大型2.3单位法人代表（项目负责人）情况黄利生，男，现年51岁，大专文化程度，高级工程师，中共党员，四川省X县顺发机械厂厂长。本人于1978年9月—1981年7月在原南充农机校（现南充职业技术学院）中专毕业，1985年9月—1988年7月在四川省干部函授学院自考大专毕业，1987年8月任原四川X散热器厂厂长至1998年10月企业改制。1998年11月整体购买原X散热器厂破产资产残值，并依法在X67 县工商局登记注册成立X县顺发机械厂，任该独资企业法人代表。本人从参加工作以来坚持以邓小平理论作为行动纲领，不断创新、开拓进取、刻苦钻研科学技术；摸索管理新路，使一个濒临倒闭负债累累的县属小厂起死回生，成为X县重点科技的骨干企业。通过几年的艰苦奋斗再创业，引进、消化、吸收国内外先进的铝合金低压及重力浇注技术；铁合金金属模壳型铸造技术，开发出具有国际先进水平的日本丰田2RZ、3RZ、2KD发动机进、排气歧管（并通过国产化综合性能指标验收，获得省经委技术创新奖）及节能环保型NQ系列天燃气单燃料发动机进、排气歧管、飞轮壳、离合器、齿轮室座及盖、飞轮等产品（现主持实施开发东风南充汽车发动机公司承接国家863项目配套的NQ190天燃气发动机排气歧管）实现与国内四家特大型企业集团（华晨集团绵阳新华动力、东风南充汽车公司、重庆力帆汽车公司、云内动力公司）紧密合作配套生产数十种机型发动机零部件，现企业产品销售供不应求，市场覆盖面不断扩大，占有率逐年提高；企业正稳步、快速地步入良性循环发展轨道。67 2.3单位近今年的经营情况X县顺发机械厂近三年的经营情况年份销售收入利润税金固定资产资产负债率银行信用等级2010年6986345.4326.3235637.21AA2011年8029422336.5267736.42AA2012年86855283683077387.10AA第三章项目建设的必要性及市场分析3.1项目建设背景汽车行业作为我国国民经济重要的支柱产业，也是国家规划重点培育、扶持发展的重点行业，2009年虽受国际金融危机的影响，但我国汽车行业不但未受影响反而还保持较快速度的增长67 。据权威专家预测，汽车的增速在近3～5年内均将在10%以上，并在2015年左右将达年产销2000万辆，而发动机又是汽车的心脏，我厂为发动机生产的进、排气歧管又是发动机减少排放及降低油耗的关键零部件；根据我厂为绵阳新晨动力采用国内首创的低压铸造+金属模块抽芯+活块嵌芯浇注技术（该技术列为四川省火炬攻关计划），开发的仿日本丰田2RZ、3RZ、4A汽油机及2KD高压共轨、电控电喷柴油机，有的已实现批量供货，有的已经完成配装试验，主机性能均达到或超过超过进口件的技术参数，排放达到国Ⅲ、国Ⅳ标准油耗接近或达到第二阶控制指标，并获得独家或优先配套权。现该企业我厂为其开发配套生产进、排气歧管由去年的3.76万台套，今年将超过6万台套，现月均按30～40%的比例递增，同时二O一一年一月我厂已实现各型发动机、进排气歧管、凸轮轴轴承等零部件供应绵阳新晨动力高达13.8台套。已是绵阳新晨的重点供应商之一。随着绵阳新晨、东风南汽发近几年开发的国Ⅲ、国Ⅳ排放机型得到市场的认可，现已步入高速成长期。现均以30～50%的比例逐月递增，产品严重供不应求。近两年，随着为绵阳新晨、东风南汽发开发的几种更先进、更环保、更节能的DK4B增压、中冷、高压共轨、电控电喷（欧Ⅳ）柴油机和4RB2-AL联电欧Ⅳ汽油机、东风南汽发NQ170、NQ230、NQ280清洁能源天燃气发动机进、排气歧管经绵阳新晨动力、国家技术中心配机、可靠性能测试；现已完成配车和三高试验并获得国家公告。以上新机明年绵阳新晨、东风南汽发预测需求将达3～5万台套。由于我厂二OO八年已完成企业退城入园整体搬迁至X工业园区，基础配套设施齐全、管理水平的规范提高，厂区按产品生产品种特点合理分类布局，为扩大生产能力奠定了基础。3.2项目建设的必要性67 汽车产业现即已成为我国国民经济的重要支柱产业。南充市委、市政府也将汽车及产业列为全市的重要支柱产业。我厂作为南充市委重点鼓励发展的汽车零部件重点龙头企业之一，做强、做大本市汽车及配件上产业，扩大企业规模效益，解决本地下岗职、城镇待业人员和农村剩余劳动力，为我县财政解困都有有义不容辞的责任。同时，根据市场对我厂产品的旺盛需求，根据我厂现有生产能力，仅保证为绵阳新晨、东风南汽发独家供应的产品，近几月均只能完成供货需求量的76%。若我厂长期牵制或影响主机厂的需求，必将带来严重恶果，而错失企业发展的良好机遇。3.3市场分析预测1、市场现状及产品供需分析预测今年、国务院为摆脱国际金融危机对我国经济发展冲击和影响制定刺激内需和振兴汽车业的发展规划纲要，激活汽车消费市场，现汽车行车成为我国今年经济发展最快、销最旺并增幅最大（达30%以上）的产业，今年有望突破产销1200万辆，使汽车成为家庭消费的主流和名符其实的代步工具起到积极的推进作用。为今后汽车行业的稳定增长创造了良好的环境。根据我厂生产为其配套的国内大型汽车集团发展的预测，独家采用国内先进技术为华晨集团绵阳新晨动力开发配套生产的仿日本丰田系列汽、柴油国Ⅲ、国Ⅳ排放标准发动机进、排气歧管67 均属于替代进口，更新换代的产品；技术含量高、性能稳定可靠、动力强劲、油耗低、适应性广、生命周期长、市场潜力巨大。通过几年的市场培育、优化设计和改进，品质得到大幅度提升，市场前景诱人；即：仿日本丰田2RZ、3RZ系列国产化（R系列）欧Ⅲ、欧Ⅳ汽油发动机从二OO三年投放市场以来，年均销售均在1万台左右徘徊，而今年七月后，月产即达到2千台以上，近二月则月均递增800～1000台，12月将达4千台以上，明年预测量为6～8万台；二OO七年为其开发并独家配套生产的仿日本丰田2KD国产化DK4A和DK4B欧Ⅳ排放电喷电控、高压共轨柴油机。今年产量将达到1.3万台，明年预测为3～4万台。今年新开发的4F18汽油机和原来了其配套生产的V19/491Q汽油机今年产量为7.5万台，明年预测产量为9万台。仿日本丰田4A欧Ⅲ、欧Ⅳ汽油机去年四季度投放市场为华晨集团配装中华FRV和FSV轿车，今年产量约为3万台，明年将达8万台。我厂为其配套量今年由于能力有限仅能供应我独家配套产品（R系列及DK系列进、排气歧管），原来与其它厂家共同配套产品均暂时放弃。同时，与东风南充汽车发动机公司共同开发并独家配套生产的NQ系列清洁能源天燃气燃料发动机进、排气歧管，今年产销量也将达到8千台套，2011年将达到3万台套。为重庆力帆采用本公司配套生产的仿日本丰田8A国产化为479Q和481QL欧Ⅳ汽油机去年与另一厂家各供应1万台套，而今年我厂因能力仅保证绵阳新晨和东风南汽发公司仅供2千台套，现力帆汽车该型发动机月销量已达到400台以上。配套云内动力的67 D16TCI和D19TCI型电控电喷欧Ⅳ柴油机由于能力原因去年供货600余台套，而云内今年该机型年产销将达3.5万台，我厂仅供1000余台套。同时，根据我厂现配套供应的几家国内大型企业集团进、排气歧管仅独家配套供货的预测明年需求将达10～13万台套。与其它厂家共同配套供货的需求按30%计算，也在8万台套以上；根据以上大企业集团的市场开拓发展来看；特别是华晨集团绵阳新晨动力和东风南汽发清洁能源发动机均系高速成产期，它们年均递增量不低于30%。根据市场需求保守预测，现我厂供货的几家大型企业集团对我厂的需求2010年已超过18万台套，2012年将达到25万台套以上，我厂在近几年将一直处于供不应求局面。我厂现生产产品的市场销售风险基本为零。但由于我厂设备均系普通机床并老化，数量小、规模小、远远不能满足主机厂发展的需求，产品质量管理难度大带来很多不稳定因素。虽然我厂拥有独家优先供货权，拥有先入主，产品生产技术上也具有独特的优势和积累了宝贵的经验。若不及进进行大规模技术改造，将使独家配套供应的产品面临多家残酷的市场竞争；使企业失去发展的大好机遇。本次技术改造虽然投资量大，并具有一定的风险，只要我厂根据生产产品技术优势和特点认真分析论证，统筹合理规划布局，利用有效资源，减少盲目投资必将在短期内收到四两拨千斤的效果。3.4产品竞争力分析67 1、该厂为绵阳新晨动力机械、东风南充汽车发动机、重庆力帆汽车等公司配套生产的仿日本丰田汽车2RZ、3RZ、8A、2KD、3KD各日本五十铃4JB1及引进国外先进技术自主开发的汽、柴油和压缩天然气单燃料发动机进、排气歧管，通过几年的不断开发，现已形成新晨动力4RB系列(4G24、4RB1、4RB2、4RB3),495Q系列(495QF-E、495Q-ME),D系列(D0、D0-1、DK4A),重庆力帆LF479Q、LF481Q、东风南汽发NQ100、NQ140、NQ160、NQ175、NQ190等国内领先并独家拥有自主知识产权的系列汽、柴油机及单燃料天气发动机进、排气歧管。从产品实样激光扫描测绘CAD制图，工艺技术论证分析，模具外协联合订购(制),设备引进(采购)，产品样件试制工艺论证确认，配机匹配试验，小批量试生产，现产品生产技术日臻完善并成熟，同时，紧紧跟随主机厂新产品开发及原系列机型。为满足达到国家欧Ⅲ、欧Ⅳ排放及第二阶段油耗标准边完成技术升级于二OO八年下半年陆续并大批量独家为主机厂配套装机(原德阳内配厂为绵阳新晨动力早期开发仿日本丰田2RZ发动机国产化4G24进气歧管；虽经多种工艺方案，多次投资，多达七次送绵阳技术中心试验论证，由于工艺技术、质量不过关，即与该厂开发的同机型产品油耗高4.8%，动力少2.7%而停止供货)，同时绵阳新晨近几年引进技术及产品开发的新机型进、排气歧管均由该厂独家试制并配套。由于以上产品技术难度大(仿日本丰田2RZ、3RZ、2KD、3KD，国产化4RB、495Q、D067 、DK4系列进气管属当今国际、国内结构最复杂，工艺难度最大)，开发投资额巨大(德阳内配先后投资300余万元至今无建树)，风险大，一般厂家不敢铤而走险，而国内大公司和跨国公司又因品种多和单一品种难以达到经济批量(年单机型15万台以上)而不愿参与。现该厂生产的产品价格只有日本丰田进口散件的30%-35%，该厂利用独有的核心工艺技术、多品种、系列化、低劳动力成本、高效精练的管理团队，在适当的批量条件下，即使主机厂分期一定的小幅度降价也能保证该厂的投资回报率。2、该厂采用的金属模重力浇注技术为昆明云内、成都云内生产的进气歧管(铝质件)，较原砂铸进气管材料消耗量要减少25%(主要靠重力加压，壁厚减薄增加致密度来实现)，虽模具、设备投资偏大，但形成规模经济批量生产则可减少材料消耗费用30%以上。同时，由于先进的工艺技术能生产出品质优秀的产品，因此具有明显的竞争优势。3、该厂现采用的国内先进金属模覆膜砂壳型铸造及金属液孕育浇注技术生产的各型汽车及发动机铁素体球墨铸铁排气管系列产品，它具有传统及现有国内较先进的砂型和树脂砂铸造所不具备生产高强度复杂件和气密性能，表面粗糙度的优点，投入也比砂铸少，并能满足国家环保要求欧Ⅲ、欧Ⅳ发动机的性能要求。同时，产品质量容易控制，废品率远低于砂铸及树脂砂铸工艺(即砂铸工艺排气管废品率在12-15%以上，覆膜砂和孕育浇注废品率基本控制在3%以内)，原材料消耗减少12-25%左右，占用生产场地仅有砂铸的30%左右，人员仅有原砂铸工艺的四分之一，铸坯的外表面粗糙度提高1-2级，加工余量可控制在1-1.5mm67 以内(可减少机加工时间20%)，产品价格有相当大的调控空间(现定价高于原同品种砂铸排气管的15-20%)，市场竞争优势明显。3.5市场风险分析该厂利用已掌握具有国内先进的铝合金压力铸造(重力可倾、低压铸造)和金属模覆膜砂壳型铸造工艺技术进行技术改造开发的汽(轿)车及发动机零部件虽具有国内同行业零部件厂家所不能比拟的优势及特点：1、随着汽车及零部件市场容量不断扩大，而汽车及零部件企业的产能扩张超过市场容量，产品在市场上的竞争将进一步加剧，主机连年降价，而迫使零部件供应商被动降价，直接影响该厂效益。2、由于主机厂产能过剩，超出市场容量，可能导致相互间产品库存量增多，导致拖欠货款，使该厂资金周转次数减少而导致运转困难。3、企业规模不断扩大，产品品种逐渐增多，可能会因多品种为多厂家供货市场预测不准导致供货不及时而影响企业声誉或因货物储备太多造成产品积压(资金沉淀)。同时，管理跟不上，造成产品质量失控等，致使主机厂另辟新路，扶持第二家或三家企业生产与该厂无序竞争，影响该厂规模效益。67 4、在此，该厂在实施技改扩能的过程中，紧盯市场变化全方位捕捉市场信息，认真分析，并不断拓展新的市场，加大新产品开发力度，对项目根据市场预测要有前瞻性，根据该厂生产产品的特点，引进先进的生产设备及优秀管理人才，合理规划，统筹布局，利于管理和长远发展，并可随时进行修正；以被免盲目性浪费资源，减少不必要的损失。同时，重抓人才的培养和引进，强化员工技术培训，强化全员质量意识，市场意识，产品竞争意识，以提高企业员工整体素质提高，以提高企业综合竞争力，弥补市场风险。。第四章建设规模与产品方案4.1产品特点该厂用主机厂提供的样件及产品零件图技术要求等，经过反复考察论证，利用自己掌握的具有国内先进的工艺技术，为国内多家汽车及发动机开发出具有国际本世纪初先进水平的汽车及发动机零部件。现已为华晨(跨国)集团绵阳新晨动力、重庆力帆轿车及发动机、东风南充汽车及NQ系列单燃料天燃气发动机、云内动力集团(昆明云内、成都云内)等大型企业集团汽车及发动机配套装机，有的零部件已大批量供货，有的小批量投放市场，有的在进行性能试验验证，有的正在进行开发试制，产品性价比在国内市场有较强的竞争力。67 4.1.1产品先进性1、配套主机的先进性(1)绵阳4G24（4RB1）、4RB2、495QF-E汽油机是华晨集团花巨资引进日本丰田技术由绵阳新晨动力公司开发替代进口（2RZ、3RZ）并具有本世纪初国际先进水平的（国产化）发动机，该机具有动力强劲，油耗低排放达到欧Ⅲ标准，是原丰田4y、4A汽油机较理想的更新换代机型（详见性能参数对照表）。机型技术参数JM495QF-E（仿丰田3RZ）4RB2（自主设计综合型）4RB1/4G2（仿丰田2RZ）DK4A柴油机型式双顶置吕软轴16气门，多点闭环顺序电控电喷16气门双顶置吕软轴多点顺序电控电喷多点顺序电控电喷高压共轨，电喷、电控排量2.693L2.438L2.438L2.498L最大功率110kw/4400～4800r/min102kw/4600～5000r/min92kw/4400～4800r/min80kw/3800r/min最大扭矩235N·m/2400～4800r/min217N·m/2600～3200r/min210N·m/2600～3200r/min260N·m/1800～2400r/min最低燃油消耗≤260g/kwh≤260g/kwh265g/kwh≤210g/kwh排入标准欧Ⅲ欧Ⅲ-Ⅱ欧Ⅲ欧Ⅲ（2）东风南汽发系列压缩天然气发动机是东风南充汽车发动机公司利用东风汽车工程院成熟技术，吸收国内外同类机型的先进技术、结合本公司原有技术结构特征，自主开发研制具有国内同动力段领先水平的CNG发动机。该系列产品性价比高、经济技术指标先进、排放达到欧Ⅲ67 标准，结构上能满足配装增压、中冷、电控电喷，届时、动力将增加20%～30%，排放将达到欧Ⅲ、欧Ⅲ标准。NQ系列天然气发动机主要技术参数及性能特点型号技术参数NQ100NNQ140NNQ160NNQ190N型式直列、四缸、四冲程、水冷、自然吸气、点燃式CNG发动机直列、六缸、四冲程、水冷、自然吸气、点燃式CNG发动机直列、六缸、四冲程、水冷、自然吸气、点燃式CNG发动机直列、六缸、四冲程、水冷、自然吸气、点燃式CNG发动机活塞部排量（L）3.7595.6385.9757.252燃料单一压缩天然气（CNG）满足GB18047-2000单一压缩天然气（CNG）满足GB18047-2000单一压缩天然气（CNG）满足GB18047-2000单一压缩天然气（CNG）满足GB18047-2000额定功率（KW/r/min）74/2800104/3000118/2800140/2800额定工况燃气消耗率（g/KW·h）≤270≤270≤250≤245最大扭矩（N·m/r/min）280/1400～1800400/1200～1600480/1200～1800520/1400～1800排气污染物排放满足GB14762-2002（第二阶）满足GB14762-2002（第二阶段）满足GB14762-2002（第二阶段）满足GB14762-2002（第二阶段）EQ6810KTN型客车配装南内NQ140N天然气单燃料发动机和柴油发动机经济性比对机型每百公里燃料消耗每天行程燃料单价燃料费用每月燃料总费用（25天/月）每月节约费用6105柴油机22.4L/100Km400Km/天4.80元/L422.40元/天10560元67 南内NQ190N单燃料发动机27.8m3/100Km400Km/天1.86元/M3206.83元/天5170.25元5389.25元CA6102、EQ6100汽油机与东风南内NQ140N天然气发动机经济性对比机型额定功率/最大扭矩百公里燃料消耗燃料单价百公里燃料费用解放CA610299KW/382N.M26～28L3.40元/L88.4～95.2元东风EQ610099KW/353N.M26～28L3.40元/L88.4～95.2元东风南内NQ140N104KW/400N.M30～30m31.53元/m345.9～48.96元（3）云内动力、系列增压、中冷柴油机是云内动力集团在原490Q、495Q、4100Q等系列柴油机基础上与重庆汽研所等联合研制具有动力强（在原基础上增加动力25～30%），油耗低（较原来油耗降低7～11%）。排放达到欧Ⅱ、欧Ⅲ标准，符合当前国家能源及环保政策。云内动力系列柴油机技术参数对照表：型号技术参数新开发机型原机型490QZL495QZL4100QB490QB4100QB排量2.6722.9973.6122.6723.298进气方式涡轮增压进气中冷涡轮增压涡轮增压进气中冷自然吸气自然吸气标定功率（kw/r/min）60/320062.5/320080/320048/320058.8/3200最低燃油消耗率（g/kw.h）≤225≤225≤217≤238≤238最大扭矩（N.m/r/min）206/2000～2200210/2000～2200290/2000～2200165/2000～2200201/2000～2200排放欧Ⅲ欧Ⅲ欧Ⅲ欧Ⅰ欧Ⅰ67 4.1.1配套生产的进、排气歧管技术先进性1、进气歧管该厂均采用国内先进的金属模可倾重力浇注和低压铸造技术生产，它具有几何尺寸精度高，管内壁光滑（进气阻力小），外型美观、壁厚均匀、气密性好（致密度好），配装绵阳的4G24、495QF-E汽油机经保时捷公司测试各项技术参数指标均达到或超过日本原装机水平，完全可替代进口并实行国产化。同时，配装云内动力集团公司和东风南汽发公司柴油机和CNG发动机均能满足设计要求和环保排放要求（进气歧管是发动机降低油耗和排放的最关键零部件）。2、排气歧管该厂为绵阳新晨动力、云内动力集团、东风南汽发及重庆力帆汽(轿)车及发动机配套生产的，以上均采用国内先进的金属模覆膜砂壳型铸造技术生产，它具有外形美观、管内壁粗糙度低（排气阻力小），尺寸精度高，强度高（各型排气管均选用QT-400-15铁素体球墨孕育铸铁）使用寿命长等特点。采用该工艺技术生产具有材料消耗少、占用生产场地少、劳动生产率高，能耗低等特点。同时该技术该厂正推广用于结构复杂、大批量的各型汽车发动机排气管系列开发，为企业发展增加活力。4.2建设规模67 根据市场需求分析，结合企业现有配套需求、生产状况，技术水平及投资风险等因素的考虑，该项目建成后，形成年产各型汽车发动机进、排气歧管200000套的生产能力。4.3产品方案本项目进、排气管生产线建成后，可生产多种型号的汽车发动机进、排气管，根据企业现在与主机厂的配套情况及今后产品的市场需求状况，本项目产品方案确定为：产品方案序号产品名称规格型号单位年生产量14RB2系列进、排气歧管仿日本丰田2RZ套1000024RB2-A系列进、排气歧管仿日本丰田3RZ套8000034RB3系列进、排气歧管仿日本丰田3RZ-AL套200004DK4A系列进、排气歧管仿日本丰田2KD柴油机套480005NQ系列进、排气歧管及接管单燃料天燃气发动机套200006丰田8A系列进、排气歧管套22000合计200000此产品方案为基础方案，实际生产中可根据市场需求灵活调整。67 第五章技术方案、设备方案和工程方案5.1技术方案比选5.1.1进气管工艺技术方案比选进气管工艺技术比选参照表工艺比选产品名称高压铸造低压铸造重力铸造对比说明产品结构特征工艺技术方案选择4G24、4RB1、4RB2、4RB3否是否该系列产品系异型弯管件，管内弧型有2根连接筋条，活块无法取出，单边无法取模，必须下芯方能取出工件。1、高压铸造型无法承受冲击力，造成断芯，异形弯管无法抽芯；2、重力灌注要翻转，盘条固定活块芯无法定位，产品质量无法保证；3、低压铸造采用管芯、活块芯均固定，靠芯中心压力升压，工效虽稍慢，但质量利于控制并得到有效保证。日本五十铃4JB1、日本丰田2KD、495QF－E、490QZL、479Q（下体）、D0D1、4100QZL、491Q、NQ100/140/160/190否否是该系列产品内外圆弧面均能取型，需增加芯头能有效定位。1、高压铸造同上；2、低压铸造效率低；3、采用质量能有效控制，生产效率高，有利于降低成本，减少设备投资。479Q(上体)是否否该产品外形简单，只需一个抽芯和固定芯。1、高压铸造外形光洁，壁厚均匀，效率高，尺寸精度高，节约人力；67 2、低压铸造、重力浇注能满足工艺要求生产，但由于工效低，材料耗用多，人员占用多，不适宜该产品生产。说明：（1）高压铸造铝合金适用于外形简单、批量大、内壁要求光洁、尺寸精度高、壁薄的产品大批量生产，它具有效率高、材料省、成本低等特点；（2）低压铸造适用于产品结构复杂的铝合金铸造，但效率低，人员耗用多、能耗、材料消耗较高压铸造高等特点；（3）重力铸造适用于产品零件外形结构外均能取型的管类铝合金产品大批量生产，效益、能耗在高、低压铸造之间，材料消耗与低压铸造同。67 5.1.2排气管毛坯生产工艺技术方案比选分析项目工艺方案固定资产投资比较同机型品种按月生产8千件件综合分析其它占用厂房(600元/m2)设备投资(万元)耗电(度)/件耗砂(kg)/件球铁耗量(kg)/件辅料综合费用(元)/件综合废品率(%)需用员工(人)/件加工余量(mm)表面粗糙度几何尺寸精度(CT)精密铸造276万元/4600㎡255.212.5615.611.29.390.2133.210～11树脂砂铸造216万元/1800㎡40613.3513.311.47.6150.152.56.312覆膜砂壳型铸造96万元/1600㎡161.89.6810.810.95.13-50.111.53.210～11说明：排气管主要采用覆膜砂金属模壳型铸造技术生产。虽然投资省劳动生产率高，原材料耗用少，只有覆膜砂成本较普通砂偏高，产品成本低，外形光洁，内壁光滑，产品在市场上竞争优势明显，同时具有产品开发时间短，上批量速度快，有利于多品种、大批量规模生产。67 5.2技术方案选择单位：元/件分析项目工艺方案产品种类同机型产品综合成本分析元/件方案固定资产投资折旧及利息电费耗砂材料费辅助费用员工精密铸造排气管6.439.8013.2649.289.314.6293.69否树脂砂铸造排气管7.5010.4111.3050.167.6013.80100.77否覆膜砂壳型铸造排气管3.577.5513.5047.963.67.5083.68优选注：电0.87元/度石英砂0.85元/kg树脂砂1.25元/kg铁3.7元/kg覆砂1.25元/kg从以上列表可以看出，该项目完成达产后采用国内先进的金属模覆膜砂壳型铸造生产铸坯件较传统砂型铸造不仅具有不可拟的外形美观，内(管)壁光滑外，投资省，且具有劳动效率高，强度小。较精密铸造少耗电73.5万度，较树脂砂铸造年可降低成本170.9万元，为企业在激烈竞争的汽车零部件市场中创造有利的条件。5.3工艺流程5.3.1进气歧管工艺流程图合金铝进厂→材料分析→隔化→铝液处理及炉前分析制芯→模具、设备检查→浇注（压铸）→成型→取件→热处理→毛坯件清理→机械切削加工→检查分类→试压→包装入库67 5.3.2排气歧管工艺流程图生铁、焦炭、辅料（球化剂、孕育剂、硅、锰、铜、硒）进厂→化学成份分析→融化→铁水炉前处理浇注→取件→清砂、清理制壳→制芯→组合壳芯→组箱→抛丸→毛坯检查清理→机械切削加工→检查分类→试压→包装入库67 5.4主要设备方案主要设备选择见表5-1。表5－1主要设备选择表序号名称及型号单位数量产地单价（万元）金额（万元）备注1J1180冷室压铸机台1上海1061062J-453F低压铸造机台1甘肃、天水46463立式加工中心台12杭州、自贡不等5724数控铣床台2齐齐哈尔21425数显铣床台2自贡长征9186X5042立铣台1蚌埠16167双孔镗床台2湖北22448桥式起重机台1河南24.524.59工频电炉套1德阳13.813.810燃气熔铝炉台3重庆不等5.311远红外线烘烤箱台4黑龙江、重庆2612X5045立铣台2自贡13.737.413X5032立铣台2自贡8.116.214X6132卧铣台2自贡7.715.415C6266数控车床台4宝鸡9.53816Z3032摇钻台8自贡3.4527.617C616车床台2重庆3.36.618热处理设备台4重庆26.619抛丸及清理设备台2青岛28.620金属材料物理化学成份检测设备骒4天津、北京、无锡不等3921射芯机壳型机台6重庆、无锡不等62合计121167 5.5工程方案本项目利用已建成厂房和原有设备，新购置设备与之配套形成有色金属铝合鑫压铸、铸造，黑色金属、球墨铸铁（灰铸铁）覆膜砂金属模壳型铸造，有色金属切削加工，黑色金属切削加工四个车间和按产品结构分类布局的七条专业化流水作业生产线。并完善金属材料冷、热及化学成份分析和物理分析检测手段。67 第六章原、燃材料供应6.1原、燃材料耗用该厂在正常生产条件下需用主要原材料为：生铁、铝合金、覆膜砂；需用主要能源为：电能、焦碳。预计项目达产后，主要原、燃料的消耗指标如下表：材料名称计量单位年耗用量原材料生铁吨2160铝锭吨600覆膜砂吨2700燃料动力电能万度370焦炭吨420天燃气立方米6.2原、燃材料供应6.2.1原、燃料主要供应地项目所需原材料及燃料动力来源见下表：材料名称主要供应地生铁山西襄汾、四川崇州、四川旺苍、四川达州铝材四川成都、四川阿坝、贵州遵义覆膜砂重庆电能厂自有630KVA输变线路（华东电网直供）焦碳四川达州天燃气四川X67 6.2.2原、燃材料供应方案以上原、燃料除电能外（该厂自有630KVA高压输变线路华东电网专线直供，能满足技改扩能电能需求的需要），天燃气由X县境内龙岗气田输气管道直供，其余需靠公路、铁路运输方能满足正常的生产需要。其中，覆膜砂用铁路运输，通过重庆→三汇→X线路，一般2天左右即可到达，生铁由山西铁厂直接运输到该厂，一般3天左右即可到达，其余(铝材、焦碳等)均为省内，一般1天左右即可运抵工厂。67 第七章公用工程及配套设施方案7.1给排水给排水工程设计涵盖了全厂室内外给排水、消防给水设计、雨水排水设计、废水处理系统设计等。整个厂区给水系统为生产、生活、消防合用一个供水系统，并由消防的最大用水量核算管径，用水由X县自来水公司提供，其日供水能力达2万吨/日，能满足需求。本项目总用水量为10t/d，排水量9t/d。生产时清洁地面用含油废水日排放量为4t/d，产生活污水915t。生活污水经生物化粪池熟化处理后排至厂内污水处理站，工业废水直接排至厂内废水处理站处理达标后排入开发区污水管网，厂区地面初期雨水统一收集排至企业污水管网经厂内废水处理站处理后排至开发区污水管网，屋顶雨水收集后排入开发区雨水管网。7.2供电本项目拟安装一台945KVA变压器，与城市电网联网供电，年用电量370万KWH。本项目用电直接从X67 变电站由两路高压线引出，电压10KV，一路架空线WL1，另一路电缆线WL2，电源引进线装高压计量柜，采用电压互感器和电流互感器边接测量仪表。厂区内新建一座高压配电所，采用以高压隔离开关和高压断电器分段的单母线制，高压电容组对变配所的无功功率进行补偿，每段母线上装电压互感器，进线出线串接电流互感器。出线设置6-8根高压出线，由母线经隔离开关—断路器供分别供给车间变电所和高压电空器组。厂区配电电压为380V/220V，采用电缆埋地方式送电，车间内采用低压电缆铺设在槽式桥架内引至各车间配电柜，再由其引至各个配电屏。厂区室外照明采用马路弯灯，灯具采用高光效节能灯具，线路采用电缆埋地铺设，车间内照明采用高效节能荧光灯具吊装于桥架下弦，照明度要求达到50LX。实验室、科技中心等配电采用BV-0.5塑胶型导线穿钢管或硬塑料管埋地、墙、板逢暗铺，在有吊顶处穿钢管铺设于吊顶内，照明灯具选择高效节能荧光灯具，对会议室、门厅等采用新颖别致灯具并考虑到高效节能。根据制造系统工艺要求和有关职业安全卫生规定，对生产车间设置机械排风系统及局部排风系统，在屋顶设计自然通风天窗；夏季降温设置必要的岗位风扇，以改善车间环境；根据产品加工对室温及相对湿度的要求，对装配车间设置集中空调设施。第八章节约与合理利用能源67 8.1概述能源是发展经济和提高人民生活的物质基础，是我国面临的迫切需要解决的重大问题。根据我国能源方针，开发与节能并重，因此以节能为中心的技术措施必须贯彻设计工作的全过程。本着少投入、多产出的的指导思想，选择最合理的生产工艺；选择能耗低、效率高的设备，全厂合理布局避免迂回运输；减少物料运输距离。8.2主要设计依据与原则8.2.1设计依据(1)《中华人民共和国节约能源法》；(2)国务院颁布的《节约能源管理暂行条例》；(3)国家发展改革委员会（发改投资[2006]2787号）《国家发展改革委员会“关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知”编制及评估的规定》的通知；(4)JBJ14-86《机械工业节能设计技术规定》。8.2.2设计原则(1)应根据国家的有关能源政策和法规，因地制宜地选择能源种类、品种和质量。(2)在设计中，结合企业自身特点，选用先进、实用、经济、合理的生产工艺。67 (3)应优先选用国家推荐的节能节水产品，严禁选用国家明令淘汰的耗能耗水设备。(4)总图布置、工艺流程等设计中，力求使物流合理，避免迂回运输和交叉，尽量缩短供能半径与管网长度，减少管路损耗。8.3节能措施与效果8.3.1排气管节能措施1、选用工艺方案节能根据产品工艺方案比选确定，覆膜砂壳型铸造尺寸精度易于撑控，管壁壁厚可均匀控制在5～5.2mm范围内。而砂型铸造受设备、模具操作人员技术水平等多方因素制。一般管壁在6.5～8mm之间，壳型铸造较树脂砂铸造少耗生铁0.5kg/件（树脂砂铸毛坯含浇口重15.6kg、壳型含浇口重13.2kg）。即：①每件少耗焦炭0.32kg，按焦、铁比1:6计算，年产20万件排气管则少耗焦炭46吨。②动力（电）：壳型较精密铸造每件节约0.219度，年产20万件排气管，则少用电43.8万度。2、采用新材料新技术节能减排传统的生产工艺生产高强度的灰铸铁及球墨铸铁均采用冲天炉熔炼，浇注铸坯要经调质时效处理方能达到性能要求。而我厂现利用冲天炉熔炼加新的孕育材料（即孕育浇注），既满足产品技术性能要求，同时铸坯不再用煤炭退火时效处理，每件可节约原煤0.6㎏，年产20万件即可节约原煤120吨，做到节能又减排双重效果。67 3、提高产品质量以减少能耗该厂现采用金属模覆膜砂壳型铸造技术，工艺稳定并利于控制，废品率可控制3～5%以内，而传统砂铸受环境条件、型砂质量，模型及型砂（混碾砂质量），生产工人技术水平等诸多因素影响，一般废品率在15～18%左右，即增加原材料消耗，又增加第二次能耗（焦炭、电力）12～15%左右；由此得来壳型铸造较砂铸因降低废品率即节能12%～15%左右。8.3.2进气歧管节能措施1、工艺方案节能耗采用金属模重力浇注及低压铸造，每件产品材料（铝）消耗较砂型铸造减少1.36kg（即该工艺管壁厚可控制在3.8～4.2mm,而传统砂铸则需5.8～7.5mm之间不均等），金属模毛坯重为6.0kg传统砂铸为8.16kg。每件减少电力为7.32度，若年产20万件，可节约电力146.6万度。2、提高产品质量、减少废品达到节能金属模铸造废品率可控制在2%以内，较传统铸造废品率低10%以上，并且尺寸精度高，表面光洁，粗糙度低，不需二次表面焊处理。减少废品损失节约能耗电力为69.3万度。3、合理组织生产、有效利用能源而达到降低能耗67 铝合金电炉熔化每一炉时间长，能耗高，若连续作业，则第二炉熔化时间只有第一炉的50%左右（即电能消耗同等减少50%），综合生产产品（产量）的工艺特性、设备性能参数、多种产品同时生产（保证化铝熔化时间与生产节拍一致），可降低综合能耗10%～15%以上。由于铸合金熔炼采用大功率工频电炉和电阻炉，在熔炼期尽量采用晚11时-次日凌晨7时间的峰谷期安排生产，即错开用电高山合理利用能源，又降低用电成本（峰谷电价只有峰谷电价的三分之一）。第九章环保、消防及安全67 9.1环境保护9.1.1基本原则本项目的环境保护，应贯彻国家有关环境保护法规、法令。认真执行“三同时”制度，坚持经济效益与环境效益相统一的原则。项目新增设备和设施，不但应满足生产的要求，而且要符合环保、职业安全与卫生要求。在设计中应采用不产生或少产生污染和职业危害的新技术、新工艺、新材料和新设备。尽可能在生产过程中把污染和职业危害减少到最低限度，淘汰危害严重又难以治理的落后工艺和设备。9.1.2环境影响评价标准(1)环境质量标准《地表水环境质量标准》(GB3838—2002)Ⅳ《环境空气质量标准》(GB3095—1996)二级标准《城市区域环境噪声标准》(GB3096—93)III类标准(2)污染物排放标准《污水综合排放标准》(GB8978—1996)三级标准《大气污染物综合排放标准》(GBl6297—1996)二级标准《锅炉大气污染物排放标准》(GBl3271—2001)二类区标准《工业企业厂界噪声标准》(GBl2348—90)中III类标准67 9.1.3污染防治措施本项目产生的污染物是地面清洗废水、生活用水、废油、废气、机械噪音等。废水：本项目生产中，除电炉循环冷却用水外，不需用水。为保持车间地面清洁，必要时要打扫卫生，对车间部分地面采用托芭进行清水擦洗，产生地面擦洗废水，但每次地面擦洗废水不多，地面擦洗废水中主要含油类、COD及悬浮物等，将统一收集至企业污水处理系统进行处理后排放。本项目采用清污分流、雨污分流制，考虑到初期的地面冲洗雨水中油类、COD含量较大，地面清洗废水及地面雨水统一收集、再通过企业污水处理系统处理后进园区污水排放管，屋顶雨水将直接排入开发区雨水管网。生活洗涤用水、厕所污水由生物化粪池做熟化处理后统一排至污水管网。废气：生产过程中有少量废气产生，浓度较低，经处理后排放，不会对环境造成影响。噪声：该项目主要机械噪音来源于机加工、空压站等运行产生的噪音。该项目采用了诸多低噪音设备，低噪音空压机小于等于74分贝，此外厂区规划考虑厂房之间有足够的间距，考虑隔声，空压机房采用封闭型并安装消声设备。X县环保局的类比测定，声源噪声值约为60Db（A）。9.2职业安全卫生67 根据国家环保要求，生产过程中产生的废气、废水和噪音均采取了防治措施，不会对员工身心健康产生危害；员工必须经过学习操作规程和安全教育，合格后方可上岗操作；车间设计考虑防暑、降温及通风，改善员工劳动条件；工艺设置布置均留足安全距离及安全操作位置，严格安全文明生产管理；建构筑物均按第三类防雷建筑物要求设置防雷系统。屋面沿女儿墙设置防雷避雷带，所有凸出屋面的金属物等均需与避雷带连成可靠的电气通路，利用钢结构钢柱（或柱子内主钢筋）作引下线，基础地梁内钢筋网作接地体；在生产线上设半成品、成品堆放场、物料堆放不能过高，以免倒塌伤人；建立必要的生活福利设施以保证职工卫生和健康；员工发放劳保用品。9.3消防本项目厂房属于丁、戊类生产性质，防火等级二级，消防采用低压给水系统，与生产、生活给水管道系统合并，室外消防水量为20L/S，室内消防水量15L/S。设计考虑建筑物之间的防火间距，消防通道及安全疏散口等安全措施。材料库房采设计全室排风，并设置快速及干粉灭火器等消防设施。做好消防宣传、教育培训工作。第十章组织机构与人力资源配置67 10.1组织机构企业设立总经理办公室，负责协调下属部门分工合作，督促项目的整体实施和推进。下设研发部、生产部、营销部，分别负责产品的开发设计、生产和对外推广销售。10.2人力资源配置总经理办公室设主任1名，办事人员2名；研发部设部长1名，副部长1名，设计人员5名；生产计划部设部长1名，副部长1名，车间主任3名，技术工人93人；营销部设部长1名，营销员4人。10.3员工培训1、邀请该类产品设计开发的专家来该厂举办各种类型的培训班，按照生产和业务工作的具体内容，分专业、分工种为普通设计人员和生产工人进行培训。2、把部分技术骨干精英派往国内类似企业的生产现场和设备制造现场实习培训，通过学习其他厂家先进的设计管理方式，提高该厂产品开发能力。3、出资引进国内新工艺、新技术、新设备，必要时可把部分设计生产人员派往国内先进生产厂家和设备供应厂实习。第十一章项目实施进度67 11.1实施进度安排1、建立项目实施，组织机构调查、分析、论证，系列研究并对项目进行比选，并制定项目的实施方案步骤。2、项目实施进度表时间内容2009年2010年7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月项目组织机构项目方案比选技术引进及人才模具合作开发设备模具验收及安装、调试产品工艺试制产品样件交付实验产品系列开发产品及批量供货第十二章投资估算与资金筹措67 12.1投资估算12.1.1投资估算依据本项目为X县顺发机械厂迁扩建发动机进、排气管生产线项目。项目建设投资主要涉及工艺设备、安装费用及相关费用。(1)本投资估算按国家计委、建设部颁布的“建设项目经济评价的方法与参考（第三版）”及原机械工业部颁发的“机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标”中规定的有关投资估算编制方法进行。。(2)进口设备价格按双方的合同价，美元与人民币的比价按1：7.4计算,进口设备的税和费按原机械工业部颁发的“机械工业工程建设设计概算编制办法”计算。国内设备价格按询价，设备运杂费、安装费和基础费按机械工业工程建设设计概算指标编制。(3)预备费用仅计算基本预备费，按固定资产投资的%估算；项目建设期为一年，不考虑涨价预备费。(4)商请银行贷款1300万元，根据企业与银行签订的贷款协议，贷款年利率为6.25％。12.2固定资产投资估算经估算，本项目固定资产投资1406万元，其中：设备采购费1211万元，其他费用285万元，预备费用40万元，建设期利息65万元。固定资产投资估算见表12-1。12.3流动资金估算67 12.3.1流动资金估算依据1、参照同类行业企业的平均周转天数拟定各类要素最低周转天数；2、实物量按工艺消耗指标计算。3、工资成本、费用成本。4、往来账款结算按同类企业一般水平计算。12.3.2流动资金估算流动资金按分项详细估算法计算，本项目达到设计生产能力时，年需流动资金1200万元(含铺低流动资金90万元),流动资金根据生产负荷逐年投入使用。流动资金估算见附表2。表12-1固定资产投资估算表单位：万元序号项目估算价值备注数量金额（万元）1设备采购12112新开发铸坯模具设计制作费12套1563新开发产品机械加工模具设计制作费7台494燃气、供电配气设施及安装调试805不可预见费40合计153612.4资金筹措67 本项目总投资1863万元，其中固定资产投资1406万元，流动资金300万元，利用原有资产130万元。资金来源：申请银行固定资产贷款1300万元，企业自筹536万元（含有原有资产130万元，本次自筹406万元）。第十三章财务评价67 13．1财务评价基础数据与参数选取（1）财务价格本项目评价根据市场价格，结合市场分析进行预测确定。税金及各项费用按国家现行有关法律、法规及财务制度规定计取。（2）计算期与生产负荷本项目计算期及生产负荷拟定如下：计算期年，其中：建设期10个月；生产期经营期年。项目达产期3年，其中：第1年达到设计生产能力的50%，第2年达到设计生产能力的70%，第三年起达到设计生产能力的100％。（3）财务基准收益率设定按照国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的要求，本项目参照行业收益和项目特点，财务基准收益率（融资前税前指标）取%，财务基准收益率（融资前税后指标）取%，资本金财务基准收益率为％。（4）其他计算参数增值税销项税率为17%；城市建设维护税5％、教育费附加3％和地方教育费附加1％，企业所得税按25%缴纳。生产期各年法定盈余公积金按税后利润的10%计取。由于本项目为异地新建生产线，项目的投入与产出明确，系一个独立的项目，与原有的生产设施关系不大，因此，为简化计算，本项目的财务评价拟按新建项目进行。67 13．2销售收入估算项目产品价格是市场预测价格，并适当考虑了市场风险因素，其定价按中等水平计取，4RB2（仿日本丰田2RZ）系列进、排气歧管销售单价为587元/套（不含增值税），4RB2-A（仿日本丰田3RZ）系列进、排气歧管销售单价为678元/套（不含增值税），4RB3（仿日本丰田3RZ-AL）系列进、排气歧管销售单价为637元/套（不含增值税），DK4A（B）系列（仿日本丰田2KD柴油机）进、排气歧管销售单价为436元/套（不含增值税），NQ系列（单燃料天燃气发动机）进、排气歧管销售单价为763元/套（不含增值税），丰田8A系列进、排气歧管销售单价为483元/套（不含增值税）。经估算，项目正常生产年的销售收入为1.2亿元。13．3成本费用估算1、项目总成本估算年平均总成本费用为7239万元，详见附表13-2进、排气歧管生产经营效益预测表其中：成本中的原材料、物料及能源消耗，见下表（1）（2）（3）表（1）进、排气管物料消耗项目电（度）天燃气（立方米）焦炭（kg）覆膜砂（kg）球铁（kg）合金铝（k）辅料废品损失员工定额（人/件）排气管9.082.210.810.95.12～3%0.12进气管37.88.27.97.18.393～5%0.2767 表（2）进、排气歧管综合成本分析产品名称综合成本合计电费天燃气焦炭覆膜砂砂铝材料费辅料费废品损失员工元/件排气管7.553.5213.5040.333.60.67.576.6进气管32.8918.049.88163.88.399.4236.67279.09各项原材料核定计算单价依据为各种原、燃材料价格以2008年最高价和2009年最低价某一中间基价确定该预测价格A、原生铁3700元/吨B、合金铝锭18000元/吨C、天气燃2.2元/立方D、覆膜砂1250元/吨E、焦炭1600元/吨F、电价0.87元/度表（3）进、排气歧管成本估算产品名称项目进气管排气管进、排气歧管备注原材料192.3958.03250.42燃料及动力50.9315.6466.57工资及福利37.6718.3356制造费用46.2317.0263.25合计327.22109.02436.2467 （2）新增总定员213人，其中：技术人员67人，管理人员19人。全年生产期为330天，生产工人基本工资按每人年平均250000元/人年，技术及管理人员基本工资按每人年平均36000元/人年估算，职工福利费按基本工资的14％计取。社会养老保险及医疗等社会保障费用按国家有关规定计取。⑶维修费按固定资产原值（扣除建设期利息）的2.5%计。⑷固定资产折旧费按建筑物30年，设备10年，净残值按10％计。⑸其他费用按销售收入的10%计，其中管理费按销售收入的2.5%计，销售费（含运输费）按销售收入的6%计。本项目产品总成本中已单列了利息支出和资金占用费，故不再计算财务费用。2、经营成本估算年平均经营成本为3471万元，详见附表4-1、4-2总成本费用估算表。13．4财务效益分析13．4．1盈利能力分析1、融资后分析见表项目资本金现金流量表及投资各方财务现金流量表根据拟定的融资方案，项目生产期内三年平均利润总额795.66万元，年平均净利润596.74万元，投资者年平均分得利润596.74万元。各项融资后盈利能力分析指标见下表：序号指标名称单位指标1项目资本金财务内部收益率％41.62总投资收益率％43.333项目资本金净利润率％51.867 项目资本金财务内部收益率41.6%,均大于设定基准收益率13％，因此，无论从项目资本金投入可获得的收益水平，还是从投资方所获得的投资收益上看，项目都是可以被接受的。13．4．2偿债能力分析本项目固定资产投资银行贷款为1300万元，按照业主与银行的约定，固定资产贷款的借款年利率为7.5％。拟定的3年还款期内，投产第一年即可达产55%，利息备付率和偿债备付率低于行业指标外，还款期各年的利息备付率及偿债备付率均能达到要求，并能在两年内还清项目贷款本息。13．4．3财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于现金流出。因此项目具备财务生存能力。13．5不确定性分析13．5．1盈亏平衡分析经测算，本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为36.32%，说明当生产能力达到36.32%时，项目即可保本。盈亏平衡点高于60％，表明项目对产出品数量变化适应能力和抗风险能力较弱，盈亏平衡分析图。67 13．5．2敏感性分析选择生产负荷、销售价格、原材料价格、固定资产投资等四种不确定因素，在±15%的幅度内进行变化测算，结果表明：影响最大的是销售价格和原材料价格变化，其敏感度系数分别达到3.11和2.00，而生产负荷变化和固定资产投资变化影响相对较小。经临界点分析，当销售价格降低7.51%，我厂确定在今后三年的产品销价与二OO九年的基础上年均下降5%左右，最高价与今年最低价的平均数为基价，项目内部收益率（税前）即达到基准收益率12%。本项目有一定的抗风险能力。13．6主要财务指标本项目主要财务指标汇总见表13-113-1进、排气歧管生产经营效益预测表单位2010年2012年2013年销售量套110000140000200000含税价元/套634.2621600无税价元/套512.05530.77512.82年销售收入万元5962.567430.7810256.4年销售成本万元5302.586802.889614.80其中：原辅材料万元2754.623505.885008.4燃料动力万元732.21931.981331.4工资福利万元6167841120制造费用万元695.75885.501265销售费用万元553.58695.52890财务费用万元491.86516595销售税金及附加万元467.8612830.2其中：增值税万元431.20564.2830城建附加万元36.6047.970.2实现利润万元663.96763.02960所得税万元165.99190.75240净利润万元497.97572.2772067 说明：根据市场销售品种预测变化估算产品销价年递减5%左右以减少预测风险主要原材料生铁、焦煤、合金铝锭购进估算价则根据去年最高价格和本年最低价确定一个较接近的基础价格，即使价格大幅度变动，产品生产销售成本均不会造成较大波动。折旧费按固定资产（本资均为设备）投资总额（含利用原有固定资产在内）的10%计提。维修费按折旧费（扣除技改期利息）的2.5%计提储备使用，机加工工装夹具、产品试制开发模具费列入递延资产待摊，分三年计提摊销完毕。内部收益率单位：万元序号年份201020112012生产能力1100001400002000001现金流入7110.28828121341.1销售流入6976.28694120001.2回收固定资产净值1341341342现金流出6336.377606.651068.52.1固定资产投资2002.2流动资金2002.3成本费用5303.586802.889614.802.4销售税金及附加467.80612.1830.22.5所得税165.99190.252403净现金流量773.831222.3514494累计净现金流量1995.733444.7367 从现金流量表可以看出现金流量三年均出现正数根据公式：投资回收期=累计净现金流量开始出现正常年份=1+（上年累计净现金流量绝对值/当年净现流量）即：投资回收期=2-1+（1995.73÷1222.13）=1.63年由此可见本项目在投产的第二年内即可收回本期全部投资，投资周期短，风险小。投资报酬率=利润总额÷投资总额×100%=三年累计2386.98万元÷1836万=1.3%财务总结：根据以上指标分析该技改项目完成达产后（按三年平均值统计）年均可实现销售收入7883万元（无税价），缴各种税费833.54万元，实现利润795.66万元；同时企业综合实力大幅提升，竞争力大大的增强，企业将步良性循环快速发展快车道。13．7财务评价结论通过对项目盈利能力、清偿能力和财务生存能力和抗风险能力的分析，表明该项目有较强的盈利能力，一定的清偿能力、财务生存能力和抗风险能力。其经济效益明显，财务评价可行。67 第十四章社会评价14.1对我市、县经济社会的影响1、该项目建成投产后，除解决城镇富余劳动力180余人就业外，每年还可为地方贡献500多万元的税收收入。2、该县拥有机械铸造类专业厂家十余家，但生产规模和发展状况参差不齐，该项目的上马，有利于整合该县机械铸造产业资源，带动这些下游企业共同参与分工协作，从整体上提高该县机械行业企业的装备水平、技术含量和竞争实力。3、该项目的实施，对该县改善产业结构，加快产品结构调整步伐，促进产业提档升级，推动县域经济全面发展有作重要意义。4、有利于在南充形成川东北汽车、汽配产业集群，提高专业化程度，降低成本，集聚人才和加速创新，促进汽车产业与关联产业、城市交通基础设施和环境保护协调发展。14.2社会风险1、该项目实施的社会风险分为以下五个部分：67 （1）脆弱性风险：指项目的实施可能使利益相关者越来越多地遭受来自外部因素或当地风险的打击，特别是脆弱和贫困人口。（2）国家风险：如政治不稳定、种族或宗教紧张、暴力冲突和社会军事化。（3）政治经济风险：有影响力的利益相关者掌握项目利益，抑制或者损害项目的风险。（4）制度风险：存在于管理、技术、程序等方面。（5）外在风险：如贸易条件，地区冲突，气候效应等。2、对该项目存在的社会风险评估如下图所示：注：图中各指标的含义是：K：淘汰项目方案。放弃原有方案设计，从头开始，因为这一方案风险高得不可接受。MP：对原有设计方案进行修改。采取行动预测可能出现的风险，修改项目方案或提出弥补缺陷的措施。67 T：项目将面临有可能产生负面影响的社会风险。应考虑建立绩效评价指标体系，在已取得成绩的基础上，不断调整改善项目实施方案或及时采取减缓负面影响的对策措施等。R：对项目方案进行仔细审核并加强风险控制。I：可以忽略这些社会风险。第十五章风险分析15.1存在的主要风险15.1.1财务风险1、应收款项发生坏账的风险　　2007年12月31日，公司应收帐款余额为378.6万元，占流动资产的54.2%；一年以内的应收帐款占100%；欠款较为集中，前四名债务单位欠款占应收帐款总额的100%；应收帐款资金随着销售额的大幅增长，虽有下降便仍在高运行但占用维持在较高水平，对资产流动性有一定影响。应收帐款数额较大，主要是发动机配件行业现行的销售方式（即：货到主机厂后挂帐付款）造成的。目前我厂的销售市场主要是主机市场，销售时主要采取滚动付款的方式运作，货款通常要延迟三至四个月收回。67 顺发机械厂应收帐款比例分析表单位：万元时间项目2006年2007年2008年金额金额增减(±%)金额增减(±%)应收账款余额376.2523.6+15.5478.3-25.04销售收入38445736+23.166367+11.1占销售收入比重(%)9.89.12-0.687.5-1.62占流动资金比重(%)63.261.8-2.455.07-6.732、短期偿债风险根据企业近年流动性指标变动情况分析，2008年12月31日，公司流动比率、速动比率、营运资金比率较上年有所上升，资产负债率42.07%，流动负债占总负债的比例为36.5%，表明企业负债经营适度，短期偿债风险不大。（见下表）应收帐款比例分析表15.1.2业务经营风险1、对重要原材料供应依赖的风险67 企业在生产过程中所需的主要原材料为生铁和铝材，2008年公司采购生铁数量为2180吨，采购额为806.8万元，采购铝材1420吨，采购额为2556万元。如果原材料货源及价格发生波动，直接影响进、排气管产品的生产成本，进而影响企业的盈利能力。2、对主要客户及主导产品依赖的风险该项目生产的产品主要为华晨（跨国）集团绵阳新华内燃机集团公司、沈阳新光华翔动力公司、昆明云内动力、成都云内动力、东风南充汽车公司等国内大型主机厂配套，产品的价格和市场占有率受主厂家的制约，依赖性较大。因此，存在部分产品价格下降和市场占有率下降的风险。3、产品和业务过度集中的风险企业的主要产品为发动机进、排气歧管，主营业务为发动机进、排气歧管的生产和销售，存在业务经营相对集中的问题。虽然企业的产品具有竞争力，但相对集中的业务结构会降低企业抵御行业风险的能力。如果进、排气歧管产品市场总体需求随经济状况发生波动，企业的生产和盈利将会受到影响。15.1.3市场风险1、市场分割风险　　发动机零配件市场按销售渠道划分为主机市场和配件市场，而主机市场的容量取决于主机厂的年产规模。根据企业的发展思路，在巩固目前已占据优势的绵阳新华内燃机集团公司、努力打入重庆长安汽车集团和东风南汽、力帆集团、昆明云内动力、成都云内动力配套67 市场的前提下，努力攻占配套市场。但是由于地方保护、最终用户指定厂家等因素的影响，行业内有一定的进入壁垒，存在着市场分割状况。虽然本企业产品在价格、销售网络和售后服务等方面具有明显优势，但在进入这些市场存在一定的阻力。　　2、产品生命周期风险根据发动机国产化的发展趋势，发动机进、排气歧管向高强度、耐高温、节能、经济型方向发展。随着发动机的更新换代及升级，进、排气歧管产品也存在生命周期。15.1.4技术风险1、技术不断革新的风险发动机进、排气歧管产品设计、开发是集材料学、摩擦学、燃烧动力学、机械动力学、计算机科学等多学科、多领域于一体的研究开发成果，这些学科的不断发展将直接影响企业产品技术的应用和发展。2、依赖核心技术人员、知识产权、非专利技术的风险稳定核心技术人员队伍并保护由核心技术人员创造的知识产权或非专利技术是提高本企业核心竞争能力并保持持续创新能力的关键。如果不能通过相应的制度实现对核心技术人员、知识产权和非专利技术的保护，就会给企业的可持续发展造成极大的威胁。因此，控制并防范此类风险对企业至关重要。15.2防范风险对策67 15.2.1财务风险防范1、应收款项发生坏账的风险对策为降低应收帐款发生呆坏帐的风险，企业采取系列措施加强应收帐款的管理。（1）加大回收货款力度：销售部强化销售人员的责任与风险意识，提高服务质量，减少存放在主机厂的货物量，在主机厂赢得好的信誉；随时了解主机厂的资金动态，与主机厂采购部门、财务部门多联系、多沟通，以促进货款的回收。（2）跟踪考查客户信用状况，改进企业结算管理工作，2004年制定了风险基金管理办法，使销售部门经营收益与欠款金额挂钩，提高了销售人员回款积极性；（3）对于恶意欠款事项，运用法律手段进行重点清理，保护企业合法权益；（4）2006年、2008年企业两次提高应收帐款坏帐准备计提比例，2007年12月31日企业计提的坏帐准备占应收帐款的2%，提高了企业的资产质量。上述措施的实施取得成效，2008年在销售收入较上年增长11.1%的情况下，应收帐款期末余额却较上年同期下降了25.04%，应收账款周转率为4.33次，加快了13个百分点，企业收现能力不断提高；应收帐款构成中，一年以内应收帐款占期末余额的100%；近三年应收帐款坏帐损失约占回款总额的0.1%。2、短期偿债风险对策67 企业将根据各生产部门的资金需求，做好每年的财务计划，合理调配资金使用，并增加长期贷款比例，改善企业债务结构减少短期偿债风险。同时，严格执行有关产品销售和货款回收控制制度，加快产品销售货款的回收，努力降低库存，减少不必要的资金积压、沉淀，提高企业资产的流动性，化解短期偿债风险。15.2.2业务经营风险防范1、对重要原材料供应依赖的风险对策企业已经制定了一系列计划、措施，降低对于重要原材料供应依赖的风险。首先，从货源上，与主要供应商山西襄汾铁厂、广元旺苍铁厂及阿坝铝厂签订长期供货合同，同时，又新考察山西新源钢铁公司、四川崇州铁厂、贵州遵义铝厂，从货源上分散原材料的供应风险。其次，从价格上，在确保原材料质量的前提下，直接从厂家进货，降低原材料采购成本，对进货渠道进行竞价采购，消化原材料价格变动对公司生产经营稳定性带来的不利影响。2、对主要客户及主导产品依赖的风险对策（1）实施产品领先战略。发挥企业在信息、技术、装备、市场等方面优势，充分利用企业拥有的技术研发中心的优势，通过与主机厂、科研院所的联合开发，加快产品更新换代步伐，巩固提高企业在高性能环保进、排气歧管开发生产领域的领先地位。67 （2）市场领先战略。针对当前的市场状况，企业结合自身特点制定了明确的市场方针，保证在仿丰田发动机进、排气歧管开发生产领域已取得的绝对优势的同时，积极扩大产品在压缩天然气发动机零配件市场的份额，努力创造主导产品新品种，培育新的大型主机客户。（3）进一步完善营销网络，强化产品售后服务体系建设。提高服务质量，巩固与客户的合作关系，通过品牌优势，争取更多零配件市场份额，防范主要客户或主导产品变动对企业经营带来的风险。3、产品和业务过度集中的风险对策针对产品和业务相对集中的风险，企业将通过强化在进、排气歧管设计、生产、销售领域已经具备的核心竞争力，继续贯彻高质量、高附加值产品的经营路线，进一步调整产品结构，使产品系列多元化，满足不同汽车生产集团对产品的需求，保持企业在行业内的技术领先、规模领先和服务领先优势。15.2.3市场风险防范1、市场分割风险对策面对市场分割风险，企业采取的举措是：（1）巩固企业在为绵阳新华内燃机集团公司、昆明云内动力、成都云内动力重庆力帆汽(轿)车集团等公司配套的优势地位，跟踪世界最新发动机进、排气歧管生产技术，为主机厂开发出适应市场需求的新产品。（2）实施差异化经营战略，发挥公司在品牌、技术、管理、营销等方面的优势，充分利用现有设备的生产柔性，为具有一定规模的中小型轿车生产厂家配套。（3）强化营销网络建设，引进营销人才，增加营销投入，根据市场变化调整销售策略，加大对新客户、新市场的开拓力度。67 （4）积极探索合资、联营等运作方式，寻求与主机生产企业建立战略性商业合作关系的渠道，力求不断打破市场分割过程中的短暂均衡，扩大公司的市场份额。2、产品生命周期风险对策（1）企业已经调整了部分产品结构，淘汰了部分低档次进、排气歧管的生产；（2）企业本次开发项目的重点是发展环保节能型压缩天然气发动机、高性能轿车发动机进、排气歧管。这些项目符合国家产业政策和产品的发展趋势。15.2.4技术风险防范1、技术不断革新的风险对策企业拥有多项专有技术，开发了多系列的发动机进、排气歧管，具有明显的高新技术方面优势，有效地控制了技术不成熟的风险。2004年公司建立了技术研发中心，目前正在与国内多所高校合作进行技术开发，表明公司有能力在不断的技术革新中保持行业内的技术领先优势。2、依赖核心技术人员、知识产权、非专利技术的风险对策企业已经建立了相对完备的技术开发机构、实力较雄厚的科技人员队伍和完善的技术管理体系，对某一核心技术人员依赖程度较小，在实践中依靠在发动机进、排气歧管设计制造的相关技术领域进行不断技术创新和新产品开发推动企业发展，推行“生产一代、开发一代、预研一代”67 的企业发展战略，对某一特定知识产权、非专利技术依赖较小。企业的核心技术是包括自行开发的发动机进、排气歧管CAD设计技术、新材料技术、专有制造技术及设备所构成的完整的核心技术体系，其中的任何一项单项核心技术都不可能形成高新技术产品，且现代工业技术发展迅速，企业在每项专利技术和专有技术的基础上都在进行持续的创新和发展；企业对专有技术和专利技术有健全的管理体系，并按企业制定的有关保密规定进行控制，有效控制了核心技术依赖他人和核心技术保护期短或容易失密的风险。第十六章结论该项目符合国家产业政策，产品科技含量高，且市场前景广阔，经济效益明显，社会效益显著。产品生产工艺技术先进并成熟。具备大批量规模生产条件，投资回报率高，具有开发价值。项目建成后，将进一步增强企业的市场竞争力和经济规模，为X经济的发展作出贡献。67'