万寿菊叶黄素精深加工产品产业化项目可行性研究报告 94页

'目录第一章总论41.1项目概述41.1.1项目名称及建设地点41.1.2主办单位基本情况41.1.3项目建设背景和必要性81.1.4项目主要内容141.1.5项目开始和竣工时间151.1.6项目目标151.1.7项目建设依据161.2研究结论17第二章市场供求分析192.1叶黄素产品市场供应现状与预测192.1.1国内外叶黄素市场供应现状192.1.2国内外叶黄素市场供应预测212.2叶黄素产品市场需求现状与预测222.2.1国内外叶黄素市场需求现状222.2.2国内外叶黄素市场需求预测232.3产品目标市场分析252.3.1产品用途分析252.3.2叶黄素产品目标市场界定262.3.3市场占有份额分析272.4价格现状与预测272.4.1产品价格现状及预测272.4.2主要动力价格现状及预测292.5产品市场竞争的技术优势292.5.1公司知识产权情况292.5.2技术中心302.5.3产品销售方式及营销措施31第三章建设规模与产品方案343.1建设规模343.2产品方案353.2.1产品的质量标准353.2.2项目的技术水平38第四章建厂条件和厂址选择394.1建厂条件394.1.1建厂地点的自然条件394.1.2当地的社会经济条件394.2厂址方案选择41第五章项目建设方案425.1项目技术方案425.1.1项目生产方法4293 5.1.2项目工艺流程435.1.3项目的关键技术445.2项目工程方案475.2.1项目总图布置475.2.2项目主要建设内容48第六章项目所需主要原材料及燃料506.1项目所需主要原材料及燃料的品种506.2项目所需主要原材料及燃料的用量表51第七章环境影响分析527.1采用环境保护标准和设计依据527.2主要污染及防治措施527.3厂区绿化557.4环境设施投资估算557.5环境影响结论55第八章劳动安全卫生与消防568.1劳动、安全、卫生568.1.1劳动安全卫生设计总述568.1.2劳动安全卫生设计中采用的主要防范措施568.2安全监督与管理608.3消防628.3.1编制依据628.3.2防火措施及消防设施628.3.3消防设施费用638.4预期效果分析63第九章项目组织机构与人力资源配置649.1组织机构、运行机制649.1.1项目管理机构649.1.2项目运行机制649.1.3劳动定员659.2工资及职工培训669.2.1员工工资669.2.2职工培训66第十章项目实施进度6710.1项目组织与管理6710.2实施进度计划7010.3项目实施进度表（横道图）7110.4完善生产管理制度，降低生产风险72第十一章投资估算和资金筹措74一、建设投资估算74二、流动资金估算74三、投资计划及资金筹措75第十二章项目财务分析、经济分析及主要指标80一、财务评价依据80二、总成本及经营成本估算8093 三、营业收入、营业税金和附加估算84第十三章财务分析86一、销售收入及税金86二、损益分析86三、清偿能力分析87四、不确定性分析88五、财务结论92综合评价9393 第一章总论1.1项目概述1.1.1项目名称及建设地点项目名称：万寿菊叶黄素精深加工产品产业化项目建设地点：1.1.2主办单位基本情况1、企业情况企业名称：法定地址：法定代表人：注册时间：2008年4月13日（成立时间为2003年12月19日，该注册时间为改制更名时间）注册资本：7086万元企业类型：经营范围：万寿菊、辣椒种植、收购、加工、销售；饲料销售；农产品研究开发、深加工（粮食除外）以及货物进出口。曲靖博浩生物科技股份有限公司成立于2003年12月，座落于曲靖市沾益县西平镇太平村，占地5.1万平方米。公司专业从事植物天然色素的开发、生产，是一个集科研、种植、收购、加工、销售于一体的科技型民营企业，是全国农产品加工示范企业，X93 省产业化经营省级重点龙头企业，X中小企业与非公有制经济优强企业。公司主导产品有万寿菊干花颗粒、叶黄素浸膏（叶黄素广泛运用于饲料、食品、医药、化妆品等多种行业，企业习惯称为叶黄素油膏），产品远销美国、日本、墨西哥、西班牙、印度等国家。是全国万寿菊种植收购和加工最大的企业。公司自创立以来，在国家积极的产业政策扶持下，在省、市、县各级党委、政府的大力支持下，坚持“专业化、规模化、产业化、集约化”的发展方向，充分利用自身优势，以企业带动产业，以产业促进行业，以行业推动社会主义新农村的建设，走“公司+收购站点+农户”的大规模专业化的生产经营模式，以龙头企业带产业的产业化的发展路子，采用现代企业的管理模式，经过9年的发展，已形成以沾益县为中心向周边市、县幅射，以沾益县为精加工基地，周边市县为种植粗加工原料供应基地的集团化发展格局，发展成为亚洲最大的万寿菊原料供应基地和主要的叶黄素浸膏生产企业。在X种植万寿菊,色素含量比国内其他地方高10%-20%。现今，公司建有技术推广、收购、产业化种植及育种基地120个，总种植面积10万多亩（地跨7个市县，16个乡镇，97个村委会，857个自然村，种植农户约6万户，产业化从业人员12万人），拥有全部控股子公司2个，分公司3个。在龙头企业博浩公司的带动下，万寿菊产业发展迅速，已成为X93 曲靖市农民收入支柱之一。公司拥有国内先进的检测和实验设备，建立了全方位的质量控制体系，已通过ISO9001:2000国际质量管理体系认证。与国内知名院校、科研单位及国外一些知名专家联合组建了1个万寿菊研究所、1个新产品技术研发中心公司，获得2项发明专利，获得4项实用新型专利，一批新技术正在积极研制中。2009年6月，公司自主培育的“博浩1号”种子新品种获X省园艺植物新品种注册登记证书（云园植登第20090012号），公司已经成为了同行业以技术创新为支撑并迅速推进产业发展的领先者之一。近年来公司获得的主要荣誉为：国家级重点农业龙头企业、国家农业部农产品加工示范企业、全国乡镇企业创名牌重点企业、X省高新技术企业、省级创新型试点企业、中国农业发展银行系统的黄金客户、农业银行AA+级信用企业，曲靖市外贸进出口先进企业。2、项目负责人基本情况项目负责人：柏老六，公司董事长、法定代表人，47岁，大学文化，任X省人大代表、沾益县政协委员、县工商协会会长。长期从事企业管理工作，敢于创新，善于开拓市场，具有较强的领导、组织、管理才能，他创办的2个企业都以产品质量好、遵合同守信用，经济、社会效益好获得广泛社会信誉。3、项目技术负责人情况项目技术负责人潘正波，1975年生，公司技术中心副主任。毕业于昆明理工大学生物化工专业，硕士。历任十四冶安装公司第三分公司技术负责人、金吉安建设咨询监理公司监理工程师、金徽生物科技有限公司研发部副主任。现任曲靖博浩生物科技股份有限公司技术中心副主任。93 4、主要股东概况（1）控股股东柏老六，企业法人，董事长，占公司股份28.3%（情况介绍前述）（2）其他主要股东概况：①战略投资者股东情况战略投资者概况表(表1)序号战略投资者姓名认购的股份数（万股）出资方式股权比例41张明科250现金4.36%42朱慧琳250现金4.36%43赵廷波133现金2.32%44夏劲松50现金0.87%45赵晓红50现金0.87%93 5、项目主要人员一览表项目主要人员一览表（表2）1.1.3项目建设背景和必要性1、项目建设背景天然叶黄素广泛应用于饲料、食品、化妆品、药品、保健品等行业，其主要性能在于它的着色性和抗氧化性。1995年美国食品、药品监督管理局批准叶黄素作为食品添加剂用于食品、饲料中。于2007年国家食品、药品监督管理局正式批准叶黄素作为食品添加剂用于食品饲料中。天然叶黄素作为着色剂为食品增添金黄色泽，叶黄素油树脂添加到家禽类饲料中，使禽蛋黄更加诱人，并增加营养值。93 天然叶黄素作为天然抗氧化剂起到一般的抗氧化作用，添加到食品中，可防止人体器官衰老引起的一系列疾病，并可防止紫外线对人体皮肤的损伤，特别是叶黄素可有效预防和治疗老年性眼部黄斑病，即预防老年性眼球视网膜黄斑退化引起的视力下降与失明。用天然色素取代化学合成色素，符合人类追求“安全、环保、健康”的发展潮流，叶黄素产品可为国内外食品、饲料、化妆品、保健品、药品等行业提供安全、健康、环保的绿色产品。随着天然叶黄素在食品、饲料、药品、化妆品、保健品的广泛应用，国内外市场需求每年按10%—20%的速度递增，市场发展前景广阔。万寿菊叶黄素是目前世界上能够低成本、集约化种植、工业化生产的天然色素之一。我国万寿菊的种植、加工、主要集中于X、山东、内蒙、新疆等省。X于1998年引进种植万寿菊，经过6年的试种、示范种植推广，结果表明：万寿菊生长适应性强、鲜花产量高、品质优、农民效益好、种植积极性高、万寿菊干花颗粒市场销路好。2003年曲靖博浩公司进入万寿菊产业，X万寿菊产业得到了飞速发展，建立起集科研、种植、收购、加工、销售为一体的产业化体系。经过9年的发展，曲靖博浩公司已成为全球最大的万寿菊鲜花原料供应基地和主要的叶黄素浸膏生产企业。93 近年来，随着万寿菊叶黄素市场需求量的增长和万寿菊产业的迅速发展，现有的加工能力不仅不适应万寿菊种植生产发展的需要，而且也满足不了万寿菊叶黄素市场需求增长的需要，特别是在现有设备条件下生产的产品，满足不了万寿菊叶黄素市场结构性需求增长的需要，即满足不了食品、药品、保健品、化妆品行业对食品级叶黄素需求增长的需要。为满足市场需求，适应万寿菊种植生产发展的需要，提高市场占有率、竞争力，曲靖博浩公司将凭借X得天独厚的自然条件和雄厚的技术实力，依托现有8万多亩的原料种植基地及现有的市场资源，承建年产2000吨高品质万寿菊叶黄素油膏项目。2、项目提出的必要性（1）叶黄素产业发展面临良好机遇。项目的主要产品叶黄素浸膏属于叶黄素产业。从万寿菊中提取叶黄素就可以归类为生物产业。当前，全球生物科技的重大突破正在迅速孕育和催生新的产业革命，生物产业正成为当今最具有生机和活力的先导性、战略性产业。党的十七大提出“在优化结构、提高效益、降低消耗、保护环境的基础上，实现人均国内生产总值到2020年比2000年翻两番”的新要求，强调要发展生物产业，推动产业结构优化升级；国家出台了《生物产业发展“十一五”规划》，认定了包括昆明国家生物产业基地在内的12个国家级生物产业基地，X省生物产业迎来了重大发展机遇。随后，国务院办公厅出台了《促进生物产业加快发展的若干政策》和X省出台了《关于加快推进生物产业发展的意见》（云政发〔2008〕27号）细化了加快生物产业发展的措施和培育政策。公司对照培育政策，项目产品归属于国家现代生物产业发展重点领域“生物农业领域”和“生物制造领域”，叶黄素产业发展面临良好机遇。（2）项目实施符合公司发展战略。公司战略定为是“成为天然叶黄素原料的全球基地及植物提取物的世界知名企业”93 。公司在现有发展规模的同时，要保持高增长，实现公司发展战略，公司就必须面向市场，及时更新和引进先进设备和技术，保持行业领导地位，即技术领先、规模最大、同行业产品市场占有率最高。（3）实施项目，可以增加产品附加值，提高公司利润。项目计划增加农户的万寿菊种植面积及公司的万寿菊颗粒加工、叶黄素浸膏生产等三个生产环节的产能，截至2009年6月30日，公司已经具备年生产4000吨叶黄素浸膏的有效生产能力，但是公司生产设备仍存在以下问题：①万寿菊颗粒生产环节和叶黄素浸膏生产环节的产能不是很匹配。主要是生产出的万寿菊颗粒不能及时送入下游叶黄素浸膏生产环节进行加工，存储时间过长，导致产品中叶黄素含量流失。从多年测试经验：干花颗粒存放时间越长，叶黄素流失越大。其中，存放时间在1个月自然流失0.24g/kg，2个月自然流失0.63g/kg，3个月流失1.19g/kg,4个月流失1.79g/kg,5个月流失2.07g/kg，5个月后叶黄素流失速度减缓。公司产品销售按叶黄素含量计价，叶黄素含量流失，造成收益下降。公司2008年已经拥有浸膏总设计产能为2000吨，收购鲜花15万吨，加工干花颗粒13636.36吨(并非会计报表数，有差据)，以此分析产能匹配问题：生产规模与生产周期比较表（表3）颗粒生产原料名称烘折比(出油比)鲜花总量(吨)实际生产效率(吨/月)总量（吨）计划加工时间（月）鲜花11.1︰115000颗粒：3173.36颗粒：13636.364.29鲜花：34906.96浸膏生产干花颗粒6.8︰1———浸膏：333.33浸膏：20056投料：2266.6493 从上表看出：颗粒生产计划加工时间为4.29个月，浸膏生产计划加工浸膏时间为6个月，万寿菊颗粒生产环节和叶黄素浸膏生产环节的产能不是很匹配，会产生颗粒存放现象，导致颗粒中叶黄素含量流失。干花颗粒存放叶黄素流失表（表4）取样时间净值（kg)叶黄素含量（g/kg)水分(%)折标色素（g/kg)2008.9.101.5125.8711.7825.805486282008.9.251.4925.811.7525.726912182008.10.101.5225.6311.6825.537137682008.10.251.5125.4911.625.374660632008.11.101.4925.2411.2425.023884632008.11.251.5325.0111.0124.731767612008.12.101.5124.6810.8724.367104232008.12.251.524.3210.5923.936472432009.01.101.4924.0810.3123.626268262009.01.251.5323.8910.2723.429399312009.02.101.5123.810.223.322939872009.02.251.4923.5910.0723.083731792009.03.101.5123.551023.026666672009.03.251.5323.489.9722.950572032009.04.101.523.429.9522.88684064图1：干花颗粒存放叶黄素流失曲线图93 ②4000吨叶黄素浸膏的产能中有一条900吨叶黄素浸膏生产线生产效率落后。900吨叶黄素浸膏生产线建厂时间为2004年，当时公司处于进入行业初期，所用设备选择没有经验，每加工1吨颗粒要消耗30千克已烷，而公司目前拥有的二、三厂设备每加工1吨颗粒只消耗8千克丁烷，对比溶剂消耗，900吨叶黄素浸膏生产线的溶剂消耗是二、三厂的4倍，而已烷的平均单价比丁烷高25%。同时,900吨叶黄素浸膏生产线现在日加工万寿菊干花颗粒13.5吨，而公司拥有的二、三厂设备分别日处理27吨、33吨，生产能力仅为二、三厂的50%，因此生产能力小，能耗高，生产成本高，且产品质量容残高，不如二、三厂好。此外，900吨叶黄素浸膏生产线叶黄素提取率在浸膏加工过程中，提取率指被提取的色素量与存在于原材料中色素量的比重。提取率越大，提取效果越好，越多的色素被提取出来。只有93%，而新上的生产线提取率可达96.2%。万寿菊叶黄素浸膏萃取生产，提高叶黄素收益率或降低叶黄素流失率是技术难点，也是提高经济效益的关键点。影响收益率或流失率的因素复杂，主要有浸出时间、浸出遍数、浸出方式、蒸发时间、物流控制时间，萃取剂与料比、颗粒有效成份叶黄素含量高低等。优化工艺是提高叶黄素收益率或降低叶黄素流失率的关键。原生产工艺与收益率表（表5）工序温度浸出遍数（不分含量高低）方式时间（分）倒液时间料、液比提取率平均状态浸出35℃—55℃5静止90浸出45分蒸发液面高料面20cm—30cm91%—93%不稳定蒸发40℃—50℃——静止120蒸发10分搅拌93 搅拌30℃—40℃——动态连续——新生产工艺与收益率表（表6）工序温度浸出遍数(因含量而定)方式时间（分）倒液时间料、液比收益率（提取率）平均状态浸出40℃—45℃5—7分组循环60—100浸出30分蒸发因含量而定96.4%稳定蒸发45℃—50℃——连续与静止组合90蒸发10分搅拌搅拌间歇控制、保持恒温————————简而言之，通过新增2000吨高品质叶黄素浸膏生产线项目，同时淘汰旧的900吨叶黄素浸膏生产线，可以增加提取率、改善上下游生产环节不能匹配的导致色素流失的问题，以及提高生产率、降低成本和增加生产效益的目的。（4）实施本项目，在扩大增量的同时，走质量提高的发展之路。每个企业发展到一定阶段，必然会考虑对产品进行深度开发。公司通过新上高品质叶黄素浸膏生产线项目，其所生产的叶黄素在含量上提高到170克/公斤（进一步浓缩）、重金属残留物进一步降低和杂质下降，更加符合国内外越来越多的客户严格的标准要求，可以推进产品作为食品、药品、保健品、化妆品行业的原材料的应范应用，拓展新的市场份额，实现企业经济效益、环境效益与社会效益的统一。1.1.4项目主要内容93 （1）在现有种植基地基础上，规划3.2万亩无公害万寿菊种植基地（使用有机肥、低毒高效农药、种植基地土壤微量元素所含成份符合无公害种植土壤的要求）。（2）按年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏配套要求，新增一条烘干生产线，按高品质浸膏标准组织建设，生产效率更高，解决种植、万寿菊颗料加工和叶黄素浸膏生产环节产能不匹配的问题。（3）淘汰1条设备、技术、工艺落后的原有的年产900吨万寿菊叶黄素浸膏生产线，新增一条年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏生产线。选用食品级萃取溶剂和符合高品质要求的干花颗粒原料，采用流体萃取分离技术及全不锈钢压力容器设备，按照欧美市场的叶黄素浸膏产品标准组织生产高品质万寿菊叶黄素浸膏产品。1.1.5项目开始和竣工时间项目预计实施时间：自2011年10月至2012年12月，共14个月，项目完成时，正好接上当年浸膏生产季节的开始时间，充分利用设备生产能力。1.1.6项目目标在淘汰1条设备、技术、工艺落后的原有的年产900吨万寿菊叶黄素浸膏生产线基础上，新增一条年产2000吨高品质万寿菊叶黄素油膏项目生产线，增加企业发展后劲，满足了国内外市场对万寿菊叶黄素增长的需求，实现企业经济效益与社会效益的统一。项目应完成以下工作：93 1、按国家《良好农业规范》的“第4部分:大田作物控制点与符合性规范”的要求，进行种植区域规划、大田面积落实和万寿菊鲜花的收购合同签订工作；2、按国家《良好农业规范》的要求组织公司收购站点，指导农户进行5万亩的万寿菊种植；3、按图纸设计的要求，完成年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏配套设施——一条烘干生产线的建设（建于刺篷沟加工基地）；4、按图纸设计的要求，完成年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏生产线建设；5、与生产配套的辅助设施同时完成。1.1.7项目建设依据1、文件依据（1）曲靖市沾益县人民政府2003年关于做大做强万寿菊产业，由龙头企业曲靖博浩生物科技股份有限公司以“公司+收购站点+农户”、“龙头企业带产业”的产业化经营模式的决定。（2）曲靖市国土资源局QJ2008180号《地质灾害危险性评估说明书备案登记表》及年产2000吨万寿菊叶黄素浸膏及配套项目建设用地地质灾害危险性评估说明书。2、数据计算的依据93 （1）2006年国家发展改革委员会及建设部颁布的《建设项目经济评价方法（第三版）》；（2）曲靖市现行市场建筑材料价格资料；（3）公司2008年生产经营的历史数据。3、其他依据（1）曲靖岩土工程勘测有限公司的《年产2000年万寿菊叶黄素浸膏及配套项目工程场地岩土工程勘察报告》（公司新建项目位于以前项目的同一地址）。（2）曲靖环境研究所《年产2000吨万寿菊叶黄素浸膏及配套项目环境评价报告书》及曲环许准（书）[2008]119号曲靖市环境保护局准予行政许可决定书（公司新建项目位于以前项目的同一地址）。（3）曲靖博浩生物科技股份有限公司提供的有关该企业项目新建的资料。（4）曲靖市规划设计院设计的《刺篷沟深加工基地平面规划图》。（5）沾国用（2009）第0119号《国有土地使用证》。1.2研究结论1、项目利用曲靖得天独厚的自然条件种植万寿菊并进行产业化生产运作，使其自然优势、产业优势、经营优势、专业优势、市场优势和规模优势得到充分发挥。93 2、项目是在原有基础上进一步扩大再生产并提升产业，以满足国际国内对叶黄素市场增长需要或结构性增长需求。新建项目所采用的生产工艺和装备先进，均处于国内领先水平。公司产品质量好，信誉好，有固定的销售渠道。项目建成投产后可获得较好的经济效益和社会效益。3、该项目总投资4500万元，其中固定资产投资3510万元，流动资金投资883万元。4、项目是环保的可持续发展项目，项目产生的废弃物，即花渣、有机废水可再利用，变废为宝，即花渣可作为饲料填充料，有机废水可做有机肥配料使用。5、初步结论项目建设是从构建和谐社会,落实国家、省、市政府有关会议精神的大局出发，其意义是深远的。本项目符合国家的产业政策及当地规划。根据企业状况看，生产规模较为合理、适当。财务盈利能力较强，有一定的抗风险能力。项目完成后能满足国内外市场日益增长的需要。因此，实施2000吨高品质万寿菊叶黄素油膏项目是必要的，社会效益、环境效益与经济效益显著，因此，项目的建设是十分必要的，也是可行的。93 第二章市场供求分析2.1叶黄素产品市场供应现状与预测2.1.1国内外叶黄素市场供应现状万寿菊为迄今为止发现的叶黄素含量最高的植物之一。万寿菊是一年生草本植物，粗壮直立，高约60-100cm，黄色至橙色，花朵直径5-10cm，种子繁殖，夏秋连续采摘。叶黄素研究和应用起源于美国，从20世纪70年代起开始从万寿菊中提取叶黄素。美国食品与药品管理局(FDA)于1995年批准叶黄素作为食品补充剂使用。1999-2001年,Roche（现DSM）公司叶黄素和玉米黄素在美国上市。2001年，Olmedilla，B.等进行了白内障（CA）、老年性黄斑变性（AMD）患者补充叶黄素的长期研究。诊断患有白内障（n＝5）和老年性黄斑变性（n＝5）的患者每周服用3粒（每粒含12mg叶黄素）叶黄素胶囊，AMD平均补充时间为13个月（范围4—20月），CA平均补充时间为26个月（范围16—36个月），每3个月采集血样分析叶黄素水平，同时记录视力，结果显示：3~6个月血浆中叶黄素水平显著提高；视力检查显示：视力平均增加0.4，视敏度也提高了OlmedillaBBlancoIVaqueroMCajigalC,Luteininpatientswithcataractsandage-relatedmaculardegeneration:along-termsupplementationstudy,JournaloftheScienceofFoodandAgriculture,2001,81(9):p.904-909.。中国从上世纪90代中期才开始引种万寿菊，属于新兴产业。叶黄素行业是快速发展的新兴产业，主要领域需求稳定增长，新应用领域不断开辟。93 在国内的叶黄素浸膏产业政策上，我国有以下特点：1、鼓励先进生产技术项目的投资，吸收国外先进技术；2、对叶黄素浸膏相关企业进行扶持；3、鼓励叶黄素浸膏下游市场的消费并推动我国叶黄素浸膏的生产技术升级。据中国产业竞争情报网数据，我国境内主要从事叶黄素行业的企业有：叶黄素浸膏行业主要生产企业表（表1）序号颗粒生产企业叶黄素浸膏生产企业企业地址企业地址1曲靖博浩生物科技股份有限公司X曲靖曲靖博浩生物科技股份有限公司X曲靖2鸡东莲春菊花厂黑龙江鸡东诸城莲春天然色素提纯有限公司山东诸城3七台河勃利县菊花厂黑龙江勃利邯郸（美科尔）生物工程公司河北邯郸4萝北县共青农场菊花厂黑龙江萝北青岛赛特香料有限公司山东青岛5敖汉菊花厂内蒙古敖汉晨光天然色素集团有限公司河北曲周6喀喇沁菊花厂内蒙古喀喇沁山东天音生物科技有限公司山东淄博7海林莲春菊花厂黑龙江海林中化（青岛）山东青岛8农安菊花厂吉林长春大庆金土地黑龙江大庆9法库卧牛石菊花厂辽宁法库青岛红星山东青岛10大庆望奎菊花厂黑龙江望奎青岛同鑫山东青岛93 我国叶黄素浸膏行业的产业区域分为东北地区、华北地区、华东地区、华中地区、华南地区、西南地区、西北地区七个区域，我国通过对2008年各区域叶黄素浸膏产品占全国份额分析，得到我国叶黄素浸膏产业布局，其中西南地区位居首位，份额达到60.9%，其次是华东地区20.6%，华南地区16.0%，东北地区12.2%.而其他地区则较少，可以发现，我国产业化区域集中是叶黄素浸膏一大特点北京华经纵横咨询有限公司，《2009年中国叶黄素油膏市场深度调查报告》。。目前，叶黄素主要应用领域和市场规模情况如下Kanavcapital咨询公司《AVTNATURALPRODUCTS(CMP93.15)》（2007年11月13日），汇率按6.85计算。：叶黄素应用领域市场容量估计表（表2）应用领域市场规模（万元）饲料119,875药品、保健品130,150营养食品75,350合计325,375综合而言，国内的政策是支持新技术新工艺叶黄素浸膏的投资项目，在产业政策上国家也是尽可能的给予方便。国家希望通过加大叶黄素浸膏先进技术的引进，来推动国内叶黄素浸膏行业的快速发展。2.1.2国内外叶黄素市场供应预测不同种植区域的地理、气候条件对万寿菊产量和色素含量有较大影响，从而影响所生产叶黄素的总量，因此在同等成本投入下，单位叶黄素的生产成本有较大差异。种植技术、劳动力成本和相对于其它经济作物的比较效益（机会成本）也对单位叶黄素成本产生较大影响。93 万寿菊原产于墨西哥，由于成本因素，其种植逐步向秘鲁等其它美洲国家转移，而后又向成本更低的印度转移，20世纪90年代传入中国。2007年，中国已占全球万寿菊种植面积的50%。万寿菊在吉林、黑龙江、山东、山西、四川、X等地都曾有广泛种植，目前主要集中于X、东北（包括内蒙）和新疆三大产区。曲靖地区位于北纬25-30度之间，与万寿菊原产地——墨西哥处于同一纬度，平均海拔2000米，日照时间长、紫外线强烈，是万寿菊理想的种植地区，目前曲靖地区万寿菊产量已占全国产量的40%以上，且有进一步集中的趋势。2.2叶黄素产品市场需求现状与预测2.2.1国内外叶黄素市场需求现状由叶黄素于具有独特的保健功能和良好的着色性能，叶黄素是目前最具潜力、增长最快的类胡萝卜素之一，预计每年需求增长速度在22%以上北京华经纵横咨询有限公司，《2009年中国叶黄素油膏市场深度调查报告》。通过访谈行业机构（中国食品添加剂生产应用工业协会）和国内客户，以及与公司合作的美国、西班牙、墨西哥客户，据客户分析，其业务采购量每年增加20%，公司访谈的15位客户2011年的需求量和2012年意向需求如下：93 2012年15位客户访谈需求量表（表3）序号客户2011年购买浸膏量（吨）2012年预计购买量购买浸膏量（吨）1广州智特奇358.564802广州东荣223.442103广州立达尔178.493522504佛山维德176.222405邯郸美科尔163.4882106墨西哥VEPINSA115.21607墨西哥PIGMENTOS76.81008墨西哥ALCOSA76.81009中化（青岛）生物76.810010成都枫澜61.449011青岛赛特57.69012中化(青岛保税区)工贸38.48013诸城东荣34.323514青岛锦明17.282015青岛红星16.820　合计1671.641522185数据来源：曲靖博浩生物科技股份公司营销部目前国内叶黄素市场长主要集中在饲料添加剂领域。国内终端市场对叶黄素的认识还处于初级阶段，目前正在向食品添加剂等其他领域扩展。2.2.2国内外叶黄素市场需求预测随着生产厂家全力满足消费者对标签上注明“纯净”的原料不断增长的需求，来源于天然渠道的叶黄素在市场价值方面越来越大受欢迎。因为消费者对饮食和健康之间的关系日益关注，以及他们越来越追求拥有更加纯净的产品，天然色素重新成为时尚。93 人工色素让位天然色素。让消费者放弃人工色素的最重要的研究项目之一是2008年9月份英国南安普敦大学发表在《柳叶刀》杂志上的一项研究，这项研究发现，加入人工色素的调制品可能会使儿童患上多动症。由于此类研究报告的发表以及监管部门对色素的标签内容出台了新法规，促使许多大型生产厂家更加转向寻找合成色素的天然替代物。近年推出很多叶黄素菜的新产品：（1）各大公司推出保护眼睛的胶囊，如美国Vitaminworld叶黄素软胶囊，安利的越橘益视胶囊，GNC纯天然叶黄素软胶囊；（2）开发补充叶黄素新饮品，如美国的裔阿华州丹斯毛英思市的凯明（Kemin）食品公司的超视力饮料，娃哈哈C柚柠檬汁饮料；（3）开发含有叶黄素的奶粉，如惠氏叶黄素奶粉；（4）开发化装品系列产品，如Oriyen黑醋粟叶黄素，Puritan叶黄素。众多新产品的开发，扩大了叶黄素的需求。根据国内外情况分析，未来市场潜在需求预测如下：1、饲料领域2010年，全球共生产饲料7.01亿吨，其中禽类饲料约占全部饲料的42.02%，按照0.04千克/吨的用量计算，全球禽类饲料领域叶黄素用量估计在118亿克，扣除相关影响因素，按50%用量的保守估计需求应在59亿克左右，而目前在饲料领域的应用估计在10亿克左右，缺口较大。2、营养补充剂领域93 按照减少AMD57%发病率的用量（7.3毫克/天），减去消费者通过日常饮食摄入的叶黄素含量（2毫克/天），另需额外补充的叶黄素为5.3毫克/天，一人每年需补充叶黄素1.935克。到2010年，全球60岁以上人口约为7.59亿，按照10%的比例保守估计，全球每年潜在需求在1.47亿克左右，按20元/克计算，潜在市场规模在29.40亿元左右。3、食品、化妆品和药品领域由于叶黄素产品在该等市场领域应用时间较短，缺乏相关数据，难以预测具体需求。4、未来行业发展趋势在需求方面，未来较大的潜在需求和目前较小的市场规模之间的差距，预示着叶黄素在饲料和营养补充剂领域较广的市场前景。同时，新应用领域的不断开拓，市场需求还有望进一步增长。2.3产品目标市场分析2.3.1产品用途分析万寿菊是目前世界上少有的能够低成本、集约化种植、工业化加工的天然色素。叶黄素产品广泛应用于现代生物制品、食品、药品、保健品以及饲料工业中的添加剂，主要性能在于它的着色性和抗氧化性。1、在食品工业中，叶黄素作为一种天然着色剂可为食品增添金黄色泽，叶黄素油树脂可添加到亲油类饲料中，并增加其营养价值，使禽蛋更受市场青睐。2、叶黄素作为一种天然抗氧化剂既起到一般抗氧化剂的作用，又有其独特的生理功能，将一定量的叶黄素加入到食品中，可防止人体器官衰老引起的一系列疾病，并可防止紫外线对人体皮肤的损伤。93 3、叶黄素可有效预防和治疗老年性眼部黄斑病，亦即预防老年性眼球视网膜黄斑退化引起的视力下降与失明，每年全世界有数百万65岁以上的老人因黄斑退化症引起视力模糊和失明，如能及时在实物中补充叶黄素，即可延缓因黄斑退化引起的视力退化和失明症。4、叶黄素的另外一些功能有预防细胞衰老和肌体（器官）衰老，这是因为叶黄素与名叫“玉米黄质”的类胡萝卜素一样，有抵御游离基在人体内造成细胞与器官损伤，从而可防止肌体衰老引发的心管硬化、冠心病和肿瘤疾病。5、多项研究表明，叶黄素对多种癌症有抑制作用，如乳腺癌、前列腺癌、直肠癌、皮肤癌等．根据纽约大学药物学院最近的研究，在降低乳腺癌的发病率与叶黄素摄人量间有很紧密的关系，调查发现叶黄素摄人量低的实验组的乳腺癌发病率是摄人量高组的(2．08～2．21)倍。这种作用可能涉及与其他器官组织协同的间接免疫调节作用．该项研究得出结论，在膳食中摄人叶黄素不仅能抑制肿癌甚至可以起到预防肿瘤发生的作用．有关机构建议人均每天摄入400g～600g的水果和蔬菜可使患癌症的相对危险性降低50％。2.3.2叶黄素产品目标市场界定93 我国工业食品总量的快速增长将同步带动食品着色剂的发展。改革开放和生活水平提高给中国食品工业带来了巨大发展，尤其在近十年，中国食品工业年均增长速度为10.4%。随着我国国民经济的发展和居民消费的多样化，食品消费的档次、结构也将发生较大变化，因此与工业食品相关的叶黄素行业也必将得到同步发展。此外，中国出口产品的竞争力不断加强，在出口叶黄素产品方面也得到了越来越多国家的认可，国内和国际市场都为中国叶黄素提供了巨大的发展空间。国际跨国公司已经普遍看好中国的叶黄素市场，积极引入资金在中国投资建厂，如荷兰皇家帝斯曼（DSM）集团在上海建立了帝斯曼中国公司，德国科宁(Cognis)在中国上海投资。外资的引入不仅为行业发展解决了资金问题，同时也引入了先进的生产技术和叶黄素新品种，提高了行业管理水平，为行业的进一步发展增加了后劲。2.3.3市场占有份额分析最大的生产企业曲靖博浩、山东莲春占全国的64%的份额，其中，曲靖博浩公司占全国40%的份额，是全国万寿菊种植收购和加工最大的企业。2.4价格现状与预测2.4.1产品价格现状及预测叶黄素是一种类胡萝卜素，存在于许多的蔬菜和水果中，它和胡萝卜素一样，对人体的健康起着重要的作用。叶黄素产品是以万寿菊（金盏花）为主要原料，先进行分离纯化取得β-胡萝卜素，再从β93 -胡萝卜素700多种元素中进行氧化分离而做成。叶黄素存在于许多的蔬菜和水果中，存在于多种绿色蔬菜中如菠菜、甘蓝菜、绿花椰菜等。由于叶黄素不能在体内合成，所以必须从食物中摄取。食物补充不足时，要靠其他方式获得叶黄素补充。市场上所有黄色素中从万寿菊中提取的叶黄素价格最低，其它黄色素难以替代。黄色素形成类型比较表（表4）黄色素描述化学合成价格是叶黄素的两倍，欧洲大部分的饲料添加剂使用，主要厂家是罗士和拜尔。姜黄素烟丝用，成本高，用量少桅子黄价格非常高视黄醇用量少叶黄素易规模种植，工业化生产，价格最低。广泛用于饲料、食品、保健品、药品、化妆品。公司生产环节是：组织农户种万菊寿——收购万菊寿鲜花——将万菊寿鲜花加工成万菊寿干花颗粒——从万菊寿干花颗粒中提取叶黄素浸膏（副产品为花渣）。公司销售产品不是按产品的重量计价，而是根据产品中叶黄素含量计价（如果金矿石中的金含量）。基于目前国际国内市场的产品价格现状，为保持项目产品的市场竞争力，本项目产品的销售价格（含税价）参考行业中企业的同类产品销售价格，考虑项目所需的万菊寿鲜花按国家《良好农业规范》种植，不使用无机肥，而用有机肥生产，所以万菊寿干花颗粒按0.54元/克（含税，以下同）；从万菊寿干花颗粒中提取的叶黄素浸膏产品含量更高（170克/公斤以上，比公司现有产品纯度更高）、重金属残低和杂质低，具有高品质的特点，销售价格定为0.66元/克（含税，以下同），并以此为依据进行经济效益测算。93 叶黄素市场为完全竞争的市场，价格波动加大。因叶黄素价格较高，2006年度万寿菊种植面积较大，叶黄素浸膏形式的叶黄素价格从2006年1月的0.8元/克下降到2007年12月的0.61元/克；2008年1月到2008年10月，价格稳定在0.63元/克—0.65元/克；受金融危机影响，下游客户压缩库存，价格再次下滑，从2008年10月的0.65元/克下降到2009年4月的0.58元/克，2009年2季度起价格已企稳回升。2009年下半年，经济景气指数提高，同时市场出现供小于求的局面，2010年叶黄素价格由2009年的0.58元/克提高到2010年的1.00元/克，公司预期叶黄素浸膏的价格合理价位应在0.66元/克——0.70元/克之间。2.4.2主要动力价格现状及预测本项目的主要原材料由农户供给，2008年万菊寿鲜花收购价格为0.60元/公斤。考虑到物价的上涨，公司2009年将万菊寿鲜花收购价格为0.63元/公斤。鉴于新上项目后农户使用有机肥种植鲜花，成本增加，公司2009年将运用有机肥种植的万菊寿鲜花收购价格调整为0.65元/公斤。公司动力主要用到电和煤，价格按当地实际执行价格确定：电0.5元/度，4500卡的煤价格为380元/吨。2.5产品市场竞争的技术优势2.5.1公司知识产权情况公司属于X省的首批科技创新试点企业，一直致力于技术创新，依靠科技进步作为公司发展的平台。93 经过多年研发和积累，公司已经建立了一整套完整的技术指导体系。（1）拥有产量高、色素含量高和搞病毒的强的种子培育技术。（2）在种植方面，取得了褐斑病等病虫害防治技术。（3）在烘干工艺上，色素控制比较好。（4）应用了叶黄素亚临界萃取新方法。（5）利用花渣、废水配制生产有机肥工艺技术等成果。公司获得的知识产权情况表（表5）专利号码专利名称专利类型专利进展情况专利范围专利权人名称专利权人性质专利权人与项目单位关系200810058477.X叶黄素生产中用于清除浸出混合液中杂质的技术发明已申请发明专利正在受理中国内专利柏老六个人法定代表人200820081287.5一种过滤器滤芯实用新型已获专利国内专利柏老六个人法定代表人200820081286.0一种过滤器的连接结构实用新型已获专利国内专利柏老六个人法定代表人2.5.2技术中心公司为加快自身的发展，保持在行业中的竞争优势，自设立以来就建立了技术中心，逐步形成了一套技术创新机制：1、项目负责制：公司实行技术项目负责制，每个项目经可行性论证及审核批准后由项目组长负责，项目组向分管技术的副总经理、总经理负责。公司根据项目开发的效果和进度以及成果的大小给予项目开发人员相应的奖励。2、市场导向型研发机制：技术中心在根据市场调查分析、跟踪主要竞争对手进展和客户改进要求，制定研发计划。3、以生产为中心的研发机制：技术中心根据公司对提高产品质量和性能、降低产品成本的要求，提出技术解决方案，并按程序进行开发。93 4、研发质量控制机制：每一项新产品和新工艺都必须经过小试和中试后方可成批生产，小试和中试后的产品必须经过严格的检测，形成完整的检测报告。小，中试均由技术副总经理主持召集有关单位进行鉴定。5、生产经验总结和推广机制：生产实践和偶然发现是农业企业技术的重要来源，公司有一套完整的总结和推广体系，及时对农业生产中的特殊现象进行研究、总结并推广。通过建立技术研发中心，一些创新的科学技术成果，已经转化为生产力，新工艺、新技术通过小试、中试，已经专家委员会鉴定通过，这些科学技术成果已单项应用到不同的浸膏生产线上近两年，取得了显著的经济效益，新建项目将把技术成果系统应用，发挥其系统效应。2.5.3产品销售方式及营销措施93 采用那种销售方式，是根据产品的特点及市场来判断的。公司产品具有以下属性：（1）技术复杂、专用性强，因此中间商一般不具备从事产品销售所需的专业知识和技术；（2）体积大、重量大、移动不方便；（3）制造成本与销售成本二者间价格差较大、产品的单价比较昂贵；（4）公司产品当前主要是作为下游厂商的原材料，市场单一。因以上四个原因，公司对产品销售采用直售方式，即公司在进行产品销售时，不依靠中间商，依靠公司自己进行销售。传统的销售方式一般是商品从厂家到大批发商再到小批发商然后到零售商最后到最终用户的漫长过程。这种方式中，中间商利润主要来源于对商品价格的不断加成，而最终用户是这种价格加成的最终负担者。对比直销方式，因为直销淘汰了商品生产者与最终用户之间的中间环节，亦即淘汰了商品在流通领域参与利益分配的若干群体，从而起到了为最终用户“减负”的作用，这样也就为最终用户带来了价值增值。因此公司采用的直销方式是一种深受下游客户欢迎。据于公司对市场的判断和近五年多的营销经营，公司的在营销产品时主要采用以下措施：1、打造营销团队。招聘各方面营销人才，强化服务培训，建立营销团队。公司强调发挥团队的精神，建立群体营销意识，及时满足顾客需求，提升销售工作效率。如何管理好营销团队，更好地整合团队营销资源、发挥团队营销的战斗力，如何提高营销人员自身的专业素质和技能等一系列问题？公司围绕着上述问题，分别从销售团队构建和管理、销售团队的绩效评估和例会制度、销售人员的专业素质和技能提升、销售人员的有效培训途径等方面出台具有可操作性的行动计划。2、制定营销方案。在营销方案中至少要包括如下内容：明确目标和战略，明确产品价格和折扣政策，制定有操作性的行动方案，预测财务结果，明确计划的执行控制。公司负责销售的所有人员加强对市场的分析，尤其是在对潜在客户，进行认真分析，找出没有买公司产品的原因，从而制定有针对性的销售措施。93 3、开展全员销售活动。公司所有员工对公司的产品、价格、渠道、促销和需求、成本、便利、服务等可控因素进行互相配合，最佳组合以满足顾客的各项需求(即指营销手段的整合性)；同时全体员工应以营销部门为核心，研发、生产、财务、行政、物流等各部门统一以市场为中心，以顾客为导向，进行营销主体的整合。（1）提升现有营销网络。公司过去营销网络的“盲点”、薄弱点进行清理，提升营销网络营销能力和营销质量。（2）开发新市场、新渠道。分析过去没有开发起来的市场原因，开辟新市场、新渠道。（3）组合多种手段进行销售。公司在突出产品推广时，要善于打“组合拳”，有效对不同层面的消费需求，组合多种方式进行营销。4、建立强大的技术服务体系。构建技术服务网站，对于客户反映的问题实行24小时内响应制度，对于电话或其他手段无法解决的问题提供上门服务等。高度重视对高端客户、大客户的维护工作。第三章建设规模与产品方案3.1建设规模1、浸膏产能设计93 据于项目的本报告中第“1.1.4”节的建设内容，为使烘干产能与浸膏产能匹配，缩短原生产周期，实现烘干生产与浸膏生产基本同时结束，以减少因干花颗粒储存时间过长导致色素流失而带来的巨大经济损失，根据烘干生产产能、生产周期、色素流失分析，及时加工完颗粒浸膏生产线需要每月处理颗粒3100吨，产出浸膏456吨，加工完全年的干花颗粒浸膏产能需要扩大到5100吨，公司目前浸膏产能为3100吨，就要补充2000吨的产能，同时因为淘汰了存在的产能900吨，所以新上项目的产能为年产浸膏2000吨比较合理。当实施该项目后，浸膏生产产能与实际产能情况如下：浸膏生产产能与实际产能情况表（表6）油膏产能分析投料总量（干花颗粒）出油比浸膏产能浸膏生产线实际月产能月处理干花颗粒生产时限时限内应完成浸膏产能13636.36吨6.8：12005吨年产1100吨（投入使用）91.67吨623.36吨4.29个月393.26吨年产2000吨（在建）167吨1136吨716.43吨年产2000吨（拟建）198吨1414.4吨892.32吨合计13636.36吨------2005吨5600吨456吨3173.36------2000吨年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏生产线及配套设施计划投资4500万元，其中固定资产投资3510万元，流动资金投资883万元（相关的计算依据见本报告第“11.1”节）。93 3.2产品方案3.2.1产品的质量标准1、产品外观形状图、结构图和原理图叶黄素产品及颗粒产品外观形状图（图1）93 万寿菊叶黄素结构和原万寿菊叶黄素理（图2）名称：万寿菊叶黄素（万寿菊色素提取物）英文名称：MARIGOLDOLEORESIN成份：万寿菊叶黄素（Xanthophylls）分子式：C40H56O2CH3CH3CH3H3CCH3CH3OH结构式：用途：用于食品、药品、化妆品、饲料添加剂性状：棕黄色或棕色粘性膏体；无异味。2、产品标准（1）企业标准Q/QJBH-09-2004（X省质量技术监督局备案）（2）万寿菊高品质叶黄素浸膏标准是根据欧美市场的要求制定，该标准要求高于原企业标准Q/QJBH-09-2004（标准见本报告第“5.1”节。饲料行业用浸膏产品与高品质浸膏产品标准饲料行业用浸膏产品的标准表（表7）项目名称含量（g/kg）溶残（%）杂质（%）叶黄素浸膏≥130≤1.0≤0.193 欧美市场需高品质浸膏产品的标准表（表8）名称含量（g/kg）农药残留（mg/kg）杂质（mg/kg）致病菌（沙门氏菌）铅（以pb计）/（mg/kg）砷（以As计）/（mg/kg）叶黄素浸膏≥165欧盟农药残留（1999）≤50不得检出≤3．0≤2.0从上两个表不同市场用浸膏产品标准中看出，欧美市场所需浸膏产品不仅对原标准指标提出了更高的要求，而且还增加了农药残留、重金属两个指标，欧美市场对中国浸膏产品的标准要求，低于食品级的原料标准要求，而高于饲料级的原料标准要求。欧美采购商来华采购高品质浸膏产品价格与国内普通浸膏产品价格及收益比较。浸膏价格分析表（表9）市场区域产品名称售价（人民币）欧美市场高品质浸膏0.66元/克国内市场普通浸膏0.62元/克从表中看出，高品质浸膏产品价格比普通浸膏产品价格高0.04元/克，价格提高能增加企业的效益。3、包装形式万寿菊叶黄素浸膏为优质钢桶包装：200公斤/桶。因此本项目选择生产提取率96%的万寿菊叶黄素产品。93 3.2.2项目的技术水平1、种植万寿菊鲜花按国家《良好农业规范》的“第4部分:大田作物控制点与符合性规范”的要求进行；2、年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏配套设施——一条烘干生产线的建设按公司现有的气流烘干技术稍作改正进行；3、年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏生产线，叶黄素提取率达到96.2%以上，产品达到“一高两低标准”（纯度高，每公斤含量达到170克以上；重金属含量低，达欧盟标准；杂质含量低）。93 第四章建厂条件和厂址选择4.1建厂条件4.1.1建厂地点的自然条件项目建设地点位于沾益县西平镇石羊村委会红瓦房刺篷沟，距曲靖市中心18公里，沾益县城7公里，中心地理坐标：东经103°45′08″,北纬25°37′30″，紧临沾益县城至大坡乡的县乡公路旁。4.1.2当地的社会经济条件曲靖交通和区位优势：自秦朝开“五尺道”以来，曲靖作为X的东大门，有“入滇锁匙”之称。曲靖跨长江、珠江流域，与黔、川、桂三省区毗邻。位于内地与西南边陲及东南亚之间有着良好的市场前景。213、320、324、326国道穿境而过，昆曲、曲胜、曲陆三条高速公路和贵昆、南昆铁路干线，以及将建成的昆明新国际机场将进一步增强曲靖的交通枢纽作用，大大提升曲靖在云、贵、川、桂毗邻地区聚集和扩散人流、物流、资金流、信息流等方面的重要作用。丰富的土地、能源、矿产资源。已探明具有较大开发价值的矿产资源30多种。其中煤炭远景储量272亿吨，探明储量83亿吨。是X乃至我国南方重要的煤炭产区。铅锌、磷矿分别达到189万吨、63亿吨，均居全省前列。水能资源丰富，可开发量达到250万千瓦，目前开发量不到一半。93 有较好的工业化、城市化建设基础。新中国成立以来，国家高度重视曲靖发展，开发大西南和“三线建设”时期，曾投入大量的资金在曲靖发展工业，使曲靖逐步成为全省的能源、汽车、有色金属、化学工业和烟草工业基地。工业的发展又有力的推动了城镇基础设施建设。目前，曲靖已成为X工业化和城镇化基础好的地区，具备了加快发展的良好基础。曲靖经济社会迅速发展，综合实力不断增强，GDP总量多年居全省第三位，人均GDP、人均地方财政收入等主要经济指标多年位居全省前列，工业经济在全省占有重要位置，形成了较为完善的工业体系。近年来，曲靖在推进城镇建设取得很大成绩，麒麟区中心城市建成25平方公里，城市人口达33万，布局日趋合理。在《曲靖现代工业强市及滇东中心城市建设纲要》里，曲靖将工业生产力布局优化为“一个中心、一条经济带、三个工业园区、五大基地”。工业结构的战略性调整将把曲靖推入一个新境界。——全省重要的工业技术研发中心。——聚集曲靖市70%以上工业企业的昆曲经济带。——建设南海子综合工业园、花山煤化工工业园、曲靖汽车及配套产业园三大工业园区，保护节约利用土地资源，实现工业的聚集式发展。——93 建成中国西南重要能源基地、重化工工业基地、新型加工制造业基地、绿色食品加工制造基地及中国著名的优质烟生产基地。4.2厂址方案选择该项目拟建设在沾益县西平镇石羊村委会红瓦房刺篷沟，园区形状规整，地势平坦，水平高差较小。选择该场地作为本项目厂址的理由：1、厂址处具有满足生产所必需的水源、电源，场地的基础设施能满足本项目的建设要求。2、项目建于原加工基地内，紧临沾益至大坡乡县公路，交通方便。项目主要原料万寿菊由农户直接供给，减少了原料运输环节，降低采购费用，有利于降低产品成本，提高产品的市场竞争力。3、依托基地原有的公用工程设施，降低项目建设投资。4、厂址处的道路与主要交通线路相连，交通运输条件便利。5、厂址满足建设所需要的工程地质条件和水文地质条件。厂址处不受洪水、潮水和内涝的威胁；并满足建设所必需的场地面积和适宜的地形坡度。6、项目所在位置符合与周边之间的安全距离要求。厂址不靠近人员密集区，自然通风良好，空气清新。7、该项目的“三废”在设计中有治理措施，对周围环境无危害。93 第五章项目建设方案5.1项目技术方案5.1.1项目生产方法通常的叶黄素浸膏中会有较多的杂质、农药残留、抗氧化剂等有害物质，使得这种产品不能直接用于人体营养补充剂。为了用于人体营养补充剂，叶黄素原料必须避免农药残留、溶剂残留、重金属以及其它有害物质的污染，而且叶黄素的含量也必须达到一个足够高的标准，才能直接用于下一步的生产和加工。公司在项目中首先规划了按《良好农业规范》种植5万亩万寿菊鲜花，保证了该项目原材料的来源。公司基于多年对万寿菊提取物生产、研究的成果，目前已突破传统的叶黄素浸膏提取的技术难题，该项技术名称为“高品质叶黄素浸膏工艺”。该工艺在保持现有标准操作方法的基础上，再次以公司生产的叶黄素浸膏为原料，利用原料中叶黄素浸膏与杂质极性的差异，通过调整纯化溶剂的极性，溶解大部分杂质，再经沉淀、过滤就可获得高纯度、无异味的叶黄素浸膏，其叶黄素的含量可依据客户需求进行调整。该产品不仅能直接用作人体营养补充剂的原料，还可用来生产冷水分散型叶黄素酯的制剂，从而进一步扩大其使用范围。93 公司在该项目中应用该技术，有利于提高产品品质和附加值，降低杂质含量；项目生产出高品级叶黄素浸膏，使公司的产品能直接进入食品、营养补充剂、化妆品等行业，分享下游快速扩大的市场容量。公司还将总结上述工艺中的关键技术，以配合未来新产品的开发，为新品种植物提取技术的快速应用打下基础。5.1.2项目工艺流程1、生产流程：种植→收购→保鲜储存→将鲜花加工成颗粒→从颗粒万寿菊浸膏提取→花渣2、生产工艺流程1、颗粒的生产流程颗粒生产工艺流程图（图3）送风悬浮烘干除尘落料粉碎制粒计量、入库筛选、冷却花泥颗粒花泥装袋压榨上料备料检测93 2、浸膏的生产流程浸膏生产工艺流程图（图4）浸出蒸脱花渣过滤蒸发成品收集溶剂回收检测、进料封装暂存过滤检测计量5.1.3项目的关键技术通过对种子、种植、烘干和提取等技术的实践和总结，公司形成了一整套专利和非专利技术，公司在行业成为了主导厂商。公司在项目中运用到的关键技术有：1、专利技术公司拥有的专利技术表（表10）专利名称专利号/申请号取得方式类型一种过滤器滤芯ZL200820081287.5自主研发实用新型一种过滤器的连接结构ZL200820081286.0自主研发实用新型叶黄素浸膏生产中用于清除浸出混合液中杂质的技术200810058477.X自主研发发明专利色素万寿菊高海拔地区的引种栽培技术200810233513.1自主研发发明专利93 2、非专利技术公司的非专利技术主要包括万寿菊种植、颗粒加工工艺、浸膏提取工艺等方面应用的多项技术，具体如下：（1）万寿菊种植技术公司拥有的种植技术表（表11）技术名称来源作用和优点领先程度万寿菊杂交种培育技术自主研发经过多年选育得到万寿菊的父本和母本，培育得到的新品种抗病能力强、色素含量高国内领先万寿菊种植与病虫害防治技术自主研发该技术从选种、育种、育苗、移栽、中耕管理、施肥、土壤选择、病虫害防治等方面制订出一套成熟的技术措施国内领先鲜花保鲜技术自主研发该技术在使用保鲜剂的同时，主要采取了密封、遮光、保温等技术措施，并根据气温、水分、保鲜时间制定了一套保鲜工艺，用该工艺保鲜的鲜花具有保鲜期长、色素流失少、易提取等特点国内领先（2）颗粒加工技术技术公司拥有的颗粒加工技术（表12）技术名称来源作用和优点领先程度螺旋式压榨技术自主研发该技术采用密封、分离、螺旋推进原理自制压榨机，该技术具有压榨介质吞吐均匀、易解块、不破坏叶黄素分子结构、效率高、不堵塞、易维修的特点国内领先烘干粉料收集技术自主研发将布袋除尘、间隙反吹、关风分料等技术组合应用于自制粉料集收器。该技术收集量大、收集粉料质量高，是整个悬浮式脉冲烘干生产线的关键核心技术之一国内领先烘干温控技术自主研发利用变频原理，根据热风量、热风温度、尾气温度、喂料量、输送系统变频速比制订一套成熟烘干温度控制工艺。该技术使产品含水比例稳定、成型好、颗粒紧密度适宜，减少了温控不稳定带来的色素流失国内领先③浸膏提取技术公司拥有的浸膏提取技术（表13）技术名称来源作用和优点领先程度93 混合液杂质分离、清除技术自主研发改进过滤器和过滤器的连接方法，通过合理控制温度、混合油量和首次蒸发的时间，降低混合液的粘度，增加沉降工序，对混合液杂质进行有效分离国内领先喷淋系统排泄物回收技术自主研发把原喷淋塔缓冲罐回收时沉淀的物质重新返回到浸出罐，最大限度地减少排泄的沉淀物，使沉淀物中含有的叶黄素得到进一步提取，提取后的花渣得到集中回收国内领先分组循环浸出工艺自主研发通过减少溶剂浸泡次数、溶剂总量，缩短浸出工序时间，达到缩短流程，减少色素流失的目的。采用该工艺还涉及温控、料液比等相配套技术研发。应用该工艺，具有浸出率高、产品质量稳定、生产效率高的特点国内领先暂存罐沉淀物清除技术自主研发是在压力工作状态下对沉淀物的清除，主要采取降低排液口、压力反冲等技术措施。采用这一技术后，解决了因沉淀物过多，倒罐混合油之间液量不均衡、停产清除沉淀物的问题，保证了连续、均衡、节奏地生产国内领先静止加热蒸发与流动回执蒸发组合工艺技术自主研发把循环多程连续流动蒸发工艺与单程静止蒸发工艺进行组合，通过调整压力、温度等措施，制订组合蒸发工艺。应用该工艺蒸发时间快、溶剂损耗少、蒸发效率高国内领先利用回收溶剂冷却工艺加热循环水技术自主研发用多程流动循环冷凝原理收集余热对浸出罐、蒸发罐进行加热，避免热能损失，减少锅炉煤耗，降低生产成本国内领先在线浸出工序的液、料比控制和测定方法自主研发通过测定颗粒色素含量、浸出容积等方法，在线计算液、料投放比。合理的料液比，是减少浸出次数、缩短浸出工艺流程时间、降低色残、提高浸出率的措施之一国内领先（4）植物综合开发技术公司拥有的植物综合开发技术（表14）技术名称来源作用和优点领先程度利用花渣、有机废水生产纯天然有机肥技术自主研发花渣含有较高的氮、磷、钾等成分，有机废水除含有较高的氮、磷、钾外，还含有丰富的有机成分，两种物质通过合理配方，可进行工业化生产天然有机肥国内领先压榨废水中有效悬浮物回收技术自主研发通过循环沉淀、气浮分离、强压过滤分离等措施，回收有机废水中的悬浮物。具有回收率高、效率高、成本低，回收悬浮物质量好、分离效果好等优点国内领先93 5.2项目工程方案5.2.1项目总图布置1、项目主要组成公司主要承建的项目有：（1）按年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏配套要求，新增一条烘干生产线。（2）淘汰1条设备、技术、工艺落后的原有的年产900吨万寿菊叶黄素浸膏生产线，新增一条年产2000吨高品质万寿菊叶黄素浸膏生产线。2、总平面布置原则项目位于沾益西平刺蓬沟土地（沾国用（2009）第0119号），公用工程设施已经完备，水、电、路、消防、绿化和环保设施完备，综合利用原有土地和公共设施，能节约投资。项目按土地规划图，在具体位置选择上，据当地风向、自然条件、周围环境等因素确定。项目布置力求布置紧凑，整体协调，布局合理、美观。满足生产、安全及运输要求，并符合防火、防爆、防毒、环保和卫生等方面要求。项目布置结合实际情况，做到功能分区合理，动力负荷集中，工艺流程顺捷，尽量做到人流、物流、车流各行其道，为生产操作管理创造更加舒适的工作环境。93 5.2.2项目主要建设内容1、主体工程（1）年产2000吨高品质浸膏生产线设备及生产车间；（2）配套设备颗粒烘干生产线及生产车间。2、公共设施建设工程（1）项目厂址情况项目建于沾益县西平镇石羊村委会红瓦房刺篷沟公司新加工基地内，基地生产区占地114亩，地势平坦，紧临县乡公路。加工基地总平面图见平面布置图（见附件），以围墙形式封闭厂区，车间布置几项指标如下：①浸膏生产线设备建筑及构筑物占地1200平方米；②配套设施颗粒烘干生产线占地面积900平方米，因项目在公司新加工基地内，采用开放式车间，地面硬化充分利用公司已经建成的公共设施。（2）供水供水由水井和自来水管网供给，生产、生活、消防合用一个供水系统，供水干管呈三条管线由南向北从厂区穿过，厂区设有供水、排水管道和消防栓。生产、生活及实验年用水量约10000m3，能充分保证供应。93 （3）供电项目选址供电由曲靖市电力网10KV高压供电，设计安装630KVA变压器1台,并设有配电室。各设备电机均采用空气开关交流接触器控制，具有瞬间动脱扣器，短路过载保护功能，厂共生产车间用电设备采用集中控制方式，机旁设置控制按钮监控代表，配电控制箱至动力设备线路用铜芯塑料绝缘导线穿管敷设。项目装机总容量520KW；有功功率：475KW；无功功率：413.8Kvar；视在功率：630KWA。93 第六章项目所需主要原材料及燃料6.1项目所需主要原材料及燃料的品种1、原料产品选用万寿菊优质鲜花作为生产原料（曲靖市地处云贵高原，太阳光照时间长、紫外线强，有利于万寿菊叶黄素的积累和形成，是世界种植生产万寿菊的最佳地理位置之一）。曲靖博浩生物科技股份有限公司十分重视万寿菊种植基地的建设，万寿菊种植已地跨8个县，涉及16个乡（镇），857个自然村，建有技术推广及收购点120个，种植面积已达8万多万亩。公司长期以来以市场为导向，根据国内外确定市场对万寿菊叶黄素浸膏产品的需要来确定万寿菊鲜花生产量。如，2008年计划10万吨，实际达到11.5万吨，2009年计划13万吨，实际完成15万吨。公司原料供应稳定，可控、有保证。针对该项目特点，2010年，公司将在已有种植基地基础上，按国家《良好农业规范》组织农户种植3.2万亩万寿菊。93 按公司经验,平均每亩鲜花产量约1.8吨，能产5.76万吨，占公司2010年收购鲜花的38.4%。公司120个鲜花收购站点辐射一定面积的鲜花生产区域，做到农户当天采摘，当天销售，运输距离短，可以保证鲜花的收购。公司已在曲靖最适合种植万寿菊的区域进行了布局，基本上控制了当地的万寿菊种植资源。这些鲜花收购站点分布于曲靖市的沾益、师宗、马龙、陆良等县，覆盖地理面积达404万亩，可种植万寿菊78万亩，万寿菊鲜花原材料能得充分保证。2、辅料、燃料公司配套的颗粒加工生产线主要涉及的辅料和燃料有：抗养化剂、编制包装袋、煤和电等。项目主体2000吨浸膏生产线主要涉及的辅料和燃料有：抗养化剂、溶剂、钢桶、大豆油、消泡剂、煤和电等。上述这些辅料、燃料并非国家专控商品，市场有充足供应，公司很容易在市场上购买到。6.2项目所需主要原材料及燃料的用量表原料、辅助材料用预计用量表（表15）序号原、辅料名称单位数量来源1万寿菊鲜花吨/年200000当地种植2溶剂吨/年240外地3钢桶只/年36000本地93 第七章环境影响分析7.1采用环境保护标准和设计依据项目采用的环境保护标准：（1）大气污染物排放标准（GB16297-1996）；（2）锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2001）；（3）污水综合排放标准（GB8978-1996）；（4）工业企业厂区噪声标准（GB12348-90）。2009年4月16日，X省曲靖市环保局出具了《曲靖市环境保护局准予行政许可决定书》曲环许准（书）[2009]29号，同意项目建设。7.2主要污染及防治措施1、废水项目配套设施万寿菊颗粒加工厂和浸膏车间会产生一定的量的废水。废水量大致主要有：颗粒加工厂排废水45m3/天，锅炉排废水5m3/天，浸膏车间地面冲洗废水4m3/d及生活废水5m3/d。废水处理工艺如下：（1）工艺流程图93 项目废水处理工艺流程图（图5）中和池气浮池提升泵废水机械格栅调节池有机肥料厢式压滤机浮渣池放流池达标排放UASB池MBR反应池A/O池厢式压滤机泥饼外运污泥浓缩池（2）工艺流程简述生产车间排放的废水先进入格栅井，通过井内设置的机械格栅去除大颗粒漂浮物，再进入中和池，通过投加氢氧化钙进行中和处理，将废水PH调整到中性后进入调节池。调节池池内再设置潜水搅拌机搅拌调匀水质，防止细小悬浮物沉积，再由提升泵将废水打到气浮设备，通过气浮原理去除废水中的SS和部分有机物，出水进入中间水池，再由UASB进水泵打入UASB反应池，通过厌氧微生物的作用降解废水中的大部分有机物，UASB池产生的沼气进行收集再利用。UASB反应池出水部分回流到UASB池进水口，用来稀释进水浓度，避免高浓度COD对厌氧微生物出水抑制作用，其余UASB池出水由重力流入A/O池。93 A/O池的A段池内设置潜水搅拌机，将MBR反应池回流的混合液与A/O池进水进行充分混合反应进行反硝化脱氮，再进入O段进行硝化反应，去除废水中的COD和氨氮。O段池设置微孔曝气管由鼓风机进行曝气供氧，出水进入MBR反应池。MBR反应池内设置内置式膜组件，用于截留MBR反应池类的活性污泥，池底设置微孔曝气管由鼓风机进行曝气供氧，MBR膜组件由专用曝气器进行冲刷，防止污泥堵塞膜组件，影响出水效果，废水中的剩余的COD、BOD5等污染物在此被去除，保证废水处理达标。MBR反应池的混合液回流到A/O池的A段进行反硝化脱氮，处理水通过膜组件和自吸泵抽出，经检测计量后达标排放。气浮设备产生的浮渣为生污泥，有机质很高，不排到污泥浓缩池与活性污泥一起进行浓缩脱水处理，而应单独贮存进行脱水后外售，可为企业创造收益。UASB反应池、A/O池和MBR池产生的生化污泥全部排到污泥浓缩池进行浓缩处理后，由离心脱水机脱水后堆肥或外运。2、粉尘、二氧化硫和锅炉烟尘干花颗粒加工厂上料时会产生的粉尘。对粉尘控制：对上料生产环节进行封闭隔离，并安装除尘器，以防止污染环境和造成原料浪费。浸膏锅炉烟尘和二氧化硫达标排放，采用低硫燃煤。为了降低烟尘，对蒸汽锅炉安装冲击式水浴除尘器。在本环节投资15万元设备，用于环境保护。3、噪声93 噪声源主要来源于空压机、压缩机，其声源强度80-90dB之间，采取设备基础减振，门窗墙壁采用隔音材料等措施，使项目的厂区噪声满足GB12348-90（工业企业厂界噪声标准）二类区标准要求。在本环节投资10万元设备，用于环境保护。7.3厂区绿化项目可以利用公司已经建成的公用绿化，不需要再增加厂区绿化工程。7.4环境设施投资估算本项目环境设施中，防大气污染投资15万元，防噪声设施10万元，共25万元（废水处理利用公司已经建成的废水处理厂）。7.5环境影响结论本项目生产过程中产生的“三废”和噪声均可得到有效治理和控制，各种污染物排放均满足国家有关环保标准。因此在设计和建设中认真按“三同时”落实、执行，严格遵守国家关于基本建设、技术改造项目中有关环境保护的法规、法令，装置投产后，在生产中加强管理，预计不会给周围生态环境带来显著影响。93 第八章劳动安全卫生与消防8.1劳动、安全、卫生8.1.1劳动安全卫生设计总述1、生产设施的转动部件设护栏或防护网罩，设备之间有足够通道，操作工不得触摸尚未停止运转的部件。2、上料机需要有安全标志，围栏、牵引系统、机底需定期检查。3、安全用电，所有用电设备均应有接地保护。4、车间内安装易然气体报警系统并设有专人管理。5、生产区安装避雷设施，车间内地面铺设静电网。6、所有设备按照安全技术要求安装了安全阀（涉及压力容器的）。7、制定安全规程，对上岗操作人员进行安全规程教育、督促、检查。对职工近期发放劳保用品，进行身体健康检查。在车间内设置男女更衣室。8.1.2劳动安全卫生设计中采用的主要防范措施1、设计中采用的安全措施（1）总图布置的安全措施93 采用先进可靠的生产工艺，在设计上做到本质安全性。充分考虑生产区与厂内办公区的防火间距和安全卫生距离。充分考虑建筑物与储存装置之间的防火间距。严格按照防火规范要求保证建筑物、储罐之间的防火间距，同时考虑消防通道的畅通。装置的总平面布置考虑人员集中的办公楼远离工艺装置；将散发可燃气体的工艺装置、罐区、装卸区、污水处理设备布置在全年最小频率风向的上风侧，并避免布置在窝风地带；场地做好排放雨水设施。根据储存装置区的具体条件设置必要的消火栓和消防管网。（2）设备布置安全措施有爆炸危险的设备应设置在厂房靠外墙处或框架的外侧，并应尽量避开梁、柱等承重构件布置。装置设备的框架平台应设置不少于两个通往地面的梯子，作为安全疏散通道。工艺装置各类机械设备、构筑物的布置间距；储存装置及配套的泵设备、构筑物的布置间距，应考虑防火防爆距离及安全疏散通道，且有足够的道路及空间便于作业操作及检修。（3）设备、管道设计的安全措施①设备选材、结构设计、强度计算、制造、检验、严格遵循国家标准规范及相关的部级和行业规定。②管道、管件设计根据介质特性、压力、温度等条件选择所需用的材质，并根据生产性质、被输送介质特性以及操作、安装、检修情况确定管道敷设方式，选用适宜的管架固定管道，对管道进行必要的防腐处理。高温设备及管道采取隔热措施，进行人身防烫保护。93 ③对储存、处理和输送易燃易爆物料的设备和管道采取静电接地，以防静电积累和雷击引起火灾；高建构筑物安装雷电保护设备。④容器应设有爆破片或安全阀、放空管作为超压保护装置。压力设备设有安全阀和爆破膜等泄压设施；为各种液流和气流提供安全释放设备，以防操作失灵和紧急事故带来的设备超压。（4）建、构筑物设计的安全措施①建、构筑物的耐火等级、层数、长度、占地面积、防火间距、防爆及安全疏散等均按《建筑设计防火规范》的规定进行设计。②建筑物应根据工艺要求采用适宜的结构型式。③建筑物的安全疏散门应向外开启，厂房安全出口不少于两个；操作钢平台的疏散梯不少于两处。（5）电气专业设计的安全措施①按照《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》（GB50058-92）的规定，对于定为防爆场所的装置，按爆炸危险环境类别、等级、范围选择电气设备，设计良好接地系统，保证电机和电缆不出现危险的接触电压，对于仪表、按钮、保护装置全部选用密闭型。②采用完善的继电保护系统使装置内电气设备和电气配线发生故障时，不损坏设备和不伤害操作人员。③采用漏电保护装置，在电器绝缘不良的情况下，使带电部分和地接触，对人身提供可靠的保护。93 ④设置完善的防雷、接地及抗静电系统。对较高设备，设防直击雷和感应雷设施，并设接地装置。对接触易燃易爆物料的设备、管道做防静电接地，同时与电气设备、保护接地及防雷接地系统统一考虑。⑤在各主要通道设置事故照明。2、生产场所有害作业的安全防范措施①对易泄漏有害介质的管道及设备尽量露天布置，有利于有毒气体的扩散，使通风良好，防止有害气体积累。分析室设局部排风，加强排风排毒。装置排出废气集中排放，排放口高于操作面。②对运转设备机泵、阀门、管道材质的选型选用先进、可靠的产品。同时应加强生产过程中设备与管道系统的管理和维修，使生产系统处于密封化，严禁跑、冒、滴、漏现象的发生通过以上措施，使各有毒介质操作岗位介质浓度均控制在国家要求的允许浓度内。③加强个人防护措施，作业工人应配备橡皮手套、工作服、围裙、护目眼镜；车间配备常用救护药品。（2）防噪声噪声主要是运转设备产生的机械振动噪声。设计中采取的防范措施：①在满足工艺生产要求的前提下，尽量采用低噪声设备；噪声较大的设备采取消声、隔音等措施，以减少噪声对环境和人身的危害。②93 将产生噪音设备置于室内，采取消声、减噪措施，并加强个人的防护措施，进入高噪声场所应配戴减噪声罩、耳塞防护。通过以上措施，可将噪音控制在国家要求的噪声范围之内。（3）其它安全卫生措施①在有可能接触有毒物料的工作间，设冲洗设备，如洗眼器、水龙头等，一旦皮肤接触有毒或有腐蚀物料，可立即冲洗。②各转动设备安装防护安全罩，设备平台及楼梯设置护栏。③根据不同的物料特性配备防毒面具、胶手套、胶鞋、防护眼镜、工作服、防噪声耳塞等劳动保护用品。④在安全区域内设置必要的更衣室、休息室、卫生间等以保障生产人员的身心健康。应备有各种常用药品及器材，以供急救用。⑤配置专职安全员，负责安全教育及安全检查工作。8.2安全监督与管理1、工程项目的建设及安装必须严格按国家及地方政府的有关规范、规定进行。项目建设完成投产前必须经过消防、安全等有关部门的验收。2、加强对安全管理的领导，建立健全各项安全、消防管理网络。企业应配备专职安全生产管理人员。93 3、企业主要负责人和安全生产管理人员必须参加当地安监部门组织的安全培训，并经考核取得生产企业负责人和安全生产管理人员安全资格证书。4、建立健全各项安全管理制度、安全检查制度和安全操作规程，建立健全各项岗位责任制及安全教育、培训制度，设备、管道等设施的定期检验、维护、保养、检修制度，并严格执行。5、按照《特种设备安全监察条例》，对锅炉等特种设备进行定期检验和维修保养，并应建立专门技术档案。6、加强对从业人员的安全生产教育和培训，熟悉有关的安全生产规章制度和安全操作规程，掌握本岗位的安全操作技能，提高职工的业务素质和安全防范意识。未经安全生产教育和培训的从业人员不得上岗作业。7、定期对设备及管路进行检验和维修保养，保证完好，防止泄漏；加强对安全用火的管理，从根本上防止火灾、爆炸、中毒事故的发生。8、加强对职工的消防知识教育，做到人人会用消防器材。要制定好全厂危险化学品事故应急预案，并告之全体职工，定期进行演练。厂区内应配备紧急报警电话。9、应在重要部位设立安全标志。10、管道按《工业管道的基本识别色和识别符号》要求标识。93 8.3消防8.3.1编制依据1、《中华人民共和国消防法》中华人民共和国主席令第4号；2、《建筑设计防火规范》GB50016-2006；3、《石油化工企业设计防火规范》GB50160-92（1999年版）；4、《建筑灭火器配置设计规范》GB50140-2005；5、《仓库防火安全管理规则》公安部令第6号。8.3.2防火措施及消防设施1、消防用水依托公司基地的消防供水系统，厂生产区、办公室、宿舍的生产、生活、消防用水均来自本市自来水供水管网。厂区建有5米高水塔，车间内建有300立方米水池，安装有水泵，车间内部共配置60个干式灭火器，安装并留有消防用蒸汽阀。2、根据现行国家相关标准《建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）规定，在生产界区内配置一定数量的移动式灭火器材和设施。3、厂区内的消防及检修通道与界区外的主要道路相通。4、生产区严禁烟火，保持消防通道畅通。装置厂房和原料仓库周围设置醒目标志，禁火、禁烟。93 5、在总平面布置中，按照生产火灾危险性类别为甲类的要求进行生产场地布置，使场地、设备的防火间距均满足建筑设计防火规范的要求。8.3.3消防设施费用消防设施主要依赖公司原有的消防设施（厂区建有5米高水塔，车间内建有300立方米水池，安装有水泵和消防栓），主要增加是干式灭火器，由于投资很小，费用太小，可省略不计。8.4预期效果分析1、本项目采用成熟可靠的生产工艺和设备，在工程设计中严格执行各专业有关规范中的安全卫生条款，对影响安全卫生的因素，均采取相应措施予以预防，正常情况下能够保证安全生产并达到《工业企业设计卫生标准》的要求。2、通过采取以上措施，预计在一般事故状态下，防患措施落实到位，做到安全生产是可能的，操作环境达到工业卫生标准是可行的。93 第九章项目组织机构与人力资源配置9.1组织机构、运行机制9.1.1项目管理机构根据公司内控制度和各部门职责的划分，项目管理机构由公司工程部具体负责设施。9.1.2项目运行机制1、选准项目经理。项目经理从受过正规培训、具有项目经理资格证书的人员中选拔。制定项目经理任用制度，健全项目经理管理制度，明确项目经理的责、权、利、险，遏制不良现象。2、把项目评估、合同签订作为加强项目管理的基础。认真进行项目运行中的监督、检查、指导和考核，帮助项目经理及时纠正经营管理偏差，确保项目目标实现。3、深化责任成本管理，作为加强工程项目管理的“核心”。坚持“项目管理以成本管理为中心”93 的经营理念，树立集约经营，精耕细作和挖潜增效的观念。树立责任、成本、效益意识，营造企业整体重视，项目部全员参与，施工生产全过程控制成本费用的良好氛围，建立健全项目责任成本集约化管理体系，包括责任、策划、控制、核算和分析评价五方面内容。为此，首先明确成本费用发生的项目部门、分队（班组）和岗位应负的成本效益责任，使成本与经济活动紧密挂钩；其次分时段对成本发生进行预测、决策、计划、预算等方面的策划，制定成本费用管理标准；三要综合运用强制或弹性纠偏手段，围绕增效及时发现和解决偏离管理标准的问题；四要认真加工和处理成本会计信息，以期改善管理、降本增效；五要按期进行成本偏差和效益责任的分析评价，严格业绩考核和奖惩兑现。4、全面推行项目考核制度。要根据项目经营承包合同书，做好项目年度和终结考核工作。对实现经营目标和超额盈利的，要严考核、硬兑现，最大限度地调动积极性；对出现项目亏损、发生重大质量安全事故和决策越权行为等责任问题的，要给予相应的经济、行政或法律的处罚，真正形成公司与项目之间的经济责任监督与执行关系，以保证项目高质量、高效益地运行。9.1.3劳动定员项目的定员编制根据生产工序、管理需要、所设岗位配备定员。公司按《中华人民共和国劳动合同法》和相关法律法规定安排员工工作，明确劳资双方的权利和义务，保护劳动者的合法权益，构建和发展和谐稳定的劳动关系。项目生产劳动定员表（表16）序号部门岗位出勤定员（人）1新建配套烘干生产线生产工人36管理、技术人员32新建油浸膏生产线生产工人1693 管理、技术人员3合计589.2工资及职工培训9.2.1员工工资公司为员工提供有在当地和同行竞争力的薪酬，以激励员工的团队精神和创造性。9.2.2职工培训全体操作人员需培训并经考试合格后方能上岗，同时进行劳动安全和纪律教育，由技术人员对新上岗人员进行理论和工艺规程的培训。93 第十章项目实施进度10.1项目组织与管理1、项目实行总经理领导下项目经理负责制，负责项目的具体实施。2、工程项目管理的原则（1）根据有关法律、行政法规、文件的规定，项目实施部门要加强对工程项目的管理，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金使用效率。（2）工程项目从项目的策划、论证、申报审批、招投标、实施、决算审计到竣工验收等全过程，严格按照国家有关规定实行项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、项目审计制等制度规范操作。（3）工程项目投资纳入预算管理。3、职责分离（1）工程部负责管理工程项目，办理工程项目业务的不相容岗位须相互分离、制约和监督。（2）不相容岗位有，但不限于：项目建议、可行性研究与项目决策；概算及预算编制与审核；93 项目实施与价款支付；竣工决算与竣工审计。4、授权批准（1）建设项目时，公司指定专人负责工程项目立项报批，审批人不得越权审批。审批的主要流程为：投资管理委员会办公室初审→填写《投资项目审批表》（经办人、部门负责人签字盖章）→财务部门审查（负责人签字盖章）→内审部审查（负责人签字盖章）→分管领导审查（签字）→投资管理委员会审批（签字）。（2）相关部门应按审批意见办理工程项目业务，对超越授权范围审批的工程项目业务有权拒绝办理，并及时向上级授权部门报告。5、项目在建过程中的管理（1）项目按城市规划、土地使用、环境评价、消防、施工设计图，经招标后组织实施。（2）项目物资采购人员应熟悉和掌握物资的市场价格行情和物资质量标准，对采购材料、物资、机器设备的价格应坚持集体研究决定，以降低采购成本；（3）工程材料物资的收发保管：物资的入库和发料须按有有关程序办理，进行原始记录和上报有关报表；划分生产用材料物资与工程用材料物资，工程材料实行分库（或分堆）保管。93 （4）工程加强对工程质量的监督和控制，编制工程进度和资金投放计划。严格控制工程的各项支出，以降低工程成本。（5）工程项目在实施过程中应明确相关部门及人员的责任，定期或不定期地组织专项检查。（6）订立合同时要明确工程结算审计没有完成之前，最高付款额要留有余地。6、项目竣工验收、结算和审计（1）项目竣工后，综合服务部门应及时组织、办理验收、编制项目竣工结算，做好竣工清理工作。（2）项目按照“先审批后开工，先验收后付款，先审计后结算”的原则，由质保有部牵头组织对工程验收,按规定组织工程结算审计，确保工程质量符合设计要求。项目未经审计不得办理竣工结算手续。各公司在建工程项目交付使用后，应当在一个年度内办理竣工决算。（3）在质保部组织验收合格后，验收合格的工程项目，应当在一个月内办完交付使用手续，编制财产清单，办理资产移交手续，并加强对资产的管理。如果在交付使用时，没有办理完工程结算审计的，由项目经办部门提供项目暂估入账分项说明依据及金额，将其提供给财务部门暂估入账。（4）涉及房屋等需要办理产权证书的在建工程项目,由办公室在验收结算后3-6个月内办理完产权证书。7、工程项目的财务控制93 （1）财务部门依据项目负责人、项目经办部门负责人审核确认的工程进度报告及合同规定拨付工程进度款。会计人员应对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请、凭证和审批人的批准意见等进行复核。复核无误后方可办理付款。（2）投资项目工程款支付至合同总价的70%即停止付款，待工程项目竣工验收合格后，由项目承办部门编制“工程项目竣工结算送审报告”，经内审部审计后，进行工程结算，同时扣除工程质量保证金后，才能支付工程尾款。（3）财务部门在办理价款支付业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常情况，应当拒绝付款并及时报告。超计划、超预算的项目未批准之前，财务部门一律不得付款。（4）各单位因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，质保部应提供经批准后调整的书面文件和其他相关资料。财务部门核对后方可支付工程价款。（5）质保部年末必须对各单位在建的工程项目进行检查，核实工程项目的预算执行情况，对工程项目中存在的问题，及时向主管领导和有关部门书面报告。10.2实施进度计划本项目建设期为14个月，即从2011年10月至2012年12月，项目工作内容目标：93 2011年10月至2011年12月：完成烘干生产线和浸膏生产线建设工程设计和施工图设计。2012年1月至2012年3月：完成烘干生产线和浸膏生产线设备招标和订购等工作。2012年4月至2012年12月：完成2000吨新产品生产线设备安装及车间建设、人员培训。2012年12月：对新产品生产线进行试车并投入生产。10.3项目实施进度表（横道图）项目必须严格按工程计划施工，确保项目按期完成，早日达到预期生产目的和效益。93项目实施进度图（图6）日期项目20112012年101112123456789101112建设工程设计和施工图设计完成烘干生产线和浸膏生产线设备招标和订购等工作无公害种植基地规划完成2000吨新产品生产线设备安装及车间建设、人员培训试机并投产93 10.4完善生产管理制度，降低生产风险经访谈，在公司《质量手册》中涉及本项目生产的管理制度主要有（见下表）：万寿菊种植生产管理制度表（表17）标题编码页码4.1农业生产管理制度NW-GL-1-2007104.2鲜花保鲜池管理制度NW-GL-2-2007124.3收购管理规定NW-GL-3-2007134.4种植收购合同NW-GL-4-2007154.5农用物资发放管理制度NW-GL-5-2007174.6实验田管理规定NW-GL-6-2007194.7经济责任考核办法NW-GL-7-2007205.技术标准NW-JS-2007235.1万寿菊种植技术NW-JS-1-2007235.2万寿菊常见病虫害防治技术NW-JS-2-200723万寿菊干花颗粒生产管理制度表（表18）标题编码页码5.烘干车间管理标准HG-GL-20075.1烘干车间交接班制度HG-GL-01-2007145.2烘干车间现场管理规定HG-GL-02-2007155.3花场管理规定HG-GL-03-2007166.烘干车间技术标准HG-JS-20076.2冷却机操作规程HG-JS-01-2007176.3振动筛操作规程HG-JS-02-2007186.4粉碎机操作规程HG-JS-03-2007206.7制粒机使用条件、操作及安全规程HG-JS-04-2007227.记录清单268.受控文件93 叶黄素浸膏生产管理制度表（表19）标题编号页码4.管理标准YG-GL-01-2006174.1浸膏车间安全管理制度YG-GL-1.1-2006174.2浸膏车间交接班制度YG-GL-1.2-2006184.3浸膏车间门卫交接班制度YG-GL-1.3-2006194.4浸膏车间现场管理制度YG-GL-1.4-2006205.1浸膏车间工序操作规程YG-GY-1.1-2006215.2蒸脱工操作规程YG-GY-1.2-2006235.3浸出工操作规程YG-GY-1.3-2006255.4蒸发工操作规程YG-GY-1.4-2006275.5蒸发工作业指导书YG-GY-1.5-2006295.6压机工作业指导书YG-GY-1.6-2006336.记录清单YG-JL-1.0-200634公司将根据实际情况，重新测试和评价内部控制制度设计的规范性、全面性和执行的有效性，对不适宜的管理制度进行及时的更新和完善，保证生产正常进行。93 第十一章投资估算和资金筹措一、建设投资估算（一）固定资产估算基础设施及仓库厂房建筑工程根据工艺和2010年年初建材市场的有关资料估算。（见表1）需市场采购的标准或通用设备参考类似设备市价估算，对专用的非标设备则参照国内同类型装备的实际竣工价格进行估算。安装工程费用也参照类似项目的资料估算。（见表2）（二）无形及递延资产估算土地征用费用按当地旱地及最近的地价估算，土地勘察设计费按国家规定的标准执行计入土地征用成本。前期工作经费及试车费根据实际需要进行估算，培训费用按92人按技能岗位每人0.25万元进行估算。二、流动资金估算按照本项目特点用详估法进行流动资金估算。本项目因点多面广，牵连到每村每户农民。原料供应受季节性影响较强，在收购环节不得拖欠农户款项。所以应付帐款的周转要求较强。产品销售受出口环节约束影响，故应收帐款的周转均比国内市场为主的项目的周转期适当延长。93 三、投资计划及资金筹措1、资金筹措方案资金来源：企业自筹3000万元，银行贷款1200万元，均已落实，申请2012年省省级财政发展生物产业专项资金300万元。2、使用计划本项目总投资4500万元项目建设投资4139万元其中：（1）建筑物建设工程投资：2716万元（2）辅助建筑工程投资：288万元（3）主要生产设备投资：1135万元铺底流动资金361万元申请2012年省级财政发展生物产业专项资金项目资金300万元，具体用于用于购买先进生产设备、建设加工车间、推广新技术新工艺、生产新产品、企业自主研发等方面的补助。93 表1：建筑物建设工程投资估算主要建筑工程投资估算序号建筑名称占地面积(m2)建筑面积(m2)结构单价（元）金额（万元）1烘干一车间27602760砖混600.00165.602烘干二车间27602760砖混600.00165.603烘干车间配电室7272砖混738.005.314油膏一车间1895.434800砖混与钢结构750.00360.005油膏一车间辅助用房6油膏二车间1895.434800砖混与钢结构750.00360.007油膏二车间辅助用房8油膏三车间1895.434800砖混与钢结构750.003609油膏三车间辅助用房10油膏配电房3232砖混738.002.3610蒸汽锅炉房（1）412.225412.225砖混600.0024.7311蒸汽锅炉房（2）412.225412.225砖混600.0024.7312干花颗粒仓库1号库600600砖混600.0036.0013干花颗粒仓库2号库600600砖混600.0036.0014干花颗粒仓库3号库900900砖混600.0054.0093 干花颗粒仓库4号库900900砖混600.0054.0015油膏库1号库900900砖混600.0054.00油膏库2号库900900砖混600.0054.0016花渣库1号库900900砖混600.0054.00花渣库2号库900900砖混600.0054.0017职工宿舍楼3402020框架738.00149.0718食堂124.8124.8砖混600.007.4919厕所8181砖混600.004.8620办公楼3402020框架738.00149.0721门卫值班室99砖混600.000.5422污水处理站600400钢混400.0016.023发酵车间11701237.145砖混600.0072.2324有机原料烘干车间4545砖混600.002.725有机肥制粒车间675675砖混600.0040.526有机原料库10241024砖混600.0061.4427有机肥成品库29442944砖混600.00176.64有机肥配电房3232砖混738.002.36花泥烘干车间895.43600砖混600.0036.00花泥制粒车间895.43600砖混600.0036.0093 机修车间9090砖混600.005.40技术中心大楼3401020砖混738.0075.27小计28340.440370.3952716.9辅助建筑工程投资估算工程名称占地面积单位建筑面积单位单价(元)金额（万元）厂区围墙长1478M250.0036.95厂区大道、路面2334.78M22334.78M270.0016.34厂区球场664.65M2664.65M270.004.65水塔10.6M26.34地磅房69.86M269.86M2600.04.19有机肥晒料场2000M22000M270.0014.00烘干厂堆花场1600M21600M270.0011.20排水工程950m45.004.28污水池4000M2M262.00污水处理厂（池内构筑物，钢混结构）M2M299.00绿化工程30.00小计288.95合计2867.8593 表2：主要生产线设备投资估算名称金额（万元）1条烘干生产线投资估算总额235.00拆迁、安装费140.00油膏生产线投资估算总额470.18有机肥生产线投资估算总额208.325污水处理厂投资估算总额181.56合计1135.065总计固定资产投资费用为4139.95万元。93 第十二章项目财务分析、经济分析及主要指标一、财务评价依据相关的取费标准：相关的收入、成本、费用计算标准是参照现行市场价格和行业内的经验值计算得出的。财务制度：公司按照2006年财政部财会[2006]3号《企业会计准则执行，进行会计核算。税收政策：公司属一般纳税人，经营地址在沾益县西平镇，按国家及地方相关的税收政策执行。二、总成本及经营成本估算(一)、产品成本分析根据国家《企业会计制度》、《会计准则》和《财务通则》的有关规定，及税收相关政策执行，按国家政策与地方政府的相关政策结合，认真执行现行养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险及住房公积金等政策。对曲靖博浩生物科技股份有限公司年产2000吨万寿菊叶黄素油膏项目及配套建设项目进行成本估算的依据如下：⑴、工资总额，计算期内的工资和福利费按照2007年人均工资标准计算，并考虑每年适当的增长。⑵、折旧，企业折旧采用平均年限法。根据稳健原则，机器设备以10年作为折旧年限，建筑物及构筑物以30年作为折旧年限，为方便计算，根据重要性原则，在计提固定资产折旧时，未考虑固定资产残值的影响。固定资产折旧的估算见固定资产折旧表。93 ⑶原材料，产品的原材料费用按照现行单位成本水平计算，并适当考虑一定的涨价因素。⑷、摊销费，递延资产按5年摊入费用，无形资产（土地使用权）按照10年摊入费用。⑸、根据《企业会计制度》的规定，公司发生的研发费用直接计入当期损益中，不予资本化。（二）、单位产品成本估算（1）每吨颗粒的生产成本为8450.85元。详细预算如下：项目费用名称金额（元）变动生产成本颗粒原料成本7245.00运费205.76燃料440.00电费140.67维修费50.00包装费24.25间接材料费36.68人工费170.00固定生产成本折旧费130.03放假期间人员工资8.4693 合计8450.85(2)每吨油膏的生产成本为71546.50元项目费用名称金额（元）变动生产成本颗粒原料成本67606.80运费35.00燃料440.00电费364.11维修费50.00包装费1030.58间接材料费602.15人工费103.68水费8.10其他费用31.66固定生产成本折旧费1225.42放假期间人员工资49.00合计71546.50注:固定资产折旧费按十年平均折旧，不计残值93 （三）、产品期间费用产品期间费用预算表单位:万元费用名称提取(列支对象)提取(列支)比率金额管理费用982.40其中:工资162福利费按工资总额(281万元)14%39.34工会经费按工资总额(281万元)2%5.62职工教育经费按工资总额(281万元)2.5%7.03办公费定额控制50业务招待费按销售额(21000万元)0.5%105.00劳动保险费按工资总额(281万元)33.6%94.41四小税金60.00财产保险费9.0咨询费30.00研发费按销售额(21000万元)2%420.00销售费用367.00其中:广告费按销售额(21000万元)1%210.00运费按销售额(21000万元)0.5%105.00装卸费16.00检测费36.00财务费用778．60其中:流动资金贷款利息流动资金贷款9000万元513.96建设投资贷款利息固定资产贷款1200万元69.0093 金融机构手续费4.00合计2128.00（四）、总成本费用产品加工成本再加企业期间费用构成总成本费用。财务费用中的长期贷款随企业生产经营周期按合同履行逐步偿还，流动资金贷款在达产后基本上维持不变。根据上述测算依据及相关资料，企业达到设计生产能力（年产叶黄素油膏2000吨）时，销售成本为14309.30万元，期间费用为2128.00万元，总成本费用为16437.30万元。三、营业收入、营业税金和附加估算（一）营业收入油膏产品销售价格按照2008年不变价格10.5万元计算。按项目经营期10年计算。各年的生产和销售情况如下：项目时间产量（吨）价格（万元）销售量（吨）销售额（万元）2009年100010.580084002010年200010.51800189002011年200010.52000210002012年200010.52000210002013年200010.5200021000…………………….……（二）营业税金和附加估算1达产销售收入21000万元；93 2利润总额4377.90万元万元（年均）；3上交税金总额2959.28万元（年均）。93 第十三章财务分析一、销售收入及税金（一）产品销售收入本项目正常生产年产叶黄素2000吨，每吨出厂价10.5万元，年销售收入为21000万元。（二）销售税金及附加产品增值税按销项税抵扣进项税，进项税按农副产品的13%执行，销项税按税率17%执行。城市维护建设税为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，地方教育附加为增值税的1%。二、损益分析当达产后生产正常年销售收入21000万元，总成本费用16437.30万元，产品销售税金及附加184.80万元,年利润总额4377.90万元，上缴所得税1094.48万元，净利润为3283.42万元，年税金总额2959.28万元，年利税总额6242.70万元。（一）年度实现利税情况1、所得税：所得税率按25%计，达到设计生产能力年所得税为1094.48万元。2、净利润：年净润为3283.42万元。93 （二）经营期总实现利税情况根据现行财务制度的有关规定，企业认真执行国家财经制度及税收政策。根据上述销售预测及利润预测表的有关资料得出本项目在经营期限内累计可实现的销售收入为21000万元，净利润为32834.20万元，税金总额29592.80万元。三、清偿能力分析根据税收法规的有关规定企业固定资产折旧及土地等摊销费可在所得税前扣除，因减少上两费的现金流出从而增加企业的偿还贷款的资金来源。根据现金流量及利润分配情况测算，在贷款利率不存在变动的情况，如果股东分红暂不考虑现金分配，可减少偿债压力，长期贷款的偿还年限为2.64年。清偿能力分析表单位：万元年度项目合计投产期达产期123456-10生产负荷（%）　50.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%产品销售收入195300.00840018900210002100021000105000产品销售税金及附加1718.6473.92166.32184.80184.80184.80924.00总成本费用156154.358218.6516437.316437.316437.316437.382186.50利润总额37427.01107.432296.384377.904377.904377.9021889.50应纳税所得额9356.7826.86574.101094.481094.481094.485472.38纯利润28070.2380.571722.283283.423283.423283.4216417.1293 盈余公积金1329.488.06172.23328.34328.34328.34164.17未分配利润26740.7572.511550.052955.082955.082955.0816252.95可还款利润26740.7572.511550.052955.082955.082955.0816252.95从损益表中可以看出，项目从投产年至计算期末，各年收支平衡并有盈余，项目净资产可以抵补负债，有较强的清偿能力。本项目达到设计能力的静态财务指标如下：年销售收入21000万元年总成本费用16437.30万元年利润总额4377.90万元总投资利润率32.42%总投资利税率21.92%固定资产贷款偿还期2.64年注：总投资含流动资金9000万元。从上述指标可见，本项目具有较好的经济效益。在财务分析上是可行的。四、不确定性分析（一）盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目成本与收益的平衡关系。通常根据正常生产年份的产品产量（或销量）、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金及附加等数据计算，用产量表示。其计算公式为：固定成本盈亏平衡产销量（BEP）=--------------------------------------售价-变动成本-单位产品销售税金及附加93 2571.73×2000/10000+2128=----------------------------10.5-7.02-0.09=779.45（吨）盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力越强。既该项目只要达到设计能力的年产量779.45吨产量，占设计生产能力的38.97%（779.45吨/2000吨），企业就可保本不亏。本量利分析图金额销售额变动成本线利润区8184.23万元P固定成本2571.73万元固定成本线亏损区销售量779.45吨（二）敏感性分析93 该项目影响的因素较多，可能影响该项目效益的主要因素有：建设投资、营业收入、汇率和经营成本等，实际上汇率的变化还是反映到投资的变化，这里以建设投资、营业收入、经营成本作为变动因素在±20%范围内变化对项目内部收益率、投资回收期的影响来进行敏感性分析。分析结果见敏感性分析表：敏感性分析表单位：万元项目收入变动的影响幅度基数成本变动的影响幅度-20%-10%10%10%-10%-20%销售收入16800.0018900.0023100.0021000.0021000.0021000.0021000.00减：经营成本14064.2214064.2214064.2214064.2215470.6412657.8011251.38折旧及摊销费2373.082373.082373.082373.082373.082373.082373.08销售税金及附加147.84166.32203.28184.80184.80184.80184.80利润总额214.862296.386459.424377.902971.485784.327190.74减：所得税53.72574.101614.861094.47742.871446.081797.69净利润161.141722.284447.393283.432228.614338.245399.05净利润增减幅度-95.09%-47.55%35.45%-32.13%32.13%64.43%销售变动的影响93 从敏感性分析表中可以看出该项目销售收入的影响最为敏感，当销售收入下降10%，对利润影响达47.55%，销售收入下降20%，对利润影响达95.09%。成本变动的影响从第三性分析表中可以看出该项目经营成本的敏感度较低，当经营成本下降10%对利润影响增达32.13%，经营成本下降20%对利润影响增达64.43%。根据分析结果可知，该项目营业收入减少20%，经营成本增加10%，投资增加10%的情况下，项目税前财务内部收益率、投资回收期指标均达到行业标准值。销售收入是主要敏感因素，销售收入受产品价格变动的影响，企业在生产经营中应注意降价风险，但在销售价格下降10%时，内部收益仍达12.76%。经营成本次之，建设投资影响相对较小，该项目具有较强的抗风险能力。（三）该项目会使企业具备以下抵抗风险能力：1、产品的销售市场空间大，只要能生产出合格产品，就不愁销路问题；2、产品的用途广泛，且需求量在逐年增加，企业可持续发展后劲十足；3、生产技术的不断完善，会使企业进一步的提高产品回收率，提高产品质量，降低生产成本，发展和壮大企业经济势力；4、产品受生产产品的资源制约，生产厂家有限，故竞争对手极少。关键是自己如何驾驭企业的发展问题。5、该产品还可进一步加工成保健品，其附加值很高，是企业发展的又一途径。93 五、财务结论项目建设投资4500万元，年产2000吨叶黄素油膏，按目前销价10.50万元/吨，销售收入21000万元，总成本费用16437.30万元，年利润总额4377.90万元，上缴所得税1094.48万元，净利润为3283.42万元，年税金总额2959.28万元，年利税总额6242.70万元。总投资利润率为32.42%，总投资利税率为46.24%项目的盈亏平衡点为38.97%，具有较强的抗风险能力。根据财务内部收益率、投资利润率和投资利税率等财务指标比较，财务净现值大于零，且投资回收期短，敏感性分析表明项目具有相当强的抗风险能力，从财务角度来说该项目是可行的。93 综合评价为发挥地方资源优势、调整农业产业结构，发展地方经济，充实西部大开发建设内容，走“新型工业化之路”、“发展生物资源创新产业”，建设经济强省作出贡献。项目采取“公司+农户”、“龙头企业带产业”的产业化经营模式，项目实施每年可带动10万亩万寿菊生产，按亩产1500公斤鲜花收购价800元/吨计算，每亩产值1200元，共生产15万吨鲜花，广大农民群众每年可实现收入12000万元。项目实施可为国家年创收税金2959.28万元，项目实施具有好的社会效益。项目实施产业化建设需总投资4500万元，企业自筹3000万元，银行贷款1200万元，申请2012年省级财政发展生物产业专项资金300万元。项目建设全面开展。经测算，经济技术指标比较好，按计划建设将创造好的经济效益。该项目经技术经济综合分析，评价各项技术经济指标均满足和大于行业基准要求。项目建设资金落实，还款计划可行，因此该项目在经济上是可行的。项目的国民经济评价在有关费用调整后，经过分析和估算项目的外部效益，由此测算其国民经济的净贡献能力是很大的。并且本项目产生的环境效益、社会效益远大于国民经济评价中以货币形态计算的水平。因此，从国家整体角度看，该项目的实施对X93 的经济发展、社会进步及人民生活质量的改善将有巨大的推动作用。综上所述，项目的建设符合国家产业政策和相关行业发展规划，符合曲靖经济的发展特点，符合市场需求和绿色消费趋势，符合企业自身发展的要求；建设条件具备，方案合理；工艺技术方案先进、适用，具有良好的社会效益和一定的经济效益。因此，实施本项目是必要和可行的。93'