围场矿泉水 可行性研究报告 25页

'河北省围场满族蒙古族自治县四合永镇关于开发年产10000吨矿泉水及其碳酸茶等饮料项目的可行性研究报告目录第一章概述············································1第二章项目提出的历史背景及客观依据··················2第三章项目开发的有利条件····························3第四章市场预测·······································5第五章技术合作单位及采用产品标准和工艺技术方案·······7第六章建设规格及设备选购····························10第七章当地资源供应能25 力····························11第一章环境保护与劳动卫生安全························12第二章投资估算及资金筹措····························13第三章综合效益分析及经济评介························16第四章投资回收、偿还借款计划和风险性敏感性分析·······18第五章劳动定员及组织机构设置·························20第六章项目实施进度计划································20第七章建议与结论······································2125 河北省围场满族蒙古族自治县四合永镇开放项目办公室关于开发年产10000吨矿泉水及其碳酸茶等饮料项目的可行性研究报告第一章概述一、项目名称：河北省承德市木兰围场乌苏泉矿泉水饮料开发公司二、主要产品名称：矿泉水、碳酸饮料、果茶饮料三、项目谋划单位：河北省围场满族蒙古族自治县四合永镇经济发展与企业工作办公室四、技术依托单位：中国预防医学科学院五、项目地址：设在围场县四合永镇乌苏沟村乌苏泉旁六、拟建规模：年产矿泉水1500万瓶，合9000吨，果茶等饮料1000吨，计年产总量10000吨。九、计划总投资：700万元（人民币）。其中固定资产投资500万元，分两期工程建设，第一期矿泉水工程投入200万元，其中固定资产340万元，流动资金160万元。十、预期经济效益：每年可创产值1400万元，实现利税280万元（其中年产矿泉水9000吨，可创产值1182万元，实现利税262万元，年产饮料1000吨，可创产值218万元，实现利税18万元），其中增值税82万元，所得税53.08万元，企业净利润144.92万元。25 第二章项目提出的历史背景及客观依据四合永镇是河北省围场县重点发展镇，为县属工业小区，一九九六年被河北省政府批准为全省乡镇工业示范区，2001年又被河北省政府列为全省35个重点发展镇之一。位于围场县南郡，平均海拔高度770米，属于半季风湿寒气候，全年无霜期为137天，平均气温47度，总面积153.2平方公里，全镇13个行政村，1个居委会，总人口32000人。木兰围场地大物博、幅员辽阔，总面积达9220平方公里，是中国清王朝唯一的皇家猎苑，四合永镇乌苏沟村村外有一鸡冠山，距清朝康熙皇帝入围第一行宫——庙宫五公里，又是通往皇家猎苑必经之地，在该山脚下有一清水如注的水泉，传说康熙皇帝一次到围场行围狩猎中，发现此泉，回庙宫即派人取来此泉水品尝后，感到清心、凉爽、可口、大为赞赏，随御赐此泉为“乌苏泉”（满语）。从此，康熙、乾隆皇帝每到围场来秋弥狩猎都用此水作为御膳用水和饮水，清朝光绪十六年（1890年）开始有人来此定居，“乌苏泉”附近居民因常饮此水很少有人得病，无论春夏秋冬任何时候以饮泉解渴者，都没有坏作用，被当地居民誉为“神泉”，特别是解放后该村在“乌苏泉”25 旁建立小学校40多年来，小学生一直饮用此泉水，从无由于饮水而影响身体健康。为了揭开此水之谜，开发资源，造福社会，四合永镇（原四棵树乡）于1994年初聘请北京地质工程勘察院、河北地质四队等单位实地勘察，取样化验，分析验证该水含有锶、偏硅酸、锌、钙、钾、镁、硒、重碳酸、硫酸根、氯根等二十余种人体所需微量元素，属含锶偏硅酸的重碳酸钙型饮用天然矿泉水，其中锶含量每升为0.235毫克，偏硅酸含量为25.69毫克，并测定每秒涌水量为3公升，每小时涌水量为10.8-15吨，经多年观测该泉涌水量无变化，是最好的饮用水。根据《饮用天然矿泉水标准检验方法》（GB83538.16378）检验环境条件合格，适合开采饮用，经过中国预防医学科学院环境卫生监测所测试化验，共对49项指标进行分析，其中阳离子23项，阴离子13项，一般理化指标和有害成分13项，通过水质分析，与《饮用天然矿泉水》标准（GB-8537-87）对比，完全符合《饮用天然矿泉水》标准规定的界限指标值。为使沉睡地下的自燃资源得到合理开发利用，使自燃资源优势尽快转化为商品经济优势，创造应有的经济效益和社会效益，我镇在经过地质等有关部门实地勘察、测试、化验的基础上，并依据专家评审通过的《乌苏泉（老水泉）水文地质报告》，经过反复分析、考察、论证，决定创办“河北省承德市木兰围场乌苏泉矿泉水饮料开发公司”开发矿泉水项目。第三章项目开发的有利条件一是具备人才优势，四合永镇是围场县重点工业小区，是河北省乡镇工业示范区，全镇共有各类工商企业2400多家，乡镇企业各项指标占全镇农村经济的90%以上，是全镇经济的重要支柱。在多年来的乡镇企业发展中，培养、锻炼和造就了一支懂经营、会管理、肯钻研、重实干的企业管理队伍和工人队伍，勇于拼搏进取，具有较高的经营水平和管理能力，并在长期的实践中探索和积累了比较丰富的经验。对于开发新项目的积极性异常高涨，人才基础是项目开发的重要精神力量，也是能够切实抓好此项目的最大优势。25 二是区位优势突出，交通条件便利。四合永镇是木兰围场的南大门，分别距历史名城承德、全国文明城市赤峰和牧业之乡的多伦县三市县140公里，是三市县交往的贯通之地，由于区位优势，这里自燃形成了一川辐射三廊的自燃环境，交通条件可谓是四通八达，京通铁路在四合永建有二级火车站，年货物吞吐量达150多万吨，四合永镇建有自己的铁路专用线一条，承赤西线、承围公路、京围二级公路、110国道贯穿全镇，每天流动人口达6-10万人次，客货运输极其方便，是连结东北、内蒙和华北的物资集散地。三是华北供电局在四合永镇建有13.5万伏变电站，本镇建有5条电力专用线，供电能力为2.5万伏，供电能力有充分保障。四是能源、燃料供应充足。铁路货场、承德燃料公司、围场县物资局、承德市石油公司等都在四合永镇建有供应单位。该项目又属于低能耗项目，年用量极少。五是电讯事业非常发达。移动、联通、有线电信已与国内、国际联网。六是有线电视、文化、教育、卫生、娱乐等基础设施建设比较完善。七是旅游资源优势独特。木兰围场在92年被国务院列为全国40风景区之一，同年建设部通过论证将围场森林、草原、古长城、猎场评为国家一级旅游资源，1993年林业部门批准建立《塞罕坝国家级森林公园》，风景独特的塞罕坝景区森林草原面积1685平方公里，闻名遐迩的清代皇家猎苑，与全国最大的皇家园林承德避暑山庄遥遥相对，已经成为京北黄金旅游线的重要组成部分，也是别具一格的避暑逍闲胜地，近年来到围场观光考察，旅游度假的宾客络绎不绝，每年以30%的增幅上升，年接待量已达50多万人次，随着旅游业的不断发展，这一旅游胜地会更加引人25 夺目，由于这些旅游资源的有事，也势必会强有力的带来经济优势，特别是为矿泉水的开发带来了更美好的前景。八是具备项目开发的基础较好，四合永镇为开发这一资源，已于95年将“乌苏泉”的使用权买下，取得了“乌苏泉”和荒地长达50年的使用权，建起了120平方米的厂房，高压供电线路已接到厂地，并装置了100KVA的变压器一台，总投资已达62万元，开发的基础条件已经具备。九是技术依托单位可靠，该项目聘请中国预防医学科学院和围场县水利局为技术依托单位，并聘请专家担任顾问。十是投资环境优越，为扩大开放、优化内引外联环境，1996年9月10日围场满族族自治县人民政府发布了《关于招商引资、扩大开放若干优惠政策的规定》，二OO三年三月四日承德市人民政府又以承市政【2002】3号文件发布了《关于鼓励国内外客商投资的规定》，为投资者和引资者提供了可靠的优惠条件。第四章市场预测为了准确了解矿泉水及其它饮料的市场和预测未来的销售态势，我们重点考察、咨询了饮用天然矿泉水，符合和利用地下水资源的产业发展方向，近年来国内饮用天然矿泉水总的发展趋势是每年以8-10%的幅度增长，是被广大消费者普遍接收和欢迎的理想饮料，正在从城市、机关、单位向城镇、农村企事业单位转移，饮用范围不断拓宽，具有广阔的开发前景。25 该项目计划开发的主要产品为天然矿泉水，大黄、小白桦、沙棘、楦檬、鲜桃矿泉水、碳酸饮料和山楂、大黄、果茶饮料，属于当前市场的旺销产品。从国内市场来看，随着国民经济的迅速发展和人民生活水平的不断提高，消费结构和消费水平也在不断的改善，对饮料的需求油漆是对纯天然、无污染、水质清、口感好、味道纯具有补充营养、强身健体的优质矿泉水饮料的需求将日益增加，“乌苏泉”不但含有二十多种人体所需的微量元素，经医疗部门验证，还具有预防肠炎、胃炎、皮肤炎、肝硬化、肺肿、心脏病的功效，对心血管硬化也有明显的医疗作用，长期饮用可延缓衰老，养颜明目，增进健康。因此，“乌苏泉”矿泉水的面市将以丰富的营养、良好的质量、多方面的功效赢得消费者的欢迎，辅以有利的宣传、广告，定会走俏国内市场，进而进入国际市场。根据考察情况准备从以下四个方面加强市场销售工作。一是以近求活。“乌苏泉”地距四合永镇繁荣大街市场仅5公里，而四合永的每天固定人口总合可达10万人次，每天销售1万瓶，每年6-9月份四个月的高温暑期可销售120万瓶，厂址距围场县城25公里，县城内包括流动人口在内每天可达20万人次，日销2.5万瓶，四个月可销500万瓶，争取全部占领围场的矿泉水的消费市场。二是向旅游找销路，每年有50万人次的国内外宾客来木兰围场观光考察，旅游度假，以人均两日计算可达100万人次，争取每二人买一瓶矿泉水，即可销售50万瓶。三是以灵活的营销策略挤入承德，具有灿烂文化的历史名城——25 承德，倍受国内外有人的青睐，观光旅游者长年不断，千方百计挤入承德市场，争取每年销售450万瓶。四是搞联合打入京、津、唐。在互惠互利的原则下开展联合，争取一批商业用户搞经销（或代销），同时与北京铁路服务部门合作，由火车开展销售服务，另外抢占津、唐市场每年争取在京、津、唐销售500万瓶。第五章技术合作单位及采用产品标准和工艺技术方案一、技术依托单位国家规定饮用天然矿泉水与中国预防医学科学院环境卫生监测所、轻工业部食品发酵工业科学研究所、地质矿产部水文地质司归口作为主管部门。因此，我们聘请了中国预防医学科学院环境监测所为技术依托单位。二、采用标准生产饮用天然矿泉水采用《中华人民共和国国家标准GB8537-87》检测标准采用GB8538.1——8538——87《饮用天然矿泉水检测方法》标签采用GB7718-87《食品标签通用标准》三、按照GB8537-87标准要求和乌苏沟矿泉水实际化验指标对照表一25 饮用天然矿泉水的界限指标mg/l乌苏泉水化验结果项目指标指标锂>=锶>=锌>=溴>=碘>=偏硅酸>=游离二氧化碳>=矿化度>=硒>=0.20.20.210.22525010000.01<0.0330.2350.0120.081<0.0125.93020.00025完全合格注：凡符合表一各项指标之一者，可称为饮用天然矿泉水。某些元素和组分的限量指标对照表二标准规定指标值乌苏矿泉水化验结果项目指标指标锂<锶<碘<锌<铜<钡<镉<铬<铝<汞<银<硼酸<硒<砷<氟化物<耗氧量<硝酸盐<镭226放射性<5515150.010.050.050.0010.05300.050.052.53451.1Ba/l<0.0330.235<0.010.012<0.0017<0.0762<0.00013<0.004<0.00043<0.0001<0.00014<0.57<0.00025<0.010.580.5735.70完全合格25 污染物指标对照表三标准规定指标值乌苏泉水化验结果项目指标指标酚类化合物<氰化物<亚硝酸盐<总B总性<0.002mg/l0.01mg/l0.005mg/l1.5Ba/l<0.002<0.0020.0016完全合格微生物对照表四标准规定指标值乌苏泉水化验结果项目指标指标细菌总数<大肠杆菌<100个/ml3个/l86<3完全合格四、生产工艺流程1、矿泉水工艺流程过滤消毒原矿水水成品包装检验储水罐水泵提升装罐2、碳酸饮料和果茶饮料工艺流程储水罐水原矿水水果汁水清洗水过滤水压榨水鲜果水成品水包装水检验水装罐水浓缩水过滤水配料混合水加垫杀菌水25 五、矿泉水瓶装规格为每瓶600克。第六章建设规模及设备选购一、拟建规模设计年产矿泉水和各种饮料10000吨，其中矿泉水150万瓶，合9000吨，年产碳酸饮料及果茶饮料1000吨。二、设备考察及造型选购对于生产设备方面我们曾详细考察了山东安丘轻工机械厂和安徽合肥轻工机械厂两重点企业，其它省市亦有生产厂家，其中山东安丘轻工机械厂是国家轻工部酿酒饮料包装机械定点生产厂，具有多年生产液体灌装机械的成熟经验，产品质量稳定，应用范围广。该厂生产的“甘泉牌GXZ70型回收瓶洗瓶机。QSS5型塑料冲瓶机、GFP型系列灌装机、FY12型皇冠盖压机、FG6型防盗盖封口机JYY5型异物检验机TB6型和TB8型贴标机、SP系列输瓶机组成。可用于白酒、果酒、酱油、牛奶、农药、豆奶、矿泉水、果茶、油类等不含气液体的灌装。即是矿泉水产品生产的理想设备、又具有一机多用，有利于灵活转产的特点，到目前为止，已销往国内30个省市自治区，900多个厂家，同时还销售东南亚地区及俄罗斯等国家，该生产线最大瓶装能力为70瓶/分，而我们预计产量每小时只是6000瓶，略低于设计能力，该产品属于省部优质产品，曾多次获省和国家科技成果奖。因此，我们初步将此列为首选设备厂家。25 三、主要设备选型—览表主要设备选型-览表设备名称型号功率功能特点喷冲式冲瓶机QST型电机功率95KW喷水轮7个，适应瓶颈《88mm,冲瓶能力60瓶/分朔料瓶冲瓶机QSS5型功率1.5KW瓶子移动速度《5米/分，适应瓶颈65-90mm,瓶高190-315mm,杀菌率100%回收瓶洗瓶机XP8型功率1.5KW瓶颈能力2500瓶/时，每次间歇洗瓶个数8个，适应瓶颈70、72、75mm灌装机GZDP30型功率1.1KW灌装能力2600-8000瓶/时，无缓调速易子调整，适应瓶颈60-90mm,瓶高160-310mm压盖机FY12型功率1.1KW压盖头12个，自动供盖，封盖能力3600个/时，适用瓶颈62-82mm,瓶高170-320mm异物检验机JYY5型功率1.5KW无缓调整，检验能力3600瓶/时，适用瓶颈35-82mm,瓶高225-310mm贴标机TB6型功率1.1KW自动贴标，贴标能力为3600瓶/时，适用瓶颈65-82mm,瓶高210-310mm第七章当地资源供应能力一、矿泉水资源状况前文已述，每小时流量为10.8-15吨，各种微量元素含量丰富，其保健药理作用明显，据专家勘探分析储量在100万吨以上，供应年产10000吨矿泉水的企业生产可供100年，日产用水仅是矿泉日出量的八分之一，可谓“取之不尽，用之不饮”。二、大黄资源。大黄（地名大叶菊亦称酸馍，又称待皇）是围场县久负盛名的野生植物，1992年全国大黄利用研讨会在围场召开，会上将“围场大黄”25 确定为中国唯一使用大黄，它具有温肾，消积，散瘀，止泄和防癌等作用，颜色鲜美，酸甜可口，清热爽神，风味独特，早已将其做成罐头食品搬上了餐桌。据《木兰围场-----我可爱的家乡》---书中记载，一年夏天，乾隆皇帝率八旗兵士来围场行猎，行至御道口时，口渴难忍，有无净水，正当烈日当空，愁眉紧锁之际，深熟物产的御前侍卫贾进良送来了以大叶菊烧成似粥的红汤，乾隆皇帝服下后，感到酸甜可口，味道甚佳，龙颜大悦，当即命人拿来笔砚，写下了“带皇有功”四个大字，流传至今，大黄在围场县分布面积70万亩，年产量达250万公斤，本项目年量仅20万公斤。三、山楂、胡萝卜是本项目制作果茶产品的主要原料，按年产1000吨计算，需要鲜山楂6.25万公斤，胡萝卜1万公斤，而四合永镇又是山楂和胡萝卜生产地，山楂年产量达300万公斤以上，胡萝卜在5万公斤以上，果品原料来源有充足保障。四、矿泉水的其它原料也易采购，朔料瓶、盖等在北京和承德等地均有生产厂家。第八章环境保护与劳动卫生安全一、该项目属于高度卫生的项目，在建厂和生产过程中必须遵循“工业设计卫生标准”进行，产品无毒无味，生产过程无污染，无废渣，无噪音，只有少量的洗瓶水排放但不产生任何有害物质可以用来浇灌农田。不产生环境污染的危害。二、环境保护的设计依据及采用标准1、总的环保工作原则执行《中华人民共和国环境保护法》。2、执行《建设项目环境保护设计规定》（[87]国环字第002号）。25 3、执行国家《关于生产性项目职业安全卫生监察的暂行规定》（劳字[1998]46号）。4、执行国家于1997年发布的《中华人民共和国工业企业界噪声标准》。三、在卫生治理方面将严格执行《GB8537-87饮用天然矿泉水标准》。1、在“鸟苏泉”周围150米远处设立卫生防护墙，并设立固定的防护标志。2、防护墙内严禁排放工业、生活废水和使用农药，企业内部洗瓶用水也将采取密封式的管道排放。3、在防护墙内外严禁修建渗水厕所，渗水坑、堆放废渣或铺设污水管道并不得有破坏水源地水文地质条件的活动。4、认真执行《中华人民共和国安全生产法》，在生产职工个人卫生方面也要严格要求，认真执行卫生检验制度，坚持经常体检，完全持卫生体检健康证上岗。在生产操作过程中配备齐应有的卫生防护设施。四、建立健全安全生产保卫制度和生产操作规程，加强安全生产教育，确保安全生产。第九章投资估算及资金筹措一、投资做算25 该项目计划总投资700万元，其中固定投资500万元，分两期工程建设，第一期工程主要依靠投资开发年产3360吨饮用天然矿泉水产品和碳酸饮料及果茶项目，在投产第一年争取还清借款，第二年积累，第三年以自有积累资金扩大矿泉水生产规模。第一期工程建设3360吨的饮用天然矿泉水项目需要总投资200万元。其中固定资产投资160万元，流动资金40万元。1、固定资产投资估算如下：（1）征地15亩，每亩土地使用费1万元，计15万元；（2）需要建厂房240平方米，每平方米造价600万元。计14.4万元；（3）灌装生产线设备一套，总投资70万元；（4）化验检测仪器仪表5万元；（5）运输设施投资20万元；（6）供电设施5万元；（7）自治非标设备需要投资3万元；（8）开办费10万元；（9）其它不可预见费8万元；2、流动资金估算经成本预算分析，每吨矿泉水的经营成本为1257.06元，日产24吨，每年需要流动资金3万元，根据三台运输车辆发运和企业厂房的储备能力以及日产24吨的生产能力分析，本着不赊欠、现钱销售的原则，按照边供应、边生产、边销售、连回收货款的经营办法测定，只要保障10天的定额流动资金30万元进行周转即可满足企业的需要。同时果茶和饮料需要定额流动资金10万元。二、资金筹措25 按第一期工程设计需要总投资200万元，由主办单位从现有存量资产和自我资金中解决固定资产投资62万元，占总投资的31%，对于缺口资金138万元（其中固定资金98万元，流动资金40万元）。需要通过招商引资或者借款途径解决[请详见“固定资产投资及流动资金结构表”]固定资产投资及流动资金结构表单位：万元序号项目数量需要投资其中其中已有或自筹需要引资或借款一．固定资产1征地15亩15152厂房24014.477.43罐装生产设备1套70704检测仪器1套555运输汽车3台20206供电设备和用电权100KVA557自制非标设备3218开办费10559不可预见费6.63310投资方向调解税656.61112合计160629813二．流动资金404014151625 17总合计20062138第十章综合效益分析及经济评价一、成本估算第一期工程计划全年总成本为613.67万元，其中：根据市场考察情况和当地物价水平，本着偏高预测，留有余地，增强承受风险能力的原则，第一期工程估算年产3360吨饮用天然矿泉水的成本如下：1、全年总成本为495.67万元，单吨成本为1475.62元，其中原材料、包装成本占73.5%，动力成本占1%，活劳动成本占2.7%，折旧和修理占3.6%，期间费用、销售费用和不可预见费用成本占12.4%，销售税金及附加成本占6.8%。2、经营成本每吨为1257.06元，全年为422万元占总成材的85.2%3、全年可变成本为451.27万元，固定成本为44.4万元，分别占全年总成本的91%和9%（后附成本估算表）。二、销售收入（一）据考察，当前矿泉水市场销售价格一般在每瓶（容量为600克）2元左右，批发价格在1.50元以上，各大城市、火车上在暑期零售价格达到3.00~3.50元以上，而我们按每瓶1.00元的出场销售价格预算收入，每吨为1667.00元，全年可实现销售总收入560万元（二）果茶饮料年收入可达140万元25 三、经济效益预测1、利润总额=总销售收入700万元-年总成本613.67万元=86.33万元2、缴纳增值税及附加42万元，经分析估算实际税赋为销售收入的6%左右。3、利税总额=86.33万元+42万元=128.33万元4、应缴纳税所得=利润总额86.33万元X应缴纳税税率33%=28.5万元5、企业净利润=利润总额64.33万元-应纳所得税21万元=43.33万元四、经济评价分析（一）评价分析依据1、执行国家财政部1995年推出的企业经济效益评价指标要求。2、执行1993年7月1日国家实行的《工业企业财务制度》和《工业企业会计通则》3、执行增值税法规。4、其他有关文件和规定。（二）评价分析1、第一期工程全部投资利税率=利税总和÷全部投资总额X100%=128.33万元÷200万元X100%=64.2%2、固定投资利税率=利税总额÷固定投资额X100%=128.33万元÷130万元X100%=80.2%3、销售利润率=利税总额÷产品销售收入X100%=86.33万元÷700万元X100%=12.3%4、总投资报酬率=（利税总额+利息支出）÷25 平均资产总额X100%=(86.33+11.76)÷200万元X100%=49.1%5、社会贡献率=企业社会贡献÷平均资产总额X100%=（工作福利+利息+增值税附加+所得税+净利润）÷平均资产总额X100%=（13.79+11.76+42+28.5+57.83）万元÷200万元X100%=153.88÷200X100%=76.94%6、社会积累率=上缴国家财政总额÷企业社会贡献X100%=（42+28.5）÷153.88X100%=48.5%第十一章投资回收、偿还借款计划和风险性、敏感性分析一、投资回收期用于收回投资的资金来源1、企业取得的净利润2、折旧率3、按县委、县政府围字（2003）57号文件的规定“免征企业所得税3年”1、总投资回收期=200÷（57.83+13+28.5）=2.07年2、固定投资回收期=130÷77.33=1.68年二、清偿项目借款能力分析25 设计预算项目借款需要138万元，其中固定资金98万元，流动资金借款40万元，用企业的净利润、折旧费和所得税部分作为偿还借款资金来源，借款的偿还期为1.5年（包括建设期0.5年），偿还借款的资金来源包括：净利润57.83万元，折旧费13万元，所得税免税资金还28.5万元；贷款利息计入成本费用，从财务费用中列支，在借款还清后，减少的财务费用成本即时转化为企业利润四、不确定分析盈亏平衡分析（保本量）矿泉水生产能力利用率＝总固定成本/（销售收入可变成本销售锐金及附加）X100%=44.4/(560-417.67-33.6)X100%=40.8%即年生产能力达到设计能力的40.8%（3360TX40.8%＝1371吨）时企业效益可以保本持下。五、敏感性分析选择销售收入、生产成本、建设投资三种不确定因素，每种不确定因素分别按增加减少10%进行敏感性分析（见表）。单位：万元指标名称基数销售收入生产成本建设投资10%-10%10%-10%10%-10%销售收入700770生产成本614675.4558建设投资16017614.5增值税4246.238.2利润861561674.6142所得税28.551.65.4内部收益率32.3%67.3%5%1%62.9%32%32.9%25 通过上述选择三种不确定因素对收益状况的敏感性分析表明，对收益水平影响最大的是销售收入，生产成本的高低对其影响也非常关键，建设投资影响不大。因此，在实际经营活动中应当加强营销工作，争取最大程度的高销售价格同时要千方百计的做好降低成本工作以增强收益能力。第十二章企业劳动定员及组织机构设置一、根据建厂规模需要确定人员定编，一年生产7个月有，每天安排两班生产，每班13人，两班26人，管理人员4人，计30人。设计生产能力为，每小时生产2500瓶，两班日产4万瓶，每月按20天生产计划，年生产周期计划7个月，月产能力为80万瓶，产产560万瓶，折合3360吨（600克/瓶）。二、在经济类型方面将企业建成有限责任公司。三、公司实行董事会领导下的经理责任制。四、企业内部设置财务部、生产技术部、经济贸易部、后勤卫生安全等管理职能机构。第十三章项目实施进度计划一、目前已完成项目前期考察调研工作，编制项目建议书。二、正在开展内引外联，招商引资活动，争取早日落实资金我。三、在建设资金基本落实的情况下，进行厂房修建、购置设备、进行安装。四、如果资金能够及时足额到位，建设周期只需3个月的时间。25 第十四章建议与结论一、由于饮用天然矿泉水属于国内外消费者普遍欢迎的俏销产品，市场前景较好，具有开发的必要。二、从建厂规模上，分两期工程建设，首先兴建年产3360吨的矿泉水项目，待第二年以后企业有了自有积累资金，再上第二期工程开发碳酸饮料和果茶饮料等，能够缓解资金紧缺矛盾。三、本矿泉水项目经过调研分析，各项财务指标较好，收益有保障，投资回收期短，偿还贷款资金来源可靠，抗风险能力强，在财务上是可行的。四、本项目投资少、成本低、见效快、工艺技术先进、原料有保障、生产设备易购易操作从生产技术方面分析也是可行的。恳请各级各部门给予大力支持，诚请社会各界积极参与合作，及早建设，造福于社会。年产3360吨矿泉水项目建设资金借款偿还计划表序号名称第一年第二年第三年一年初借款累计34二本年借款专用94三本年偿还本金6434四年末借款余额34五偿还借款资金来源1净利润302525 2所得税欠税213折旧费139合计矿泉水项目损益计算表年产3360吨单位：万元序号项目1年损益10年合计备注1建设期0.5年2生产期10年3生产负荷率100%4产品销售收入56056005产品销售成本410.154101.56产品销售费用20.16201.67增值税及附加33.63368产品销售利润96.09960.99财务费用11.76117.610管理费用2020011利润总额64.33643.312所得税21.23212.313税后净利润43.143125 每瓶销售1.00元，吨销1667.00元-成本1475.62元=利润191.38元。25'