生猪屠宰与肉食品加工项目可行性研究报告 86页

'X县生猪屠宰与肉食品加工项目可行性研究报告建设单位：X科技开发有限公司2012年6月X县生猪屠宰与肉食品加工项目可行性研究报告中思合益投资顾问（北京）有限公司2012年6月85 目录第一章总论61.1项目基本情况61.2项目单位基本情况61.3研究工作的依据、内容和范围71.3.1研究依据71.3.2研究范围与内容71.4主要经济技术指标81.5结论9第二章项目背景和建设必要性102.1项目背景102.1.1宏观经济形势利好102.1.2消费者消费结构加速转变112.2项目建设的必要性112.2.1提高肉类加工生产水平和产品质量的需要112.2.2加快建设现代农业的需要122.2.3屠宰场与肉食品加工厂的建设是增加农民收入的需要122.2.4屠宰场与肉食品深加工厂的建设是实现规模化养殖、集约化生产的产业化发展需要12第三章行业现状分析143.1屠宰行业发展现状143.2屠宰行业发展趋势153.1肉制品发展现状163.1.1肉制品的加工现状163.1.2肉制品加工业的技术现状173.2罐头制品市场分析1885 3.3火腿制品市场分析183.4灌肠制品市场分析193.5肉制品发展趋势193.5.1低温肉制品193.5.2保健肉制品203.5.3重组肉制品和休闲肉制品20第四章项目选址与建设条件214.1项目选址214.2建设条件214.2.1社会经济条件214.2.2自然资源条件224.2.3公共配套设施条件224.2.4农牧业发展现状23第五章项目建设方案255.1建设规模和产品方案255.1.1建设规模255.1.2产品方案255.2生产技术方案265.2.1生产工艺265.2.2设备方案285.2.3主要原辅材料消耗指标315.3总平面布置及运输315.3.1总平面布置原则315.3.2总平面布置设计指标325.3.3场（厂）内外运输325.4土建工程335.5给水3485 5.6排水345.7供电345.8供热37第六章环境保护、消防及节能396.1建设地点环境现状396.2主要污染源及污染物396.2.1废水396.2.2废气396.2.3废渣396.2.4噪音396.3设计采用的标准396.4污染物治理措施406.4.1废水处理406.4.2废气处理406.4.3废渣的处理406.4.4噪声处理406.5绿化416.6消防416.6.1消防基本方针416.6.2消防执行标准416.6.3工程特征416.6.4消防设计416.6.5消防管理436.6节能436.6.1概述436.6.2节能措施43第七章项目组织与管理4485 7.1企业组织447.2工作制度447.3劳动定员447.4人员培训45第八章项目管理与实施进度468.1项目管理468.2实施进度46第九章投资估算及资金筹措499.1估算说明499.2编制依据499.3编制方法509.4投资估算519.5资金筹措519.5.1资金来源519.5.2借款偿还计划519.6项目招标519.6.1招标原则519.6.1招标范围及招标组织形式529.6.2招标程序52第十章财务评价5410.1项目的基础数据及说明5410.2费用与效益估算5410.2.1投资估算5410.2.2经营成本与总成本费用估算5610.2.3营业收入、税金及利润估算5610.3财务分析5710.3.1财务盈利能力分析5785 10.3.2财务偿债能力分析5710.3.3财务生存能力分析5710.4评价结论58第十一章项目风险及效益分析5911.1风险分析5911.1.1政策风险5911.1.2市场风险5911.1.3技术风险6011.1.4资金风险6011.1.5管理风险6011.2经济效益和社会效益分析61第十二章结论和建议6312.1结论6312.2建议6385 第一章总论1.1项目基本情况项目名称：X县生猪屠宰与肉食品加工项目项目性质：新建建设期：12个月建设地点：云南省X市X县产品方案：年屠宰生猪100万头，产安全肉制品11.8万吨。建设内容：本项目分为两期，一期建设内容为屠宰厂建设、肉制品深加工车间一期，占地面积166750平方米，建筑面积130375平方米，附属设施有锅炉房、恒温库、低温库、机修间、办公楼、实验室、检测车间等，一期总投资约为3.5亿。二期主要为动物副产品加工项目，将新建动物血液制品深加工生产线，以及动物骨、皮加工制取明胶等生产线，二期工程预计在2013年底开建。1.2项目单位基本情况项目单位：X龙腾科技开发有限公司法人代表：单位性质：私营企业公司简况：X龙腾科技开发有限公司于2011年9月28日在X县成立，注册资本金1600万元，承担实施X85 县大型生态循环农业科技示范园项目，项目按高标准、高科技含量，具备综合循环利用可持续发展的要求进行设计，遵循发展农业循环经济、农业生态循环、保障食品安全、农业增效、农民增收、提高农产品市场竞争力，促进传统农业向现代农业为目标。1.3研究工作的依据、内容和范围1.3.1研究依据1、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》2、《2010年国家农业综合开发投资参股经营项目申报指南》3、《关于促进畜牧业持续健康发展的意见》4、《关于加快畜牧业发展的意见》5、《国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲》6、《建设项目经济评价方法与参数》7、《中华人民共和国食品卫生法》8、《中华人民共和国食品质量法》9、《生猪畜禽涂在管理条例》10、《全国生猪屠宰行业发展规划纲要（2010-2015年）》1.3.2研究范围与内容受项目建设单位的委托，会同有关部门和相关单位，本报告对项目涉及的有关问题进行了认真的调查和分析，并在企业已有工作的基础上，根据当地的发展规划，按照《建设项目经济评价方法与参数》、《可行性研究与项目评价》、《投资项目可行性研究指南》以及国家和行业的有关规定，编制了本项目的可行性研究报告。85 本报告对建设项目的提出背景、必要性进行了论证，对市场分析、建设条件、工程技术方案、环境保护及节能、劳动安全及劳动定员、人员培训及项目实施进度、投资估算和资金筹措、经济分析与财务评价、社会效益等方面进行了综合性研究、分析和评价，为项目建设提供了可靠的依据。1.4主要经济技术指标项目主要经济技术指标详见下表：图表1：项目主要经济指标序号项目指标单位数额备注1总投资万元35057.211.1建设投资万元23704.671.2建设期利息万元142.231.3流动资金万元11210.312资金筹措万元31565.712.1项目资本金万元24440.492.2债务资金万元7125.223生产期利息万元753.794建设期年112个月5运营期年116年均增值税年57年均营业税金及附加万元229.167.1年均城市维护建设税万元130.957.2年均教育费附加万元98.218年均总成本费用万元140656.149年均经营成本万元139058.5710年均利润总额万元10543.8211年均所得税万元1581.5712年均净利润万元8962.2513总投资收益率31.31%85 14资本金净利润率36.67%15项目投资财务内部收益率(税前)38.38%16项目投资财务内部收益率(税后)32.71%17项目投资财务净现值(税前)万元39264.5518项目投资财务净现值(税后)万元30278.7819项目静态投资回收期(税前)年4.89含建设期20项目静态投资回收期(税后)年5.26含建设期21项目动态投资回收期(税前)年5.40含建设期22项目动态投资回收期(税后)年5.92含建设期23项目资本金财务内部收益率(税前)50.78%24项目资本金财务内部收益率(税后)43.43%25项目资本金静态回收期(税前)年3.38含建设期26项目资本金静态回收期(税后)年3.71含建设期27资产负债率45.17%第四年1.5结论通过对本项目提出的背景、市场预测、投资规模和经济效益进行认真地调研、评估，并就与本项目相关的国内外技术设备进行详细地考察论证，我们认为该项目选址合适，符合国家的产业政策，其生产规模菏泽市产业化发展。该项目在市场、技术、经济、规模上是可行的，且该项目技术方案先进合理，经济效益显著，投资方向正确。因此，该项目的建设是必要的，建议建设单位尽快办理相关审批手续，积极筹措建设资金，早日完成项目的实施工作，使该项目尽快地产生经济和社会效益。85 第二章项目背景和建设必要性2.1项目背景2.1.1宏观经济形势利好目前，我国的猪养殖比十年前有了极大的发展，猪养殖业已成为有些省区的支柱产业。我国农业“十二五”规划发展目标中提到，在2011-2015年之间，我国肉类产量达8500万吨以上，标准化生产普及率明显提高，农产品质量安全水平稳步提升，农产品质量安全例行监测总体合格率达96%以上。农业农村产业结构方面，畜牧业和渔业产值占农业总产值比重分别达36%和10%；农产品加工业产值与农业总产值比达到2:2:1；乡镇企业增加值年均增长10%；农垦生产总值年均增长9%。1、国家将进一步加大财政支持力度国家将对畜牧业深加工大力支持，加大补贴力度，扩大补贴范围，加快畜牧业深加工行业发展。继续对畜牧业深加工给予补贴，加快推进畜牧业深加工生产机械化。深入开展畜牧业深加工标准化示范创建活动，增加标准化扶持政策投入，推进标准化规模企业。加大对畜牧业深加工优势产区的支持力度，扩大生猪调出大县奖励资金规模和范围。加大抽检频次，提高质量安全水平。继续支持开展畜牧业信息监测预警工作，及时掌握生产、生态、价格等信息，为宏观决策提供信息支撑。2、金融保险政策支持将得到强化85 运用财政贴息、补助等方式，引导各类金融机构增加对畜牧业生产、加工、流通的贷款规模和授信额度，鼓励有条件的地方设立畜牧业贷款担保基金、担保公司，为养殖加工龙头企业融资提供服务；创新金融担保机制，支持采取联户担保、专业合作社担保等方式，为养殖场户提供信用担保服务；优化发展环境，鼓励民间资本以多种形式进入畜牧行业。我国将按照“政府引导、政策支持、市场运作、投保自愿”的原则，稳步扩大生猪、奶牛等政策性农业保险试点范围，探索建立适合我国国情的畜牧业政策性保险体系，提高畜牧业抗风险能力和市场竞争力，促进畜牧业稳定有序发展。2.1.2消费者消费结构加速转变随着社会经济发展，人民群众生活水平的提高，对猪肉的需求量不断增加，为生猪生产提供了广阔的国内外市场。从生猪的生物学特性看，猪是杂食性动物，对饲料营养物质的转化率高，可以充分利用饲料资源。生猪的育肥期短，繁殖能力强，具有较强的生产性能。我国养猪历史悠久，品种资源丰富，农民有养猪的习惯和丰富的养猪经验。现代科学技术的发展，为生猪生产提供了科学的饲料管理和经营管理技术，这些均为我国养猪业的发展提供了有利条件；只要充分地利用我国的资源和市场优势，以及生猪的生物学特性，在现代科学技术的指导下，就能够进一步提高我国养猪生产水平，使我国的生猪生产由农户家庭副业状态，逐步朝着商品化、产业化生产方向发展。2.2项目建设的必要性2.2.1提高肉类加工生产水平和产品质量的需要中国肉类加工业虽具一定的规模，但仍面临诸多问题：一是肉类加工转化程度低，加工产品欠丰富，方便性欠佳；二是肉类产品结构不尽合理，消费者针对性不强；三是企业规模小、技术装备差、生产方式落后的局面仍没有得到根本改变，一些在国外已经得到普遍应用的新技术、新设备我国尚未得到广泛推广应用。本项目实施过程中通过加大投入，引进新技术、设备，建立科学的产品标准体系和质量保证体系，采用食品安全可追溯系统，从种猪繁育—养殖—屠宰——85 加工——销售等环节建立全程的可追溯系统，成为全国肉食品加工企业全程可追溯的典范。本项目采用GMP（良好生产操作规程）进行厂房、车间设计，对管理人员和操作人员进行HACCP（危害分析及关键控制点）上岗培训，并在加工生产中实施HACCP规范及ISO9000族标准，实现产品标准化、规模化、健康化生产，对于提高中国肉制品加工的生产水平和产品质量具有重要的意义。2.2.2加快建设现代农业的需要建设现代化农业有两个重要指标，第一是畜牧业在农业总产值中的比重必须达到60%以上；第二是农产品加工产值与农业产值之比为3:1，我国目前仅为0.78:1。因此，积极促进附加值高的畜牧业是农业和农村经济结构战略性调整的重要内容，有着广阔的市场前景。扩大牛羊肉制品的深加工、精加工，延伸产业链条，提高初级农牧产品的附加值，其目的就是要提高畜牧业在农业总产值中的比重，提高农产品加工率，是建设现代化农业、提高农牧产品的商品率和国际市场的占有率的需要，且有利于传统畜牧业及其附属产品加工业向专业化、社会化、商品化的发展。2.2.3屠宰场与肉食品加工厂的建设是增加农民收入的需要屠宰场与肉食品加工厂生产水平较高，商品量大，外销比重大。肉食品加工是农民增加收入的最主要来源，省、市、县政府十分重视和支持以肉食品加工行业的发展。本项目建成达产后，在保证企业自身有很好发展的同时，带动饲料、养殖、屠宰等相关行业发展，间接带动养殖专业户猪养殖数量的提升。项目的实施是全面建设小康社会，建设社会主义新农村，有效地促进农民增收的需要。2.2.4屠宰场与肉食品深加工厂的建设是实现规模化养殖、集约化生产的产业化发展需要85 生态养殖园区由蔬菜养殖、生猪养殖、有机肥生产、猪肉生加工等项目组合而成，屠宰场作为连接上游生猪养殖与下游猪肉食品深加工两个项目的枢纽，是生态养殖园区整合资源的关键所在。建设高效率、高标准的屠宰场可以降低内部人工成本、运输成本等，对整个生态养殖园区的效益提升有很大帮助。屠宰场的建设是生猪养殖厂稳定发展的支柱，是猪肉深加工厂快速成长的基础。通过本项目建设，延伸企业产业链条，在农民与市场之间架起桥梁，把分散的小生产与统一的市场衔接起来，使菏泽地区猪养殖生产形成规模并保证销路，品种选择优质化、生产专业化、管理规范化、服务社会化，把猪养殖生产中农户的品种选择、合理饲养和加工企业需求之间有机的联系起来，做到有计划选种、饲养，产品才有数量、有质量、有品牌、创品牌、增加竞争力，这样可使千家万户小生产进入有序的发展轨道，使千家万户的牛羊获得比零星进入市场有更大的经济效益。本项目采用高科技手段控制各环节的质量，保证了从原料肉到最后产品的质量。综上所述，建设本项目，有利于企业产业链的完善，另外把农户分散小规模养猪与规模型屠宰加工企业连接起来，增强抵御市场风险的能力；有利于延长猪产业链条，建立一体化经营模式；有利于规模化、标准化、区域化猪业生产的发展和先进技术、方法的推广应用；有利于直协调产销关系，减少流通环节；有利于通过企业的带动，实现农民增收、企业增效、财政实力增强。因此，项目建设不仅十分必要，而且十分迫切。85 第三章行业现状分析3.1屠宰行业发展现状1、行业技术水平升级加快。全国机械化屠宰厂（场）已达到3000余家，较实行定点屠宰制度前增加了10倍，部分定点屠宰企业的生产装备、工艺技术达到或接近世界先进水平。2、企业规模化、品牌化效应开始显现。2011年，全国规模以上定点屠宰企业5154家，约占全国定点屠宰企业总数的10%，年屠宰量已占全部定点屠宰量的68%；一些屠宰加工企业开始实行品牌化经营，全国已有肉类注册商标500多个。3、管理有序的开放式流通格局基本形成。破除地区市场封锁取得进展，一些大型屠宰加工企业已在全国或较广区域内配置生产资源，依托自身质量、品牌和规模优势，运用先进流通方式拓展销售市场，品牌肉连锁店、专卖店、冷链运输快速发展，优质猪肉产品已部分实现跨区域流通。4、屠宰管理法规和标准体系逐步完善。2008年新修订的《生猪屠宰管理条例》及配套办法已颁布实施；屠宰相关标准进一步健全，对定点屠宰企业规范化、标准化生产起到规制和引导作用。5、屠宰执法体系初步形成。大部分省、区、市、县成立了生猪定点屠宰管理机构，全国已有2000多支专（兼）职生猪屠宰执法队伍，生猪屠宰监管力量得到加强。85 当前我国生猪屠宰行业仍存在一些突出问题：产能总量严重过剩，落后产能比重过大；行业布局和结构不合理，产业集中度偏低；相当一部分定点屠宰企业设备设施简陋，未达到相关标准，屠宰操作规范和检验检疫制度尚未落实；约75%的定点屠宰企业实行代宰制，产品形态同质化、忽视品牌建设的现象仍很普遍，恶性竞争严重；屠宰行业从业人员特别是屠宰技术人员和肉品品质检验人员专业技能有待进一步提高；生猪屠宰执法在人员、经费、装备和检测能力等方面仍严重不足。这些问题不仅对猪肉质量安全构成了潜在威胁，也对生猪屠宰行业的现代化转型和持续健康发展产生了不利影响。3.2屠宰行业发展趋势1、行业集中度进一步提升，规模化、品牌化经营发展壮大。到2015年，在全国生猪主产区（包括生猪养殖基地县、调出大县，下同）培育一批年屠宰量在100万头以上的大型定点屠宰厂（场），其屠宰量占全国的比重逐步提升；实行品牌化经营的生猪定点屠宰厂（场）数量适度增长。2、行业技术管理水平显著提升，机械化屠宰、标准化管理再上新台阶。依据《生猪屠宰管理条例》，到2015年，定点屠宰厂（场）的待宰间、急宰间、厂房、屠宰设备、预冷间以及工艺流程等全部达到相关标准；建立并使用与屠宰规模相适应的污水处理设施，实现达标排放；建立严格的肉品品质检验制度，配备资质合格的检验人员和必要的检验设备；建立产品质量管理体系以及生猪进厂（场）检查登记、无害化处理、质量追溯、缺陷产品召回、运输工具使用、信息报送等相关制度。定点屠宰企业从业人员（包括屠宰技术人员、肉品品质检验人员和经营管理人员，下同）均经过专业培训，肉品品质检验人员均取得执业资格证书。3、猪肉产品结构得到优化，综合利用率有所提高。初步改变我国猪肉产品白条肉多、分割肉少；热鲜肉多、冷鲜肉少；高温制品多、低温制品少以及综合利用率低的现状。到2013年，争取县城以上城区猪肉小包装销售比例由目前的10%提升至15%，冷鲜肉市场份额由目前的10%提升至20%，到2015年上述比例分别达到20%和30%左右。85 4、采用现代经营方式的企业明显增加，冷链流通得到广泛应用。到2015年，培育一批以大中城市为重点销售范围的区域性肉品加工配送企业；定点屠宰厂（场）通过连锁店、专卖店等渠道销售的猪肉产品比例明显提升；一批猪肉产品批发市场的低温仓储设施得到改造和提升；跨区域销售的定点屠宰厂（场）全部配置与流通范围相适应的冷链设施、运输车辆。5、淘汰落后产能取得重大进展，市场秩序明显好转。到2013年，全国手工和半机械化等落后的生猪屠宰产能淘汰30%，到2015年淘汰50%，其中大城市和发达地区力争淘汰80%左右。边远和交通不便的农村地区设置的小型屠宰场点符合《生猪屠宰管理条例》的有关规定，技术装备和管理水平符合猪肉卫生和质量安全生产的基本要求。私屠滥宰现象明显减少，形成公平有序的竞争环境。3.1肉制品发展现状随着国民经济的发展，我国的肉类供给已经形成了以市场消费为主导的总体格局，部分肉制品还出口到日本、东南亚等国家和地区，肉制品加工业在国民经济中占据了十分重要的地位。同时，我国肉制品加工业也存在着许多问题和不足，肉制品加工业发展的主要矛盾已经由加工能力不足，转化为加工质量不高，这也是制约我国肉制品加工业发展的重要因素。3.1.1肉制品的加工现状我国是目前世界上肉类生产的第一大国，也是肉类产品消费总量最多的国家。我国的肉类制品大体上可以分为两类：一类是具有中国传统风味的中式肉制品，如金华火腿、德州扒鸡、广式腊肠、南京板鸭、道口烧鸡等500多个名产品；另一类是附带中国特色的西式肉制品，如香肠、火腿类、培根类、肉糕类、肉冻类等。据有关统计资料显示，目前我国拥有肉类屠宰加工企业3825个，拥有固定资产近700亿元，从业人员近85 600万人，其中固定资产在1000万元以上的有350多家，出口注册企业200多家，获出口经营权的39家，工业产值超过20亿元的已有6家以上。从产品种类上看，我国目前的低温制品与发酵肉制品产量极低，冷却肉与分割肉产量占肉类总产量的比例太小，而高温高压处理加工产品占我国肉制品产量50%以上，而且其中的80%为手工作坊产品。我国的肉类加工业在近几年经历了从冷冻肉到热鲜肉，再到冷却肉的发展轨迹，其中速冻方便肉类食品发展迅速，成为维持许多肉类食品加工企业新的经济支柱，传统肉制品逐步走向现代化，西式肉制品发展迅速。目前许多加工企业已经广泛采用干燥成熟和杀菌防腐处理等高新技术，开发出了低温肉制品和保健肉制品，并且占据了一定的市场份额。3.1.2肉制品加工业的技术现状目前我国肉制品加工业已经形成了一套集畜牧收购、屠宰加工、肉制品加工、肉品卫生检验、冷冻储藏、冷冻运输、批发零售于一体，并且遍布城乡的完整功能配套体系。肉制品加工设备和冷藏技术不断向机械化、标准化和自动化发展，并成功试制出了悬挂运输机、摇烫机、剥皮机、打毛机和分割机等屠宰机械，目前正致力于高新技术的研究,如采用多针头盐水注射加快腌制技术、冷冻干燥技术、渗透压干燥技术、微波干燥技术等。虽然我国肉类加工业取得了很大的进步，但由于我国高新技术的应用研究起步较晚，而发达国家的一些技术已经臻于完善,，我国在加工生产集中度、工艺设备、加工产品的质量等方面还存在明显的差距。如挪威的MATFORSK公司在发酵香肠的生产工艺中，添加经过修饰的丝氨酸蛋白分解酶，在不降低产品品质的前提下，将发酵香肠的干燥和成熟时间减少了30%；Nestle公司的研究结果显示，在盐水注射以前，用0.2MPa个大气压高压处理猪的臀腿肉，可将肉的出品率提高0.7-1.2%；日本的Fuji-chiku公司将火腿片真空包装后在20℃、0.25MPa大气压下处理3h，产品多汁，嫩度提高，而产品的细菌总数得到了降低。与这些肉类生产强国相比，我国的肉类加工高新技术还有待进一步提高。85 3.2罐头制品市场分析罐头食品一直在食品行业中占有重要地位，由于其品种多，耐久贮、便运输，广泛应用于水产、肉、禽、国、果、蔬等食品加工。但近年来，由于罐头食品缺乏创新，造成发展速度落后于整个食品行业。本项目拟生产的罐头产品是罐头食品中新兴一族，它在不需要火源和水的情况下，轻轻一拉，立刻就可吃到摄氏80度以上的猪肉罐头，是出差、旅游、野外工作的最佳食品之一，在日本、韩国等市场一经投放，便受到了消费者的普遍欢迎，我国目前人口众多，人们的生活水平又提高的很快，新型罐头食品存在着一个潜在巨大的未经开发的市场。罐头是在日本韩国等地兴起的新兴食品，是一项全新概念的自然式餐饮食品。该食品采用先进灭菌加工技术，真空封口包装。具有加热速度快，无明火明烟，营养卫生安全，携带食用方便，工艺操作简捷，销路广泛，具有其它方便类食品无法比拟的优势。目前在国内市场销售的罐头产品以水果类、鱼类罐头食品为主，缺乏畜禽肉类罐头食品。而且由于肉罐头在整个罐头行业中一直是销售较好的品种，所以本项目拟生产年5000吨罐头销售是不成问题的。3.3火腿制品市场分析作为带动我国肉食品加工业迅速发展的火腿肠产业，其前景应该说是乐观的。一是从市场分布上看，中国十三亿人口，八亿在农村，火腿肠总产量的60%以上是在城镇被消费的，只有不足40%在农村市场消费。今后几年随着农民收入的增多，农村市场将进一步扩大，火腿肠销量也将持续增长；二是火腿肠是高温高压处理过的产品，基本上已无菌，常温下有较长的货架期,很适合目前国内冷链不完全，肉食品储存卫生条件差的市场环境；三是随着竞争的发展将会淘汰一部分不适合市场发展的企业，有利于整个肉类行业的重新优化。另外，随着各火腿生产企业的竞争发展，将会有更多的新产品被开发出来，火腿肠的品种也更加多样化，也就为其争取了更大的市场和发展空间。85 3.4灌肠制品市场分析我国灌肠类熟肉制品总产量发展较快，灌肠类熟肉制品占肉类总产量的比重也有很大提高，2007-2011年五年增加500万吨（年平均增加100万吨），五年共增长1.42倍。从肉制品产品结构来看，在西式制品中，高温制品约占到40％，低温制品约占60％。灌肠类熟肉制品以其鲜嫩、营养、方便、卫生为特色，正被越来越多的国人所接受，占了肉食品加工行业半壁江山，其产量还有不断增长的趋势，未来的发展空间还很大。为不断开辟肉制品加工新领域，迎合中国人的口味，将中式产品丰富多变的风味融于西式肉制品中将是一个发展方向。中国经济将持续高速增长，这是国内肉类消费增长的物质基础。中国肉制品加工业已经历市场启动阶段，目前正值成长期。此阶段的特点是消费群体迅速壮大，产量与销售额持续增长，国内肉类消费与人均GDP保持同步增长趋势。预测2011年及未来几年，我国肉类加工业将进入一个新的稳定成长期，完成由老成熟行业向新朝阳行业的转换和过渡。欧美发达国家人均肉类消费在70-120kg，东方民族消费习惯以素食为主，也许不会达到西方民族那样年人均消费量，但目前我国人均消费的水平仍然很低。近年来恩格尔系数不断下降。由于人均食品消费支出占消费支出比例逐年下降，而肉类食品消费总量仍不断增加，这使得人们的食品消费升级成为可能。在肉制品消费中，低温肉制品将会成为我国肉制品未来发展的主要趋势。3.5肉制品发展趋势3.5.1低温肉制品85 相对于高温肉制品而言，低温肉制品具有更好的风味和更高的营养价值。冷却肉是低温肉制品的一种，又称冷鲜肉、冰鲜肉，是指动物屠宰后将卫生检验合格的动物胴体迅速冷却到肉类冰点以上，并在此温度下,对动物胴体进行加工、贮运和销售的肉类。冷却肉具有营养、卫生、安全、鲜嫩的特点,从而体现出比热鲜肉、冷冻肉具有更多的优越性，因此冷却肉得到消费者的青睐，并成为肉制品市场消费的热点，由此可见低温肉制品是肉制品的一种发展趋势。3.5.2保健肉制品随着经济社会的发展和生活水平的提高，人们愈来愈注重饮食与健康的关系，对具有高品质和功能性兼具的食品的需求也逐渐增大，低脂肪、低盐、低糖、高蛋白质的三低一高肉制品的发展前景广阔；功能性肉制品如低胆固醇肉制品、低硝酸盐肉制品、含膳食纤维肉制品、复合功能肉制品等，具有调节人体生理功能，又有营养功能和感官功能，能满足特殊消费人群的需要，市场需求量庞大。保健型肉制品如儿童生长增智型、中老年营养保健型、运动员保健型、女士保健型等保健肉制品的开发和应用，将越来越受到人们的欢迎，这也是肉制品加工业的一种发展趋势。3.5.3重组肉制品和休闲肉制品我国是目前世界上第一肉类生产大国，也是肉类产品消费总量最多的国家。但我国肉类制品和深加工产品的总量仅占肉类总量的4%，而国外发达国家则占到了40-70%，这说明我国肉制品深加工方面还存在很大的不足，同时也具有很大的发展潜力。在肉制品加工中，由于加工工艺及品质上的原因，无法将剔骨肉或碎肉完全利用，但如果将其经谷氨酰胺转氨酶的作用，则可以完全被利用，并且恢复或达到与普通肉类相同的功能性质。因此利用这项技术发展重组肉的生产，可节约原料，降低产品的成本，并提高肉制品附加值和加工率，此外休闲肉制品也是肉制品加工业的发展趋势。85 第四章项目选址与建设条件4.1项目选址根据项目选址原则，考虑项目投资单位的实际需求，经多方论证，项目建设地点选定为云南省X县，该地区交通便利，环境适宜，适合发展生猪屠宰与肉食品加工园项目的建设。项目区位示意图4.2建设条件4.2.1社会经济条件X县位于云南省东部，位于东经103°16′～103°45′、北纬25°08′～25°37′之间，东及东北部与麒麟区、沾益县接壤，南与陆良县、宜良县毗邻，西及西北与嵩明、寻甸两县交界。东西跨距47.25千米，南北跨度44.5千米。2011年，X85 县生产总值(GDP)约为27.5亿元，比上年增长12.6%。其中：第一产业增加值6.2亿元，增长8.2%，第二产业增加值13.3亿元，增长17.5%，第三产业增加值8亿元，增长8.6%。三次产业结构由上年的24:46:30调整为23:48:29。图表2：2008~2011年X县生产总值变化情况4.2.2自然资源条件1、气候龙马县境内气候属低纬高原季风型气候，冬春干旱，夏秋湿润，季节干湿分明，雨量充沛，夏无酷暑，冬无严寒，适应种植各种农作物和经济作物。据实测资料记载，年平均日照1985小时以上，年平均降雨量1032毫米，县城年均气温13.4℃，年无霜期241天。风向多西南风，年均风速4.3米/秒。2、地势土壤龙马县境内山峦起伏，河流纵横，地势东南高峻，中部隆起向西北倾斜呈阶梯形下降，平均海拔2000米，最高海拔2493米，最低海拔1772米，全境四面环山，属乌蒙山系，多山谷河槽，由七条分别流入长江水系和珠江水系的河流切割为11个大小不等的山尖小坝子，具有山区、丘陵、河谷等地形特点。3、矿产资源85 龙马县主要有铁矿、铅、锌、铜、钴、重晶石、陶土、泥炭、石英沙、磷矿等。铁矿石已探明储量3000多万吨，重晶石储量2000多万吨，泥炭储量3000余万立方米。4.2.3公共配套设施条件1、交通。贵昆铁路、320国道和昆曲高速公路穿境而过。贵昆铁路和昆沾复线在X县境内设有5个车站，营运里程分别为40.15公里和47.7公里。国道320线经过通泉、王家庄、马过河3个镇，境内里程48公里。昆曲高速公路及复线经过通泉、旧县2个镇，境内里程43.5公里。至2003年底，有各种民用车辆2239辆，其中农用运输车148辆。全县有等级公路708.6公里，县内公路密度平均每100平方公里，X县为43.9公里。乡村公路好路率达90%。县城驻地通泉镇，海拔2034.2米，距省会昆明沿国道320线135公里，距X市府30公里。沿昆曲高速公路距昆明113公里，距X市府22公里。贵昆铁路横贯县境三镇，境内设有5个车站，国道320线和昆曲高速公路均从县城及城郊穿境而过，交通便利，区位较好。2、电力。X电力设施比较完善。有110千伏变电站1座，35千伏变电站6座，总装机容量35450千伏安，通电村达100%。3、通信。全县程控电话容量达15600线，已安装程控电话的用户达6500余户，其中：住宅电话8473部，移动电话7685部。4.2.4农牧业发展现状85 2011年，龙马县实现畜牧业增加值25670万元，增长13.0%。肉类总产量44078吨，增长5.4%。农业生产稳定发展。2011年，面对持续严重干旱等自然灾害对农业生产造成的较大影响，县委、县政府采取有效措施，积极应对，以全面落实惠农政策为契机，不断强化农业基础地位，最大限度降低灾害造成的损失，农业经济呈现稳步增长态势。实现农林牧渔业总产值109230万元，比上年增长9.2%。其中：种植业产值47450万元，林业产值5400万元，牧业产值51200万元，渔业产值2480万元，农林牧渔服务业产值2700万元。图表3：2011年X县畜禽出栏和存栏情况名称单位实际数比上年增减2011年2010年绝对数%肥猪出栏数头370320356667136533.8菜牛出栏数头2212719465266213.7菜羊出栏数只145250134401108498.1家禽出栏数只12215351144119774166.8年末生猪存栏数头242265227300149656.6大牲畜存栏数头、匹852468396612801.5牛存栏数头528385163812002.3山绵羊存栏数只22901222085781553.785 第五章项目建设方案5.1建设规模和产品方案5.1.1建设规模项目年屠宰100万头生猪，年产11.8万吨肉制品。5.1.2产品方案（1）产品质量标准1)《熟肉制品企业生产卫生规范》(GB19303-2003)；2)《熟肉制品卫生标准》(GB12726-2005)；3）《鲜冻畜肉卫生标准》(GB2707-2005)；4）《绿色食品肉及肉制品》(NY/T847-2004)；5)《腌腊肉制品卫生标准》(GB12726-2005)；6)《无公害食品猪肉》(NY5034-2005)；7）《生猪屠宰操作规范》（GB/T17236—1998）8）《畜类屠宰加工通用技术条件》（GB/T17237—1998）9、《猪屠宰与分割肉车间设计规范》（GB/50317-2000）（2）产品方案图表4：项目产品方案种类数量（吨）遇冷白条鲜销量27000分隔量2700085 分割品鲜销量14000冻销量14000副产品鲜销量7000冻销量7000肉制品西式火腿5000西式灌肠5000罐头制品120005.2生产技术方案5.2.1生产工艺结合国内最新流程设计，应用国内技术和设备创新，建设屠宰生产线、低温肉生产线和罐头生产线。1、屠宰工艺：图表5：屠宰工艺流程2、肉制品工艺：1）罐头标准。执行肉类罐头食品卫生标准GB13100-91。85 感官指标：容器密封完好、无泄露、旁听现象存在。容器内外表面无锈蚀，内壁涂料完整。内容物具有该品种肉类食品应有的色泽、滋味和气味，无杂质。图表6：理化指标表项目指标，mg/kg锡（以Sn计）mg/kg≤ 200铜（以Cu计）mg/kg≤ 5.0铅（以Pb计）mg/kg≤ 1.0砷（以As计）mg/kg≤ 0.5汞（以Hg计）mg/kg≤ 0.1亚硝酸盐（以NaNo2计）mg/kg西式火腿罐头≤ 70其他腌制类罐头≤ 50复合磷酸盐（以Po4计）g/kg西式火腿罐头≤ 8其他腌制类罐头≤ 52）西式火腿及西式灌肠在工艺技术上需采取西式肉制品加工的注射、滚揉技术，所以把二者在同一车间进行生产。生产流程：1）西式火腿生产工艺原料肉的选择—→修整—→盐水注入—→滚揉—→装模或灌制—→烤熏煮—→冷却—→脱模、包装—→二次杀菌—→入库冷藏2）西式灌肠生产工艺原料的选择—→腌制—→斩拌—→灌肠—→烤熏煮—→冷却—→包装—→二次杀菌—→成品冷藏3）罐头肉制品生产工艺选料—→修整—→切大块—→预煮—→油炸—→切小块—→装罐—→调味—→排气、密封—→杀菌—→冷却—→擦罐—→保温—→检查—→入库85 5.2.2设备方案低温肉制品生产线及罐头产品生产线的设备都拟选用国外成套设备厂的产品，设备工艺先进，技术合理、价格适中，使本项目直接达到一个高的起点。图表7：制冷设备列表序号名称和规格型号单位数量1螺杆压缩机JZ2LG20台12螺杆压缩机JZ2LG20台33螺杆压缩机JZ2LG20台44螺杆压缩机JZ2LG20台15螺杆压缩机JZ2LG20台46螺杆压缩机JZ2LG16台17螺杆压缩机JZ2LG14台18中间冷却器ZL-10台19贮氨器ZL-6.5台210蒸发式冷凝器CSV-481台311辅助贮藏器FZA-2.4台112卧工氨液循环泵组AX2B-5.0台513集油器JY-500台214空气分离器KF-32台1图表8：空调机组序号名称和规格型号单位数量1吊顶式空调机组UCHG-020E台52吊顶式空调机组UCHG-050E台43吊顶式空调机组UCHG-080E台14吊顶式空调机组UCHG-100E台85吊顶式空调机组UCHG-120E台56吊顶式空调机组UCHG-150E台58吊顶式空调机组UCHG-200E台39吊顶式空调机组UCHG-250E台511吊顶式空调机组UCHG-030E台312吊顶式空调机组UCHG-040E台585 图表9：冷风机序号名称和规格型号单位数量1冷风机GFJ-200台402冷风机GFJ-450台83冷风机GFJ-205台304冷风机GFJ-125台35冷风机GFJ-100台56冷风机GFJ-180台37层顶风机DWT-I-4台158层顶风机DWT-I-5台1009轴流风机DZ-13-4C台1510轴流风机DZ-13-5B台50图表10：电器柜序号名称和规格型号单位数量1干式变压器SCLB9-2000KVA台22高压开关柜SESIW18台83低压开关柜GGD台204低压配电柜XL台235自藕降压启动柜15KW台66自藕降压启动柜30KW台87自藕降压启动柜37KW台28配电控制盘TPA台109配电控制箱JPAFPAGPA台510配电箱(动力)N(非标)台6011配电箱(动力)PE30台3012照明配电箱AL台2213插座箱台1214变频启动箱台2图表11：屠宰设备序号名称和规格型号单位数量1到击晕机的驱赶通米102打手机进猪槽个13打手机进猪槽外罩个14打手机的不锈钢维护平台个15猪卸载滑槽个185 6屠宰间的二次钢梁和县挂结构套17滑动扁担钩个50008管轨吊架个25009冷却及鲜销区的二次钢染和县挂结构套110洗手及刀具消毒器个1811洗手及围裙清洗器个8图表12：高温车间设备序号名称和规格型号单位数量1绞肉机C160台32搅拌机0.5T/次台63斩拌机ZB200台44真空搅拌机0.5T/次台65充填结扎机KAP500台336提升机台607杀菌锅自控系统台308烘干机45T/D台69输送带台12图表13：低温车间设备序号名称和规格型号单位数量1绞肉机C160台22搅拌机0.5T/次台23真空搅拌机0.5T/次台24烟熏炉二门二车台85夹层锅800L台166蒸煮冷却槽台147二次杀菌机二门二车台4图表14：肉制品加工设备序号设备名称数量（台套）备注1西式熟肉生产线设备1.1风淋设施11.2制冰机1型号:IM-40电压:220功率:2.885 1.3绞肉机1型号:JRJ-500电压:380功率:5.51.4真空斩拌机1型号:200电压:380功率:878001.5滚揉机1型号:GRY1700电压:380功率:6.3K1.6进口自动双向打卡机11.7冷风干燥机1型号:15HP1.8自动连续拉伸包装机2型号:420/3201.9自动充填机3型号:DXDF802罐头车间2.1切肉机2型号:RJTS-550电压:380功率:3.72.2夹层锅4型号:300L2.3混合机2型号:SHR-100A2.4自动灌装机2型号:QGZC-82.5真空封罐机2型号:yc-1功率:0.552.6灭菌机2型号:slsj2.7冷却装置22.8贴标签机2型号:ZH-TBP100A贴标速度:300张/分5.2.3主要原辅材料消耗指标本项目年消耗量生猪100万头，项目采取“公司＋专业养殖户”的产业化模式实施和运作，即公司与农户签订产销合同，按保护价收购农户养殖的生猪，经屠宰加工后，原料猪肉再经本项目建设的肉制品加工厂进行深加工销售。5.3总平面布置及运输5.3.1总平面布置原则1)依据当地总体规划要求，满足规划要点。2)在符合生产流程、操作要求和使用功能的前提下，建筑物、构筑物等设施，尽可能的联合布置。85 3)功能分区明确，布置紧凑合理，按需求合理地确定通道宽度。合理的组织人流与货流、洁污分流。4)预留发展用地，近远期工程统一规划。5)结合当地气象条件，使建筑物具有良好的朝向、采光和自然通风条件。5.3.2总平面布置设计指标场（厂）区占地面积：100050㎡；场（厂）区建构筑物占地面积：47596㎡；生产建筑系数：47.57%。图表15：厂区平面布置图5.3.3场（厂）内外运输厂外运输均采用汽车运输，厂内运输根据物料情况可采用汽车、叉车和人力三轮车相结合的运输方式。厂区行车道路宽4m，转弯半径一般12m，完全能满足运输车辆的自由运行。道路呈环状布置，能够满足消防和运输通畅的要求。根据生产性质，要求道路平整、少尘，故采用混凝土路面。厂区共设置三85 个出入口，以确保整个厂区具备良好的交通条件。其中东面设置一个垂直方向双开门的出入口，为人流出入口和辅助材料的出入口；另一出入口设置在厂区的西面，为主原料、成品出入口。这样人流、货流路线很分明，不会造成交叉影响，且洁污分流，第三个出口在南面，主要用于成品的输出。5.4土建工程主要新建（构）筑物的特征和结构类型：图表16：土建工程序号工程名称层数幢数占地面积（m2）建筑面积（m2）备注1屠宰分割车间111720017200钢结构28000t冷库41680027200砖混结构3待宰圈1380008000砖混结构4制冷机房1522002200钢结构5变配电室、机修间1115001500钢结构6水泵房11800800钢结构7急宰化制间1180008000钢结构8锅炉房1125002500钢结构9污水处理间1125002500钢结构10100t/d高温肉制品车间局部2层12500031250钢结构1150t/d低温肉制品车间局部2层11250015625钢结构12辅料存放仓库1145004500钢结构13办公楼4112004800砖混结构14宿舍428003200砖混结构15食堂21300600砖混结构16其他辅助建筑500500砖混结构85 17道路广场113566018绿化1136794合计166754130375主要建筑物的特殊技术措施：生产车间室内装饰要达到食品卫生方面的特殊要求，新建建构筑的造型、立面粉饰要同原有建筑物协调统一，整个场（厂）区的设计在满足生产工艺要求的前提下，做到美观、简洁、经济、适用。5.5给水本工程生活及生产用水年耗水量为3.50万吨，由水力公司负责将城市自来水管网接到厂区用地红线内供本工程使用。5.6排水本工程排水总量为2.6万吨/年，其中需处理的污水量为1.8万吨/年，污水水质指标如下：CODc600mg/l，BOD5300mg/l，SS200mg/l。排水水质指标如下：CODc100mg/l，BOD530mg/l，SS70mg/l。排水系统本工程采用分流排水系统，生产及生活排水送污水处理站，经处理后达标排放。污水处理站机房利旧，其它构筑物及设备需新增。锅炉房排放的生产废水直接排放。场（厂）区排水管采用钢筋混凝土管，钢丝网水泥砂浆抹带接口。5.7供电1、全场（厂）用电负荷，负荷等级和供电参数本工程总装机容量为1174.9KW（备用量67kw），运行量为1107.9KW本工程年耗电量为260万度，由电力公司负责接线至厂区用地红线内供本工程使用。85 负荷等级按不同用途分为二、三级。供电参数高压为10千伏，低压为380/220伏。图表17：变电所负荷计算表序号用电单位名称设备容量（kw）需要系数功率因数tanΦ计算负荷COSΦP30Q30S30I30总量运行量备用量KX(KW)(KVAR)(KVA)(A)2罐头车间18018000.80.80.75144108180273.53锅炉房707000.80.80.75564270106.44车间通风46.146.100.80.80.7536.927.746.1705冷库639.8639.800.80.80.75511.8383.9639.8972.16消防给水泵房171104670.80.80.7583.262.4104158照明686800.91061.2061.2936以上小計1174.91107.9670.80.810.721449.91041.61785.32712.57380V侧未补偿时的总负荷同时系数取kP=0.902015.91803.90.650.810.721304.9937.41606.72441.3kq=0.938380V侧无功补偿容量（KVAR）-508.59380V侧补偿后总负荷0.950.331304.9428.91373.6208710S9型变压器损耗—20.682.411工厂10KV侧总负荷0.930.391325.5511.31420.712拟选变压器容量1775.92、电源，电源设施及电源外部条件85 10千伏电源由就近10千伏高压供电线路供给，场（厂）区供电线路选用电缆，敷设方式为直埋。3、供电方案及设备选型本工程新建一处变电所，电力变压器选用S9-80KVA节能型变压器，高压开关柜选用JYN2-10手车式高压开关柜，低压开关柜选用GCK抽屉式开关柜，功率因数在低压侧补偿，使功率因数自动保持在0.8以上。4、车间配电配电箱选用MCC型动力配电箱，生产车间设控制按钮，对较大型的电机选用降压启动设备。车间配线采用电缆沿桥架敷设，也采用导线穿铁管沿地暗敷设，要结合情况决定，电线，电缆以铜芯为主。其中冷库需要防爆，配线要严格执行《爆炸和火灾危险环境设计规范》GB50058-92。4、车间照明车间照明要结合场所环境，按照规定照明标准做，灯具选型为防水防尘灯，光照型工厂灯，隔爆灯及日光灯。照明配线采用塑料铜芯线穿钢性阻燃电线管沿棚，墙暗敷设。5、全厂防雷接地按《建筑物防雷设计规范》GBJ57-83，并结合本工程实际，生产车间等均按三类建筑物做防雷设计。主要措施是凡超过18米的建构筑物均设避雷装置。各车间及附属间在其电源入口处均须做一组重复接地，接地电阻小于10欧姆。变电所内设接地网与变压器中性点一起与室外接地极连接，车间内凡电气设备的金属外壳均采取接零接地保护。85 5.8供热1、全场（厂）用汽负荷本工程设1台燃气锅炉（4吨/时）供生产用蒸汽。2、热源的选择根据生产及采暖通风用汽总负荷，本项目需新建装机容量为每小时吨的锅炉房1座。内设型号为DZW-6.0-1.25-AII蒸汽锅炉1台，与其相配套的锅炉辅机1套，水处理设备1套，除尘器1台，给水泵2台，并设汽-水换热机组1套，为采暖系统供应热源。3、主要设备选择蒸汽锅炉DZW6.0-1.25-AII1台鼓风机4-72-114.5A1台引风机Y5-47-9C1台除尘器CMMC-6C1台水处理装备1套给水泵ll/2GC-5X12台汽-水换热机组KLR-C-100001套采暖通风与制冷1、气象参数采暖计算温度：-23℃冬季通风计算温度：-16℃85 夏季通风计算温度：27℃冬季空调计算温度：-25℃夏季空调计算温度：30.6℃冬季室外风速：3.2m/s夏季室外风速：3.1m/s最大冻土深度：145cm2、采暖、通风、空气调节方案采暖：本项目生产车间，锅炉房，冷库的附属间等均采用热水采暖，采暖供水温度为95℃，回水温度为70℃，采暖系统形式为上分式垂直串联同程式机械循环热水采暖系统。散热器采用钢制柱式散热器，采暖系统管材选用焊接钢管，场（厂）区管网敷设型式为直埋型式。通风：对于加工生产车间在加工生产过程中产生的余温、余热气体，设计将采用轴流风机进行排风换气，换气次数为每小时4次。对于加工车间蒸煮设备在开启过程中产生大量湿热蒸汽，设计将采用扇形罩将湿热气体收集后经风道风机排往室外，以保证车间内有良好的工作环境。制冷机房：根据冷库及加工车间的用冷负荷，建面积为320m2的机房1座，内设供-35℃速冻制冷系统冷源的双级压缩机组1台及制冷系统冷源的系统压缩制冷机组1台。85 第六章环境保护、消防及节能6.1建设地点环境现状本项目新建场（厂）区共占地约250亩，周围无污染和污染物，环境状况良好。6.2主要污染源及污染物6.2.1废水本工程废水主要为车间加工污水，生活污水等。其中需处理的污水量为1.8万吨/年，污水水质指标如下：CODc600mg/l，BOD5300mg/l，SS200mg/l。排水水质指标如下：CODcr600mg/l，BOD5300mg/l，SS200mg/l。采用分流制排水系统，生产及生活排水送污水处理站，经处理后达标排放。锅炉房及循环水池排放的生产废水直接排放。6.2.2废气本工程所排废气为锅炉燃煤产生的烟道气，烟气含尘浓度为3500mg/m3。6.2.3废渣本工程废渣主要为锅炉产生的废渣。6.2.4噪音本工程噪音主要来源于锅炉房的鼓、引风机，冷库的氨压缩机等，噪声强度超过国家标准要求。6.3设计采用的标准1、国环[87]002号《建设项目环境保护设计规范》；85 2、《污水综合排放标准》GB8978-96；3、《大气污染物综合排放标准》GB16297-96；4、《肉类加工工业水污染物排放标准》GB13457-92；5、《工业企业噪声控制设计规范》GBJ87-85；6、《锅炉污染物排放标准》GWPB-1999。7、《肉类加工工业水污染物排放标准》GB13457-926.4污染物治理措施6.4.1废水处理污水处理工艺流程如下：污水→格栅→调节池→泵→沉淀池→隔油池→接触氧化池→二沉池淤泥←板框压滤机←泵←污泥池←排放6.4.2废气处理烟气经麻石水膜除尘器除尘后经35米高烟囱排放，排放烟尘浓度为250mg/Nm3，符合《大气污染物综合排放标准》的要求。6.4.3废渣的处理锅炉房产生的炉渣可供砖厂制砖或市政部门铺路使用。6.4.4噪声处理锅炉房内鼓、引风机设在专门的风机间内，设置隔音墙；压缩机房采用低噪音氨压缩机组，同时采用隔音管将各设备与管道之间连接起来，以满足《工业企业噪声控制设计规范》的要求。85 6.5绿化绿化能净化大气，减弱噪音，调节气候，美化环境。本工程在新建场（厂）区道路两侧，适宜绿化的空地上种树种花，把场（厂）建成花园式场（厂）区，为工人创造一个清新、文明、美丽的工作环境。6.6消防6.6.1消防基本方针为了保护国家财产和公民的人身安全，为了保证全厂的正常生产，本项目在设计中严格执行“预防为主，防消结合”的方针，严格遵守国家有关消防规范和规程，采用行之有效的防火措施，建立健全场（厂）内消防组织，防止和减少火灾危害，做到促进生产，保障安全，方便使用，经济合理。6.6.2消防执行标准《建筑设计防火规范》GBJ16-87；《建筑灭火器配置设计规范》GBJ140-90；《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》GBK50058-92。6.6.3工程特征本项目建设内容包括加工车间、锅炉房、变电所等车间。本项目生产火灾危险性为丙类。6.6.4消防设计1、道路85 在总图布置中，场（厂）区内主要通道宽10米，次要通路宽7米，符合消防规范的规定，场（厂）区各建筑物之间的最小距离为12米，满足建筑防火规范对一、二级耐火等级建筑最小防火间距的要求。2、建筑消防（1）所有建筑物均为二级以上耐火等级；（2）承重金属结构表面（外露的）均涂防火涂料LG两遍。（3）建筑物平面及竖向布置要满足防火、防烟分区要求。3、供电系统本项目用电负荷等级为二类、三类，生产车间事故照明、楼梯间疏散照明与正常照明采用同一套灯具，电源采用双回路电源供电，确保事故情况下电力供应。4、消防给水（1）消防用水量根据《建筑设计防火规范》，本工程同一时间火灾次数为一次，消防用水量最大的为冷库，该库储存物品类别为丙类，建筑耐火等级为Ⅱ级，体积为17280m3高为6m，室内消火栓用水量为10l/s，室外消火栓用水量为25l/s，则本工程消防用水总量为35l/s。消防水池容积按冷库计算，火灾延续时间为三小时，则消防水池容积为378m3。本工程采用生产、生活、消防水池合建，总容积为600m3。（2）消防给水系统本工程给水系统采用生产、生活、消防联合给水系统，消防给水为临时高压制，场（厂）区管网为环状。（3）消防给水措施本工程设生产、生活、消防合用水池1座，总容积为600m3，其中378m3为消防用水，并采取措施，确保消防用水不被动用，消防水泵型号为IS150-125-200型，共2台，备用1台。消防泵站与场（厂）区水泵合建。85 6.6.5消防管理加强全员的防火意识，制定严格的防火管理规章制度，建立防火组织，必须重视预防为主，并要保证消防设施和消防器材完好可靠，定期进行检查维护。6.6节能6.6.1概述自然资源和再生资源是发展国民经济的物质基础，我国人均占有资源并不十分丰富，但资源利用中的浪费现象十分严重，我国在能源的开发利用上还很落后，能源利用率很低，国外发达国家能源综合利用已达60-70%以上，而国内能源利用率只占30%左右。因此提高能源利用率，降低能源消耗是我国一项长期的基本国策。6.6.2节能措施1、选用先进的生产工艺和设备，合理地进行设备布置，按着物料流向，减少物料往返运输次数，以达到节能效果。2、在总图布置上，力求紧凑，原料贮存和成品库除靠近道路外，还要靠近车间，缩短原材料及成品的运输距离，尽量避免大量产品的二次倒运。3、合理利用水资源，减少新鲜水用量，建立循环水系统，提高水资源的利用率，采用节能阀门，严防跑、冒、漏、滴。4、采用高效节能的电力设备，减少电能损失，变压器尽可能布置在负荷中心，以减少线路损失，供电系统的无功功率采用自动功率因数电容补偿装置进行补偿，提高功率因数。5、设置计量监控仪表系统，根据规范要求，安装各种测表，以便合理计算用量，考核各项指标，为加强企业经营管理提高依据，以搞好能源管理。85 第七章项目组织与管理7.1企业组织公司的企业组织形式为在董事长领导下的总经理负责制。总经理由董事长聘任。在总经理的统一管理下，设生产部、市场营销部、财务部、总经理办公室等若干职能部门，对生产、经营和行政事务实行统一管理，各负其责。根据集团公司的机构布局，设立分公司，并按照现代企业管理的要求，设置相应的组织机构。图表18：组织架构7.2工作制度行政管理部门按一班制和每周5天工作日制考虑；生产车间与辅助车间年工作日300天，按三班制考虑。7.3劳动定员本项目定员总计433人。85 图表19：劳动人员数量岗位员工数量（名）高层领导5质监人员8生产人员360技术人员25销售人员20行政人员15总计4337.4人员培训管理人员，技术人员及生产人员的素质是企业形象的体现，特别是在市场经济的今天，从业人员的素质是企业发展的关键。许多企业的生产实践证明，人员培训十分重要，直接关系到该项目建成投产后能否迅速转入正常生产。因此，本项目投产前，生产关键环节的有关人员，根据供货方协议到其指定的同类型企业考察及进行培训，其他人员能够掌握基础知识和基本技能，并要严格考核，持证上岗，培训人员应不少于一线操作人员中的60-70%，培训时间应根据岗位操作的复杂程度确定，通常为1-2个月。试生产之前，全体正式职工均应达到独立上岗工作水平。本项目所需人员，工程技术人员及管理人员面向社会招聘；工人从当地的高、初中毕业生、下岗人员及待业人员中通过考试择优录用。85 第八章项目管理与实施进度8.1项目管理项目建设阶段的管理主要是工程管理，由项目组负责，对工程建设、设备购置及其安装采取一揽子总承包，或按交钥匙工程接收。项目单位组建了项目组，具体负责本项目的前期工作和建设阶段的管理工作。项目竣工后，按工厂管理模式，组建以总经理为首的生产技术管理体系，设置生产技术部、财务部、人力资源部，根据需要可增设管理部门，负责产业链的全部生产经营工作。本项目营销网络及战略规划由公司总部负责。公司按照现代企业制度的要求，形成相互制约的决策指挥和监督机制，建立健全各项规章制度，保证企业健康发展。全方位地建立内部竞争机制，竞争上岗、优胜劣汰，庸者下、能者上；建立约束和激励机制，推行全程挖潜增效法、生产发展临界点自我控制分配法、成本反控制法等先进的管理方法，建立和健全风险、激励、竞争、约束机制，增强企业员工的进取意识。这些措施的实施，能够保证公司有序、健康、高效地运行，为公司业务发展创造了一个可靠的制度保障系统和良好的操作平台，是公司可持续发展的机制依托，其管理优势所产生的效益将愈益被外界所认知、认同和认可。8.2实施进度项目实施各阶段工作如下：1、实施准备项目可行性研究报告批准后，正式签订协议，筹措资金，开展项目实施工作。设备或生产线考察、勘察设计、工艺设计等同时进行。85 2、勘察设计资金到位后，即可委托勘察设计单位，同时委托工程监理单位开展工作，进行工程的勘察和设计，并向设计单位提供必要的项目相关原始资料。设计分初步设计和施工图设计，包括设备的招标订购。3、施工期设计完成后（或主要设计完成后）进行工程招标工作，选择施工单位，进入施工期。施工期包括土建施工和非标设备的制造及辅助工程等。4、设备安装期设备安装期包括设备制造、验收、调试和单机、联动试车、试生产。5、竣工达产期联动试车合格后，投入生产。本项目建设期12个月，自2012年8月-2013年7月，具体进度安排如下：图表20：项目实施进度表项目阶段2012年2013年8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月调研立项、编制可行性报告　　　　　　　　　　　　初步设计及审批　　　　　　　　　　　　施工准备　　　　　　　　　　　　生产线建设　　　　　　　　　　　　设备订货　　　　　　　　　　　　设备安装　　　　　　　　　　　　设备试运行/人员培训　　　　　　　　　　　　85 竣工验收　　　　　　　　　　　　投产运行　　　　　　　　　　　　85 第九章投资估算及资金筹措9.1估算说明本项目投资估算范围包括新建建筑物的建筑工程、安装工程、设备配置，建设单位管理费、勘察设计费、工程监理费、招标费、环评费用等其它费用，预备费、流动资金等。根据公司规划和行业情况，并原则上根据中国财政部颁布的会计准则、会计制度和有关的法律规定，对本项目进行有关的财务预测。在具体操作时我们遵循谨慎性及重要性原则，对预测期间费用、预测成本报表、预测利润与利润分配表和预测现金流量表做了一定的合并和处理。为了保证预测的客观性和真实性，对预测数据都采取了多种途径的测算和验证，从而确保了评价结果的可信度。本预测中各种数据比例，是通过调查国内及国外该行业的有关资料，并通过分析统计，制定出的相关比例，具有宏观性和满足统计规律的特点。在本项目的预测中，能够比较好的、大致地反映项目的收益价值状况，但在项目具体实施的过程中，还有大量的、次要的不确定因素，甚至有时还会出现重大的偶然因素，这些因素都会影响到该项目的收益，所以，具体实施与本预测存在一定的差异是正常的。9.2编制依据1、《建设项目经济评价方法与参考（第三版）》；2、《投资项目可行性研究指南》计办投资[2002]15号；3、《投资项目经济咨询评估指南》咨经[1998]11号；4、《农业项目经济评价实用手册（第二版）》；85 9.3编制方法1、根据建筑结构形式，工程费用依据项目当地建筑工程概算定额基线有类似建筑的实际造价情况确定。2、机电设备价格根据设备厂家报价、项目合同及相关协议和意向确定，本项目设备购置费用为8250万元，设备运杂费包括在设备购置费中，设备安装费为825万元。3、其他费用包括项目前期费、建设单位管理费等，参照相关工程项目其它费用的计算规定，并结合本项目实际情况确定，其中：前期工作费：按《建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知》计办计价格[1999]1283号）规定计入；建设单位管理费：按建筑工程费用的1.5%计取；勘察设计费：参照国家计委、建设部计价格[2002]10号文，取建筑工程费用的2.4%；工程监理费：参照发改价格[2007]670号文计入，取建筑工程费用的1.2%；施工图审核费：按勘察设计费的8%计入；招标代理费：按工程费用的0.6%计取；环境评价报告书费用：根据《国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》计价格[2002]125号规定计入；预备费：按工程费用和工程建设其他费用的3%提取。流动资金：按照分项详细估算法估算。85 9.4投资估算本项目总投资为35057万元，其中，建设投资23705万元，流动资金11210万元。9.5资金筹措9.5.1资金来源本项目总投资35705万元，拟从以下渠道解决：一是企业自有资金24440.49万元，约占总投资70%；二是申请银行贷款7125.22万元，约占总投资20%，利率按6.4％计，其中，建设期借款利息142.23万元；三是政府补助3041万元，约占总投资10%。9.5.2借款偿还计划本项目拟申请银行贷款7125.22万元，贷款期限为5年，贷款到位开始计息并按年结息，从投产年开始偿还贷款本金并计息结息，4年等额还完本金并结清利息。第五年还完贷款本金及利息。9.6项目招标根据国家计委第9号令《工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》和3号令《工程建设项目招标范围和规模核准规定》的要求，制定本项目招标方案。通过这种公开、公平、公正的市场经济行为来选择条件优越者进行项目建设，力争用最优的技术、最佳的质量、最低的价格和最短的周期来完成该项目。9.6.1招标原则85 为提高经济效益，保证工程质量，缩短工程建设期，防范和化解工程建设中的违规行为，规范招标、投标活动，保护国家利益、社会公共利益和招标投标活动当事人的合法权益，按照《中华人民共和国招标投标法》，编制了本项目的招投标方案。在招标过程中遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，并接受依法实施的监督。9.6.1招标范围及招标组织形式本项目招标范围包括项目的勘察、建筑工程、安装工程、监理、设备以及工程主要材料的采购等。面向社会全部进行公开招标。9.6.2招标程序鉴于本项目法人单位目前尚不具备自行招标所需具备的编制招标文件和组织评标的能力，该项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并提供相关服务的招标代理机构，具体程序如下：1、本项目按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。2、招标人在市级指定媒体发布招标公告。公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。3、本项目的招标文件包括招标项目的技术要求、对投标人资格审查的标准，投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。（1）勘察设计招标勘察设计是整个项目的前期性基础性工作，对项目的设计进行公开招标时，面向全省公开挑选勘察设计单位，投标人的资质要求最低在乙级以上。（2）施工监理招标85 施工监理对工程的质量起着关键的作用，在进行施工监理招标时，面向全省公开选择施工监理企业进行项目的监理，投标人的资质要求必须在乙级以上。（3）施工企业选择招标依据工程的需要，采用总承包方式，选择施工企业。本工程要求资质在二级以上，面向全省公开选择投标人。（4）设备采购招标依据项目的需要，面向国内选择设备代理机构，购进设备技术水平应符合本项目设计要求，质优价廉且有可靠的售后服务。4、组织潜在投标人踏勘项目现场。5、本项目的招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日，最短不得少于二十日。85 第十章财务评价10.1项目的基础数据及说明1、本项目按一次建成投入运营进行各项财务指标计算；项目的建设期为12个月，建设期结束后，第2年投入运营60%，第3年全部投入运营，运营期按10年计，项目分析计算期为11年；2、分析过程不考虑物价变化因素的影响；3、项目经营收入、原材料、燃料动力等主要成本数据为现今市场价格初步估算；4、基本贴现率采用行业基本贴现率8%；5、本项目进项税率为13%，销项税率为17%，营业税取营业收入的5%，城市维护建设税及教育费附加各按7%及3%进行计提。企业所得税税率按照应纳税所得额的15%计提。10.2费用与效益估算10.2.1投资估算1、土建、设备、无形资产投资等费用根据项目的实际需要计算而得。2、预备费包括基本预备费和涨价预备费，基本预备费取基本建设投资基本费用的8％，项目在一年内建成。3、根据规定，该项目无基本建设投资方向调节税。序号工程或费用名称概算价值（万元）建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计85 一工程费用12024.738250.00825.000.0021099.731.1屠宰分割车间1376.000.001376.001.28000t冷库2720.002720.001.3待宰圈400.00400.001.4制冷机房176.00176.001.5变配电室、机修间120.00120.001.6水泵房48.0048.001.7急宰化制间640.00640.001.8锅炉房150.00150.001.9污水处理间150.00150.001.10100t/d高温肉制品车间3125.003125.001.1150t/d低温肉制品车间1562.501562.501.12辅料存放仓库360.00360.001.13办公楼576.00576.001.14宿舍320.00320.001.15食堂60.0060.001.16其他辅助建筑25.001.17道路广场142.641.18绿化73.5973.59二工程建设其他费用849.04849.041土地转让费0.000.002建设单位管理费316.50316.503前期工作费3.003.004招标代理费126.60126.605办公和生活家具购置费15.1615.166环评费用3.003.0085 7勘察设计费240.49240.498工程监理费144.30144.30三预备费1755.901755.901基本预备费1755.901755.902涨价预备费0.00四建设投资12024.738250.00825.002604.9423705五建设期利息142六流动资金11210七总投资3505710.2.2经营成本与总成本费用估算成本费用按现行的财务制度规定由原材料、人工费用、燃料动力、固定资产折旧、包装材料等生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等组成。生产成本包括原料成本和车间生产费用（燃料动力、人工费、资产折旧、包装物及其他）。生猪收购进项税税率按国家规定农副产品收购税率13%，肉制品原料肉税率为13%，水电、包装物、辅助生产材料的税率为17%，城建税按增值税的7%、教育费附加按增值税的3%计算。公司管理费用281.5万元/年。具体见总成本费用估算表。10.2.3营业收入、税金及利润估算根据项目建设规模及生产计划，年营业收入17.34亿元，年均企业所得税1581.57万元，年均净利润8962.25亿元，详见附表。85 10.3财务分析10.3.1财务盈利能力分析按基期价计算的全部投资现金流量表见附表。按全部投资计算所得税后内部收益率为32.71％，高于基准收益率11%，净现值为30279万元(基准贴现率为6％)，动态投资回收期5.92年(含一年建设期)，静态投资回收期5.26年(含一年建设期)。各项指标都符合要求，由附表资金来源与运用表可以看出项目资产状况较好。图表21：盈利能力分析所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（%）38.38%项目投资财务内部收益率（%）32.71%项目投资财务净现值（ic=11%）39265项目投资财务净现值（ic=11%）30279项目静态投资回收期（年）4.89项目静态投资回收期（年）5.26项目动态投资回收期（年）5.40项目动态投资回收期（年）5.9210.3.2财务偿债能力分析长期借款年利率为6.4%，采取等额还本付息方式，借款年限为5年，自投产开始年4年内还清；流动资金采取期末偿还、期初再借的借款方式，按一年期利率6.4%计息。项目的还本付息见借款还本付息计划表。项目在建设借款偿还期内，平均利息备付率和平均偿债备付率均大于1，偿债能力良好。10.3.3财务生存能力分析由项目的财务计划现金流量表可以看出，除建设期外，计算期内其余各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，项目具备财务生存能力。85 10.4评价结论本项目所得税后项目投资财务内部收益率为32.71%，项目资本金财务内部收益率为43.43%，均高于设定的基本收益率11%，偿债分析指标较好，偿债能力良好。通过投资分析，投资者可以有针对性地增强项目抵抗风险的能力，如提高生产效率、降低经营成本等。从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年的净现金流量均为正，未发生短期借款，说明项目有较强的财务生存能力，在经济上是合理的。85 第十一章项目风险及效益分析11.1风险分析11.1.1政策风险生猪屠宰与肉食品加工行业与生猪养殖行业息息相关，而生猪养殖市场对国家政策的敏感度较大，目前各级政府扶持和鼓励发展生猪生产的政策仍较为稳定。2012年国家将继续实施畜牧良种补贴政策，加大补贴力度，扩大补贴范围，加快畜禽良种化进程。继续对畜禽养殖给予补贴，加快推进畜牧业生产机械化。深入开展畜禽标准化示范创建活动，增加标准化养殖扶持政策投入，推进标准化规模养殖。加大对畜禽优势产区的支持力度，扩大生猪调出大县奖励资金规模和范围。增加饲料和生鲜乳质量安全监管经费，加大抽检频次，提高饲料质量安全水平。继续支持开展畜牧业信息监测预警工作，及时掌握生产、生态、价格等信息，为宏观决策提供信息支撑。11.1.2市场风险需求方面，作为全球最大的肉类生产国和消费国，中国居民消费水平不断提高、而且朝着城市化、肉及肉制品消费习惯的方向改变，农村市场肉类消费的增长潜力等为未来国内肉制品行业的持续快速发展奠定了坚实的基础。我国肉制品市场已经度过了爆发性需求增长阶段，肉制品行业需求总量将保持平稳。预计行业需求将保持温和增长态势。供给方面，屠宰及肉食品加工行业固定资产增速不大，并且大企业的扩张主要通过兼并中小企业来实现，而且屠宰及肉食品加工行业供给对地域要求比较大，因此，就XX县当地情况来说供给市场竞争较小。85 11.1.3技术风险此项目技术风险主要集中在肉食品加工环节，肉食品加工环节由于需要用到其他化学原料，因此对食品安全的要求非常严格。由于最近我国食品安全问题频发，国家对食品安全方面更加重视，因此检验检疫更加严格，企业在生产相关产品的同时要做好自身检查，对产品生产环节进行严格把关。一段产生因为生产技术导致的负面新闻，对企业将产生毁灭性的打击。在生产技术环节的研发与创新也是企业不断加强核心竞争力的手段，但如果在新技术并未成熟的情况下使用，将会产生一定的技术风险。11.1.4资金风险该模式从传统屠宰场向现代屠宰场及肉食品加工业发展，点多面广，需要人、财、物及方方面面的支持、配合。为积极引导和推进生态养猪厂建设，采取政府、龙头企业、金融机构共同投资的办法，即政府（从中央、省、市、县）争取（资金和终端上）补贴；产业链龙头企业（生猪养殖企业、饲料企业）、合作社和金融（如农业银行、农业发展银行）积极主动参与出资一点，多方共同推进项目的启动和长效运作。11.1.5管理风险由于屠宰场及肉食品深加工厂内部管理混乱、内部控制不健全、财务状况恶化、资产沉淀等造成重大损失的可能性。检疫措施不能落实，出现疫病等情况而导致猪肉不合格的风险；由于生产过程不严格，造成最终产品出现质量问题的风险；原材料、收腰及低质易耗品采购价格不合理，库存超额，使用浪费，造成肉食品深加工厂成本增加的风险；对差率、用车、招待、办公费、产品销售费用等非生产性费用不能有效控制，造成屠宰及肉食品深加工厂管理费用、营业费用增加的风险。屠宰及肉食品深加工厂的应收款较多，资产结构不合理，资产负债率过高，会导致资金周转困难，财务状况恶化的风险。85 11.2经济效益和社会效益分析1、对贯彻落实国家省、地、市的农业产业化政策有重大意义我国政府对农业的政策是：积极发展农业产业化经营，形成生产、加工和销售有机结合和相互促进的体制，推进农业向商品化、专业化、现代民转变，在此方针指引下，省、地、市政府根据当地自身的特点，努力抓好具有区域特色、能带动当地农牧业发展的产业，由此促进经济的发展。本项目建设，就是为了贯彻落实好国家、省、地、市政府的关于农业发展和战略决策，把发展农牧业的工作做到实处。2、有利于其他行业的发展本项目实施将带动畜牧、粮食、运输、包装、燃料等行业发展。项目每年的物料运输相当部分需要外部解决，这无疑是对畜牧饲养和运输行业的一个促进。项目每年需要大量包装材料，这将给包装材料制造企业带来直接的经济效益。此外，项目生产每年需要大量的粮食、蔬菜、燃煤、电，这对促进相关企业的经济发展有很大的好处。本项目实施带动了其他行业的发展，将产生很大的经济效益，同时也产生了巨大的社会效益。3、增加就业机会,保障社会安定项目建成后，提供了新的劳动就业场所，为剩余劳动力提供了新就业机会。本项目需要员工433人，主要考虑接收企业内部富裕人员和社会下岗人员，这对稳定社会、解决困难家庭问题作用是显著的。同时，本项目的实施，会促进其他行业的发展，将会起到间接创造就业机会的作用。4、增加税收项目投产后，年上缴增值税3751万元，年上缴所得税1581.57万元，对增加税收做出了重要贡献。85 5、提高了人们科技和文化水平项目实施后，先进的科学技术和管理方式，现代化文化意识及观念的引入，必将影响和改变广大干部和群众的思想观念，提高他们在科技、文化和经济等方面的参与意识，竞争意识和商品意识，从而进一步促进当地经济向前发展，为将来引进人才、技术、资金创造了更好的内部环境。85 第十二章结论和建议12.1结论本项目符合国家有关产业政策，符合国家改革开放的方针。本项目利用准格尔旗菏泽地区的原料资源、人力资源和畜牧业发展的坚实基础及技术优势，生产高质量的猪肉制品，这对发展菏泽地区的经济、提高人民群众的生活水平和生活质量，将起到积极的作用。随着发展，本项目产品在国内的市场将会越来越看好。本可行性研究报告在对项目进行总体规划的基础上，依据市场需求，结合当地经济发展状况和资金筹措的可能性，合理确定了项目的建设内容及其生产规模和产品方案。对项目的具体选址方案、工艺路线、设备选型、组织机构、劳动定员、实施进度、市场前景等进行了全面的研究论证。并依照国家有关规定，对项目从动态角度进行了财务评价和不确定分析，本项目建设总投资35057万元，其中基本建设投资23704万元。劳动定员433名。本项目技术指标符合要求，项目投资财务内部收益率32.71%（税后），投资利润率36.67%，投资回收期5.92年（含建设期、税后），清偿能力强，风险不大。通过分析论证，认为该项目建设目标明确，市场前景广阔，技术方案科学合理，工艺设备先进适用。项目在技术上是可行的，项目各项财务指标均高于行业基准水平，盈利能力和抗风险能力较强，具有较高的经济效益。因此，在财务上也是可行的。在获得一定的经济效益的同时，项目建设还可为促进农牧业的发展做出贡献。12.2建议1、项目建设和运营中应本着节能、降耗为目标，设计中选用节能设备，工艺技术选用能源综合利用率高的工艺方案，降低各项能耗指标，达到节省能源，降低生产成本的目的。85 2、项目环保的设计、施工应与项目建设同时进行，确保项目建设顺利进行。认真严格做好建设期的质量控制工作，确保工程各阶段工作质量达到规定标准。3、投资控制重点抓好设计及前期工作，并与质量及工期控制工作相协调，根据项目特点，重点跟踪控制明显影响投资的环节，保证投资总额不被突破。4、建议政府有关部门加强宏观调控，通过严格准入条件等措施，压缩行业过剩产能，加强市场管理规范市场秩序，特别是规范招投标秩序。5、虽然该项目的产品市场空间很大，但当前市场经济发展迅速，竞争十分激烈。建议该项目在生产和操作中，严格把关，保证质量，研究营销策略，做好售后服务工作，树立良好的品牌形象。综上所述，项目建设的可行性依据是充分的，建设条件基本具备，宜尽早实施。85 附表附表1：建设投资估算表序号工程或费用名称概算价值（万元）建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计一工程费用12024.738250.00825.000.0021099.731.1屠宰分割车间1376.000.001376.001.28000t冷库2720.002720.001.3待宰圈400.00400.001.4制冷机房176.00176.001.5变配电室、机修间120.00120.001.6水泵房48.0048.001.7急宰化制间640.00640.001.8锅炉房150.00150.001.9污水处理间150.00150.001.10100t/d高温肉制品车间3125.003125.001.1150t/d低温肉制品车间1562.501562.501.12辅料存放仓库360.00360.0085 1.13办公楼576.00576.001.14宿舍320.00320.001.15食堂60.0060.001.16其他辅助建筑25.001.17道路广场142.641.18绿化73.5973.59二工程建设其他费用849.04849.041土地转让费0.000.002建设单位管理费316.50316.503前期工作费3.003.004招标代理费126.60126.605办公和生活家具购置费15.1615.166环评费用3.003.007勘察设计费240.49240.498工程监理费144.30144.30三预备费1755.901755.901基本预备费1755.901755.902涨价预备费0.00四建设投资12024.738250.00825.002604.942370585 五建设期利息142六流动资金11210七总投资3505785 附表2：营业收入、营业税金及附加计算表序号项目单位合计运营期23456789101112负荷60%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入万元1664640104040173400173400173400173400173400173400173400173400173400173400遇冷白条鲜销量单价万元/吨1.451.451.451.451.451.451.451.451.451.451.45数量吨2592001620027000270002700027000270002700027000270002700027000分隔量单价万元/吨1.401.401.401.401.401.401.401.401.401.401.40数量吨2592001620027000270002700027000270002700027000270002700027000分割品鲜销量单价万元/吨1.521.521.521.521.521.521.521.521.521.521.52数量吨134400840014000140001400014000140001400014000140001400014000冻销量单价万元/吨1.481.481.481.481.481.481.481.481.481.481.48数量吨134400840014000140001400014000140001400014000140001400014000副产品鲜销量单价万元/吨0.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.90数量吨6720042007000700070007000700070007000700070007000冻销量单价万元/吨0.850.850.850.850.850.850.850.850.850.850.85数量吨6720042007000700070007000700070007000700070007000肉制品西式火腿单价万元/吨2.502.502.502.502.502.502.502.502.502.502.50数量吨4800030005000500050005000500050005000500050005000西式灌肠单价万元/吨2.102.102.102.102.102.102.102.102.102.102.10数量吨480003000500050005000500050005000500050005000500085 罐头制品单价万元/吨1.601.601.601.601.601.601.601.601.601.601.60数量吨1152007200120001200012000120001200012000120001200012000120002营业税金及附加万元144090150150150150150150150150150150城市建设维护税万元3602338383838383838383838教育费附加万元1080681131131131131131131131131131133增值税万元3601022513751375137513751375137513751375137513751销项税1768729478294782947829478294782947829478294782947829478销项税154362572725727257272572725727257272572725727257272572785 附表3：总成本费用估算表序号项目合计运营期23456789101112生产负荷141588088492.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.51外购原辅材料费123120076950.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.01.1原料18468011542.519237.519237.519237.519237.519237.519237.519237.519237.519237.519237.51.2辅助材料369362308.53847.53847.53847.53847.53847.53847.53847.53847.53847.53847.52外购燃料及动力费10133225.2900.71125.91125.91125.91125.91125.91125.91125.91125.91125.92.1水9482948.2948.2948.2948.2948.2948.2948.2948.2948.2948.2948.22.2电572133651.65901.35957.65957.65957.65957.65957.65957.65957.65957.65957.63工资及福利费4741474.1474.1474.1474.1474.1474.1474.1474.1474.1474.1474.14修理费253356.3225.2281.5281.5281.5281.5281.5281.5281.5281.5281.55其他费用499393121.25202.05202.05202.05202.05202.05202.05202.05202.05202.05202.05.1其他制造费用152964495626.0159085.2159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.65.2其他管理费用126801268.01268.01268.01268.01268.01268.01268.01268.01268.01268.01268.05.3其他营业费用14228.428.428.428.428.40.00.00.00.00.00.06经营成本4752542.3641.1571.7496.5416.7416.7416.7416.7416.7416.7416.77折旧费293.0226.0155.079.885 8摊销费249.3415.1416.7416.7416.7416.7416.7416.7416.7416.7416.79利息支出9.1长期借款利息154721897464.6161022.6161234.7161159.4161079.7161051.3161051.3161051.3161051.3161051.3161051.39.2流动资金借款利息944026663.69687.69899.79824.49744.79716.39716.39716.39716.39716.39716.39.3短期借款利息145281690801.0151335.0151335.0151335.0151335.0151335.0151335.0151335.0151335.0151335.0151335.010总成本费用合计（6+7+8+9）50.68%44.21%45.17%44.83%44.47%44.34%44.34%44.34%44.34%44.34%44.34%其中：固定成本141588088492.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5147487.5可变成本123120076950.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.0128250.085 附表4：固定资产折旧估算表序号项目原值折旧年限残值率运营期234567891011121房屋、建筑物205%原值4921.94当期折旧费700.01700.01700.01700.01700.01700.01700.01700.01700.01700.01700.01净值14037.0413337.0312637.0211937.0111237.0010536.999836.989136.978436.967736.957036.942机器设备155%原值4903.63当期折旧费567.98567.98567.98567.98567.98567.98567.98567.98567.98567.98567.98净值8400.127832.147264.166696.186128.205560.224992.244424.263856.283288.302720.323合计原值9825.57当期折旧费1267.991267.991267.991267.991267.991267.991267.991267.991267.991267.991267.99净值22437.1621169.1719901.1818633.1917365.2016097.2114829.2213561.2312293.2411025.259757.2685 附表5：无形资产和其他资产摊销估算表序号项目原值折旧年限合计计算期234567891011121无形资产0.0010原值当期摊销费0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0净值0.00.00.00.00.00.00.00.00.02其他资产141.755原值当期摊销费141.828.428.428.428.428.4净值113.485.156.728.40.03合计原值141.75当期摊销费141.828.428.428.428.428.40.00.00.00.00.0净值113.485.156.728.40.00.00.00.00.085 附表6：投资计划与资金筹措表序号项目合计建设期运营期12341总投资35057.2123846.906707.104459.4343.781.1建设投资23704.6723704.671.2建设期利息142.23142.231.3流动资金11210.316707.104459.4343.782资金筹措35057.2123846.906707.104459.4343.782.1项目资本金24440.4916593.274694.973121.6030.652.1.1用于建设投资16593.2716593.272.1.2用于流动资金7847.224694.973121.6030.652.2银行借款7125.224883.161341.42891.898.762.2.1用于建设投资4740.934740.932.2.2用于建设期利息142.23142.232.2.3用于流动资金1341.42891.898.762.3其他资金30412370671446485 附表7：流动资金估算表序号项目周转天数周转次数投产期达产期234567891011121流动资产14273.823777.723821.523821.523821.523821.523821.523821.523821.523821.523821.51.1应收账款20185312.558838.078853.708853.708853.708853.708853.708853.708853.708853.708853.701.2存货8745.9214561.8214574.3314574.3314574.3314574.3314574.3314574.3314574.3314574.3314574.331.2.1原材料15243206.255343.755343.755343.755343.755343.755343.755343.755343.755343.755343.751.2.2燃料及动力1036320.63534.38534.38534.38534.38534.38534.38534.38534.38534.38534.381.2.3在产品152496.19160.31160.31160.31160.31160.31160.31160.31160.31160.31160.311.2.4产成品10362568.014268.284274.534274.534274.534274.534274.534274.534274.534274.534274.531.3现金10362554.844255.114261.364261.364261.364261.364261.364261.364261.364261.364261.361.4预付帐款2018215.38377.89393.52393.52393.52393.52393.52393.52393.52393.52393.522流动负债2.1应付账款7566.7512611.212611.212611.212611.212611.212611.212611.212611.212611.212611.22.2预收帐款30127566.7512611.212611.212611.212611.212611.212611.212611.212611.212611.212611.23流动资金（1-2）4流动资金当期增加额6707.1011166.511210.311210.311210.311210.311210.311210.311210.311210.311210.3附表8：利润与利润分配表85 序号项目合计计算期234567891011121营业收入16646401040401734001734001734001734001734001734001734001734001734001734002营业税金及附加144090.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.03总成本费用154721897464.6161022.6161234.7161159.4161079.7161051.3161051.3161051.3161051.3161051.3161051.34补贴收入05利润总额（1-2-3+4）1159826485.412227.412015.312090.512170.312198.612198.612198.612198.612198.612198.66弥补以前年度亏损07应纳税所得额（5-6）1159826485.412227.412015.312090.512170.312198.612198.612198.612198.612198.612198.68所得税17397972.81834.11802.31813.61825.51829.81829.81829.81829.81829.81829.89净利润（5-8）985855512.610393.310213.010276.910344.710368.810368.810368.810368.810368.810368.810期初未分配利润2429527937.515857.225167.534499.543831.453163.462495.471827.311可供分配的利润（9+10）3415375512.610393.310213.018214.426202.035536.444868.354200.363532.272864.282196.212提取法定盈余公积金9858551.31039.31021.31027.71034.51036.91036.91036.91036.91036.91036.913可供投资者分配的利润（11-12）3316784961.39353.99191.717186.725167.534499.543831.453163.462495.471827.381159.314各投资方利润分配015未分配利润（13-14）3316784961.39353.99191.717186.725167.534499.543831.453163.462495.471827.381159.316累计未分配利润4961.314315.223506.932756.242066.551398.460730.470062.379394.388726.398058.217息税前利润（利润总额1207347027.712868.412587.012587.012587.012615.312615.312615.312615.312615.312615.385 +利息支出）18息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）1335558324.014164.813883.313883.313883.313883.313883.313883.313883.313883.313883.385 附表9：项目投资现金流量表序号项目合计建设期投产期1234567891011121现金流入166464001040401734001734001734001734001734001734001734001734001734001943681.1营业收入16646401040401734001734001734001734001734001734001734001734001734001734001.2补贴收入01.3回收固定资产余值0.09757.31.4回收流动资金0.011210.32现金流出156600023704.7102423.1163694.6159560.5159516.7159516.7159516.7159516.7159516.7159516.7159516.7159516.72.1建设投资2370523704.72.2流动资金112106707.14459.443.82.3经营成本152964495626.0159085.2159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.62.4营业税金及附加144090.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.02.5维持运营投资0000000000003所得税前净现金流量（1-2）98640-23704.71616.99705.413839.513883.313883.313883.313883.313883.313883.313883.334850.94累计所得税前净现金流量342215-23704.7-22087.8-12382.41457.115340.429223.843107.156990.470873.784757.098640.4133491.35所得税173970.0972.81834.11802.31813.61825.51829.81829.81829.81829.81829.81829.885 6所得税后净现金流量（3-5）81243-23704.7644.17871.312037.212069.712057.812053.512053.512053.512053.512053.533021.17累计所得税后净现金流量250467-23704.7-23060.6-15189.3-3152.18917.720975.433029.045082.557136.069189.581243.1114264.1计算指标：所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（%）38.38%项目投资财务内部收益率（%）32.71%项目投资财务净现值（ic=13%）39265项目投资财务净现值（ic=13%）30279项目投资回收期（年）5.4项目投资回收期（年）5.9285 附表10：项目资本金现金流量表序号项目合计建设期投产期1234567891011121现金流入166464001040401734001734001734001734001734001734001734001734001734001943681.1营业收入16646401040401734001734001734001734001734001734001734001734001734001734001.2补贴收入01.3回收固定资产余值09757.31.4回收流动资金011210.312现金流出156116216593.3101820.2163766.1160956.6160925.9159516.7159516.7159516.7159516.7159516.7159516.7159516.72.1项目资本金2444016593.34695.03121.630.62.1.1用于建设投资1659316593.32.1.2用于流动资金78474695.03121.630.62.2借款本金偿还48831116.21183.21254.21329.52.3借款利息支付754293.0226.0155.079.82.4经营成本152964495626.0159085.2159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.62.5营业税金及附加144090.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.02.6维持运营投资0000000000003所得税前净现金流量（1-2）103478-16593.32219.89633.912443.412474.113883.313883.313883.313883.313883.313883.334850.94404793-16593.3-14373.5-4739.57703.920178.034061.347944.661827.975711.389594.6103477.9138328.885 累计所得税前净现金流量5所得税173970.0972.81834.11802.31813.61825.51829.81829.81829.81829.81829.81829.86所得税后净现金流量（3-5）86081-16593.31247.07799.810641.110660.512057.812053.512053.512053.512053.512053.533021.17累计所得税后净现金流量313045-16593.3-15346.3-7546.43094.713755.225813.037866.549920.061973.574027.186080.6119101.7计算指标：所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（%）50.78%项目投资财务内部收益率（%）43.43%项目投资财务净现值（ic=13%）44352项目投资财务净现值（ic=13%）35367项目投资回收期（年）3.38项目投资回收期（年）3.7185 附表11：财务计划现金流量表序号项目建设期投产期1234567891011121经营活动净现金流量116158073511233112081120701205812054120541205412054120541.1现金流入166464001040401734001734001734001734001734001734001734001734001734001.1.1营业收入16646401040401734001734001734001734001734001734001734001734001734001.1.2补贴收入01.1.3其他流入01.2现金流出15484820966891610691613191613301613421613461613461613461613461613461.2.1经营成本152964495626.0159085.2159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.6159366.61.2.2营业税金及附加144090.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.0150.01.2.3所得税17397972.81834.11802.31813.61825.51829.81829.81829.81829.81829.81.2.4其他流出02投资活动净现金流量-34915-23704.7-6707.1-4459.4-43.800000002.1现金流入02.2现金流出3491523704.76707.14459.443.80.00.00.00.00.00.00.02.2.1建设投资2370523704.72.2.2维持运营投资000000000002.2.3流动资金112106707.14459.443.82.2.4其他流出085 3筹资活动净现金流量286432370570613973-1769-1826-417-417-417-417-417-4173.1现金流入3827823705871957975700000003.1.1项目资本金投入2444016593.34695.03121.630.60.00.00.00.00.00.00.03.1.2建设投资借款47414740.93.1.3流动资金借款56053353.52229.721.93.1.4债券03.1.5短期借款03.1.6其他流入（政府）34912370.467670.70999445.942584.378363.2现金流出9635016591824182618264174174174174174173.2.1各种利息支出4752542.3641.1571.7496.5416.7416.7416.7416.7416.7416.73.2.2偿还债务本金48831116.21183.21254.21329.53.2.3应付利润（股利分配）03.2.4其他流出04净现金流量（1+2+3）10988607704.811844.210268.210243.811641.111636.811636.811636.811636.811636.85累计盈余资金07704.819549.029817.240061.051702.163339.074975.886612.698249.5109886.385 附表12：资产负债表序号项目建设期试营期营业期1234567891011121资产23846.944529.264581.073596.782544.192888.9103257.7113626.6123995.4134364.3144733.1155102.01.1流动资产总额21978.643326.853638.863882.675523.787160.598797.4110434.2122071.0133707.9145344.71.1.1应收账款5312.68838.18853.78853.78853.78853.78853.78853.78853.78853.78853.71.1.2存货8745.914561.814574.314574.314574.314574.314574.314574.314574.314574.314574.31.1.3现金215.4377.9393.5393.5393.5393.5393.5393.5393.5393.5393.51.1.4累计盈余资金0.07704.819549.029817.240061.051702.163339.074975.886612.698249.5109886.3121523.11.2在建工程23846.91.3固定资产净值22437.221169.219901.218633.217365.216097.214829.213561.212293.211025.39757.31.4无形及其他资产113.485.156.728.40.00.00.00.00.00.00.02负债及所有者权益23846.944529.264581.073596.782544.192888.9103257.7113626.6123995.4134364.3144733.1155102.02.1流动负债总额10920.318194.518216.418216.418216.418216.418216.418216.418216.418216.418216.42.1.1应付账款7566.812611.312611.312611.312611.312611.312611.312611.312611.312611.312611.32.1.2流动资金借款3353.55583.35605.25605.25605.25605.25605.25605.25605.25605.25605.22.2长期借款4883.23766.92583.71329.50.0负债小计4883.214687.220778.219545.918216.418216.418216.418216.418216.418216.418216.418216.42.3所有者权益18963.729842.043802.854050.864327.774672.585041.395410.2105779.0116147.9126516.7136885.685 2.3.1资本金16593.321288.224409.824440.524440.524440.524440.524440.524440.524440.524440.524440.52.3.2资本公积2.3.3其他（政府补助）2370.53041.23487.13491.53491.53491.53491.53491.53491.53491.53491.53491.52.3.4累计盈余公积金551.31590.62611.93639.64674.15710.96747.87784.78821.69858.510895.42.3.5累计未分配利润4961.314315.223506.932756.242066.551398.460730.470062.379394.388726.398058.23.1资产负债率/%20.5%33.0%32.2%26.6%22.1%19.6%17.6%16.0%14.7%13.6%12.6%11.7%3.2流动比率/%2.42.93.54.14.85.46.16.77.38.03.3速动比率/%1.62.12.73.34.04.65.35.96.57.285'