野木瓜在双歧多益生菌多功能酸奶中的作用研究及中试可行性研究报告 34页

'野木瓜在双歧多益生菌多功能酸奶中的作用研究及中试可行性研究报告34 第一部分　项目概述项目单位遵义市乳制品有限公司是我市唯一一家具有乳制品生产加工资质的企业，是一家集创新、生产、经营为一体的企业，也是贵州省农业产业化重点龙头企业，始建于1956年。注册资本1431万元，位于遵义市红花岗区海龙镇，法人代表鄢维伦。建厂50余年来，企业获得了长足的发展，也为地方经济、社会的发展作出了贡献，现拥有资产3113万元，职工200人，其中各类专业技术人员80余人。2008年销售收入2243万元，上缴税金85.85万元。公司于2003年通过ISO9001质量管理体系认证，并于2006年通过了复评；2005年通过HACCP食品安全管理体系认证，并于2007年升级为ISO22000食品安全体系认证，多次被评为“贵州省绿色消费品”、“贵州省消费者信得过企业”、“贵州省著名商标”、“省级名牌农产品”、“贵州省知名品牌”，连续多年被评为“重合同守信用”企业、2003年被评为省级农业产业化重点龙头企业。野木瓜是遵义特产，是一个很好的资源，但未见有成功的开发应用的实例，而目前市场上的酸奶都是采用单一菌种发酵，并且以白砂糖为甜味剂，保健功能较差，公司针对这一情况，进行了深入的走访调查，广泛征求用户对产品的意见和要求，对产品进行不断的改进完善，研发出了添加野木瓜的双歧多益生菌多功能酸奶。涉及该项目的技术已经申请了一项发明专利：“双歧多益生菌多功能酸奶”（受理号200810068795.4）和一项外观设计专利：“食品包装盒（双歧酸奶）”（受理号200830107118.x）。目前已具有稳定的生产工艺和可控的质量标准，自试产以来，受到广大用户的欢迎,市场反映良好。为加快企业的发展和满足市场需求，拟对添加野木瓜的双歧多益生菌多功能酸奶进行规模化生产，实施“野木瓜在双歧多益生菌多功能酸奶中的作用研究及中试”项目。项目单位具有实施该项目的有利条件：①现有从事乳制品开发、生产、管理的专业技术人员中，高级职称3人，中级职称15人，初级职称26人，是项目实施的技术依靠和中坚力量。②拥有生产乳制品的生产手段及加工设备和质量检验设备，经过近几年的不断更新改造，已达到较高的水平。③生产销售乳制品已有50多年的历史，有完善的销售网络及售后服务网络，销量在改制后逐步上升，产品销售实行“先款后货”的原则，包括“遵义奶粉”在内的公司产品仍然供不应求。项目计划总投资为509.1万元，1、固定资产投资：384.1万元其中：土建：75.0万元设备：222.1万元土地使用：39.0万元待摊费：48.0万元2、流动资金：125万元34 以达产后年销售收入周转10次进行测算。项目目前已完成投资141.8万元，计划新增投资367.3万元，其中固定资产投资277.1万元，流动资产投资90.2万元。项目计划新增投资来源为：1、固定资产投资来源：企业自筹267.1万元；申请红花岗区应用技术研究与开发资金无偿资助10万元。2、流动资金来源：企业自筹90.2万元。项目执行期为2009年1月—2010年12月。项目执行期内将累计实现销售收入1875万元、上缴税金287.38万元、创造利润329.97万元。项目的实施有利于扩大该厂产品的市场占有率和社会影响力，促进项目单位的发展；将有助于我市特色资源野木瓜的规模利用与开发，带动地方经济发展；特别是对遵义市奶制品行业的创新、进步和壮大有所推动。项目执行期实施完成后，企业净资产总额将达3300万元，年销售收入至少应达3300万元，年净利润250万元以上，新增就业人数60人（企业在册人数平均应达260人左右），为遵义市地方经济、社会的发展作出贡献。第二部分企业概况第一章基本信息企业名称遵义市乳制品有限公司成立时间1956年注册资本1431万元法定代表人企业负责人联系人姓名鄢维伦鄢维伦曾宪碧最高学历大学大学大学专业农学农学园艺身份证号码522101431109201522101431109201510215197003157124职称农艺师农艺师质量工程师办公室电话891167889116788910152移动电话131581152681315811526813312338389E-mailWinds8389@21cn.com股东构成股东名称(或姓名)投资者经济形态法人代码（或身份证号）是否上市公司境外公司或外籍所占股份投资方式遵义润丰房地产开发公司民营21476393-5否100%购买员工总数200人开户银行海龙信用社帐号1100000242信用等级AA上年度缴税总额67.2万元上年度创汇万美元（折合）上年研究开发经费投入5.2万元企业类型研发型已有成果数转让成果数生产型生产产品数22生产场地面积34 企业登记类型生产型企业性质有限责任公司企业特性民营第二章管理团队公司管理团队在公司董事长及总经理的领导下，团结协作，锐意创新，产品研发经验丰富。团队中管理人员和技术人员均具有乳制品生产、研发多年的工作经验，研发成果丰硕。奶粉由以前的单一的全脂甜奶粉发展到现在的全脂淡奶粉、AD钙奶粉、高钙高锌奶粉等共四个品种；液体奶由原来单一的巴氏杀菌乳发展到现在具有巴氏杀菌乳5个（鲜牛奶、AD钙奶、中老年牛奶、特浓牛奶、富锌营养奶），灭菌乳3个（纯牛奶、高钙奶、富锌营养奶），酸牛乳1个（瓶装凝固型酸奶），含乳饮料6个（草莓、果味、双果、香蕉、麦香、水晶），活性乳酸菌饮料1个（天然酸奶）共16个品种的系列产品。核心团队1、董事长：王永祥，毕业于贵州民族学院行政管理专业，毕业后一直从事建筑和房地产业，于1997年创建遵义润丰房地产开发有限公司，并出任董事长和法人代表。润丰房开公司于2007年8月成功收购了遵义市乳制品有限公司，目前遵义润丰企业集团是一家集房开、建安、食品加工、旅游、物业服务为一体的多元化产业经营，以房开公司为母体的资产上亿元的民营企业集团，其下属六个公司：“遵义润丰房地产开发有限责任公司”、“遵义润丰旅游开发有限公司”、“遵义润丰绿色食品有限责任公司”、“遵义市第一建筑安装工程有限责任公司”、“遵义润丰物业管理有限责任公司”、“遵义市乳制品有限公司”，总注册资本8041万元。王董事长自从收购乳品公司后，非常重视研发创新工作，改制后首先成立了研发创新部，从组织上给予了保障，并于2007年底成功开发了富锌营养奶和灭菌型草莓含乳饮料，现两个品种在市场上销售状况良好；同时自任公司产品研发领导小组组长，催促研发部与相关高校和国内科研机构取得联系，现有部分已取得意向性合作协议；同时投入大量资金进行技术改造，从2007年8月到2008年6月底累计投入160万元对生产线进行了技术改造，提高了乳品生产的技术含量，保证了产品质量。2、总经理：鄢维伦，毕业于北京农业大学，曾担任过农业局副局长，农场场长、农工商公司经理。1987年后在遵义市生产力促进中心主任。在他担任主任期间，生产力促进中心工作得到飞跃发展。鄢总多年在科研管理机构工作，深深认识到产品研发的重要性，从公司改制的那天起，就专门成立了研发创新部，从组织上给予了保障，并于2007年底成功开发了富锌营养奶和灭菌型草莓含乳饮料，现两个品种在市场上销售状况良好；同时任公司产品研发领导小组副组长，主持研发的具体工作；同时投入大量资金进行技术改造，从2007年8月到200834 年6月底累计投入160万元对生产线进行了技术改造，提高了乳品生产的技术含量，保证了产品质量。3、常务副总刘玉钊:毕业于内蒙古轻工学校乳品工艺专业，中专，乳品工程师，毕业后一直在本公司从事乳品生产管理、质量管理、标准化管理、销售管理工作，有20年乳品生产、研发、销售相关经验。1988年与珍酒厂共同开发了瓶装凝固型酸奶，现在以每年两位数的数量递增；同时还主持了AD奶、果奶的研发，上市后一直得到消费者的认同，保持着一定的销售量；后来还参与了公司所有产品的研发工作，是一个具有乳品研发、生产管理丰富经验的高层管理人员。4、研发部副经理（技术负责人）：曾宪碧，质量工程师，毕业于西南农业大学，毕业后一直在本公司从事标准化、计量、环保、设备管理工作10年，质量和食品安全体系建立和运行4年，乳制品生产管理和检验1年。公司改制后任公司研发部副经理，于2007年主持了富锌营养奶和草莓乳饮料的研发，并已成功上市，获得消费者认可；并制定了2008年产品研发方案，是本项目的主要研发人员。5、财务负责人：刘建明：会计师，多年从事公司财务管理工作，担任公司财务科长多年，工作认真负责，业务精湛，具勤俭持家的办事风格和廉洁自律的工作作风，认真执行财务制度，具有多年项目资金管理的经验，受到各主管部门的好评；对财务管理和融资等具有非凡的能力，是一个难得的财务管理人才。创业企业家介绍王永祥，毕业于贵州民族学院行政管理专业，毕业后一直从事建筑和房地产业，于1997年创建遵义润丰房地产开发有限公司，并出任董事长和法人代表。润丰房开得到长足发展，公司连续十二年保持省、市两级“重合同、守信用”单位称号；连续五年获市、区两级安全生产先进单位称号；2001年由市科委、市经贸委确认为科技示范企业；2003年、2005年、2006年均获红花岗区非公有制企业纳税大户先进单位称号；连续三年获市工商联先进会员称号；2004年获省劳动厅、省工商联授予的全省就业和保障先进民营企业称号；2006年、2007年荣获红花岗区财政突出贡献企业。王永祥现任遵义市红花岗区人大常委会委员，遵义市政协委员，遵义市商会副会长，曾荣获“贵州省中国特色社会主义事业建设者”、“贵州省工商联关爱员工的优秀民营企业家”、“红花岗区十佳企业工作者”称号，2007年红花岗区非公有制“光彩之星”，连续七年评为“优秀共产党员”，是一位优秀的民营企业家。王董事长是一个重视科技创新和研发工作的老总，具有开拓创新的精神，锐意进取的理念。在王总的规划蓝图里，是通过科技创新和技术改造，让遵义乳业得到较快较大的发展；通过科技含量高的产品的研发，形成拳头产品，让遵义乳品走出遵义、走出贵州，走向全国。第三章企业现有能力研发能力34 1、组织机构：2007年8月，新公司接手后，新成立了研发创新部，负责新产品的研发。研发部人员团结一致，锐意创新，已于去年成功开发了富锌营养奶和草莓乳饮料，具有新产品开发的能力。2、人财物：公司研发部共8人，其中大专以上2人，中专2人，高中（中技）4人。有中级职称1人，初级职称6人，并多年从事乳制品的研发、生产和质检工作，技术力量雄厚。3、配备了专门的研发经费用于产品研发，每年投入的研发资金约30万元。4、研发部占地1000平方，建筑面积800平方，研发设备和化验设备齐全，有自主研发的能力。生产及营销能力1、公司有原料奶生产基地三个，即公司中心牛群500余头，海龙基地和金鼎基地，共有奶牛2000余头。2、公司现有奶粉生产线、鲜奶（巴氏奶）生产线、灭菌奶生产线、酸奶生产线各一条；化验室能对生产的产品进行批检。3、生产销售乳制品已有50多年的历史，有完善的销售网络及售后服务网络，销量在改制后逐步上升。公司现有销售公司一个及配送部一个，建立有液体奶销售奶点300多个，公司产品遍布遵义地区。项目产品已有的产业化基础条件 生产销售乳制品已有50多年的历史，拥有生产乳制品的生产手段及加工设备和质量检验设备，经过近几年的不断更新改造，已达到较高的水平。项目产品目前已具有稳定的生产工艺和可控的质量标准，自试产以来，受到广大用户的欢迎,市场反映良好。涉及该项目的技术已经申请了一项发明专利：“双歧多益生菌多功能酸奶”（受理号200810068795.4）和一项外观设计专利：“食品包装盒（双歧酸奶）”（受理号200830107118.x）。项目产品主要原料是生鲜牛奶，现在供货渠道正常，新增材料供应没有困难。实施本项目在燃料、动力供应上也没有困难：优质燃料煤供应地离我厂只有120公里左右，煤量充足，价格合理；电力供应方面，我厂现有500KVA的电力变压器一台，完全可以满足项目实施的用电需求，不需另外增容。项目单位现拥有资产3113余万元，职工200人，2008年销售收入2243万元，上缴税金85.85万元。具有实施本项目的资金保障。资金管理能力1、由于现在市场前景较好，公司采取的是先付款，后发货制度，因此应收款项较小，基本上是原来的老帐。2、公司向银行、信用社贷款能够按期支付利息，贷款期到都能够按时还款，公司信用等级AA。34 其他特殊能力2003年通过ISO9001：2000质量管理体系认证，2006年通过复评；2004年通过HACCP食品安全管理体系认证，2007年升级为ISO22000：2005食品安全管理体系；2005年1月获得QS生产许可证，2007年12月换证；2003年获得贵州省农业产业化龙头企业；2003年获得贵州省知名品牌；2003年获得省级名牌农产品；2006年获得贵州省著名商标。第三章企业发展历程及抵御风险能力最初成立情况项目单位遵义市乳制品有限公司是我市唯一一家具有乳制品生产加工资质的企业，是一家集创新、生产、经营为一体的企业，也是贵州省农业产业化重点龙头企业，始建于1956年。重大项目开发与主要上市产品1983年建成奶粉生产线，生产遵义牌全脂加糖奶粉，投产后深受广大消费者喜爱，多次被评为省级名牌产品，产品一直供不应求。90年代初开发了瓶装酸奶，近几年得到较大发展，其销售量以两位数递增。90年代末和21世纪初，产品研发出现了大的飞跃，开发了奶粉系列产品，最多时达10多个品种，由于市场准入制和市场竞争，目前奶粉有4个品种。2003年，融资300多万建立灭菌奶生产线，目前有灭菌奶（含乳饮料）产品7个；液体奶品种17个，即巴氏杀菌乳5个，灭菌乳3个，酸奶1个，乳酸菌饮料1个，含乳饮料7个。重大融资事件1994年乳品厂技改项目，融资216万2003年，灭菌奶生产线融资300多万。公司人员总数、总资产、净资产变化、主营业务收入、利润水平情况变化情况34 年份项目2006年2007年2008年07-06年比较08-07年比较增长额（万元）增长率（%）增长额（万元）增长率（%）总资产291327443113.67-169-5.8369.6713.47净资产16331637.771643.234.770.315.460.33主营业务收入18481710.592046.38-137.41-7.47335.7919.63净利润6.59.1914.542.6941.545.3257.89人员总数250178200注:公司历年资产总额、净资产都是稳中有升，并有稳定的利润空间，反映出良好的经营业绩和发展态势。2006年、2007年企业受改制影响，资产情况有所变化，2007年总资产比上年减少5.6%，主营业务收入比上年减少7.47%，净利润增加41.54%。2008年，企业消除改制带来的影响，总资产、主营业务收入和净利润有较大的增长。如今，企业仍在积极谋求发展之路，投入大量研发经费，进行技改项目的研究，以调整产业结构。相信这些项目研发成功投入生产后，公司将会有更好的发展前景。其他重大事件2002年公司改制为国有控股企业，2007年改制为民营企业。项目实施风险及应对措施项目实施主要面临的风险为市场风险。应对措施：1、必须实现差别化生产，即必须研究开发出具有自己特色的产品，而且性能可靠，其核心是追求与创造企业特色，依靠这个特色，形成我们所特有的市场。2、实行低成本战略，在生产经营中，采用先进的生产技术和管理技术，节能降耗，增强自己的竞争能力。3、注重营销策略规划，加大销售投入，拓宽销售市场；加强营销信息管理，增强信息处理能力；加强营销队伍建设和人员培训，完善营销网络和售后服务网络，提高售后服务质量。4、跟上企业信息化的潮流，加快我厂信息化的步伐，努力实现产品研发、生产流程、市场营销、管理决策等过程的信息化，缩短产品设计、试制周期，提高产品个性化生产能力，并利用电子商务，融入国内、国际竞争格局。用信息技术对企业的组织管理和经营方式进行改造和创新，实现企业的技术创新、管理创新和产品创新。34 第三部分项目技术与产品实现第一章项目基本情况一、项目基本信息项目名称野木瓜在双歧多益生菌多功能酸奶中的作用研究及中试所属领域食品类基金支持方式无偿资助起始时间2009年01月计划完成时间2010年12月二、项目技术传承1、项目技术来源项目技术来源自主开发2、与项目相关的专利情况专利号码专利名称专利类型专利进展情况专利范围专利权人名称专利权人性质专利权人与项目单位关系200810068795.4200830107118.x双歧多益生菌多功能酸奶食品包装盒（双歧酸奶）发明外观设计已签发受理通知书和专利申请号国内专利遵义市乳制品有限公司单位三、项目负责人及技术骨干基本情况项目负责人基本情况姓名鄢维伦身份证件号码522101431109201学历大学所学专业农学目前与企业之间的关系聘用毕业学校北京农业大学手机13158115268e-mail通信地址贵州省遵义市红花岗区海龙镇遵义市乳制品有限公司自我陈述（经历）：毕业于北京农业大学，曾担任过农业局副局长，农场场长、农工商公司经理。1987年后在遵义市生产力促进中心主任。在担任主任期间，生产力促进中心工作得到飞跃发展。由于多年在科研管理机构工作，深深认识到产品研发的重要性，从公司改制的那天起，就专门成立了研发创新部，从组织上给予了保障，并于2007年底成功开发了富锌营养奶和灭菌型草莓含乳饮料，现两个品种在市场上销售状况良好；同时任公司产品研发领导小组副组长，主持研发的具体工作；同时投入大量资金进行技术改造，从2007年8月到2008年6月底累计投入160万元对生产线进行了技术改造，提高了乳品生产的技术含量，保证了产品质量。34 姓名刘玉钊身份证件号码522101196602141513学历中专所学专业乳品工艺目前与企业之间的关系聘用毕业学校内蒙古轻工学校手机13508510564e-mail通信地址贵州省遵义市红花岗区海龙镇遵义市乳制品有限公司自我陈述（经历）：于1988毕业于内蒙古轻工学校乳品工艺专业，中专，乳品工程师，毕业后一直在本公司从事乳品生产管理、质量管理、标准化管理、销售管理工作，有20年乳品生产、研发、销售相关经验。1988年与珍酒厂共同开发了瓶装凝固型酸奶，现在以每年两位数的数量递增；同时还主持了AD奶、果奶的研发，上市后一直得到消费者的认同，保持着一定的销售量；后来还参与了公司所有产品的研发工作，是一个具有乳品研发、生产管理丰富经验的高层管理人员。项目技术骨干基本情况姓名曾宪碧身份证件号码510215197003157124学历大学所学专业园艺目前与企业之间的关系聘用毕业学校西南农业大学手机13312338389e-mailWinds8389@21cn.com通信地址贵州省遵义市红花岗区海龙镇遵义市乳制品有限公司自我陈述（经历）：于1994年来到本公司工作，先后从事标准化、质量管理体系、质检管理、生产管理和研发工作，基础知识扎实，能理论联系实际，富于创造性的开展工作。公司改制后任公司研发部副经理，于2007年主持了富锌营养奶和草莓乳饮料的研发，并已成功上市，获得消费者认可；并制定了2008年产品研发方案，是本项目的主要研发人员。姓名刘清敏身份证件号码522101621216242学历中专所学专业农学目前与企业之间的关系聘用毕业学校农广校手机13984227626e-mail--通信地址贵州省遵义市红花岗区海龙镇遵义市乳制品有限公司34 自我陈述（经历）：从毕业后就一直在本公司工作，先从事化验工作，后从事生产管理和质检管理工作，负责产品研发的具体工作，具有产品研发的丰富的经验。先后主持和参与公司液体奶中所有产品如酸奶、特浓牛奶、富锌营养奶、高钙奶、乳饮料、天然酸奶等的研发，是公司研发经验最丰富的一位研发人员。姓名商家喜身份证件号码152125621014001学历中专所学专业乳品工艺目前与企业之间的关系聘用毕业学校内蒙古轻工学校手机13508516560e-mail通信地址贵州省遵义市红花岗区海龙镇遵义市乳制品有限公司自我陈述（经历）：毕业于内蒙古轻工学校乳品工艺专业，从事乳制品生产管理和研发20年以上工作经验。到本公司工作后，曾主持和参与了纯牛奶、特浓牛奶、高钙奶、天然酸奶、含乳饮料等的研发，是乳品研发和生产管理的人才。第一章项目技术方案一、项目总体技术概述1、总体技术方案项目所依据的技术原理1、野木瓜作为天然保鲜剂的原理和良好调味剂的原理。2、益生菌对人体肠胃的调节作用：从人的体表皮肤开始，口腔、肠道、呼吸道和阴道等器官都存在着不同的正常微生物群，其中以肠道最为重要。肠道内正常菌群种类最多，细菌数量高达100万亿个，重约1.2公斤，它是人体主要微生态系统。结肠是正常菌群的主要定植场所，它们由类杆菌、双歧杆菌、大肠杆菌、肠球菌等差不多400-500个菌种组成，双歧杆菌是其中的优势菌群，母乳喂养的新生儿肠道内第一天就出现此菌。寄生于人体的正常菌群对宿主的有益作用，概括起来有下述四点：①正常菌群的存在组成了一道屏障（生物屏障、化学屏障和免疫屏障作用），使许多外来的致病微生物无法定植和入侵机体。②参与并促进机体代谢，在肠道脂类、糖类、蛋白质、胆固醇和胆汁酸等代谢中起重要作用。药物代谢也有肠道菌群参与。③参与合成维生素K及一些维生素B族等人体必需营养素。④虽然一些食物经肠道菌群作用后可形成促癌物质，但双歧杆菌等又可与致癌化合物——亚硝基胍的致突变活性位点结合，减少其致癌34 作用。正常菌群还可诱发肿瘤细胞凋亡。所以，如果经常无原则地接受抗菌药物治疗，导致大量寄生于人体的正常菌群消亡，破坏了人体微生态平衡，对人体健康的危害是不言自明的。由于肠道丧失大量正常菌群而引起的顽固性腹泻及新生儿颅内出血均可致命。以宿主体内正常菌群中的主要有益菌种（或称“益生菌”）如双歧杆菌、乳酸杆菌等制成的生物制品称为“微生态制剂”。除用于日常保健、促进长寿外，主要用于治疗菌群失调引起的腹泻、便秘、消化不良以及肝病、高血脂等。3、、益生因子（低聚木糖）对益生菌在肠道内的定殖作用：益生元是通过选择性的刺激一种或少数种菌落中的细菌的生长与活性而对寄主产生有益的影响从而改善寄主健康的不可被消化的食品成分。功能性低聚糖天然存在于母乳和各种植物中，是一种不会被消化酵素分解的糖，可完整地进入大肠，在大肠中会被肠道中的益生菌选择性的吸收利用，以促进乳酸杆菌或双歧杆菌等栖息于肠道的益生菌发育，并可产生有机酸、降低肠道pH值，具有激活人体益生菌增殖、抑制腐败菌与病原菌的生长、平衡微生态、提高机体免疫力、增强人体抵抗力和活力的健康作用。日本研究者用健康人作实验，每天给食异麦芽糖15克，10天后粪便双歧杆菌由15%增至27%；对老年人效果尤显，双歧杆菌由3%增至20%。国外也有人用23名病人做实验，每天食低聚果糖8克，2星期后粪便双歧杆菌增加10倍，腐败菌、有害菌明显下降，血脂、胆固醇也见下降。4、、功能糖不参与人体代谢的原理：功能性低聚糖作为甜味剂，低甜度、低热量，基本上不增加血糖血脂，也不引起胰岛素水平升高，食后不引起肥胖，并且难以被胃肠消化吸收，糖尿病人也可食用，故是较为理想的保健品。功能性低聚糖还具有防龋齿功能，一般不被龋齿链球菌（S．mutans）利用、不被口腔酶分解食后不引起蛀牙。还有利于机体合成B族维生素，提高机体免疫力。并减少有害物质如NH3、甲基酸、吲哚等的形成，从而减轻肝脏负担。5、、发酵奶原理：“我国要大力发展乳酸菌发酵奶！”这是中国活性乳酸菌饮品研究的学术带头人盛延岭、刘树英教授等一批专家的建议。34 发酵奶，是指用国际乳业联盟认可、对人体有益、纯培养的乳酸菌，包括保加利亚乳杆菌、双歧杆菌、嗜热链球菌、干酪乳杆菌等，接种于已消毒的鲜牛奶或还原奶中，经过足够时间发酵而成的一种酸牛奶制品。这一发酵过程产生多种维生素、氨基酸等对人体有益的物质。发酵奶与乳酸菌能缓解乳糖不适应症，改善肠道功能，促进补钙，提高牛乳营养价值，已得到学术界的一致认可。发展发酵奶要有高活力、高效益的生菌发酵剂，先进的发酵乳工艺技术，以及一整套生产和检测的先进设备。乳酸菌等益生菌，特别是双歧杆菌，对pH（酸碱度）、温度、湿度等环境条件的影响十分敏感。为了制备高品质发酵乳，必须选育高活力、高效发酵剂，要应用遗传学及微生物分子生物学手段选育优良菌种，在细胞或分子水平研究菌种，应用基因重组等高科技手段改良菌种。用乳酸菌生产发酵奶，工艺难度不小，它既要消灭有害菌，又要保持乳酸菌活力，还要克服蛋白质酸化凝固、沉淀等难关。主要技术与性能指标脂肪≥2.5%，蛋白质≥2.3%，非脂乳固体≥6.5%，活菌数≥1×106cfu/g项目实现的质量标准类型、标准名称国家标准《GB2746酸牛奶》通过本项目实施，企业新获得的相关证书情况质量认证体系证书国家相关行业许可证专利证书发明专利：“双歧多益生菌多功能酸奶”（受理号200810068795.4）外观设计专利：“食品包装盒（双歧酸奶）”（受理号200830107118.x）技术、产品鉴定证书2、项目创新内容项目创新内容1、技术创新：本项目对传统发酵奶的生产技术进行了多项改进，①运用现代高科技手段探索总结野木瓜在双歧多益生菌多功能酸奶中的作用机制；②运用现代高科技手段研究、改良、选育出高活力、高效益的益生菌发酵剂；③是探索总结先进的发酵乳工艺技术，以及一整套先进的生产和检测设备；④项目产品同时添加了野木瓜、益生菌、益生因子（低聚糖）、功能糖（木糖醇、甜菊糖）等，与传统酸奶相比，具有突出的保健功效；等等，完成了对传统发酵奶生产技术的创新，形成了一整套先进的双歧多益生菌酸奶生产技术，提高了产品质量。2、工艺创新：探索出野木瓜及益生菌、益生因子（低聚糖）、功能糖（木糖醇、甜菊糖）等等因子的添加配方和工艺；探索出在消灭有害菌的同时保持乳酸菌活力，以及克服蛋白质酸化凝固、沉淀等难关的工艺。3、结构创新：目前国内外对酸奶产品研究开发较为成熟的主要是单一添加益生菌的酸奶、单一添加益生元的液体奶和单一添加功能糖的无糖酸奶，本项目生产的添加野木瓜的34 多益生菌多功能酸奶目前市场上还没有，并且未见有野木瓜添加到乳制品中的相关产品。项目产品是采用双歧杆菌、嗜酸乳杆菌、保加利亚乳杆菌、嗜热链球菌对100%无抗生鲜牛奶进行微生物发酵，同时添加野木瓜、益生因子（低聚糖）、功能糖（木糖醇、甜菊糖）等所生产的搅拌型酸奶，与传统酸奶相比，具有突出的保健功效。项目双歧多益生菌酸奶普通酸奶原料对人体的影响原料对人体的影响主要原料无抗生鲜奶或奶粉无抗生鲜奶或奶粉菌种保加利亚乳杆菌嗜热链球菌双歧杆菌嗜酸乳杆菌双歧菌保加利亚乳杆菌嗜热链球菌甜味剂功能糖(木糖醇、甜菊糖)热量低，防龋齿，糖尿病人可食用白砂糖热量高益生元低聚木糖有助于双歧杆菌在人体肠道中的定殖无调味剂野木瓜汁含SOD，保健作用明显普通水果二、项目技术开发可行性1、项目技术现状国内外相关技术的研究、开发现状1、常温产品淡出市场    酸奶品种中的常温产品包括“调制型酸性乳饮料”和“发酵型乳酸饮料”两种。    早期的酸奶市场格局中，由于冷链设施的落后和缺乏，市场中的主流产品是娃哈哈和乐百氏推出的“调制型酸性乳饮料”，这种常温产品由于没有低温保鲜限制，因此能够得以较快速的发展。但是“酸性乳饮料”从本质上说不含乳酸菌，只是口味上存在酸性，营养价值很低，因此即将被市场淘汰。    与“调制型酸性乳饮料”类似的还有“发酵型乳酸饮料”，由于该类别产品毋须低温冷藏，因此其中只含有乳酸菌的代谢物，而没有真正存活的乳酸菌，从营养价值上来说，只是比“调制型酸性乳饮料”略高一筹而已，因此淡出市场也是大势所趋。    上述两大酸奶品类的营养价值虽然不高，但是在我国冷链设施不完备的落后地区，仍将占据较高的市场份额。2、低温保鲜产品将得到大力发展    酸奶品种中的低温保鲜产品包括“乳酸菌饮料”和“纯酸奶”两种。    上述两种产品有几个共同特征，即含有活性乳酸菌、营养价值高、需要低温保鲜。这种品类的酸奶能提供维生素和热量以及其它营养物质，是儿童和青少年防止贫血不可缺少的食品，除此之外还能调节机体内微生物的平衡，经常食用，能够调整肠道功能、预防癌症、美容，被专家誉为是“21世纪的食品”34 ，是一种“功能独特的营养品”。    随着我国商超冷链设施的完善和人们消费知识的日益丰满，这些品类酸奶的发展是大势所趋，将成为未来酸奶发展的主流。3、目前国内外对酸奶产品研究开发较为成熟的主要是单一添加益生菌的酸奶、单一添加益生元的液体奶和单一添加功能糖的无糖酸奶，本项目生产的多益生菌多功能酸奶目前市场上还没有。本项目产品是对三种功能通过精心组合的产品。同时，未见有野木瓜添加到乳制品中的相关产品。野木瓜是贵州特产，是一个很好的资源，但未见有成功的开发应用的实例，此款酸奶的研制成功，将有助于贵州省特色资源的利用与开发。2、项目主要研究内容申报项目研究内容及涉及的关键技术及技术指标描述1、项目的关键技术描述：①发展发酵奶要有高活力、高效益的益生菌发酵剂，先进的发酵乳工艺技术，以及一整套生产和检测的先进设备。②乳酸菌等益生菌，特别是双歧杆菌，对pH（酸碱度）、温度、湿度等环境条件的影响十分敏感。为了制备高品质发酵乳，必须选育高活力、高效发酵剂，要应用遗传学及微生物分子生物学手段选育优良菌种，在细胞或分子水平研究菌种，应用基因重组等高科技手段改良菌种。③用乳酸菌生产发酵奶，工艺难度不小，它既要消灭有害菌，又要保持乳酸菌活力，还要克服蛋白质酸化凝固、沉淀等难关。2、项目的技术指标描述：脂肪≥2.5%，蛋白质≥2.3%，非脂乳固体≥6.5%，活菌数≥1×106cfu/g3、项目主要技术路线描述项目技术路线描述项目技术路线描述：稳定剂、甜味剂↓无抗生鲜奶→标准化→溶解→杀菌→冷却→加菌种→发酵→冷却→加野木瓜汁→灌装→冷藏→检验→销售4、项目技术实现依据设计思想依据（文献、或者专利、或发明等）34 野木瓜是遵义特产，是一个很好的资源，但未见有成功的开发应用的实例，而目前市场上的酸奶都是采用单一菌种发酵，并且以白砂糖为甜味剂，保健功能较差，公司针对这一情况，进行了深入的走访调查，广泛征求用户对产品的意见和要求，对产品进行不断的改进完善，得出的设计思想。涉及该设计思想的技术已经申请了一项发明专利：“双歧多益生菌多功能酸奶”（受理号200810068795.4）和一项外观设计专利：“食品包装盒（双歧酸奶）”（受理号200830107118.x）。关键技术实现的依据通过借鉴与在实践中探索来进行发明创造。项目关键技术的实现主要依据在研发过程中取得的技术成果，这些成果已经申请了一项发明专利：“双歧多益生菌多功能酸奶”（受理号200810068795.4）和一项外观设计专利：“食品包装盒（双歧酸奶）”（受理号200830107118.x）。项目技术实现主要面临的风险及应对措施项目技术实现主要面临的风险为市场风险。应对措施：1、必须实现差别化生产，即必须研究开发出具有自己特色的产品，而且性能可靠，其核心是追求与创造企业特色，依靠这个特色，形成我们所特有的市场。2、实行低成本战略，在生产经营中，采用先进的生产技术和管理技术，节能降耗，增强自己的竞争能力。3、注重营销策略规划，加大销售投入，拓宽销售市场；加强营销信息管理，增强信息处理能力；加强营销队伍建设和人员培训，完善营销网络和售后服务网络，提高售后服务质量。4、跟上企业信息化的潮流，加快我厂信息化的步伐，努力实现产品研发、生产流程、市场营销、管理决策等过程的信息化，缩短产品设计、试制周期，提高产品个性化生产能力，并利用电子商务，融入国内、国际竞争格局。用信息技术对企业的组织管理和经营方式进行改造和创新，实现企业的技术创新、管理创新和产品创新。三、项目技术成熟性项目所处阶段小试项目产品销售情况试销关键技术成熟性分析1、项目目前已经过小试，涉及该项目的技术已经申请了一项发明专利：“双歧多益生菌多功能酸奶”（受理号200810068795.4）、一项外观设计专利：“食品包装盒（双歧酸奶）”（受理号200830107118.x）。目前已具有稳定的生产工艺和可控的质量标准，自试产以来，受到广大用户的欢迎，市场反映良好,深受品尝者喜爱。34 品尝意见表产品编号分值意见198口感细腻，奶味浓郁饱满，酸甜适中，厚实醇和295口感细腻，酸甜适中，口感欠饱满3[注]：①本评分为100分制，品尝人根据自己的品尝结果打分。②品尝意见一栏填写该产品好在什么地方，或有什么不足之处，请各位品尝人详细填写。③1为新产品小试样，2为原有产品。2、产品小试检验报告：产品名称双歧酸奶小试日期2008-6-25检验日期2008-6-28检验内容感官检验色泽乳白色滋气味有酸奶特有的滋味和气味组织状态均匀一致理化检验项目标准值实测值脂肪%≥2.53.0蛋白质%≥2.32.8非脂乳固体≥6.511.3酸度≥7085微生物检验项目标准值实测值大肠菌群≤90<30乳酸菌数1×1065×109检验人:汪漪、李国芳、况安梅审核人：刘清敏报告日期：2008-6-303、已取得“全国工业产品生产许可证”，由中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局进行认证发证，发证日期2007-12-28，有效期至2011-01-11。第三章项目产品化一、项目产品特性产品形态最终消费产品、工业产品、工业中间产品、技术贸易（包括转让）技术服务其它产品用途：食用产品性能比较优势34 目前国内外对酸奶产品研究开发较为成熟的主要是单一添加益生菌的酸奶、单一添加益生元的液体奶和单一添加功能糖的无糖酸奶，本项目生产的添加野木瓜的多益生菌多功能酸奶目前市场上还没有。本项目产品是对三种功能通过精心组合的产品。同时，未见有野木瓜添加到乳制品中的相关产品。野木瓜是贵州特产，是一个很好的资源，但未见有成功的开发应用的实例，此款酸奶的研制成功，将有助于贵州省特色资源的利用与开发。现阶段本项目经济效益状况：因为本项目还未正式上市，给消费者的产品是免费赠送品尝，未产生任何经济效益。因本项目新增就业人数60人本项目产品累计净利润本项目产品累计销售收入本项目产品累计缴税总额本项目产品累计创汇万美元（折合）一、项目产品生产方式及条件生产方式手工作业和机械加工的生产方式生产工艺流程（软件除外）中必备的生产条件⑴、原料能预处理设备，⑵、配料设备，⑶、杀菌设备，⑷、发酵设备，⑸、灌装设备，⑹、检验设备。项目现有的生产、加工条件生产销售乳制品已有50多年的历史，拥有生产乳制品的生产手段及加工设备和质量检验设备，经过近几年的不断更新改造，已达到较高的水平。1、公司有原料奶生产基地三个，即公司中心牛群500余头，海龙基地和金鼎基地，共有奶牛2000余头。2、公司现有奶粉生产线、鲜奶（巴氏奶）生产线、灭菌奶生产线、酸奶生产线各一条；研发部质检科检验设备齐全，能对所生产的产品进行批检，同时可以进行研发小试，并对小试中试产品进行相关项目的检验。项目产业化还需要完善的设备、仪器1、厂房：2、酸奶生产线：配料缸5T1个超高温杀菌机120℃1台发酵罐5T2个灌装机1台三、产品化实施计划34 项目完成时所处阶段中试项目产品销售情况批量产品化拟执行的质量标准类型国家标准项目产品化实施计划（进度、阶段目标及主要工作内容）项目产品化实施计划分两个阶段，即项目中试筹备阶段和项目中试生产阶段。1、项目中试筹备阶段：本项目中试筹备阶段计划实施时间为12个月，具体安排如下：序号工作内容项目进度（时间）1全面优化项目产品技术方案。2009.1～2009.32完成基础设施建设。2009.2～2009.53小批量试生产，收集分析相关数据，最终确定工艺流程，修订质量标准。2009.3～2009.114新增设备安装调试、职工培训。2009.5～2009.75准备资料，迎接项目第一阶段总结。2009.11～2009.126进行第一阶段总结，进一步改进生产线和工艺流程，进入第二阶段。2009.12项目实施进度表第一阶段按月执行进度表任务2009年2009年1234567891011121234562、项目中试生产阶段：2010年1月至2010年12月。本项目计划在第一阶段达产50%，生产项目产品500吨；在第二阶段达产100%，生产项目产品1000吨，销售收入1250万元。第四部分项目产品市场与竞争第一章市场概述行业及市场概述酸奶的发展趋势特征营养价值高搅拌型酸奶凝固型酸奶搅拌型酸奶凝固型酸奶（未来位置）（未来位置）（目前位置）（目前位置）34 乳酸菌饮料乳酸菌饮料（未来位置）（未来位置）市场份额高市场份额低乳酸饮料乳酸饮料（目前位置）（未来位置）酸性乳饮料酸性乳饮料（目前位置）（未来位置）营养价值低纯味酸奶橙汁酸奶果味酸奶菠萝汁酸奶芒果汁酸奶风味酸奶……黄桃粒酸奶酸奶品项果粒酸奶草莓粒酸奶菠萝粒酸奶……美容酸奶芦荟酸奶功能性酸奶高钙酸奶保健酸奶高铁酸奶高锌酸奶……酸奶已得到行业的重点规划与扶持，将有一个大发展，但是酸奶中的不同品项将表现出不同的发展态势：①口感是阻碍纯味酸奶发展的最大阻力，特别是我国南方地区，绝大多数消费者不能接受纯味酸奶的口感，因此增长势头缓慢。②与纯味酸奶形成鲜明对比的是风味酸奶，消费者可以根据自己不同喜好选择不同风味的产品，从而占据了酸奶市场大部分份额。③随着消费者自我保健意识的增强，功能性酸奶的增长势头明显。④可以预计，酸奶产品属性的创新将导致一个个细分市场的出现，酸奶的营销也将进入“目标营销”的阶段。消费者追求的不同利益会成为风味酸奶和功能性酸奶的主要细分变量，企业专注在几个细分市场建立竞争优势要比全面出击更有效，酸奶产品的开发能力将成为塑造品牌形象的强有力的支撑点。项目产品的市场需求程度34 目前市场需要强烈。第一、该产品通过益生菌、益生元、功能糖以及贵州省特产—野木瓜四种对人体有益的原辅料的组合，能更好地保持益生菌的活性，使其直达肠道，更好地调理肠胃。第二、由于采用功能糖，酸奶中不含蔗糖，适用人群更加广泛，适合青少年防龋齿、调理肠胃、增加钙、磷吸收的最佳食品；第三、也是中老年人降血压、降血脂、降血糖、调理肠胃的首选食品，添加了野木瓜的酸奶含有SOD，对美容养颜、搞衰老等具有一定功效，这也是时尚一族的首选。所以市场前景非常广阔。目标市场据调查数据显示，酸奶产品主力消费群有三类，他们分别是：儿童、青少年和中、青年女性。而酸奶产品的购买群是青少年和中、青年女性。这三类人群消费酸奶的共同动机为：①对自身健康的需求，包括肠道调理、促进消化、调节免疫、营养成分的吸收，因此消费群对酸奶的消费是功能型的。②口感是三种人群在选择酸奶时首先考虑的因素，其次才是品牌、价格。③超市、大卖场是三种人群购买酸奶首先考虑的地点。④从目前来看，酸奶的即时消费和家庭消费并存，家庭消费比例略高。⑤此外，酸奶的休闲性质也是消费群消费酸奶的次要动机，消费者对酸奶解渴功能的认同度很低。⑥值得注意的是：三种人群对活性乳酸菌的认知度很低，几乎不能分辨酸奶、乳酸菌饮料、乳酸饮料和酸性乳饮料的区别，因此在广告活动中教育市场比显露产品更重要。综上所述，加上酸奶必须低温贮藏，具有地域性，所以项目产品目前主要针对注重营养和健康的遵义市两城区消费群，逐步进入周边县市及贵阳、重庆两市。第一章竞争分析竞争优势分析34 目前国内外对酸奶产品研究开发较为成熟的主要是单一添加益生菌的酸奶、单一添加益生元的液体奶和单一添加功能糖的无糖酸奶，本项目生产的添加野木瓜的多益生菌多功能酸奶目前市场上还没有。本项目产品是对三种功能通过精心组合的产品。同时，未见有野木瓜添加到乳制品中的相关产品。野木瓜是贵州特产，是一个很好的特色资源。就本项目产品而言，①该产品通过益生菌、益生元、功能糖以及贵州省特产—野木瓜四种对人体有益的原辅料的组合，能更好地保持益生菌的活性，使其直达肠道，更好地调理肠胃。②由于采用功能糖，酸奶中不含蔗糖，适用人群更加广泛，适合青少年防龋齿、调理肠胃、增加钙、磷吸收的最佳食品。③也是中老年人降血压、降血脂、降血糖、调理肠胃的首选食品。④添加了野木瓜的酸奶含有SOD，对美容养颜、搞衰老等具有一定功效，这也是时尚一族的首选。所以市场前景非常广阔。⑤由于酸奶必须低温贮藏，具有地域性，加上野木瓜为木地特产。所以具有较强的竞争优势。第一章市场策略支持保障人力资源规划计划在今明两年招聘应届大学生十名，会计专业2名，食品专业4名，工民建专业2人、市场营销专业4名，作为我厂后备专业人才。资本运作1、争取项目资金。2、公司自筹。管理规划跟上企业信息化的潮流，加快我厂信息化的步伐，努力实现产品研发、生产流程、市场营销、管理决策等过程的信息化，缩短产品设计、试制周期，提高产品个性化生产能力，并利用电子商务，融入国内、国际竞争格局。用信息技术对企业的组织管理和经营方式进行改造和创新，实现企业的技术创新、管理创新和产品创新。其他策略第五部分　商业模式项目产品的开发生产策略目前，酸奶在我国的消费量仍然十分有限，平均每人的摄入量每天不足1克34 ，远远没有充分发挥改善我国人民健康状况、预防多种疾病的保健作用。有许多消费者以为酸奶仅仅是一种含奶的冷饮，也有的认为是—种儿童喜爱的小零食，没有充分地认识其意义和价值。实际上，酸奶老幼咸宜，风味多样，是乳制品当中适应性最广的产品之一。同时我国生产具有健康功效酸奶的厂家为数不多，我国的酸奶市场也尚未得到充分的开发。酸奶产品属性的创新将导致一个个细分市场的出现，酸奶的营销也将进入“目标营销”的阶段。消费者追求的不同利益会成为风味酸奶和功能性酸奶的主要细分变量，企业专注在几个细分市场建立竞争优势要比全面出击更有效，酸奶产品的开发能力将成为塑造品牌形象的强有力的支撑点。因此，我厂将专注在几个细分市场进行产品开放，建立竞争优势。比如：①给儿童食用的酸奶，可以采用促进消化作用较强的菌种，并添加多种维生素和水果。②给孕妇食用的酸奶，可以添加对孕期营养最为关键的微量营养素，酸度可以稍高。③给旅行者和野外作业者食用的酸奶，可以选择抗肠道感染能力强的菌种，配合以维生素C。④给老年人食用的酸奶，可以采用半脱脂奶为原料，添加具有降血糖、降血脂作用的菌种，并对其甜味剂和甜度进行必要的调整。此外，还有给因工作无法正常用餐者食用的代餐酸奶、野外工作者携带方便的真空冷冻干燥酸奶粉、用酸奶作为原料的冰淇淋、冷饮、糕点、冰冻点心等等，都有待于开发。项目产品的市场营销策略1、加强企业管理，降低成本费用，既要降低固定成本费用，也要降低可变成本费用，通过这些努力，我们的产品定价就可从成本费用中得到补偿。2、增大销售数量：企业盈利是跟销售数量成正比的。由于价格对需求存在的反向作用，而价格高导致需求下降，因此在其它条件不变的情况下，价格下降必须扩大销量，才能保证企业盈利。3、以功能性为卖点，针对高端市场进行运作，利用现有销售网络，开发新的销售渠道。项目获利方式实施本项目，生产项目产品，通过销售项目产品获得利润。企业未来１—５年的定位及发展计划以遵义市区为主，发展中高端以酸奶、鲜奶为主的市场；周边县市发展以灭菌乳为产品的市场；以乳饮料为主走向省外市场。第六部分财务与预测第一章企业历史财务分析34 一、近三年财务分析近三年财务分析年份项目2006年2007年2008年07-06年比较08-07年比较增长额（万元）增长率（%）增长额（万元）增长率（%）总资产291327443113.67-169-5.8369.6713.47净资产16331637.771643.234.770.315.460.33主营业务收入18481710.592046.38-137.41-7.47335.7919.63净利润6.59.1914.542.6941.545.3257.89人员总数250178200近三年来，资产总额，净资产、主营业务收入以及净利润都呈上升趋势，并有稳定的利润空间，反映出良好的经营业绩和发展态势。但2006年、2007年企业受改制影响，资产情况有所变化，2007年总资产比上年减少5.6%，主营业务收入比上年减少7.47%。2008年，企业消除改制带来的影响，总资产、主营业务收入和净利润有较大的增长，其中，总资产增长13.47%，主营业务收入增长19.63%，净利润增长57.89%。如今，企业仍在积极谋求发展之路，投入大量研发经费，进行技改项目的研究，以调整产业结构。相信这些项目研发成功投入生产后，公司将会有更好的发展前景。二、对上年度财务报表的主要科目进行分析说明对上年度财务报表的主要科目进行分析说明1、应收帐款帐龄分析单位（元）账龄期初数期末数金额比例（%）金额比例（%）1年以内1341224.1961.46994455.1768.951—2年562589.6525.78322350.622.352—3年278457.8712.76125478.88.73年以上0000合计2182271.711001442284.57100从上表可以看出：我厂的应收帐款账龄在2年以上的较少，逾期拖欠账款较少。由于近年来我厂加强了应收账款日常管理，采取了多种收账政策，最大限度地防止客户拖欠账款，减少了坏账损失，减少了应收账款上的资金占用，有效地降低了企业的经营风险。2、应付帐款帐龄分析单位（元）账龄期初数期末数34 金额比例（%）金额比例（%）1年以内416824.6069.38977819.374.361至2年183960.3530.62298500.522.72至3年0038660.452.94合计600784.951001314980.25100由于企业生产经营及筹资管理的需要，我公司也存在一定的应付款项,其中账龄在1年以内的比重较大，占70%左右；帐龄1-2年的，占30%左右。从上表可经看出，我厂没有逾期拖欠帐款的情况。3、其他应收款帐龄分析单位（元）账龄期初数期末数金额比例（%）金额比例（%）1年以内1514886.969.722776498.871.251—2年657928.4730.28985900.625.32—3年00134440.973.45合计2172815.371003896840.37100公司其他应收款余额主要为内部单位往来及投资单位掛帐金额4、其他应付款帐龄分析单位（元）帐龄期初数期末数金额比例(%)金额比例(%)1年以内3309909.0570.63384552.1368.581-2年1378347.4029.4155063631.42合计4688256.451004935188.131005、主要应付帐款债权（明细）债权人应付款金额（万元）期限个体奶农97.78一年以内个体奶农18.351-2年销售提成11.51-2年其他3.872-3年合计131.56、总收入购成分析序号收入项目金额（万元）占总收入的%备注1巴氏杀菌乳、灭菌乳等960.4342.8酸奶系列408.418.22奶粉系列55224.63其他业务收入323.1314.4合计2243.96100近年来我厂不断加强新产品的研发，特别是乳酸菌饮料、酸奶系列产品、含乳饮料的研发，使我公司的产业结构日趋合理。并且随着本项目的实施，市场前景较好的酸奶系列产品所占收入的比重会更大。7、公司长期借款上年期末余额597.6万元，其中财政支农周转金467.634 万元，省技改资金借款130万元，均属无息贷款,公司没有向银行贷款。第一章项目投融资一、项目投资近期项目完成的投资情况（上年度1月1日————申报前一个月内）近期完成额141.8万元资金使用情况说明固定资产投资107万元流动资金投资34.8万元新增投资预算及依据固定资产投资277.1万元流动资金投资90.2万元测算依据1、固定资产投资：384.1万元其中：土建：75.0万元设备：222.1万元土地使用：39.0万元待摊费：48.0万元2、流动资金：125万元二、项目融资（计划新增投资）计划新增投资企业自筹357.3万元银行贷款无其他无申请红花岗区应用技术研究与开发资金资助10万元测算依据1、固定资产投资来源：企业自筹267.1万元；申请红花岗区应用技术研究与开发资金无偿资助10万元。2、流动资金来源：企业自筹90.2万元。遵义市乳制品有限公司郑重承诺以自筹资金来补足申请红花岗区应用技术研究与开发资金金额与立项金额的差异。34 第一章项目经济效益分析一、项目产品生产规模及销售投产年份生产规模销售金额2009.01-2009.12500吨625万元2010.01-2010.121000吨1250万元相关分析2009年1月开始实施本项目，按项目执行期24个月计，第一年达产50%，第二年达产100%。二、项目产品生产成本项目产品生产成本的主要构成因素分析项目产品生产成本的主要构成因素有主要原材料、新增就业职工工资总额、预提保险及补贴、企业管理费、销售费用等。其中新增就业职工60人，人均月工资以1100元计。以工资总额的0.614预提职工就业劳动保险、医疗保险等费用。固定资产折旧按固定资产投资乘固定资产形成率95%再除项目寿命期10年计。大修理费按固定资产折旧的25%计提。其他管理费主要为办公费、差旅费等，按20万元/年计。销售费用按销售收入的2%提取。可变成本应为材料费用加计件工资等，本项目预测仅考虑材料费用。固定成本为工资、保险、管理、销售等项费用之和。预测产品的单位成本序号指标名称单位产品成本（元/盒）总成本（万元/年）备注1主要原材料1.26002工资总额0.1679.23预提保险及补贴0.148.624企业管理费0.1785.6①固定资产折旧0.0736.48②大修理费0.029.12③其他管理费0.08405工厂成本1.63813.426销售费用0.05257总成本1.68838.42单位成本估算表：三、项目产品定价分析说明项目产品的价格34 本项目产品单位成本为1.68元/盒，5000盒为1吨，年产1000吨，即年产500万盒，所以年总成本为838.42万元。本项目单位产品售价为2.5元/盒，所以达产后年销售收入为1250万元。定价策略本项目产品生产成本主要由原材料、工资、管理、销售等费用构成，经估算本项目产品单位成本为1.68元/盒，加上适当的利税空间，根据目前市场上奶制品的价格，定价为2.5元/盒。一、项目经济效益预测达产的年份总销售收入总成本费用净利润2009年625万元419.2万元109.98万元2010年1250万元838.42万元219.99万元2011年1250万元838.42万元219.99万元2012年1250万元838.42万元219.99万元2013年1250万元838.42万元219.99万元2014年1250万元838.42万元219.99万元2015年1250万元838.42万元219.99万元项目执行期内实现的经济效益预算累计销售收入1875万元累计净利润329.97万元累计缴税总额287.38万元累计创汇0万元新增就业人数60人预测分析2009年1月开始实施本项目，按项目执行期24个月计，第一年(2009.01-2009.12)达产50%，第二年(2010.01-2010.12)达产100%。所以项目执行期累计销售项目产品1500吨，累计销售收入1875万元，实现净利润329.97万元，累计上缴税金287.38万元，因本项目新增就业人数60人，到项目执行期结束时，企业在册职工总数将达260人。四、项目投资静态分析34 项目投资静态分析1、项目经济效益预测（用损益估算表进行预测）：损益估算表项目本年累计（万元）备注一、销售收入1250减：销售成本（年总成本）838.42二、毛利润411.58减：①增值税（6%）75②主营业务税金及附加（①×11%）8.25三、销售利润328.33加：投资收益-----营业外收入-----减：营业外支出-----四、税前利润328.33减：所得税（33%）108.34五、税后净利润219.992、市场风险分析⑴、竞争激烈的市场可能引起销售价格的变动，如果供大于求时不降低销售价格，就会影响销售数量，减少销售收入，降低项目投资经济效益，所以产品销售价格是对项目投资经济效益影响较大的不确定因素之一。这里就以产品销售价格下调10%来看一下对经济效益的影响，销售价格下调10%则销售收入降为1125万元，此时的损益估算表如下：项目本年累计（万元）备注一、销售收入1125减：销售成本（年总成本）835.92二、毛利润289.08减：①增值税（6%）67.5②主营业务税金及附加（①×11%）7.42三、销售利润214.16加：投资收益-----营业外收入-----减：营业外支出-----四、税前利润214.16减：所得税（33%）70.67五、税后净利润143.49由上表可知，在销售价格下调10%的情况下，每年仍可创税后净利润143.49万元，投资利润率仍有28%，仍是一个较高的比率。⑵、在产品价格一定的情况下，产品成本的高低对项目投资经济效益就有决定性的影响，成本升高将导致经济效益降低，而可变成本中原材料价格的变化对完全成本的影响是很大的，这里就以原材料价格上涨10%来看一下对经济效益的影响：原材料价格由600万元上涨到660万元，年总成本增为898.42万元，此时的损益估算表如下：34 项目本年累计（万元）备注一、销售收入1250减：销售成本（年总成本）898.42二、毛利润351.58减：①增值税（6%）75②主营业务税金及附加（①×11%）8.25三、销售利润268.33加：投资收益-----营业外收入-----减：营业外支出-----四、税前利润268.33减：所得税（33%）88.54五、税后净利润179.79由上表可知，在原材料价格上涨10%的情况下，每年仍可创税后净利润179.79万元，投资利润率仍有35%，也是一个较高的比率。综上所述，本项目在出现产品销售价格下调10%或原材料价格上涨10%的风险情况下，每年仍有可观的税后净利润，经济效益仍然很好，具有较强的抗风险能力。3、盈亏平衡点测算这里测算盈亏平衡点销售额盈亏平衡点销售额=固定费用总额/边际收益率=固定费用总额×（销售收入/边际收益），式中:边际收益=销售收入-销售税金-可变费用。边际收益=1250万元-83.25万元-600万元=566.75万元，边际收益率=566.75万元/1250万元=45.34%，盈亏平衡点销售额=238.42万元/45.34%=525.8万元，盈亏平衡点生产销售能力=盈亏平衡点销售额/项目设计生产销售能力=42.1%。4、项目投资静态分析投资利润率：43.21%，投资利税率：80.84%，投资回收期：2年零10个月（含项目执行期24个月）。34 根据以上财务预测分析，本项目的经济效益是好的，具有较强的获利能力、还款能力及抗风险能力。其投资利润率、投资利税率等财务指标在本行业内均属较高的指标，在经济上是可行的。本项目在出现产品销售价格下调10%或原材料价格上涨10%的风险情况下，每年仍有可观的税后净利润，经济效益仍然很好；本项目的生产能力只须发挥到42.1%时，就可做到保本经营，因而具有较强的抗风险能力。第一章企业发展预测项目完成时企业资产规模企业年销售收入企业人员总数3300万元3300万元260人预测依据讫止2008年底，项目单位拥有资产3113.67万元，年销售收入达2243.96万元，企业在册人数平均在200人左右。本项目计划新增投资367.3万元（含固定资产投资277.1万元和流动资金投入90.2万元），其中申请红花岗区应用技术研究与开发资金万元，将吸纳或新增就业人员60人左右。所以，企业净资产总额将达3300万元，年销售收入至少应达3300万元，企业在册人数平均应达260人左右。第七部分企业财务基本数据科目前两年前一年最近一个月货币资金1534705.97元1962580.71元400868.56元短期投资元元元应收帐款1800425.34元2182271.71元1442284.57元其它应收帐款4864071.57元2172815.37元3896840.37元存货3595246.86元2774714.72元2866170.99元流动资金合计11829890.47元9492382.51元9034422.49元固定资产原值26760111.78元27423961.86元29439949.13元固定资产合计17296685.75元17506303.01元18423864.25元无形资产元元元递延资产元元元总资产29126576.22元27439885.52元31136698.08元短期借贷元元元应付帐款2578248.81元600784.95元1314980.25元预收帐款元元元应付工资121984.75元215342.88元287559.85元其他应付款4639314.50元4688256.45元4935188.13元流动负债合计8896883.70元7102421.42元7486873.98元负债合计12796585.09元11062169.91元14704439.72元实收资本14647919.10元14311400.00元14311400.00元资本公积700000.00元1084243.58元1084243.58元盈余公积982072.03元982072.03元1036614.78元未分配利润元元元所有者权益合计16329991.13元16377715.61元16432258.36元主营业务收入21590971.40元17105876.51元20463846.37元主营业务成本14632399.65元15633947.8元17604378.73元经营费用元元元主营业务利润6958571.75元1408875.42元2800844.65元营业费用1968988.37元321144.53元265054.7元34 管理费用2399318.87元2304300.07元2315119.89元财务费用-112849.45元-3965.64元88950.62元营业利润元-1212603.54元131719.44元投资收益11500.00元23650元30100元营业外收入221074.37元1472195.84元5629元营业外支出340.00元316861.42元231969.81元其他业务利润元170782.22元209968.7元利润总额89677.81元137163.10元145447.33元净利润65464.80元91899.28元109085.5元科目前两年前一年最近一个月销售商品、提供劳务收到的现金188813930.02元15483927.57元18967827元购买商品、接受劳务支付的现金4415462.36元4811066.27元7353871.10元支付给职工以及为职工支付的现金2486864.03元7315452.38元4196194.53元经营活动产生的现金流量净额28331080.55元218071.24元-45355.55元投资活动产生的现金流入小计11500.00元287956.00元4800元构建固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金106405.59元78152.50元6686556.6元投资活动产生的现金流出小计306405.59元78152.50元6686556.6元投资活动产生的现金流量净额元209803.5元-6691356.6元筹资活动产生的现金流入小计元元11075000元筹资活动产生的现金流出小计元元5900000元筹资活动产生的现金流量净额-294905.59元元5175000元现金及现金等价物净增加额-1536020.57元427874.74元1561712.15元第八部分附件序号附件名称种类持有单位发出单位1申请报告遵义市乳制品有限公司遵义市乳制品有限公司2企业法人营业执照复印件遵义市乳制品有限公司遵义市工商行政管理局红花岗区分局3国税地税登记证复印件遵义市乳制品有限公司遵义市地方税务局遵义市国家税务局4组织机构代码证复印件遵义市乳制品有限公司遵义市质量技术监督局5财务审计报告书复印件遵义市乳制品有限公司贵州天正会计师事务所62008年12月会计报表遵义市乳制品有限公司见第七部分企业财务基本数据7查新报告复印件遵义市乳制品有限公司科学技术部西南信息中心查新中心8生产许可证复印件遵义市乳制品有限公司国家质量监督检验检疫总局9食品卫生许可证复印件遵义市乳制品有限公司遵义市红花岗区卫生局10商标注册证复印件遵义市乳制品有限公司国家工商局商标局11质量管理体系（ISO9001）认证证书复印件遵义市乳制品有限公司中大华远认证中心12食品安全管理体系（ISO22000）认证证书复印件遵义市乳制品有限公司中大华远认证中心13专利申请受理通知书（两项）复印件遵义市乳制品有限公司国家知识产权局14检验报告（两份）复印件遵义市乳制品有限公司遵义市乳制品有限公司34 15贵州省优秀企业复印件遵义市乳制品有限公司贵州省经贸委/企业联合会/企业家协会16贵州省农业产业化重点龙头企业复印件遵义市乳制品有限公司贵州省农业产业化经营联席会议17守合同重信用证书复印件遵义市乳制品有限公司遵义市工商行政管理局18贵州省著名商标复印件遵义市乳制品有限公司贵州省工商行政管理局19名牌农产品复印件遵义市乳制品有限公司首届贵州名特优农产品展销会20知名品牌复印件遵义市乳制品有限公司贵州省食品办/食品工业协会21企业章程复印件遵义市乳制品有限公司遵义市乳制品有限公司34 34'