中药材兽药制剂生产线技术改造项目可行性研究报告 43页

'1总论1.1项目概况1.1.1项目名称中药材兽药制剂生产线技术改造项目1.1.2建设性质技术改造、固定资产投资1.1.3项目建设单位1.1.4项目建设地点#。1.1.5建设期限2年。1.1.6主要建设内容新建生产车间和辅助生产车间1150m2，组建中药制剂加工生产线、西药生产线、添加剂生产线各一条及配套设施建设，购置相应的机械设备，兽药研究开发和加工技术人员培训等。建成年产中药制剂100000件，其中，牛用中药制剂50000件；鸡用中药制剂40000件；猪用中药制剂5000件；羊用中药制剂5000件。1.1.7总投资及资金来源项目总投资为323.89万元。其中：基本建设投资235.4143 万元，流动资金投资88.47万元。项目总投资中已投资129.52万元，需新增投资194.37万元。根据项目情况和公司发展需要，本项目申请国家中小企业发展专项资金30.00万元，其他为企业自筹资金，即企业须自筹资金164.37万元。1.1.8主要技术经济指标项目主要经济技术指标见表1-1。表1-1主要经济、技术指标表序号项目名称单位指标值备注1总投资万元323.891.1基本建设投资万元235.411.2流动资金万元88.472资金筹措万元323.892.1已投入资金万元129.522.2新增投资万元194.372.2.1申请财政资金万元30.002.2.2自筹资金万元164.373生产能力件1000003.1牛用中药制剂件500003.2鸡用中药制剂件400003.3猪用中药制剂件50003.4羊用中药制剂件50004经济指标4.1销售收入万元1820.0043 4.2缴税总额万元179.544.3利润总额万元173.724.4投资利润率%53.644.5所得税后财务内部收益率%54.734.6所得税后财务净现值万元677.304.7所得税后投资回收期年3.561.2可行性研究报告编制依据1）中央1号文件（2005年）；2）农业部公告第202号（实施《兽药GMP规范》的有关要求）；3）《中药材质量管理规范试行》（即GAP标准）4）中药现代化发展纲要（2002年）；5）国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于做好2006年中小企业发展专项资金项目可行性研究报告编制提纲；6）##发展规划；7）项目建设单位提供的有关基础资料。1.3项目建设的背景##是我国畜牧养殖大省之一，悠久的养殖历史和良好的种植资源，以及得天独厚的自然环境，为##的畜牧业发展提供了广阔的天地。据统计，全省目前存栏牛250万头，生猪831万头，羊661万只，家禽6186万只。大力推进畜牧产业化是##省调整农业结构，增加农民收入，应对国际农产品竞争的需要。为此，##43 省委省政府将畜牧业作为全省的特色经济和强省富民的支柱产业发展，并提出要依靠科技为畜牧业发展“提速”。在《关于加快畜牧产业化建设的决定》中提出，要充分发挥##的优势，集中力量，重点抓好畜禽良种、科学饲养、疫病防治等综合配套技术的推广应用，实现降低成本，提高质量，增加效益的目的。多年来,兽药作为畜牧业生产中的一个重要分支产业,对畜禽防病、治病和促进畜禽生长发挥了重要作用,为畜牧业的持续发展做出了重要贡献。特别是改革开放以来,伴随着畜牧业的发展,兽药生产已成为一个相对独立,具有强大生命力的产业。兽药系指动物用生物制品、中草药、化学药品、抗生素、生化制剂等。兽药作为畜牧业发展的重要生产资料,其质量的优劣直接关系到畜牧业和农村经济的发展以及人民的身体健康.规范兽药生产,流通秩序,以提高兽药产品质量,既是每个兽药生产者,经营者和监督管理者的共同责任,也是应对入世后更加激烈的市场竞争的需要。党的十六届五中全会，将发展循环经济，建立资源节约型社会作为指导我国经济发展的重要国策，同时将西部大开发，环保优先，以及加快农业产业结构调整，增加农民收入和建设社会主义新农村作为新时期强国富民的重大战略。为了落实党中央和国务院的重大战略决策，我们选择了以中药材为原料的动物药产业项目进行综合开发。项目遵循循环经济理论，注重资源的循环的再生利用，是一个集“资源→生产→消费→废异物再资源化”43 的清洁闭环流动模式，也是运用生态学规律指导兽药产业开发的一个示范工程。在产业开发中，将中草药传统资源进行环保种植，高科技深加工、下脚料综合开发利用连成一体，采用“科技＋公司＋基地＋农户＋市场”的运作模式，带领项目区种植户快速致富奔小康。项目不仅可取得明显的经济效益，还可取得显著的生态效益和社会效益。可见，项目的开发完全符合国家优先支持的产业政策。1.4存在问题1、该项目建设的主要制约因素是资金的来源问题，企业自筹资金已基本落实，一期工程已建成，二期工程进行了部分科研设施和基础工程建设，现在缺少的是部分流动资金，因此，建议政府有关部门按照国家相关政策予以批复，使项目建设单位尽快申请项目资金加速工程建设速度。2、该项目技术先进，设备精良，产品市场前景广阔，是一项营盈利水平高、抗风险能力强，且生态效益、经济效益和社会效益十分显著的项目，符合国家产业政策，请上级主管部门在项目资金上给与大力支持。3、建议项目建设单位，抓住机遇，尽快建设，缩短工期，早日使二期工程投产运行，早期抢占市场，不断提高企业和产品竞争力。4、建议项目建设单位，抓紧人才和技术的培训，为项目的大规模开发提供技术贮备。43 2企业基本情况2.1项目建设单位2.1.1单位概况##动物药业有限公司原名##沃森动物药业有限公司，成立于2002年1月30日，是专业从事兽药制剂生产和经营的股份制企业。公司占地面积11000m2，建筑面积3600m2。分为生产、化验、办公生活区三大部分。公司外部环境无污染源，适合兽药生产。为积极推行实施农业部2002年第11号令发布的《兽药生产质量管理规范》，公司自2005年3月起，开始了GMP改造，目前已完成了固体制剂车间（中药散剂、西药粉剂、预混剂）生产设备安装、调试、运行及正常生产工作，所有项目运行正常；同时按规范要求编制了公司GMP管理文件及各种记录、表格，并对全体员工反复进行了GMP管理法规及岗位操作规程培训，培训结果符合GMP的要求。经公司组织有关人员按《兽药GMP》全部检查项目进行自检并进行改进，三个剂型的硬件改造和软件编制已达到了《兽药GMP》的要求，生产质量得到了确切的保障。2.1.2股本结构公司注册资本50万元人民币，主要股东及股权结构如下：刘兵兵投入货币资金27.5万元，占股比例55%；段山朋投入货币资金10万元，占股比例20%；王卫宁投入货币资金2.5万元，占股比例5%。43 2.1.3法定代表人法定代表人，兼任公司总经理，##武功人，1976年3月13日出生，1996年6月毕业于##省仪祉农校畜牧兽医专业，1996年7月在渭南市临渭区畜牧站参加工作；1997年--1999年从事药品销售工作；2000年--2002年担任##有限公司总经理；2001年12月取得自学考试畜牧专业本科文凭。2002年至今担任##沃森动物药业有限公司（现更名为##动物药业有限公司）法人、董事长兼总经理。熟悉兽药各项政策法规，善经营会管理，直接对项目负责。2.1.4公司人员结构公司现有员工45人。公司注重人才的引进与培养，现有人员整体素质高，结构合理，在经营、生产、技术和销售等各方面都有相对稳定的骨干人员。2.1.5公司现有产品及生产现状公司兽药制剂有西药粉剂、中药散剂和预混剂三个剂型。主要产品有：杀菌星（5%烟酸诺氟沙星可溶性粉）、杀球先锋（10%磺胺喹噁啉钠可溶性粉）、鸡痢灵散、畜禽肠痢清（白头翁散）、2%乙酰甲喹预混剂、10%盐酸氯苯胍预混剂等。已获批准生产的产品目录、批准文号及质量标准见表2-1。表2-1已获批准生产的产品目录表43 序号产品名称含量规格及执行标准批准文号通用名商品名1龙胆泻肝散龙胆湿热散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）2701850572止痢散肠炎康2005年《中国兽药典》兽药字（2006）2701850373乌梅散清热止泻散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）2701850234三香散前胃喜康2005年《中国兽药典》兽药字（2006）2701850105清瘟败毒散辟火破毒散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）2701851656清肺止咳散克咳内经2005年《中国兽药典》兽药字（2006）2701851577金花平喘散大西农咳喘平2005年《中国兽药典》兽药字（2006）2701851038健胃散四味消食散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）2701851349健猪散润肠通便散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018513510消积散大西农反促散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018514611保胎无忧散安儿无忧2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018511112木槟消黄散四味安定散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018503513普济消毒散清热解毒散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018518114雏痢净散白痢净2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018519215黄连解毒散大西农拔毒散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018517816降脂增蛋散增蛋丰产素2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018510717三白散肠道通2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018500918大承气散破结通畅散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018501219小柴胡散柴胡感康散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018501820喉炎净散九味喉炎灵2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018517943 21麻杏石甘散四味咳喘散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018517422肥猪菜大西农增肥宝2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018510023公英散乳房消炎散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018502824通畅散五味通畅散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018515525槐花散四味白痢净2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018518926山大黄末大黄消积散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018501927清热散五味清热散2005年《中国兽药典》兽药字（2006）27018516128消疮散乳炎康2005年《中国兽药典》兽药字（2006）270185144公司现有生产的品种有产益母生化散月生产600件，曲麦散月生产550件，后子宫康月生产400件，增蛋丰产素月生产100件，前胃喜康月生产100件，四胃安定散月生产100件等产品。2.2.1.6财务状况公司截止2005年12月31日，资产总额为万元，其中：流动资产万元，固定资产万元，总负债万元。2005企业净利润万元由上分析看出，本项目筹建单位技术力量雄厚，竞争优势明显，抗风险能力较强。2.2项目技术依托单位项目技术依托单位为##动科学院、##省仪祉农校畜牧兽医系。动物科技学院是##规模最大、实力最强的学院之一，已成为我国畜牧兽医高级专业人才培养和科学研究的重要基地。43 学院以研究生教育和本科教育为主体的多层次、多学科的办学体系。学院拥有1个国家级重点学科和1个国家一级学科博士点临床兽医学；2个省级重点学科动物遗传育种与繁殖、临床兽医学；学院现有临床兽医学、动物遗传育种与繁殖、基础兽医学、预防兽医学、发育生物学、遗传学、动物学、细胞学、生理学、神经生物学11个博士学位授权点，临床兽医学、动物遗传育种与繁殖、动物营养与饲料科学、基础兽医学、预防兽医学、草业科学6个农学硕士学位授权点和发育生物学、遗传学、动物学、细胞学、生理学、神经生物学、水生生物学7个理学硕士学位授权点。在校博士、硕士研究生647人。学院设有生物科学（动物方向）、动物科学、动物医学、草业科学和水产养殖5个本科专业，在校本科生1484余人。学院累计已向全国各地输送畜牧兽医高级专业人才6400多人，其中博、硕士820人。为我国、尤其是##畜牧兽医事业的发展做出了巨大贡献。3产品需求分析和改造的必要性3.1原料供给分析##地处我国西北内陆的中纬度地带，幅员狭长，地形复杂，从北到南跨越三个气候带，即温带、暖温带和北亚热带，属大陆性季风气候,地形多样，气候复杂，生物资源丰富，主要表现是资源种类多，资源类型的区域差异明显，非常适宜发展种类繁多的中药材生产。（1）中药材资源丰富43 ##药用植物资源丰富，素有“秦地无闲草”之美名。据《##中药名录》共有241科989属2278种。全省普遍分布的有504种，北部风沙区产38种，黄土高原区产241种，关中平原区产188种，秦巴山区产972种，广为栽培，引种或少量栽培及温室栽培的有282种。（2）栽培面积大,在全国所占比重高根据全国各地药材种植面积年平均数分析，药材种植面积以四川最大，平均每年种植30万亩；##、甘肃次之，每年种植20多万亩；山西、山东、浙江、河南、湖北、广东每年种植面积在10万亩以上。据2002年3月统计，全省人工栽培药材75种，种植总面积470多万亩，2001年被科技部批准为全国７个中药材种植基地之一。##天麻主要产于汉中、安康、商洛各县，最高年产25－30万千克，占全国一半；杜仲、附子、川芎、黄柏、元胡等种植面积和产量占全国一半以上；山茱萸产于佛坪、洋县、丹凤、太白等县，面积和产量占全国1/3。此外，我省有计划地人工种植的西洋参、水飞蓟、党参、桔梗、大黄、甘草、金银花、黄芪等中药材，也在全国影响较大。（3）药材加工企业力量强，影响大全省有237家制药企业，其中80%是中药企业。医药行业高科技、高附加值、高效益的优势日益明显。涌现出一批象汉江制药股份有限公司、步长集团、盘龙集团、西安正大、安康正大、天津天士力集团、三宝双喜、东盛公司、金花集团、山丹集团、一枝刘、博爱公司、太极集团、萃生制药公司等在国内有影响的医药企业。43 绞股兰系列产品、山海丹系列产品、复方青黛系列产品、天麻、杜仲系列产品等，均为我省优质和名牌产品。3.2产品需求分析产品的销售必须遵循市场经济规律，顺应市场发展对产品的不同需求。根据专家调查表明，随着国内畜牧业的快速发展，市场对兽药的需求量越来越大。中兽药不仅是中国传统的医药文化，而且具有良好的防病治病效果。##动物药业有限公司现有禽药、猪药、牛药、羊药四个系列50多个品种，既有中药制剂，也有西药制剂，中药制剂选材优良、组方科学；西药制剂药物纯度高、疗效明显。大西农公司系列产品上市以来，得到了##、山东、江苏、福建、广东、黑龙江、辽宁等地客户和养殖户的普遍好评。选择大西农的产品，有效地解决了许多养殖户的养殖难题，选择好药、放心药，才能及时迅速、有效的治疗和治愈病情，解决养殖户的燃眉之急，明显的提高养殖户的经济效益。实践证明：大西农公司的系列产品对畜禽养殖中的常见病症有良好的预防和治疗作用。同时：大西农公司拥有一支良好的技术服务队伍，能够对养殖户的养殖技术、疾病预防知识进行科学的指导，科学的预防并避免畜禽的发病，从而使养殖过程形成一个良性的循环。明显的提高养殖经济效益。2005年，大西农公司投资543 00多万元对公司的场地绿化、办公自动化、车间和检验、生产设备进行更进一步的美化和完善，使大西农公司的环境变得更加整洁、漂亮、充满活力，为员工提供一个舒适的工作场所；使大西农的生产和检验能力得到加强，确保大西农的每一个产品的可靠质量。在农业部GMP专家小组对我厂进行GMP检查时，大西农在生产环境、生产设备、产品质量、检验能力、管理能力、技术服务能力、人员结构都得到了专家组的一致好评，这是大西农人一直以高标准严格要求自己的必然结果。2005年11月16日，大西农公司一次性通过了农业部专家组的GMP认证。随着我国经济建设的发展，全面建设小康社会的推广，人们生活水平的提高，肉、蛋、奶的市场前景将稳步增高和发展，对兽药和饲料的依赖将会更加强烈。同时，农业部要求2005年12月31日所有的生产兽药的企业，强制性必须通过GMP生产认证，使原有的兽药生产企业从5286家锐减到1600多家，使一批生产规模较小，技术能力落后的兽药生产企业自然淘汰，市场规模的逐步上升和供应企业的锐减形成一个巨大的市场运行空间，大西农公司的企业结构、研发能力、销售能力具有一个成功的、健康发展的基础，更有能力紧抓市场的机遇，获得腾飞。从国内外市场看，国内市场还没有充分的竞争和成熟，国外企业还没有快速的切入中国市场，未来3—5年是兽药企业发展的最良好的市场契机，大西农公司已经制定了未来5年的发展计划和市场规划。2006年，大西农公司的禽药系列、猪药系列、大牲畜系列产品在全国市场的全面深化已经进行，在大西农公司原有的5年的销售网络的基础上，提出“技术营销”43 的路线，以技术获得市场，以技术获得品牌，深化企业品牌和影响力。预计2006年，大西农公司年销售产值突破1800万，市场产值突破2500万，带来的行业附加效益预计达到3500万以上。未来三年，从研发能力和技术突破方面，大西农公司将把中药系列产品的开发作为主攻方向，发挥中药产品的疗效独特、安全无毒副作用、不产生耐药性的优势，进行深挖扩展，推出30个以上的中药新品种，挖掘、发挥我国传统中药的市场优势，同时，中药产品的开发对##、##当地的中药生产、种植行业将起到明显的带动和推动的作用。3.3项目改造的必要性3.3.1项目改造可以改善兽药质量，促进食品安全近年来，我国兽药行业出现了前所未有的繁荣景象，这极大地促进了养殖业的发展，产生了巨大的经济效益和社会效益。但是，由于兽药（尤其是西药）有害物质残留超标的现象越来越严重，给畜产品安全造成的隐患及带来的一系列负面影响也日益突出。1990年西班牙发生了因食入含有盐酸克伦特罗的饲养动物肝脏而引起43个家庭中毒，1998年香港17名居民因使用内地供港猪内脏发生中毒，原因也是由盐酸克伦特罗残留所致。2001年1月，浙江余杭市因出售含有盐酸克伦特罗的猪肉导致63人中毒，上述事例很多，举不胜举。我国的兽医中药制剂产业起始于20世纪中叶。43 至今，中兽药制剂生产厂家或生产中兽药制剂的厂家已达1200余家，品种数千个。但总的看来，兽医中药制剂的生产仍处于初级阶段，科技含量不高，剂型粗糙，质量难以控制。我公司利用先进的技术工艺提取中药制剂以安全高效的特性获得消费者的广泛认同。经过近两年的发展，已经显示出了良好的势头。项目改造后可以扩大中药制剂的产能和品种，能够适合更多禽畜病患的防治，促进药品安全。3.3.2项目改造可以促进畜牧产业的发展《十一五》规划中，国家把农民增收作为一个重大任务来抓，农民增收、农村稳定是建设和谐社会的必要条件，养殖业是农民增收的一重要途径，种、养一直是中国农民生产方式的主流，且“养”所占的比重一直在增加；农业税取消，费改税，农村合作医疗，九年义务教育等一系列得民心、顺民意的富民政策，将有助于农民收入增加。农民增收，意味农村消费市场扩大，为养殖业发展培育了市场，间接扩展了兽药企业的市场空间，全国兽药产品的产值会增加；农民购买力提升则意味着全国购买力的提升，全国消费市场的扩大，肉、蛋、奶的市场容量整体扩大，2006年兽药企业大有文章可做。3.3.3可以切实提高农民收入近年来，我国政府把解决“农村、农业、农民”的问题列入全党工作的重中之重，为了落实党中央和国务院这一重大战略决策，我们选择了能切实带动农民增收的“动物中药材原料基地及制剂加工产业化项目”。我们认为，解决“三农”问题的核心是“农民”问题，只要能确保农民的增收，才能真正缓解城乡之间的差别，实现全民小康，构建和谐社会。项目单位利用“公司+农户”43 的开发模式，促使相对分散的农民小区化种植中草药，并利用开发的兽药制剂提高畜禽防病抗病的能力，提高畜牧业收入，具体落实国家关于解决“三农”问题的政策。本项目将引导农民从中草药种植——产品深加工增值——市场营销形成一个完整的产业化开发链条，发展订单农业，解决产品卖难问题，切实提高农民收入。3.3.4切合项目建设地域的实际情况本项目建设的中心区域设在##，自然环境依山傍水，气候、土壤及海拔高度与中药材的生长习性和生态环境相适应，大寨乡是大部分中药材种植的优生区。据最新普查，##省有各种药物3291种，新发现的未被“药典”收载的地方主要习惯用中药材21种，有民间享有盛誉的主要中草药41种，未曾开发利用的中药材33种。产量在50万公斤、100万公斤以上的多达70余种。大宗药材有杜仲、天麻、党参、附子、沙苑子、黄芪、甘草、益母草、板蓝根、连翘、远志、猪苓等。据2002年3月统计，全省人工栽培药材75种，种植总面积470多万亩，2001年被科技部批准为全国７个中药材种植基地之一。3.3.5项目综合开发利用潜力巨大中兽药是我国医药学的组成部分，有着悠久的历史和丰富的内容，千百年来，它对我国畜牧业和家庭养殖业的发展发挥了重要的作用。据记载，3000多年前的周朝就已有专门的兽医官。历代本草收载的药物中，都不同程度地包含有兽用药方剂，如《神农本草经》有“牛扁疗牛病”、“柳叶治马疥”、“梓白皮治猪疮”43 的记载。除散载之外，在各不同时期还出现了许多专著，其中较著名的有汉代的《马经》、《牛经》；隋代的《治马、牛、驼、骡经》、《疗马方》、《马经孔穴图》唐代的《司牧安骥集》宋代的《明堂灸马经》、《医马经》；明代的《元亨疗马集》等等。古代少数民族地区亦有传统兽医药方面的记述，如唐代新疆吐鲁番地区的《医牛方》等。多年来，我国许多省区通过调查研究和实践，整理编写出不少具有地方特点的书刊，如《中兽医验方集》、《中兽医常用草药》等，为广大农村防治家畜、家禽疾病起到了积极作用。目前，中兽医学已成为独立的学科。中兽医用药种类丰富，据《青海省兽医中草药》收载，兽用植物药有912种。另据《民间兽医本草》记载，中兽药资源有600多种，其中常用药材300多种、常用草药150多种。近年来，中兽药开发有了新的进展，由过去单纯治疗型转向营养保健开发型发展。比如，根据扶正固本、增强机体的理论，给蛋鸡服用刺五加制剂，促使鸡输卵管总氮量和蛋白质显著增加，提高了产卵率和卵重。此外，用中药资源配制的“中草药饲料添加剂”，在家禽及水产养殖方面也收到了明显的效益。目前，##动物药业有限公司已经研发和获准生产的中兽药四大类（有牛、羊、猪、禽），分散剂、粉剂、预混剂三种类型，27个产品。因此，本项目具有巨大的综合开发潜力和经济效益。43 4改造的主要内容和目标4.1项目建设目标建成年产中药制剂100000件，其中：牛用中药制剂50000件；鸡用中药制剂40000件；猪用中药制剂5000件；羊用中药制剂5000件。4.2项目建设内容4.2.1建设标准（1）本项目研究开发、生产加工均按国家GMP的认证要求进行。（2）中草药原料基地建设采用标准化栽培方式，按照国际标准实行绿色环保种植。（3）将环境保护作为项目的生命线，每一个环节、每一个过程都设有预防和保护措施。4.2.2规划设计4.2.2.1总平面布置根据建筑防火、交通、卫生和安全等规范要求，结合场地现状，党校教学楼的设计充分考虑了丰富与改善城市街景等综合因素，使建筑物平面与空间造型美观大方。设计建筑物满足消防要求。厂区建设的设计以“以人为本”为原则，根据厂区现有条件和未来发展趋势，本着适度超前的开发理念，设计出结构合理，功能齐全的办公楼和生产车间和其他辅助设施。43 项目厂区布局，分为生活区、厂区、生产区，主要布局的依据主要按各项目的生产工艺流程进行，并要考虑当地的气候、地理环境等的影响。①布局原则。中兽药系列产品，必须建在上风位置，与其它项目分开，独立建筑，分四块划区域组建。生活区和办公室分为专区。动力区包括水、电、锅炉，设在厂区的下风头西南角，靠近生产区便于输送水、电、汽等动力资源，也有利于工厂合理布局。②厂区绿化。厂区周围应保护原有山清水秀的生态环境，厂内外以绿化带美化环境。创造一个优美的工作条件，以有利于操作人员的工作和产品质量的提高。4.2.2.2土建1）工程建设原则整体工程必须符合企业生产工艺的需要及国家要求，其厂房及设备必须达到以下几点：一是企业必须完全按照技术单位的指导清洁生产，建设的厂区须有整洁的生产环境，地面、周围、路面、村庄及运输等不应对产品的生产造成污染，生产、行政、生活和辅助区域的立体布局应合理，不得互相妨碍。二是车间应按生产工艺流程及所要求的空气洁净级别进行合理的布局。同一厂房内以及相邻厂房之间的生产操作不得互相交叉三是应设有防止昆虫和其他动物进入的设施。43 四是建设开始就要安排清洁工作，厂区内表面保持平整光滑、无污染、无裂缝、接口严密、无颗粒物脱落、并能清洁和消毒，墙壁与地面的交界处宜成弧形或有其它的措施。五是生产厂区和储存区应有与生产规模相适应的面积和空间，用于安置设备、物料，应最大限度地减少差错和交叉污染。六是厂区的各种管道、灯具、风，以及其它共用设施，避免出现不易洁净的部位。整体环境必须符合国家环境保护的有关规定。2）项目工程建设内容新建建筑物1150m2，其中：生产车间1000m2，辅助生产车间150m2，均为单层框架结构。本建筑结构抗震设计按7度设防,消防类别为戊类。项目工程建设内容见表4-1。表4-1项目工程建设内容序号工程名称建筑面积（m2）备注1生产车间10002辅助生产车间150合计11504.2.2.3新增设备根据该项目的总体工艺、生产规模进行设备配置。项目新增设备配置明细见表4-2。表4-2新增设备配置明细表编号设备名称规格型号单位数量备注1实验检测设备1.1自动旋光仪WZZ-2A台11.2精密酸度计PHS-3C台11.3紫外可见光分光光度计UV-7504台11.4自动永停滴定仪ZYT-1台11.5电子分析天平FA2004台143 1.6架盘天平JPT-5台11.7电热鼓风干燥箱101-1台11.8隔水式培养箱303-1台11.9箱式电阻炉2.5-10台11.10三用紫外分析仪ZF-A台11.11电热恒温水箱ZD-420台11.12显微镜XSP-1C台32生产加工设备2.1粉碎机台12.2旋振筛台12.3三维运动混合机台12.4空调机箱台12.5除尘机台12.6热风循环烘箱台12.7容器具套1生产车间在设备管理方面严格按照系统的管理规程执行，每台设备均制定了操作、清洁、维护保养SOP，所有设备、仪器、计量器具均登记造册，并进行了设备安装验证和性能验证。每台设备都有明显的状态标志，设备操作人员均进行了岗位SOP培训。4.2.2.4主要原材料、动力根据该项目的总体工艺、生产规模进行主要原材料和动力消耗测算。项目主要原材料和动力消耗见表4-3。表4-3主要原材料、动力年需要量估算表序号名称单位数量备注一、原辅料1各种中药材T1202添加剂T83包装纸箱万个104包装袋万个150二、动力43 1电万度1002水万吨304.2.3给排水1）给水新建的生产车间及办公楼楼用水量年用水量：2190m3/y日平均用水量：6m3/d平均用水量：0.5m3/h最大用水量：2.5m3/h消防用水量：15L/s厂区用水主要有生产用水和职工生活用水，消防水平时不用。由市政自来水管网供给的自来水经管道加压泵提升至设在楼顶的水箱，以满足用水的要求。2）排水厂区的生产污水和生活污水经公司的污水处理系统处理后排到市政污水管网。4.2.4暖通及空气净化1）设计依据《采暖通风与空气调节设计规范》（GBJ19—87）有关专业提供的设计条件2）设计方案43 生产车间冬夏季送暖或降温属十万级和一万级洁净区房间，要求空气净化，控制室内温度和湿度，室内温度要求控制在18-28℃，相对湿度控制在50-65%。空气需经初、中、高效过滤后送入。室内换气次数为15-20次/h。按产品剂型分别设置空调系统，避免混药现象发生而影响产品质量。生产过程中产生药尘的一些岗位设局部排风系统。4.2.5电力、动力工程本项目工艺设备安装容量约为500KW，加之配套的公用设备、车间照明、生活用电等，总安装容量约为580KW。配置变压器315KVA一台。厂区生产生活用电由示范区电力系统供给，送电线路电压为10KV。本项目需设一个总变电所，在厂区西北处，建筑面积为60m2。照明：属十万级和一万级的洁净房间照度按300LX考虑，一般生产区按150LX。本项目需建一锅炉房，建筑面积为132m2，安装2t燃气锅炉1台，供全厂生产、生活用汽。年运行280天，冬季采暖期开三班，其它季度为一班。生产过程中所需要的压缩空气为移动式，由工艺设备自备。5投资估算与资金筹措5.1投资估算5.1.1投资估算范围中药材兽药制剂生产线技术改造项目投资范围主要包括生产车间的土建工程、设备购置及安装工程和配套工程等。43 5.1.2投资估算依据1）《工业项目可行性研究投资估算编制办法》；2）本可研报告确定的项目建设方案与设备配置清单，各专业提供的技术经济数据及参数；3）土建工程参照同类工程单位造价计算；4）设备购置按生产厂家提供的价格及收集到的市场价格计算；5）设备安装工程费按综合安装费率5%计提；6）工程勘察费、工程设计费按建设部《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）有关规定计算；7）工程监理费、工程保险费、建设单位管理费按《机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》有关规定计算；8）基本预备费按照第一、第二部分合计的5%计算。5.1.3项目基本建设投资估算本项目基本建设投资235.41万元。其中：工程费用213.29万元，占基本建设投资的90.06%；其他费用10.92万元，占基本建设投资的4.64%；预备费用11.21万元，占基本建设投资的4.76%。基本建设投资中已投入资金129.50万元，其中工程费用66.94万元，设备购置及安装费用62.58万元。项目基本建设投资见表5-1，项目土建投资明细见表5-2，项目设备投资明细见表5-3。43 表5-1项目基本建设投资估算单位：万元序号项目名称建筑工程设备购置安装工程其它工程合计占总投资比（%）1工程费用72.50128.5612.23　213.2990.601.1建筑工程72.50　5.80　78.30　1.2设备　128.566.43　134.99　2其他费用　　　10.9210.924.642.1项目前期费　　　4.27　　2.2勘察设计费　　　1.96　　2.3监理费　　　2.13　　2.4建设单位管理费　　　2.56　　　1+272.50128.5612.2310.92224.20　3预备费　0.000.0011.2111.214.763.1基本预备费　　　11.2111.21　3.2涨价预备费　　　　0.00　3建设期利息　　　　0.00　4基本建设投资72.50128.5612.2322.13235.41　5已投入资金66.9462.56　　129.50　表5-2项目土建投资明细单位：万元序号建筑面积（m2）单价（元）投资估算（万元）1生产车间1000650.0065.002辅助生产车间150500.007.50　合计1150　72.50表5-3项目设备投资估算明细单位：万元序号设备名称规格计量单位数量单价投资额备注1实验检测设备　　　　56.861.1自动旋光仪WZZ-2A台115.8015.801.2精密酸度计PHS-3C台19.609.601.3紫外可见光分光光度计UV-7504台18.508.501.4自动永停滴定仪ZYT-1台113.5013.501.5电子分析天平FA2004台12.002.001.6架盘天平JPT-5台10.150.151.7电热鼓风干燥箱101-1台10.800.8043 1.8隔水式培养箱303-1台10.450.451.9箱式电阻炉2.5-10台10.260.261.1三用紫外分析仪ZF-A台11.401.401.11电热恒温水箱ZD-420台10.650.651.12显微镜XSP-1C台31.253.752生产加工设备　　　　46.702.1粉碎机　台15.505.502.2旋振筛　台115.5015.502.3三维运动混合机　台15.505.502.4空调机箱　台12.402.402.5除尘机　台18.508.502.6热风循环烘箱　台13.303.302.7容器具　套16.006.003办公设备　　　25.0025.00　合计　　　　128.56　5.1.4项目流动资金估算根据销售收入和成本估算流动资金，本项目需流动资金88.47万元，其中第一年、第二年、第三年和第四年分别需要投入流动资金为25.22万元、21.81万元、20.97万元和20.47万元。详见表5-3流动资金估算。表5-3项目流动资金估算表单位：万元序号年份项目周转天数周转次数运营期12345　生产符合（%）　　2550751001001流动资产　　69.10134.79199.63263.98263.981.1应收账款241530.3360.6791.00121.33121.331.2存货　　35.7671.12105.63139.65139.651.2.1外购原材料301215.7531.5047.2663.0163.011.2.2动力6064.088.1712.2516.3316.331.2.3在产品5725.3110.4815.3820.1020.101.2.4产成品103610.6220.9730.7540.2040.201.3现金15243.003.003.003.003.002流动负债　　43.8887.75131.63175.51175.512.1应付账款60643.8887.75131.63175.51175.513流动资金=1-2　　25.2247.0368.0088.4788.4743 4流动资金本年增加额　　25.2221.8120.9720.47　5.1.5项目总投资项目总投资为323.89万元。其中：基本建设投资235.41万元，流动资金投资88.47万元。项目总投资中已投资129.52万元，需新增投资194.37万元。5.2资金筹措根据项目情况和公司发展需要，本项目申请国家中小企业发展专项资金30.00万元，其他为企业自筹资金，即企业须自筹资金164.37万元。详见表5-4投资计划与资金筹措表表5-4投资计划与资金筹措表单位：万元序号年份项目建设期运营期合计123451总投资166.47115.9820.9720.47　323.891.1固定资产投资141.2594.17　　　235.411.2固定资产投资方向调节税　　　　　　1.3建设期利息　　　　　　1.4流动资金25.2221.8120.9720.47　88.472资金筹措166.47115.9820.9720.47　323.892.1自有资金166.4785.9820.9720.47　293.89　其中：用于流动资金25.2221.8120.9720.47　88.472.1.1已投入资金129.52　　　129.522.1.2新增投资36.9585.9820.9720.47164.372.2财政投资　　　　　　2.2.1财政有偿资金　　　　　　2.2.2财政无偿资金　30.00　　　30.002.3其他资金　　　　43 6人员培训及技术来源6.1劳动定员根据公司的组织机构设置、产品的生产技术特点、各生产车间的工作负荷和实际岗位需要，拟将公司员工分为高层管理人员、部门管理和销售人员、生产人员及辅助（服务）人员四大类，采用作业量和岗位定员相结合的方法，总定员为83人（见下表）。新增就业38人。表6-1人员编制表序号名称生产人员(人)辅助人员(人)管理技术人员(人)服务人员(人)操作班次合计人一厂级领导41总经理112总工程师113副总经理22二生产科481车间主任442工艺2223电气仪表2224机械2225生产工人344238三化验室41主任112化验员33四营销部211主任332营销员1818五综合办公室61主任112其他55合计8343 6.2员工培训由于该项目是生物制药的科技项目，同时公司的运作是以现代公司的高标准要求，因此公司技术管理人员和生产工人在公司管理团队组建和招聘时，应有较高的素质要求，管理人员、技术人员、生产工人和辅助或服务人员应具有大专或本科学历要求，并必须接受上岗培训。6.3技术来源项目技术为公司自主研发，技术依托单位为##动科学院、##省仪祉农校畜牧兽医系。7项目实施进度计划7.1项目进度本项目建设是在逐步改造和完善现有生产条件和设备，以及工艺等，所以项目建设各部分交叉进行，在建设过程中不间断生产运营。2005年11月~2006年2月，完成项目可行性研究报告、论证及其它前期准备工作；2006年3月~2007年2月，完成土建和考察选购设备到厂；2006年5月~2007年4月，设备安装调试；2006年8月~2007年9月，培训技术人员，进行联动试车，试运行；43 2007年10月，项目验收。7.2进度安排表7-1工程项目实施进度时间内容2005.11—2007.102005.11~122006.1-2007.62006.7-2007.122007.1-2007.10项目论证土建和设备选购设备安装调试培训、试产阶段验收8效益分析8.1经济效益分析8.1.1财务效益分析8.1.1.1基本数据1）拟建规模本项目建成年产中药制剂100000件，其中：牛用中药制剂50000件；鸡用中药制剂40000件；猪用中药制剂5000件；羊用中药制剂5000件。2）建设进度及项目计算期43 该项目计算期12年，其中建设期2年，边建设边投产。其计算原则为：产量等于销量，经营期第一年、第二年和第三年分别达到生产符合的25%、50%和75%，第四年后为100%。3）税金项目增值税中，进项税金税率为17%，销项税金税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别为营业税税额的7%和3%。4）折旧固定资产折旧采用直线折旧法，建筑物折旧及年限为20年，残值10%，设备折旧年限为10年，残值5%。为了计算简便，这就从第二年算起。5）所得税及企业公积金比例所得税税率按33%计算，盈余公积金和公益金按15%计算。6）财务及准收益率IC=10%。8.1.1.2财务计算与经济分析1）销售收入和销售税金及附加本项目正常年份预计销售为1820.00万元/年。计算得销售税金及附加179.54万元/年。详见表8-1销售收入及税金和附加表。2）运营成本计算本项目正常年份总成本费用为1447.33万元，其中固定成本为138.24万元，可变成本1309.10万元，经营成本1395.47万元。43 详见表8-2项目总成本费用估算表。固定资产折旧见表8-3。3）利润计算销售收入扣除销售税金及附加、总成本费用后即为利润总额，正常年份利润总额为173.72万元。详见表8-4损益表经损益表计算得项目投资利润率和投资利税率分别为53.64%和115.06%。4）财务盈利能力分析经过现金流量分析，结果如下：全部投资财务内部收益率为：税前73.49%，税后54.73%；全部投资财务净现值（i=10%）:税前976.02万元，税后677.30万元；全部投资投资回收期Pt为：税前3.14年，税后3.56年。详见表8-5财务现金流量表（全部投资）8.1.2盈亏平衡分析当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点BEP（达产正常年）时BEP=固定成本/（销售收入-可变成本-销售税金）*100%=44.31%以上测算说明，该项目生产负荷只要达到设计生产能力的44.31%，即可保本经营。说明本项目有较强的抗风险能力。8.1.2.3项目存在的主要风险及防范措施43 1）经营风险主要来源于生产成本构成因素市场价格的变动、产品市场需求和生产能力的变化等农户的原料供应能力及建设工期与资金需求和结构的变化等，减少和避免这一风险的措施主要有：定期进行市场调研和分析，紧密跟踪市场变化，掌握国内外畜禽病害的发生发展趋势，既而改进销售策略，扩大市场规模，不断改进产品以适应市场需求；建立健全企业与农户之间的合作关系,完善合同制度,在经营过程中根据不同情况适当给参与农户一定的利润分配,使公司与农户形成利益共同体，以保证项目原料的不断提供；加强项目的成本核算,注意节约利用材料，以减少成本支出,确保产品低成本生产；完善企业的市场营销网络，扩大营销渠道，以确保产品占有较高份额的市场占有率；加强技术研发，不断研制出新产品，保证新产品的更新换代需求。2）生产风险主要来源于基地农户和生产工人是否能严格按照技术要求进行生产操作，生产技术是否保证最大程度降低生产成本和提高产品质量，项目公司销售能力是否保证不造成产品积压等。减少和避免这一风险的措施主要有：对原料生产基地的管理人员和工人进行系统培训，包括安全意识与防范措施、生产技术、管理水平等，以保障基地的顺利建设及原料的保质保量供应。进一步扩大项目产品的研制力度，主要是增加研究生数量来增加本项目的研发人员。进一步招聘具有丰富的市场经验的兽药销售人员，保障产品在市场上的占有率和流通性。3）人力资源风险43 在科研、生产、销售等方面均可能产生人员的变动或流动，从而影响到项目的整体进程。减少和避免这一风险的措施主要有：建立严格的聘用、解聘制度，保证项目主要参与人员的相对稳定性；建立、健全绩效挂钩的工资福利制度，最大限度地从促进项目参与人员的工作积极性；通过企业文化的不断建立与发展，树立团队精神，增强员工合作意识；制定切实可行的人力资源建设方案，形成结构合理、层次明显、团结高效、稳步发展的企业团队。4）技术风险本项目涉及到科研、种植、加工等多个技术领域，在项目实施过程中，由于资源、能源、工艺等因素会产生一定的技术风险。减少和避免这一风险的措施主要有：科研人员进入生产第一线，随时发现问题，解决问题，并不断提高和完善项目生产技术；可持续性研发项目换代产品，保证项目产品适应市场需要；跟踪国际、国内先进技术，做好技术和产品的升级换代。8.1.3经济效益分析结论经过上述计算分析，该项目实施后的经济效益较好，抗风险能力较强，项目在经济上是可行的。8.2社会效益分析兽药是重要的农业生产资料，其质量优劣直接关系到畜牧业和农村经济的发43 展，关系到人民的身体健康，关系到我们作为一个农业大国的国际形象。不断提高我国兽药产品质量，建立规范的兽药市场秩序，是我们大家共同的责任。##动物药业有限公司产品生产技术工艺先进，将传统优势与现代医学理论和高新科技结合，提高传统中成药生产各个环节的科技成分，用现代科学技术重新解读传统中药理论，用实证而非经验的方法诠释中药丰富的内涵，按照国际认可的标准进行研究、开发、生产、管理和应用。公司严格按照兽药生产质量管理规范（兽药GMP）进行生产硬件、软件建设，利用现代科研技术和手段，从药源基地中草药的种植、中草药的质量控制到中药制剂的生产与销售。公司以高质量（有效性、安全性、均一性、稳定性）的兽药产品奉献社会民众，推动农业经济发展，其社会效益显著。9生态环境影响及评价9.1环境影响项目生产过程中产生的污染物有少量废水、废气、废渣和噪声。废水主要来自于产生加工的污水，本项目选用的机器是按国家专利无三废排放的清洁技术生产的设备，不会对环境造成污染。废气主要来自于成型后造药车间。建设单位采用了先进的无废气排放，符合环保标准要求的设备，无污染。废渣来自于中药材下脚料和提留后的残渣，但这些废渣虽然量大，但全部都可以转化和再利用。43 噪声来源于粉碎、造粒系统，建设单位按技术单位的方案附加了隔音降噪措施，不会对环境造成污染。9.2项目生产采用的环境保护标准1、废水排放执行GB8978——1996《污水综合排放标准》一级标准和DB61——224——19%渭河水系（##段）污水综合排放标准》中一级标准；2、废气排放执行GB16297—1996《大气污染物综合排放标准》中无组织排放标准；3、区域噪声执行GB3096——93《城市区域环境噪声标准》IV类标准；4、厂界噪声执行GB12348——50《工业企业厂界噪声标准》IV类区域标准。9.3环保部门评估意见经环保部门评估，在环境保护方面，该项目的生产对周围环境无污染，无“三废”排放，对于中药材的综合开发是生态环保项目，中草药种植不仅可以保护环境，而且可以绿化环境，起到调整农业生产结构的作用。同时，该项目综合加工，均采用的是环保系统推荐的技术和设备，是国内领先水平，不仅无污染，而且对环境污染治理和美化环境有着很大的改善优化作用（具体见项目单位环境评价报告）。43 10可行性研究报告结论与建议10.1可行性研究结论根据以上的分析论证，本项目建设条件优越，技术工艺可行，组织管理科学，市场需求潜力大，投资建设规模合理，商业效益显著，投资偿还能力强，社会贡献大，带动农民增收明显承受的风险较小，技术准备充分，农业示范性强，各项技术指标可行，项目建设符合产业政策。该项目的建设对项目单位、##示范区、大寨乡基地农民、##经济及国民经济增长均具有显著的促进作用，特别是该项目建设将对西部中兽药产业化开发和畜牧业发展打下坚实的基础。因此，希望##省财政厅、农业综合开发办给予大力的支持，使项目早日投资建设与生产运营。10.2问题与建议1、项目建设单位要根据市场的需求情况，尽快落实原料基地的建设，并落实各目标市场的客户订单，努力争取项目资金加快建设、减少风险。2、建议有关部门在该项目的贷款、财政、税收等方面给与支持和优惠政策，该项目也是重点扶贫项目，希望得到支持。3、该项目也是环保项目，建设要注意美化环境。抓紧项目所需人才的培训，为项目大规模开发提供人才和技术储备。43 表8-1产品销售收入和税金及附加表单位：万元序号年份项目产量价格生产运营期123456789101112　生产符合（%）　　2550751001001001001001001001001001销售收入　　455.00910.001365.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001.1禽药4万件230元/件230.00460.00690.00920.00920.00920.00920.00920.00920.00920.00920.00920.001.2牛药5万件150元/件187.50375.00562.50750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.00750.001.3猪药0.5万件150元/件18.7537.5056.2575.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.001.4羊药0.5万件150元/件18.7537.5056.2575.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.0075.002销售税金及附加　　44.8889.77134.65179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.542.1增值税　　40.8081.61122.41163.22163.22163.22163.22163.22163.22163.22163.22163.222.1.1销项税　　77.35154.70232.05309.40309.40309.40309.40309.40309.40309.40309.40309.402.1.2进项税　　36.5573.09109.64146.18146.18146.18146.18146.18146.18146.18146.18146.182.2建设维护税　　2.865.718.5711.4311.4311.4311.4311.4311.4311.4311.4311.432.3教育税附加　　1.222.453.674.904.904.904.904.904.904.904.904.9043 表8-2总成本费用估算表单位：万元序号年份项目生产运营期123456789101112　生产符合（%）2550751001001001001001001001001001外购原材料214.98429.95644.93859.90859.90859.90859.90859.90859.90859.90859.90859.901.1原料费103.95207.90311.85415.80415.80415.80415.80415.80415.80415.80415.80415.801.2辅料费21.4042.8064.2085.6085.6085.6085.6085.6085.6085.6085.6085.601.3包装材料费89.63179.25268.88358.50358.50358.50358.50358.50358.50358.50358.50358.502外购燃料机动力24.5049.0073.5098.0098.0098.0098.0098.0098.0098.0098.0098.002.1水12.5025.0037.5050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.002.2电12.0024.0036.0048.0048.0048.0048.0048.0048.0048.0048.0048.003工资及福利67.5067.5067.5067.5067.5067.5067.5067.5067.5067.5067.5067.504修理费0.002.812.812.812.812.812.812.812.812.812.810.005折旧费0.0014.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.050.006摊销费0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007财务费用　　　　　　　　　　　　8销售费用113.75227.50341.25455.00455.00455.00455.00455.00455.00455.00455.00455.009其它费用15.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0010总成本费用　　　　　　　　　　　　　其中：固定成本435.73805.801159.031512.251512.251512.251512.251512.251512.251512.251512.251495.40　可变成本82.5099.3599.3599.3599.3599.3599.3599.3599.3599.3599.3582.5011经营成本（10-5-6-7-9）353.23706.451059.681412.901412.901412.901412.901412.901412.901412.901412.901412.9043 表8-3固定资产折旧与无形资产摊销表单位：万元项目折旧及摊销年限折旧摊销年份23456789101112一、建筑物20　　　　　　　　　　　1、原值　　　　　　　　　　　　2、折旧费　　　　　　　　　　　　3、净值　　　　　　　　　　　　二、设备10　　　　　　　　　　　1、原值147.84　　　　　　　　　　　2、折旧费　14.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.05　3、净值　133.80119.75105.7191.6677.6263.5749.5335.4821.447.397.39三、无形资产5　　　　　　　　　　　1、原值　　　　　　　　　　　　2、摊销费　　　　　　　　　　　　3、净值　　　　　　　　　　　　四、递延资产　　　　　　　　　　　　1、原值　　　　　　　　　　　　2、摊销费　　　　　　　　　　　　3、净值　　　　　　　　　　　　合计：原值147.84　　　　　　　　　　　合计：折旧、摊销费　14.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.0514.050.00合计：净值　133.80119.75105.7191.6677.6263.5749.5335.4821.447.397.3943 表8-4损益表单位：万元序号年份项目生产运营期123456789101112　生产负荷（%）2550751001001001001001001001001001产品销售收入455.00910.001365.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.002销售税金及附加44.8889.77134.65179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.543总成本费用435.73805.801159.031512.251512.251512.251512.251512.251512.251512.251512.251495.404利润总额-25.6114.4371.32128.21128.21128.21128.21128.21128.21128.21128.21145.064.1弥补亏损0.0014.434.43　　　　　　　　　4.2应税额0.000.0066.89128.21128.21128.21128.21128.21128.21128.21128.21145.065所得税0.000.0022.0742.3142.3142.3142.3142.3142.3142.3142.3147.876税后利润-25.6114.4349.2485.9085.9085.9085.9085.9085.9085.9085.9097.196.1盈余公积金0.000.004.928.598.598.598.598.598.598.598.599.726.2盈余公益金0.000.002.464.294.294.294.294.294.294.294.294.866.3应付利润-25.6114.4341.8673.0173.0173.0173.0173.0173.0173.0173.0182.616.4未分配利润-25.6114.4341.8673.0173.0173.0173.0173.0173.0173.0173.0182.617累计未分配利润-25.61-11.1830.67103.69176.70249.72322.73395.74468.76541.77614.79697.4043 表8-5现金流量表单位：万元序号年份项目建设期生产运营期123456789101112　生产负荷（%）2550751001001001001001001001001001现金流入455.00910.001365.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001877.331.1产品销售收入455.00910.001365.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001820.001.2回收固定资产余值　　　　　　　　　　　7.391.3回收流动资金　　　　　　　　　　　49.932现金流出583.15877.931297.411715.751705.061705.061705.061705.061705.061705.061705.061707.812.1固定资产投资100.40　　　　　　　　　　　2.2流动资金17.1411.4010.7010.70　　　　　　　　2.3经营成本420.73776.761129.981483.211483.211483.211483.211483.211483.211483.211483.211480.402.4销售税金及附加44.8889.77134.65179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.54179.542.5所得税0.000.0022.0742.3142.3142.3142.3142.3142.3142.3142.3147.873净现金流量-128.1532.0767.59104.25114.94114.94114.94114.94114.94114.94114.94169.524累计净现金流量-128.15-96.08-28.4975.76190.70305.65420.59535.54650.48765.42880.371049.885所得税前净现金流量-128.1532.0789.66146.55157.25157.25157.25157.25157.25157.25157.25217.396所得税前累计净现金流量-128.15-96.08-6.41140.14297.39454.65611.90769.15926.401083.651240.911458.29　　　　　　　　　　　　　　　内部收益率（%）所得税后56.20所得税前68.71　　财务净现值（万元）468.2266.63　　投资回收期（年）　3.34　3.11　　　　　　43 附图厂区总体布局图43'