马铃薯深加工项目可行性研究报告可行性研究报告 31页

'马铃薯深加工项目第一章总论1.1公司概况江苏加力加食品有限公司（以下简称加力加）成立于1998年，是一家以生产销售方便食品、休闲食品、营养保健食品为主的食品生产加工企业。公司具有优质资产以及优秀的管理团队，是一个正处于高速成长期的企业。1.2项目概况土豆深加工项目是利用国内外相关的马铃薯深加工的成熟技术，开发生产该品质马铃薯加工食品，该项目在国外已经有了长熟的发展。本项目拟在山东省宁阳县堽城镇的马铃薯密集种植区，结合当地优质的马铃薯资源，利用国外成熟的马铃薯加工技术及机器设备，投资兴建马铃薯深加工企业，预计建成三条生产线：油炸马铃薯片、速冻薯条、雪花全粉，生产出优质的马铃薯深加工产品。项目计划土地55亩，建筑面积27180平方米，定员345人，利用当地的配套设施，总投资17985万元人民币（折合2175万美元）。1.3市场分析世界发达国家的马铃薯深加工行业发展迅速，马铃薯深加工食品已经占到总产量的50%以上，我国马铃薯种植面积广泛，产量居于世界前列，但深加工部分所占总产量的比重远低于欧美发达国家。薯片薯条是马铃薯深加工的主要方式，是国外非常流行的休闲食品，美味可口、营养丰富。随着世界文化交流的日趋加快，薯片薯条已经进入国内市场并且具有巨大的潜力。国内同类企业间的竞争逐渐开始加剧，本项目凭借着产地、质量、价格、品牌、销售网络、地理位置、政策等方面的有利因素，具有相当大的竞争优势。39 1.4营销分析通过选择目标市场，本项目产品定位于质优价廉的中低档市场，项目初期销售区域选定在江苏、山东及周边地区。通过产品、定价、渠道、促销的多种营销策略，实现销售目标。1.5风险及规避项目具有原料供给风险、市场风险、消费者偏好风险、政策风险、管理风险等，为了保证项目的顺利进行，应该预见并规避各项风险。1.6财务分析通过对项目各项财务指标的估算与预测，该项目投资回收期短，收益率高，抗风险性强，各项经济技术指标良好。1.7结论本项目具有良好的经济效益和社会效益。第二章公司概况江苏加力加食品有限公司（以下简称加力加）成立于1998年，是一家以生产销售方便食品、休闲食品、营养保健食品为主的食品生产加工企业。2.1公司宗旨及目标加力加公司及创建以来，始终本着“精品、创新、勤俭、发展”的企业精神和理念，以“以诚待人、以德载物”作为公司宗旨，使公司进入良性发展的轨道。公司的经营目标是通过实施“公司+基地+农户”39 的经营模式，走发挥资源优势、发挥产业优势的道路，发挥企业核心竞争力，在提高企业经济效益、回馈投资者的同时发挥其社会效益，促进当地农村经济从粗放式经营向集约化经营的转变，加快地区经济增长的步伐，最终将企业发展成为省内乃至全国最大的马铃薯食品生产基地。2.2公司经营状况公司成立以来，以市场需求为导向，产品不断推陈出新。公司目前占地24亩，厂房1500平方米，库房500平方米，从美国引进年产1500吨油炸薯片生产线和2000吨系列膨化食品生产线各一条，固定资产945万元。公司现有的销售网络遍布全国28个省市，由江苏加力加食品有限公司授权使用的“加力加”商标连续3年9次被评为省级著名商标，加力加食品曾荣获“中国公认名牌产品”称号。公司债权债务明晰，资产优良，具有良好的商业信用，企业银行信用等级为AA级。目前，加力加公司在以更高、更新的标准不断拓展经营领域，加快公司成长速度。2.3公司财务状况截至2003年12月31日，公司拥有总资产1495万，其中流动资产550万，固定资产945万；流动负债558万，净资产937万，其中实收资本500万。公司2003年净利润为202.7万元。流动比率：0.98资产负债率：37.33%净资产收益率：24.26%投资收益率：15.13%可见，公司偿债能力和获利能力较好，资产优良。2.4管理团队公司具备严密、高效的组织机构，拥有一支注重诚信、素质优良、创新开拓和团结务实的管理团队。高层管理人员在产品研发、生产、市场销售等领域具备拥有一定的专业技术和丰富经验。其主要管理人员简介如下：39 l董事长兼总经理白钢，男，51岁，经济学硕士。一直从事粮油食品加工行业，具有丰富的食品企业的生产和管理经验，曾任江苏哈哩哈哩食品有限公司、江苏加力加食品有限公司董事长职务，在其任职期间，曾带领上述公司取得良好的经营业绩，是具有现代管理理念、掌握科学管理知识的现代企业家。l常务副总经理高学胜，男，44岁，管理学本科学历。曾任山东平邑县劳动局干部，主管公司人力资源、行政、公共关系，与平邑县政府各部门保持良好的沟通与交流。l副总经理姜锁夕，男，41岁，经济学研究生学历。分管公司生产、技术，有多年从事粮油、食品加工的研发及生产管理经验。l副总经理马丽霞，女，46岁，会计师。分管公司财务，长期从事粮油食品企业财务工作，有丰富的财务管理经验。l副总经理唐巍，男，33岁，工商管理硕士、计算机硕士。具有多年的企业管理策划、投融资经验，曾策划过多家企业的产品上市、营销战略。目前负责公司企业形象策划与市场营销。2.5组织结构公司系有限责任公司，严格按照现代企业制度的要求，建立了严密、高效的组织机构，规范运作。公司实行董事会授权的总经理负责制，由总经理全权负责经营管理公司的全部业务。总经理下设生产、行政、财务、营销等核心管理层。公司权责分明，运行有效。除管理层外，公司现有员工45人，其中中层干部8人，技术人员5人，操作工人30人，辅助性员工2人。公司具体组织机构见下图所示：39 行政管理综合管理部股东会董事长监事总经理生产部市场营销部财务审计部人事法务技术研发产品生产原料采购市场营销财务审计仓储管理企业策划第三章项目概况39 土豆深加工项目是利用国内外相关的马铃薯深加工的成熟技术，开发生产该品质马铃薯加工食品，包括油炸马铃薯鲜薯片、速冻薯条及利用薯条边角料加工的雪花全粉等。3.1项目背景马铃薯营养丰富，素有“地下苹果”、“第二面包”之称。全世界有三分之二以上的国家种植马铃薯，产量达30亿吨左右，仅次于小麦、玉米、水稻，居第四位。 据美国权威机构报道，只食用全脂奶粉和马铃薯制品，就能提供人体所需的一切营养成分，因此认为马铃薯将是世界粮食市场上一种主要食品。在国外，马铃薯的食用以深加工食品为主，主要包括薯片薯条等。据联合国粮食发展署和国际马铃薯中心的估计，世界上各国直接食用的马铃薯不足总产量的50%，而在我国，90%的马铃薯用于直接食用。与联合国统计数字相比，我国目前马铃薯食品的总体加工水平约比世界工业发达国家水平落后20年。我国的“十五”食品工业发展规划指出，“十五”期间，要积极发展马铃薯加工工业，到“十五”期末，建立起马铃薯全粉及加工品、淀粉、专用淀粉、马铃薯方便食品等产品系列，使马铃薯加工工业成为中西部地区一个新的经济增长点。因此，目前发展马铃薯深加工项目恰合时机。山东省宁阳县土壤、气候适应马铃薯的生长，现有大面积马铃薯种植，品种优，产量高，非常适宜进行马铃薯深加工，为本项目提供了足量的原料资源。3.2项目方案本项目产品为油炸马铃薯鲜薯片、速冻薯条及利用薯条边角料加工的雪花全粉。3.2.1建设规模及产品方案本项目拟在堽城镇园区内，新征55亩（36670平方米），其中建筑占地面积24780平方米。生产线建设如下：年产2000吨（500公斤/小时）的油炸鲜薯片生产线一条39 年产2万吨（5000公斤/小时）的速冻薯条生产线一条年产2800吨（700公斤/小时）的雪花全粉生产线一条。3.2.2机器设备生产设备：在保证产品质量要求和满足生产需要的前提下，主机选用进口设备，其它辅机、通用设备选用国产设备，主要包括油炸马铃薯片生产线、速冻薯条生产线、废条生产雪花全粉生产线等主要生产设备。配套设备：包括化验、卫生、煤水电供应系统等辅助设备。仓储运输设备：包括冷却系统、运输车辆等。环境保护：包括污水处理系统、废渣处理系统、噪音控制等。3.2.3土建工程主要包括原料库、堆场、缓冲库、综合库、油炸薯片车间、速冻薯条车间、薯条冷库、成品库、化验室、锅炉房、变配电室、泵房水塔、煤、渣堆场、皮渣池、地磅房、机修间、综合办公楼、宿舍楼、餐厅、浴室、传达室、车库等。总建筑面积27180平方米。3.2.4燃料和动力供应1.燃煤供应堽城镇周边地区煤炭资源丰富，拥有多处煤矿，所生产的煤发热量高，美智和产量均能满足本项目的生产需要（1.58万吨/年）。2.水源条件本项目全部用水量为1632吨/天，采用地下水或自来水做水源供应，车间工艺用水部分循环使用以减少用水量。3.电力供应本项目总装机容量为2795千瓦，年耗电量889.27万度。4.汽将利用电厂回汽。39 3.2.5原料需求不同的马铃薯产品对原料要求不同，本项目原料的主要指标为：油炸马铃薯鲜薯片：原料马铃薯必须品种纯正，外形规整呈椭圆形，芽眼浅，成熟新鲜；马铃薯干物质含量≥20%，还原糖≤0.2%，直径50-70毫米，严格去处发芽、发绿、霉变的马铃薯。速冻马铃薯条：原料马铃薯必须品种纯正，外形规整呈椭圆形，芽眼浅，成熟新鲜；马铃薯干物质含量≥20%，还原糖≤0.2%，长度≥78毫米，严格去处发芽、发绿、霉变的马铃薯。根据当地马铃薯资源调查，适宜品种的马铃薯干物质含量在22%左右，按每条生产线工艺流程衡算，原料马铃薯与产品的产出比分别为：薯片4:1、薯条3:1，依此比例计算，该项目每年需要马铃薯原料6.8万吨。3.2.6生产工艺及质量要求各种产品的生产加工均采用当今国际上最先进的工艺，以确保质量。1．油炸鲜薯片生产工艺：马铃薯→清理去杂→清洗→去皮→修整→切片→漂洗→漂烫→脱水→油炸→脱油→调味→冷却→称量包装质量要求：（1）感官要求外观：外观近似椭圆形，允许部分不规则及少量碎片；颜色：呈淡黄色、允许部分呈棕黄色；气味：具有新鲜马铃薯油炸后特有的香味，无烤焦味、哈味或其他不良气味。口感：松脆可口，具有油炸马铃薯和各口味特有的香味。（2）理化要求水分含量：≤2%脂肪含量：32-35%39 酸价：≤5.0mg/g过氧化值：≤20meq/kg残硫量（以SO2）：≤300ppm砷/铅：≤0.5mg/kg/≤0.5mg/kg（3）卫生指标细菌总数：≤1000个/克大肠杆菌：≤50个/100克致病菌：不得检出2．速冻薯条：生产工艺：马铃薯→预置→挑选→去泥沙清洗→去皮及皮肉分离→修整→切条→分级→漂烫→漂洗→脱水干燥→油炸→沥油→预冷→速冻→称量包装→冷藏质量要求：（1）薯条规格截面尺寸：一般为（5-10）×（5-10）mm不同规格；长度尺寸：50-76mm≮70（2）感官要求颜色：外表面呈黄色或白色（黄肉原料为黄色）；味道：油炸又不含其它异味，有薯条的特殊香味；形态：条形整齐，表面光滑，冷藏状态下允许有稍微的冻粘连，有微量的冰晶体。（3）理化要求水分含量：60-70%含油量：≤8%焦磷酸钠含量：＜1g/kg（4）卫生指标：符合国家食品卫生标准GB7100-86（5）包装贮存：包装规格：500g±5g,5000g±20g；包装材料：按GB3560-85《食品包装用聚丙烯树脂卫生标准》执行；39 保质期：-18℃冷藏18个月，-12℃冷藏1个月，+3℃冷藏1星期。3.雪花全粉生产工艺：废薯条→蒸煮→制泥→滚筒干燥→粉碎过筛→计重→包装3.2.7.生产方式两个生产车间，年工作日180天，每天3班，每班8小时。总定员345人，其中工人313人，技术人员17人、管理人员15人，全部职工须培训、考核合格后方能上岗。3.2.8项目投资总投资2175万美元，折合人民币17985万元固定资产投资1603万美元，折合人民币13262万元流动资金572万美元，折合人民币4723万元建设期2年，边建设边产出。第四章市场分析4.1市场现状4.1.1国内外马铃薯加工及消费的特点马铃薯种植面积广泛，全世界年产马铃薯近3亿吨，年人均消费为28公斤，但不同国家之间的差别十分明显。发达国家平均达74公斤，发展中国家平均则只有14公斤。据联合国统计，人均马铃薯消费量以西欧国家居高，年人均约为90公斤左右.东欧次之。拉美国家人均消费量相对较为稳定，而发展中国家正呈现逐渐增长的势头。39 随着科学技术的发展和人民生活水平的提高，各国马铃薯的直接消费量呈减少趋势，而用于加工食品或其它产品的比例日益提高，发达国家的马铃薯加工比重明显高于发展中国家。表4-1是世界主要马铃薯生产国的产量及加工比重。表4-1世界马铃薯主要生产国产量及加工比重国别总产量（万吨）人均产量（公斤）加工比重（%）法国5469559.0美国20848248.2荷兰63042040.0英国70612340.0德国107013413.7中国5600434.0俄罗斯33762282.0 欧美发达国家，马铃薯多以主食形式消费。在美国，马铃薯食品占有着整个美国食品市场约31.7%左右的市场份额，品种多达70-80余种。美国马铃薯的食品加工率在80%以上，其中50%以上用于速冻薯条加工生产。美国人均马铃薯食品年耗量约为60公斤左右，其中人均油炸薯片消费量为9公斤左右。加、英、法、荷、德、日、丹、瑞等国马铃薯加工业发展也很快，加工产量逐年上升。目前法国年人均消费马铃薯19公斤，其中加工食品占到45％，英国以冷冻制品最多，年人均消费马铃薯100公斤。日本马铃薯的食品加工率约在70%左右，年产350万吨马铃薯中约50%用于油炸薯片、薯条加工生产，10%用于速冻马铃薯制品加工。90年代以来，随着亚洲经济的崛起,在亚洲也逐步形成了一个马铃薯食品的新兴市场。近几年来，美国对我国香港、台湾地区和日、韩两国出口的速冻薯条、油炸薯片等总贸易额都保持在数亿美元以上。随着麦当劳、肯德基等美式快餐连锁店向世界各国不断的扩张，以马铃薯为主要原料的欧美食品也风靡全球，形成了数十亿美元的稳定市场。我国是世界上马铃薯种植面积最大的国家，面积达472万公顷，鲜薯总产量6500万吨左右，居世界第一位。虽然我国马铃薯资源如此丰富，加工业历史也非常悠久，但发展十分缓慢，尚属起步阶段39 ，大部分马铃薯除直接食用或做饲料和工业原料外，只有少部分用于加工，企业生产规模小、产品品种单一，质量较差，同食品工业发达国家比，差距甚远。美国食品加工用的马铃薯占其总产量的50%，荷兰占40%，而我国只占4%，并且主要以淀粉及其再加工产品为主，这与我国世界马铃薯生产大国的地位极不相符。并且，由于专用型马铃薯生产滞后，高品质马铃薯产品仍需从国外进口，进口量每年约在２７万吨左右。随着近几年方便休闲食品的兴起，国内陆续出现一些薯片、薯条食品生产厂家，但其规模、品种以及技术与欧美国家差距很大，因此，提高马铃薯加工技术，积极开发马铃薯产品及其休闲食品，填补目前行业空白，是食品加工企业的一次极大的机遇。4.1.2马铃薯深加工食品发展及需求概况据权威机构实验证明，食用马铃薯后的一小时内人的大脑记忆力明显提高，每天食用250克鲜薯即能满足人体对营养成份的需求，而且吃饱又减肥，马铃薯加工成食品后的最大优点在于能够保持鲜薯原有风味和营养价值。马铃薯加工食品，主要包括油炸马铃薯鲜薯片、复合薯片、速冻薯条及利用薯条边角料加工的雪花全粉等。1.油炸马铃薯鲜薯片马铃薯富含多种人体必须的氨基酸、碳水化合物及多种维生素。经过油炸处理并加入多种天然食品添加剂的油炸薯片，不但保持了上述营养成份，而且增加了维生素A、氨基酸和多种矿物质的含量。油炸薯片以其味道鲜美、口感酥脆、营养丰富、著称于欧美各国，成为人们主要休闲食品之一，几十年一直受到人们青睐。自从它与一百年前在美国问世以来，其生产量与消费量与日俱增，已经风靡欧美亚等各大洲，成为全球最受欢迎的休闲食品之一。随着近50年来世界科学技术的发展和新工艺，新材料不断出现，尤其是包装材料、包装技术、包装机械和包装技术的快速发展，使油炸马铃薯片加工，生产在全世界形成了一个巨大的产业，全球的油炸薯片的年销售额已突破200亿美元。据1999年美国休闲食品协会（SPA）统计，美国休闲食品年销售额达到194亿美元，其中近百事薯片销售额就高达80亿美元。39 近年来，随着我国人民生活水平和生活品质不断提高，对休闲享受食品的需求不断扩张，油炸薯片这种价廉物美的休闲食品被广泛接受，消费量日益增大，消费市场由大城市渐向中小城市及农村扩张，表现出良好的发展前景。中国具有庞大的潜在市场，每人每年平均消费1公斤计算，每年市场就有12亿公斤的需求。如按中小型厂家年产300吨计算，大概也有400家之多，才能满足这一需求。目前国内生产薯片的厂家有50多家，但比较知名的品牌只有10家左右（其中还包含复合薯片生产商），油炸薯片的年生产量约4-5万吨，预计到2005年市场需求量在10万吨左右，距离满足国内市场需求相差甚远。据调查，油炸薯片的成本约20元/公斤，国内销售价格约25-35元/公斤，而国际市场的销售价格约为5-6美元/公斤，可见，油炸薯片具有相当大的利润空间。2.速冻马铃薯条薯条是西方国家一种传统的方便快餐食品，加工历史已有几十年。薯条松脆酥香、营养丰富、美味可口，受到人们尤其是孩子们的喜爱。美国是世界上最大的马铃薯生产国和出口国，加工马铃薯食品的企业有300多家，大规模的有20多家。据统计美国是世界上最大薯条生产国和出口国，用于加工马铃薯食品的鲜薯占总产量的50%以上，其中薯条加工占总加工量的60%。欧洲各国马铃薯加工的主要产品也是薯条，荷兰74.8%；比利时55.2%；瑞典54.3%；英国44.3%；德国39%。日本、韩国及部分东南亚国家和地区则是速冻马铃薯条的主要消费大国和进口国家。近年来，该地区的进口量约增长了5倍。速冻马铃薯条最初进入中国是随着涉外饭店西餐厅而来的，近年来，随着麦当劳、肯德基以及类似的连锁快餐店在我国的迅速发展，薯条的销售量剧增并且需求量逐年加大。速冻薯条在中国有着巨大的市场。美国卖当劳北亚区副总裁马子义曾表示，到2005年，卖当劳将在中国开设1000家分店，年销售薯条5万吨。同样“肯德基”在中国的连锁店，每年薯条的销售额也达数亿元人民币。同时，我国的专业快餐公司约有800多家，连锁快餐企业不下5000多家，快餐网点40多万个。对薯条的年需求量正以5%-10%的速度猛增。我国速冻薯条90%靠进口，年进口量约20余万吨，进口口岸主要有上海、深圳、汕头、天津等港口，以仓税形式进口。到中国港口的价格约为7-8美元/公斤,市场售价大约为10-11美元/公斤。但是，我国速冻薯条的生产企业为数不多，仅寥寥几家39 ，年生产能力在3-4万吨。行业未能发展起来的主要原因是速冻马铃薯条的加工生产对鲜马铃薯品种、外型都有着较高、较严的要求。要求马铃薯的外型是长条行的，表皮光滑，批薄，芽眼少而浅，油炸后不脆，成型快，蛋白质与淀粉含量达到一定比率。我国以前马铃薯品种、产量的短缺，致使速冻马铃薯条的生产发展在我国受到了一定的限制。近期，随着马铃薯品种的引进以及新品种的培育，该种状况已经得到明显的改善，目前正是发展速冻薯条的最佳时期。自80年代来，亚洲地区也逐步形成了马铃薯的新兴市场，仅东亚地区的日本、韩国等，每年至少从美国进口11亿美元的速冻薯条和薯片。一旦我国的马铃薯品种结构符合国际快餐业的规格和要求，不但不必花费巨额外汇进口，还可以出口创汇。3.马铃薯全粉马铃薯全粉加工是在二次大战之后发展起来的，目前马铃薯全粉在欧美国家，已有大量生产，并在食品加工等领域的到了广泛的应用。许多欧美加工企业年营业额达到数十亿美元，已形成原料种植、产品加工、市场营销等完整的马铃薯淀粉加工利用体系。马铃薯淀粉因其颗粒大、类脂化合物及蛋白质含量低、抗切割等优点，广泛应用于食品工业中，制作挂面、干粉调制剂、各种小吃、饼干、面食、肉制品和酵母滤液等。此外，马铃薯全粉是加工复合薯片的主要原料。目前，我国市场复合薯片的年销售量约在1-1.5万吨左右，其中国内自行生产的约为5000吨左右，复合薯片的热销为马铃薯全粉的发展带来极大的机遇。 近年来，我国马铃薯全粉加工工业刚刚起步，只有少数几家大型企业生产，加工能力不足2万吨，市场缺口很大。随着食品加工业的发展，国内食品加工厂家对马铃薯全粉的需求量日益增加，我国现有全粉加工能力远远满足不了急剧增长的市场需求。4.2竞争对手扫描4.2.1油炸马铃薯片 国内市场销售的油炸鲜马铃薯片食品主要有上海百事食品公司的乐事39 薯片、上海晨光食品工业有限公司的上好佳薯片、北京联化食品工业有限公司的卡迪娜薯片、苏州妈咪大宝食品有限公司的妈咪薯片等。上海百事公司生产的乐事薯片是国内销量最大的油炸鲜薯片，仅上海超市年销售量就在2000吨以上。乐事薯片分为桶装和袋装两种，桶装110克零售价7.2-7.6元人民币，袋装60克零售价2.8-3.5元。上海晨光食品工业有限公司的上好佳薯片为袋装，70克零售价为3.0-3.3元。北京联化食品工业有限公司的卡迪娜薯片为袋装，70克零售价为3.3元。苏州妈咪大宝食品有限公司的妈咪薯片为袋装，70克零售价为3.6元。由香港四洲集团投资逾亿港元建造的卡乐B薯片厂是四洲集团与日本最有名的卡乐B株式会社在汕头合作投资的薯片生产企业，自2003年7月投产，欲打造为亚洲最大的薯片加工企业。4.2.2复合薯片对油炸鲜马铃薯片构成较大冲击的是复合薯片，复合马铃薯片是一种以马铃薯雪花粉为主要原料而复合生产的园型簿片，由美国宝洁公司（P&G公司）在1970年首创发明的,至今仅30余年历史，但因其口味独特、无油腻觉，采用复合罐装，保质期长、携带方便，可分批取食等特点，已成为风靡世界的一种休闲食品。由于复合薯片与油炸鲜薯片在名称上都冠以“薯片”二字，只在原料上标明是由鲜薯还是全粉制成，因此消费者对二者的选择并没有明显的偏好。作为替代品，复合薯片与炸鲜薯片共同瓜分了薯片市场。目前我国复合薯片年销售量约在1万－1.5万吨左右，其中国内生产的约为5000吨左右。市场主要品牌有广州宝洁公司的品客薯片、北京兴运实业有限公司（该公司现已被上海百事食品公司并购）的大家宝薯片、汕头裕生食品有限公司出产的圆圆薯片、广东荣家香港有限公司的卡露芙薯片等。广州宝洁公司的品客薯片为桶装，195克市场零售价为10.9-15元。上海百事的大家宝薯片为桶装，120克市场零售价为6-7元。汕头裕生食品有限公司出产的圆圆薯片为桶装和袋装两种，桶装110克零售价7.9元人民币，袋装60克零售价3-3.5元。广东荣家香港有限公司的卡露芙薯片为桶装，50克零售价为3.9元，110克为7元。39 4.2.3速冻薯条我国速冻薯条的生产企业为数不多，其中较具规模有以下几家企业：由美国太平洋公司和北京农场局组建的北京辛普劳食品公司，其年生产速冻薯条能力达到3万吨。甘肃定西金大地实业公司，年产3000吨。由中国农业机械化科学研究院（中央直属十二家大型科技企业之一）控股的嘉利科技股份有限公司，年产4000吨。速冻薯条的价格随市场变化。4.2.4雪花全粉我国马铃薯全粉加工工业刚刚起步，只有少数几家加工企业，加工能力和产品性能如下：内蒙古海拉尔麦福劳全粉加工厂，年产雪花全粉2000吨。内蒙古集宁富广食品有限公司，年产颗粒全粉5000吨。嘉利科技股份有限公司，年产10000吨。雪花全粉的价格随市场变化。4.2.5潜在竞争者由于马铃薯加工工业的发展被列入我国“十五”食品工业发展规划，并被认为是我国中西部地区一个新的经济增长点，因此目前有多个地区都将马铃薯加工列入项目计划，主要有山西、内蒙、甘肃、云南、贵州、江苏等省份。其中云南的薯片行业发展较早，已经比较成熟，全省有10余个企业，但规模都不大。各地区的马铃薯加工项目建成后有可能占有一部分市场，但根据其建设投资与规模，一般都属于小型企业，各类产品的年总产量在5000-6000吨，设备均属国产，具有产量较低，质量较差，消耗量较大的不足点。在采用国际先进技术设备、保证品质的前提下，将能获得较大市场份额。4.3竞争优势分析39 与其他竞争者相比，本项目产品具有很大优势，主要表现在：4.3.1资源供给优势宁阳县气候特别适宜马铃薯的种植生长，所产的马铃薯品质优、产量高。近几年来，当地大面积种植了一些马铃薯的新品种，如“克新1号”、“鲁盈1号”、“大西洋”、“夏波蒂”等，都具有块茎大而整齐、干物质含量高、还原糖好、薯形好、表面光滑、芽眼浅、适宜加工的特点，充分符合马铃薯深加工对原料的要求。例如：“夏波蒂”，该品种系加拿大育成，属中熟油炸型品种，薯块大，长型，一般10厘米以上，大的超过20厘米，白皮白肉，表皮光滑，芽眼极浅。薯块中干物质含量19-23%，还原糖在0。2%左右，商品率在80-85%。“大西洋”，为薯片加工专用品种，由美国引入，块茎成圆形，表皮光滑，芽眼浅，有轻微网纹，白皮白肉，干物质23%，淀粉含量18%，还原粮含量0.03%，块茎大，单个重量最大可达750克以上。这些优质新品种都是马铃薯加工的适宜品种。该地区马铃薯种植面积大，产量高，2002年，马铃薯种植面积达到10万余亩，总产量达30万吨，其中优良品种的产量占总产量的50%以上，完全能够满足项目需要。公司将在获得当地政府部门的帮助与支持的基础上，采取“公司+政府+基地+农户”的模式进行种薯和原料基地建设，充分利用当地适合马铃薯种植、省长的自然条件，充分发挥资源供给的优势，建立相对稳定的原料基地约3万亩，使公司的生产经营能够连续稳定。4.3.2质量优势公司从农业抓起，选择优良品种，抓好田间管理，在季节上与生产、销售同步，以确保产品的“新鲜感”，这在国内尚未有先例。马铃薯的质量直接决定了产品质量的优劣，由资源供给优势决定了产品质量能够充分保证，从口感、形状上优于市场上同类产品。4.3.3价格优势39 由于原料采用就地收购的方式，减少了长途运输环节，降低成本达25%，产量越大竞争力越强。当地人工工资较低、土地地价低，更降低了产品成本。根据测算，本项目产品出厂价格为：油炸鲜薯片2.5万元/吨，速冻薯条8000元/吨，雪花全粉7000元/吨，价格比市场同类产品更具有竞争力。4.3.4品牌优势加力加商标连续3年9次被评为省级著名商标，加力加食品曾荣获“中国公认名牌产品”称号。江苏加力加公司授权山东加力加公司无偿使用该商标。由于该商标已经具有一定的知名度，在消费者心目中已经树立了一定的信誉，为产品迅速占领市场、降低产品进入市场的风险和成本创造了相当大的便利条件。4.3.5销售网络优势江苏加力加公司在国内的销售网络遍布各省市，有一批具有相当实力和能力以及良好商业信誉的经销商，能够顺利进入批零销售体系，打开市场。山东加力加的产品进入市场将可借助于江苏加力加的销售网络，从而极大的降低产品进入市场的开拓费用，并可减小应收账款无法收回的风险。4.3.6地理优势宁阳地区交通便利，京沪高速、京福高速公路从两侧经过；铁路运输便利。内贸、外贸皆宜。加力加公司地处城乡结合部，利于马铃薯的就地收购以及对产地实施控制；厂址紧邻蒙馆公路，交通运输及其便利。4.3.7投资环境优势宁阳县政府为进一步扩大对外开放，吸引境内外投资者，出台了一系列的优惠政策。39 上述竞争优势将使公司产品在市场竞争中取得有利地位，获得较大的经济利益。第五章营销分析5.1营销目标公司的最终目标是以质量取信于市场，在消费者心目中树立名牌形象，在同类产品中独树一帜，在竞争中立于不败之地。公司的近期目标是：在项目建设过程中开始生产销售，利用本身的竞争优势，将产品顺利打入特定市场，及时进行市场反馈，及时调整产品组合，保证一定市场份额；在建设完成后，逐步扩大产品销售区域，提高市场占有率。5.2目标市场5.2.1目标市场选择根据产品的性质、消费者偏好、企业自身条件，三项产品分别选择目标市场：1.油炸马铃薯片马铃薯片是一种典型的休闲食品，消费者多是在娱乐、旅游等休闲时间食用，因此其目标市场选择为孩子、学生、青年人以及一些心理年龄比较年轻的中老年人。2.速冻薯条炸薯条既可在娱乐等休闲时食用，又可作为正餐时的辅助餐点食用，因此其目标市场选择为学生、青年人、年轻家庭以及一些追求时尚的家庭。3．雪花全粉雪花全粉作为复合薯条的重要原料，目标市场选择为生产复合薯条为主的食品加工企业。5.2.2市场细分39 1.油炸马铃薯片性别：女（多数）男（少数）年龄：少儿（绝大多数）年轻人（多数）中老年人（少数）消费习性：喜欢方便美味、营养丰富的休闲食品生活方式：追求时尚、注重健康营养所在区域：城市较多，已经向农村发展地理：由于加力加商标在江苏有一定知名度，因此营销初期以江苏、山东及周边地区为主2.速冻薯条年龄：少儿（绝大多数）年轻人（多数）中老年人（少数）消费习性：喜欢方便美味、营养丰富的休闲食品生活方式：追求时尚、注重健康营养所在区域：城市（多数）农村（少数）3．雪花全粉生产复合薯片的企业（多数）其他企业（少数）5.2.3市场定位1.油炸马铃薯片由于薯片市场已有若干全国较为知名的品牌，竞争比较激烈，而消费者对薯片的偏好则以其口味、价格为主，为了打入市场，提高市场份额，应该充分发挥产品的价格优势，以口味齐全、价廉物美取胜，在保证质量的同时做出中低档定位。2.速冻薯条目前速冻薯条多以进口为主，所以在保证品质同等的同时，价格低于进口产品即可为公司带来效益，可以定位在中档。3．雪花全粉39 由于复合薯片销量很高，复合薯片的价格又略高于油炸鲜薯片，而复合薯片取胜的关键就在于其原料——全粉的质量，因此雪花全粉最重要的就是其质量，由于公司雪花全粉的产量不高，因此可以定位于高质中档。5.3营销策略5.3.1产品策略1.产品油炸马铃薯片：可以名为“鲜薯片”强调其新鲜，并配以各种口味，强调品种齐全。速冻薯条：强调其易于加工简便，易于操作。雪花全粉：强调其质量优异、杂质少、纯净度高。2.品牌统一使用加力加商标，各个产品之间互相促进，协调发展。3.包装油炸马铃薯片：采用塑料袋充气包装，要求色彩鲜艳、设计图特、充气饱满，能够吸引消费者目光。速冻薯条：区分销售渠道的不同采用不同包装，销往快餐店、西餐厅应采用大包装降低成本，销往零售企业的产品应采用独立小包装，重视冷冻品包装的密闭性。雪花全粉：采用大包装，重视包装的密闭性。4.新产品开发根据市场需求，研发并推广新产品。5.3.2定价策略目的：争取市场占有率。油炸马铃薯片：现有市场60克包装：3.0-3.5元，可略低于该价格：2.6-3.2元；或同等价格采用65-70克包装。速冻薯条和雪花全粉：根据市场状况，采用中等价格。39 5.3.3分销渠道策略1.油炸马铃薯片大型连锁超级市场连锁便利店、平价商场自动售货机通过食品批发商销往食品零售商或零售摊位2.速冻薯条大型连锁超级市场连锁便利店、平价商场连锁快餐店西餐厅咖啡厅美食广场通过批发商销往零售商网络销售3．雪花全粉复合薯片生产企业通过批发商销往其它食品加工企业网络销售5.3.4促销策略1.油炸马铃薯片（1）广告宣传重点：天然健康、绿色原料电视：少儿台、教育台、旅游卫视、少儿节目、青春偶像剧场杂志：少儿类、女性杂志等车身流动广告39 路边广告牌宣传海报（2）销售促进免费品尝：超市、大型百货公司免费发放：学校、幼儿园、高级写字楼搭送赠品：如玩具、小文具等增量装（3）宣传公益活动支持报纸、电台宣传等2.速冻薯条（1）广告电视：生活栏目、烹饪节目、健康节目杂志：生活类、女性杂志等车身流动广告路边广告牌宣传海报（2）销售促进免费品尝成品：超市、大型百货公司增量装买X送一3．雪花全粉农业类杂志广告第五章风险与规避39 在激烈的市场竞争中，企业的生产经营受到多种条件的制约和影响，在企业运营中，应随时根据环境、市场等因素的变化预期风险，并制定相应的对策，以规避风险，保证企业的正常运营和市场份额。6.1风险因素6.1.1原料风险本项目产品依靠当地马铃薯种植基地供应全部主要原料——马铃薯，作为农产品，其产量和数量对于气候、自然灾害等因素的影响相当敏感。因此公司产品的质量和产量都将受到原料供应的影响，一旦原料发生短缺或质量下降，产品质量及产量都会受损。6.1.2市场风险由于快餐业的发展，马铃薯深加工食品被许多地区看好，有几家类似项目已在建设中，虽然目前对市场影响不大，但国内厂家有“一窝蜂”的习惯，很有可能在发现有利可图的时候一拥而上，对市场形成极大的冲击，届时必有一批企业因价格战、产品老化等原因败下阵来。6.1.3消费者偏好风险随着中国与世界各国经济文化交流的日趋紧密，饮食文化的交流也逐渐加快，国外的最新产品进入中国市场的时期越来越短，新的食品不断涌入国内市场，替代品种类将会数不胜数，消费者口味随时会被替代品或新的食品种类吸引而放弃对马铃薯食品的偏好。此外，由于消费者对健康食品关注的加强，经常发出的油炸食品的质疑，有一种观点认为油炸品内含有致癌物质，因此消费者可能会基于上述考虑而去寻找他们认为的更为健康的食品。6.1.4政策风险39 随着国家对环保问题重视程度的加强，对企业生产过程中的污染控制逐渐加强，燃煤锅炉的使用范围越来越小，几年后，企业使用的燃煤锅炉将可能面临着停止使用的风险，由于更换机器设备将增大成本。6.1.5管理风险公司管理中因为人力资源、工商税务等因素导致的对生产经营的影响可能会给公司带来损失。6.2风险的规避6.2.1原料风险的规避加强对原料产地的监控，技术人员应该对农户的种植加以辅导，尽可能较小灾害对马铃薯种植的不利影响。此外，应多加搜集其他产地如内蒙马铃薯种植区的种植情况，以备在本地区马铃薯减产时能够从其他产地调集原料。6.2.2市场风险的规避一方面应该以优质产品取得客户的信任，建立稳定的客户群，一方面随时关注市场动态，根据市场竞争者的情况和公司自身情况调整产品组合。另外，要不断研发新产品投向市场，随时给消费者新鲜感。6.2.3消费者偏好风险的规避在产品的宣传和广告中应强调产品的天然健康，并保证产品的质量。进行市场调研和消费者心理调查，根据消费者偏好的改变进行产品的调整。6.2.4政策风险的规避国家政策会随着经济的发展而做出新的规划和调整，公司必须根据国家或地区新法规的出台调整自己的经营方略，尤其是环保问题，公司应该加强储备，在必要的时候更新设备以达到国家要求。6.2.5管理风险的规避39 遵守国家各项法律法规，制定完整的规章制度，加强公司内部管理，加强公司内部审计，协调与相关政府部门及单位的关系，以防范管理风险的发生。第五章财务分析7.1投资估算项目总投资包括固定资产投资和流动资金投资。在以下投资估算中，设备价格按现行有关设备制造厂销售价格计算，土建费用按现行当地建设投资概算定额估算，价格变动引起的投资增加按固定资产投资额的5%计算，投资方向调节税按国家有关规定免征。总投资估算表如表7-1。表7-1序号投资内容投资额占总投资额比例1建设投资1326273.74%1.1固定资产1326273.74%1.2固定资产投资方向调节税02流动资金472326.26%3总投资（1+2+3）179857.2经济效益预测7.2.1预测年限该项目设备使用期按10年计算，建设期2年，故预测年限为12年。第三年投产达到设计能力的70%，第四年达到100%。7.2.2相关依据1.产量与价格39 （1）年产油炸薯片2000吨，原料、成品比4:1，年消耗马铃薯8000吨，棕榈油700吨。油炸鲜薯片出厂价2.5万元/吨，原料到厂价：马铃薯650元/吨，棕榈油6000原/吨。（2）年产速冻薯条20000吨，原料、成品比3:1，年消耗马铃薯60000吨，牛油1600吨，薯条出厂价8000原/吨，原料到厂价：马铃薯700元/吨，牛油9000元/吨。年消耗马铃薯6.8万吨，共计4720元。2．动力消耗（1）年消耗蒸汽9.5万吨，需煤1.58万吨，每吨以320元计，共计507万元。（2）年消耗水42.76万吨，采用自备水井或自来水作水源，每吨以1.8元，共计76.97万元。（3）年耗电889.27万度，每度以0.7元计，共计622.5万元。3.其他消耗（1）年消耗添加剂与着味料80吨，共计320万元。（2）年消耗各种包装袋、包装箱约4451万个，共计2757万元。（3）人员工资福利按年人均12000×（1+14%）计算。本项目定员345人，共计472万元。4．增值税及附加费增值税税率17%；进项税税率：马铃薯12.5%，其他17%；城市维护建设费按5%，教育附加费按3%计征。5．所得税按33%税率计征。6.固定资产折旧房屋建筑按15年折旧，设备及安装按10年折旧，无形和递延资产按10年摊销。7.2.3成本及利润预测39 1.马铃薯产品年原材料及动力消耗估算见表7-2。2.产品销售收入和销售收入税金及附加见表7-3。3．固定资产、无形资产、递延资产的折旧与摊销见表7-4。4.总成本费用=外购原材料+燃料动力+工资福利+修理费+折旧摊销+利息+其他费用。其他费用包括销售费用和管理费，按销售收入的6.5%计算。经营成本=总成本费用-折旧摊销。详见表7-5。5.利润测算：利润总额=年销售收入-总成本-销售税金。按利润总额缴纳33%的所得税，税后利润用于提留盈余公积（益）金及应付利润，详见表7-6。净利润4120投资利润率=────────×100%=────=22.91%项目投资总额179857.2.4投资回收期该项目投产后，静态投资回收期为5.37年（税后，包括建设期2年），低于行业标准9年。7.2.5盈亏平衡分析按正常年份的销售收入、销售税金及可变成本、固定成本计算以生产能力利用率表示的盈亏平衡点。固定成本3649BEP=─────────────×100%=────────=37.24%销售收入-可变成本-销售税金22960-11061-2101即企业生产能力利用率达到37.24%时，即可保本生产，说明项目抗风险能力较强。生产能力达到37.24%时，可生产油炸马铃薯片745吨，速冻薯条7448吨，雪花全粉1043吨。7.3主要技术经济指标39 序号指标单位数量备注1生产规模年处理马铃薯吨/年680001.1年产油炸马铃薯鲜薯片吨/年20001.2年产速冻马铃薯条吨/年200001.3年产马铃薯雪花全粉吨/年28001.4马铃薯原料基地亩300002总投资万元179852.1固定资产投资万元13262其中：投资方向调节税万元02.2流动资金万元47233投资指标3.1单位产品占用固定资产投资元/吨53483.2百元销售收入占用流动资金元/百元20.574项目定员总计人345其中：工人人313技术人员人17管理人员人155全年生产天数天1806主要原材料、物料、燃料需用量6.1马铃薯吨/年680006.2其他辅料吨/年806.3炸油吨/年23006.4包装袋、箱万个/年44516.5煤吨/年15840电万度/年889.27水万吨/年42.767运输量吨/年13117039 其中：运入量吨/年88870运出量吨/年423008总占地面积平方米360009年总成本（100%负荷）万元1471010年销售收入万元2296011年利税万元825012年净利润万元412013全员劳动生产率产值万元/人•年66.55以现行价格计14投资回收期（静态）年5.37其中包括：建设期年215投资利润率％32.9118财务内部收益率（税后）％23.8919盈亏平衡点（生产能力利用率）％37.2439 第五章结论通过对该项目的原料供应、市场状况、项目优势的分析以及对项目建成后的经济效益预测，可见该项目原料供应稳定可靠，产品结构和规模设计合理，市场潜力巨大，风险较小，各项指标优于本行业的评价标准，企业建成后具有较好的经济效益，具有切实可行性。此项目符合国家产业结构调整和发展方向，适合建设地的实际情况，能拉动当地经济建设的速度，提高当地农民收入水平，具有良好的社会效益。39'