2016某某市某某区乡镇污水处理PPP项目PPP实施方案 123页

某某省怕某某市某某区乡镇污水处理PPP项目初步实施方案\n目录一、项目概况11.1项目名称11.2项目实施机构11.3基本情况11.4建设规模及内容31.5项目投资估算及融资方案5二、项目运作方式82.1公私合营基本框架82.2公私合营操作模式102.3PPP项目公司股权分配112.4收益回报机制11三、风险分配基本框架123.1政府风险123.2PPP项目公司风险133.3其他风险13四、污水保底水量设计14五、实施进度计划14六、政府付费定价及调整机制186.1政府付费定价原则186.2政府付费定价机制186.3政府付费基准价格19七、PPP公私合营操作方案197.1政府承诺内容197.2PPP项目公司承诺内容207.3苏埠污水处理厂基准财务分析及评价227.4独山污水处理厂基准财务分析及评价24\n7.1新安污水处理厂基准财务分析及评价267.2青山污水处理厂基准财务分析及评价287.3平桥污水处理厂基准财务分析及评价307.4徐集污水处理厂基准财务分析及评价327.5城南污水处理厂基准财务分析及评价347.6协议期满设施设备移交操作方式367.7政府回购操作方式387.8后续项目处置方案427.9长期价格调整方案43八、合同体系468.1特许经营项目合同框架体系图468.2PPP合同签订步序图488.3PPP项目公司组建方式498.4合同变更、合同展期、期满处置和政府回购508.5违约责任51九、监管架构519.1监管框架519.2监管方式539.3监管体系53十、采购方式选择5410.1采购方式5410.2特许经营者应当具备的条件5410.3质量及工期要求5410.4特许经营期限5410.5采购评审内容55十一、附件55附件1：苏埠污水处理厂——总成本费用估算表56附件2：苏埠污水处理厂——销售收入及税金表57\n附件3：苏埠污水处理厂——利润与利润分配表58附件4：苏埠污水处理厂——项目投资现金流量表59附件5：苏埠污水处理厂——借款还本付息表60附件6：苏埠污水处理厂——项目资本金现金流量表61附件7：苏埠污水处理厂——项目投资现金流量图62附件8：苏埠污水处理厂——项目投资累计净现金流量图63附件9：苏埠污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图64附件10：独山污水处理厂——总成本费用估算表65附件11：独山污水处理厂——销售收入及税金表66附件12：独山污水处理厂——利润与利润分配表67附件13：独山污水处理厂——项目投资现金流量表68附件14：独山污水处理厂——借款还本付息表69附件15：独山污水处理厂——项目资本金现金流量表70附件16：独山污水处理厂——项目投资现金流量图71附件17：独山污水处理厂——项目投资累计净现金流量图72附件18：独山污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图73附件19：新安污水处理厂——总成本费用估算表74附件20：新安污水处理厂——销售收入及税金表75附件21：新安污水处理厂——利润与利润分配表76附件22：新安污水处理厂——项目投资现金流量表77附件23：新安污水处理厂——借款还本付息表78附件24：新安污水处理厂——项目资本金现金流量表79附件25：新安污水处理厂——项目投资现金流量图80附件26：新安污水处理厂——项目投资累计净现金流量图81附件27：新安污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图82附件28：青山污水处理厂——总成本费用估算表83附件29：青山污水处理厂——销售收入及税金表84附件30：青山污水处理厂——利润与利润分配表85附件31：青山污水处理厂——项目投资现金流量表86附件32：青山污水处理厂——借款还本付息表87附件33：青山污水处理厂——项目资本金现金流量表88\n附件34：青山污水处理厂——项目投资现金流量图89附件35：青山污水处理厂——项目投资累计净现金流量图90附件36：青山污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图91附件37：平桥污水处理厂——总成本费用估算表92附件38：平桥污水处理厂——销售收入及税金表93附件39：平桥污水处理厂——利润与利润分配表94附件40：平桥污水处理厂——项目投资现金流量表95附件41：平桥污水处理厂——借款还本付息表96附件42：平桥污水处理厂——项目资本金现金流量表97附件43：平桥污水处理厂——项目投资现金流量图98附件44：平桥污水处理厂——项目投资累计净现金流量图99附件45：平桥污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图100附件46：徐集污水处理厂——总成本费用估算表101附件47：徐集污水处理厂——销售收入及税金表102附件48：徐集污水处理厂——利润与利润分配表103附件49：徐集污水处理厂——项目投资现金流量表104附件50：徐集污水处理厂——借款还本付息表105附件51：徐集污水处理厂——项目资本金现金流量表106附件52：徐集污水处理厂——项目投资现金流量图107附件53：徐集污水处理厂——项目投资累计净现金流量图108附件54：徐集污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图109附件55：城南污水处理厂——总成本费用估算表110附件56：城南污水处理厂——销售收入及税金表111附件57：城南污水处理厂——利润与利润分配表112附件58：城南污水处理厂——项目投资现金流量表113附件59：城南污水处理厂——借款还本付息表114附件60：城南污水处理厂——项目资本金现金流量表115附件61：城南污水处理厂——项目投资现金流量图116附件62：城南污水处理厂——项目投资累计净现金流量图117附件63：城南污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图118\n一、项目概况1.1项目名称某某省某某市某某区乡镇污水处理PPP项目（以下简称：本项目）。1.2项目实施机构某某市某某区金融工作办公室、区环境保护局、有关乡镇政府1.3基本情况1.3.1某某区社会经济发展概况某某省某某市某某区地处大别山北部边缘，为皖西南北升降过渡地带。境内西南、南部为低山，海拔一般在500米左右，最高峰为西河口九尖峰，海拔651米；北部呈长岗状粱的波状平原，为丘陵为主的低山、低岗、湾畈平覃等多种地貌类型。47\n某某区下辖3个街道、12个镇、7个乡：西市街道、鼓楼街道、小华山街道、苏埠镇、韩摆渡镇、新安镇、顺河镇、独山镇、石婆店镇、城南镇、丁集镇、固镇镇、徐集镇、分路口镇、江家店镇、单王乡、青山乡、石板冲乡、西河口乡、平桥乡、罗集乡、狮子岗乡。共有263个行政村、11个居委会、21个社区。截至2012年末，某某区有户籍人口1002321人，其中非农业人口150880人。男性531966人，女性470355人。2012年，人口出生率为12.08‰，自然增长率为6.59‰。1.1.1某某区乡镇污水处理设施概况某某区下辖乡镇现状污水处理厂规模不足，甚至部分乡镇基本无任何污水处理设施，老镇区内排水属于无组织排放状态，生活污水及雨水皆就近排放至镇区范围内的水系，导致以下问题：（1）居民生活污水、工业废水就近排放到镇区水系内，水系内沟渠现状污染严重。沟渠污染现状（2）由于缺少污水处理设施，部分招商项目难以落地，影响某某区乡镇承接产业转移战略目标的实现。47\n1.1.1项目建设目标为加强大别山水源地保护和流域环境治理，，解决某某区乡镇水系沟渠污染问题，提高镇区承接产业转移的能力，增强某某区经济发展潜力，某某市某某区政府拟采用PPP模式推进和实施某某市某某区乡镇污水处理工程，治理苏埠镇、独山镇、新安镇、青山乡、平桥乡、徐集镇、城南镇及未来其他乡镇污染，改善自然生态环境，同时为某某区乡镇承接产业转移提供更好的配套基础设施条件。1.2建设规模及内容某某市某某区污水处理工程——项目结构图47\n本项目包含为“6+1+X”：“6”即苏埠、独山、新安、青山、平桥、徐集等6个乡镇新建污水处理厂建设和运营维护，设计规模分别为苏埠4000吨/日，独山为3000吨/日，新安3000吨/日，青山1000吨/日，平桥10000吨/日，徐集1000吨/日，总计22000吨/日；“1”即已建成的25000吨/日城南污水处理厂运营按PPP模式进行实施；“x”即某某区其余乡镇污水处理厂建设和运营。某某市某某区污水处理工程——项目分期实施结构图某某区乡镇污水处理PPP项目，分两期实施，一期第一批为苏埠、独山污水处理厂，一期第二批为新安、青山、平桥、徐集四个乡镇污水处理厂，同时实施X个其余乡镇小规模污水处理厂。二期盘活城南污水处理厂与一期第二批同时进行，单独协同实施。污水处理厂设计进水水质见下表：污水处理厂设计进水水质表（单位：mg/L）水质指标CODcrBOD5SSTNNH3-NTP污水水质指标3001702004030447\n根据国家《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002），出水水质执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)中表1一级标准的A标准。同时考虑到未来升级改造，预留升级改造的工艺空间，出水各项控制指标如下：污水处理厂设计出水水质表（单位：mg/L）水质指标CODCrBOD5SSTNNH3-NTP设计值≤50≤10≤10≤15≤5（8）≤0.5注：括弧外数值为水温﹥12℃时的控制指标，括弧内数值为水温≤12℃时的控制指标。污水处理厂出水可用于农业灌溉、河流的补充水、景观用水以及工业回用水等。在污水处理过程中必然产生大量含水率很高的污泥，这些污泥具有体积大、易腐败、有恶臭的特点，如不进行处理，任意排放，必将引起严重的二次污染，因此污泥的处置十分必要。污泥处置有多种方式，如林用及绿化、卫生填埋、与城市垃圾混合处理等。考虑到乡镇污水处理厂建设资金有限、处理成本筹集困难，结合周边林地分布情况，推荐近期污水处理厂污泥脱水至含水率不高于80%，以农林利用作为污水处理厂剩余污泥的主要处置方式。待将来条件成熟时，建议按县、市辖区分区集中对域内污水处理厂剩余污泥进一步进行稳定化、减量化和无害化处理。1.1项目投资估算及融资方案按照国家住建部、发改委联合发布的《小城镇污水处理工程建设标准》（建47\n标148-2010）文件规定，小城镇污水处理工程建设规模与投资估算指标划分如下：类别建设规模投资估算指标[元/（m3/d）]二级处理污水处理厂Ⅰ类：5000-10000m3/d1390-1980Ⅱ类：3000-5000m3/d1980-2130Ⅲ类：1000-3000m3/d1920-2400Ⅳ类：1000m3/d以下1200-2630注：1、人工、材料价格变动时，可调整后使用。2、污水处理厂建设规模大的取指标下限，建设规模小的取指标上限。3、指标中不包括场地准备、征地拆迁、临时占地、各项赔偿以及厂外工程等费用。4、厂站设备均按国产设备考虑。5、遇下列情况，指标应作调整：（1）对北方严寒地区，水处理构筑物应设在室内，有采暖防寒设施的。（2）开挖石方及山体支护、软土地基、湿陷性黄土及膨胀土、永久性冻土等特殊地质条件地区。本项目苏埠镇、独山镇、新安镇、青山乡、平桥乡、徐集镇六个新建污水处理厂采用生物膜法工艺，为二级处理污水处理厂，综合考虑其他因素其投资估算做相应调整后如下：47\n实施批次项目名称建设规模（m3/d）投资估算指标（元/(m3/d)）投资估算（万元）资金投入小计一期一批苏埠污水处理厂（一期）15001920288576独山污水处理厂（一期）15001920288一期二批新安污水处理厂300019805942368青山污水处理厂10001920192平桥污水处理厂1000013901390徐集污水处理厂10001920192其余乡镇污水处理厂X二期城南污水处理厂250001316713167合计16111六个乡镇新建污水处理厂总投资2944万元，本次拟通过BOT模式合作，总计22000吨/日，其中苏埠、独山仅考虑一期1500吨/日规模，后续二期建设内容待运营成效良好后再另行商定，本方案余下全文中苏埠、独山污水处理厂均指一期规模1500吨/日。城南污水处理厂已完成工程投资13167万元，其中土建工程按远期5万m3/d投资6756万元，设备安装工程按近期2.5万m3/d投资6411万元，本次拟通过TOT模式转让项目特许经营权，特许经营权转让价暂定13167万元。某某乡镇污水处理PPP项目资金投入合计16111万元，根据实际情况，单个项目总投资的70%拟通过银行贷款解决，银行贷款利率5.39%（银行五年以上同期贷款基准利率上浮10%）还款宽限期3年，宽限期后分10年采用等额还本利息照付的方式偿还贷款。47\n二、项目运作方式2.1公私合营基本框架公私合营基本模式框架图（一期一批）公私合营基本模式框架图（一期二批）47\n公私合营基本模式框架图（二期）某某市某某区政府授权PPP项目公司对苏埠、独山、新安、青山、平桥、徐集污水处理厂进行投资、融资、设计、建设，并在特许经营期内，按照特许经营授权书的要求对上述六个新建污水处理厂以及已建城南污水处理厂日常运营、维护、管理。政府授权投资机构（某某市某某区城乡建设投资有限公司），作为某某市某某区政府的投资代表，以股权投资的形式与社会资本方合资组建PPP项目公司，持有股权，参与项目公司的重大决策，但不参与日常的经营和管理。PPP项目公司将对新建污水处理厂进行投资、融资、设计、建设，对已建污水处理厂购买已建污水处理厂特许经营权，并在特许经营期内，按照特许经营授权书的要求进行运营、维护、管理。政府职能部门，如PPP中心、国土局、规划局、建设局、环保局、卫生局等政府行政职能部门，按照PPP合作协议、国家和地方法律法规、规章制度的要求监管污水处理厂的建设、运营、维护、管理。新建污水处理厂建成后，所有权归PPP项目公司，日常运营成本由PPP项47\n目公司承担，政府依照运营绩效考核标准定期支付污水处理服务费。已建污水处理厂特许经营权转让后，所有权仍归政府，日常运营成本由PPP项目公司承担，政府依照运营绩效考核标准定期支付污水处理服务费。银行作为金融机构通过贷款协议等形式，向PPP公司提供资金和金融服务。2.1公私合营操作模式本项目包含苏埠、独山、新安、青山、平桥、徐集六个新建污水处理厂和已建城南污水处理厂运营维护两部分内容，建议新建污水处理厂采用BOT模式，已建城南污水处理厂采用TOT的PPP模式。本项目六个新建污水处理厂建设内容、工艺方案等已基本确定，依托污水处理服务费收入，污水处理厂具备较好的盈利能力，适合采用BOT（建造—运营—移交）的PPP操作模式，即政府和社会资本共同出资成立PPP项目公司，并授予PPP项目公司一定期限内的污水处理特许经营权。PPP项目公司承担污水处理厂的建设、运营，在特许经营期内享有经营污水处理厂的收益权，特许经营期满，PPP项目公司将污水处理厂无偿移交给政府。47\n城南污水处理厂业已建成，适合采用TOT（移交—运营—移交）或O&M（委托运营）的PPP操作模式。本方案建议采用TOT操作模式，后续有关财务测算按TOT模式进行，即政府和社会资本共同出资成立PPP项目公司，PPP项目公司向政府购买特许经营权，负责后续污水处理厂运营维护工作，并在特许经营期内享有经营污水处理厂的收益权，特许经营期满，PPP项目公司将特许经营权无偿归还给政府。如采用O&M操作模式，即政府将城南污水处理厂的运营维护职责委托给社会资本，社会资本不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费。合同期限一般不超过8年。2.1PPP项目公司股权分配某某市某某区政府或其授权投资机构与选定的社会资本合资组建项目公司。政府出资10%，社会资本出资90%，成立SPV公司并签署合资合同和章程。2.2收益回报机制双方合作的收益回报模式是使用者付费和政府可行性缺口补贴相结合，污水处理厂由PPP项目公司投资、建设、运营，采用五年保底水量60%、70%、80%、90%、100%的方式，通过政府定期支付污水处理服务费获取收益回报。污水处理服务费主要用于弥补污水处理厂固定资产折旧、无形资产摊销、人工成本、基本电费、计量电费、药剂费用、污泥处理费等运营维护成本支出，污水处理服务费按月支付。污水处理厂设施正常运行，污水全部处理达标排放后，政府支付每月污水处理服务费。污水处理服务费=污水处理服务费单价×当月污水处理保底水量47\n三、风险分配基本框架污水处理工程——风险分配基本框架图3.1政府风险PPP公私合营模式下，政府不承担债务和经营风险，主要承担污水处理厂运营中的外部风险，包括行政审批风险、土地获取风险、市场竞争（唯一性）风险、国家政策风险。政府承担外部风险的方式主要包括：（1）政府提供行政审批时限承诺，政府根据承诺的时限完成污水处理厂相关行政审批事项，承担由于行政审批拖延导致的项目收益损失包括但不限于贷款利息支出、资金沉淀成本、设备工器具闲置成本、人员闲置成本等。（2）政府提供土地获取保障承诺，根据协议规定划拨土地，承担土地无法按计划获取导致项目延误、选址变更等造成的建设成本支出增加、贷款利息支出、资金沉淀成本、设备工器具闲置成本、人员闲置成本等。（3）政府提供市场唯一性承诺，不在项目服务范围内审批任何新建污水处理设施新建项目，保证项目的唯一性市场地位。（4）因国家政策变化致使项目合作无法继续，由政府整体回购污水处理厂，回购的方式和回购价格详见7.5章。47\n3.1PPP项目公司风险PPP项目公司主要承担水务设施建设、运营中的内部风险，包括建设投资、工期延误、维持运营投入、融资风险、财务风险、运营成本、经营管理、利率汇率变动、工期延误等、服务不达标、污水排放标准变化、相关配套设施维护等。3.2其他风险企业超标排放废水的风险由超标排放企业承担，超标排放企业需向污水处理厂缴纳超标排污费，政府需对企业排污进行监管，并提供制度保障。风险分担结构表风险承担主体风险因素承担方式政府根据承诺的时限完成污水处理厂相关行政审批事项，承担由于行政审批拖延导致的项目行政审批风险收益损失包括但不限于贷款利息支出、资金沉淀成本、设备工器具闲置成本、人员闲置成本等。根据协议规定划拨土地，承担土地无法按计划政府土地获取风险获取导致项目延误、选址变更等造成的建设成本支出增加、贷款利息支出、资金沉淀成本、设备工器具闲置成本、人员闲置成本等。市场竞争（唯一性）风险不在项目服务范围内审批任何新建污水处理设施新建项目，保证项目的唯一性市场地位。政府采用一类回购方式回购水务处理及配套资国家政策风险产。回购价格原则上不得高于基准价格的110%。PPP项目公司运营成本自担建设投资自担财务风险自担维持运营投入自担47\n风险承担主体风险因素承担方式服务不达标连续三年服务不达标，政府有权认为PPP项目公司已不具备合格的经营管理能力，政府有权采用二类回购方式回购污水处理厂及全部配套资产。二类回购的价格原则上不得高于基准价格的90%，此外还需再扣除为确保污水达标排放而所进行的必要技术改造费用或维持运营投资费用。经营管理运营维护保函工期延误建设履约保函通货膨胀自担利率汇率变动自担税收政策变化自担污水厂服务不达标上游污水排放达标情况下，经处理污水未达标排放按日扣除当月污水处理服务费，全月未达标天数超过10%，扣除当月全部污水处理服务费。工业企业污水超标排放污水处理厂用户超标排放污水，需向污水厂缴纳超标排放费，政府需提供制度保障。四、污水保底水量设计根据某某区乡镇社会经济发展状况以及相关污水管网建设进度，对污水来水量进行相应测算设计如下保底水量：污水处理厂投入运营后，按照设计规模前五年60%、70%、80%、90%、100%，此后每年100%的保底水量，获得政府支付的污水处理服务费。五、实施进度计划本项目拟定2016年7月12日完成社会资本方采购事宜签订合同，特许经营期暂定30年。从2016年7月12日开始计时，2046年7月12日协议完成（具47\n体计划详见下图），PPP项目公司将所有固定资产产权无偿移交给政府或政府指定机构。本项目实施计划自咨询机构中标之日2016年6月3日起制定计划。（1）PPP项目审批PPP咨询公司在2016年6月10日前完成《PPP实施方案》、《物有所值评价报告》、《财政承受能力论证报告》的编制工作。2016年6月15日前，完成PPP项目审批工作。（2）一期一批：苏埠、独山污水处理厂2016年6月17日前，完成一期一批社会资本采购（竞争性磋商或公开招标）工作。2016年6月27日前，政府与中标社会资本签订《PPP特许经营协议》。2016年7月底，设计院完成扩初设计文件，一个月内完成施工图设计工作，十天完成施工图审图工作。2016年6月底，开始工程监理招标。2016年7月，完成施工总承包招标工作（与此同时，完成SPV公司组建工作）。2016年7月下旬，开始苏埠污水处理厂和独山污水处理厂工程建设工作，计划4个月时间完成土建施工、设备安装。2016年12月，完成联机调试、试运行。2016年12月13日，正式投产运营，从《PPP特许经营协议》签订之日起开始计算，运营30年。2046年6月27日，SPV公司将污水处理厂无偿移交给政府或政府指定机构。（2）一期二批：新安、青山、平桥、徐集污水处理厂及其它乡镇污水处理厂2016年7月20日前，完成一期二批社会资本采购（竞争性磋商或公开招标）工作。2016年7月27日前，政府与中标社会资本签订《PPP特许经营协议》。47\n2016年7月底，设计院完成扩初设计文件，一个月内完成施工图设计工作，十天完成施工图审图工作。2016年7月底，开始工程监理招标。2016年8月，完成施工总承包招标工作。2016年8月下旬，开始新安、青山、平桥、徐集污水处理厂及其它乡镇污水处理厂工程建设工作，计划6个月时间完成土建施工、设备安装。2017年4月，完成联机调试、试运行。2017年4月6日，正式投产运营，从《PPP特许经营协议》签订之日起开始计算，运营30年。2046年7月27日，SPV公司将污水处理厂无偿移交给政府或政府指定机构。（3）城南污水处理厂2016年7月20日前，完成二期社会资本采购（竞争性磋商或公开招标）工作。2016年7月27日前，政府与中标社会资本签订《PPP特许经营协议》。2016年7月底进行特许经营权转移相关手续办理。2016年8月完成联机调试。2016年9月完成试运营。2016年9月29日正式投入运营，从《PPP特许经营协议》签订之日起开始计算，运营30年。2046年7月27日，SPV公司将污水处理厂无偿移交给政府或政府指定机构。本项目总实施进度详见下图：47\n47\n六、政府付费定价及调整机制6.1政府付费定价原则根据《关于制定和调整污水处理收费标准等有关问题的通知》（发改价格〔2015〕119号）污水处理收费标准应按照“污染付费、公平负担、补偿成本、合理盈利”的原则，综合考虑本地区水污染防治形势和经济社会承受能力等因素制定和调整。综合以上文件精神，某某市某某区乡镇污水处理PPP项目的政府付费定价宜遵循“公平负担、补偿成本、合理盈利”的原则。6.2政府付费定价机制根据“公平负担、补偿成本、合理盈利”的原则，污水处理服务费定价机制如下。污水处理服务费=基准价×（1-竞争性下浮率）污水处理服务费基准价按照足额补偿污水处理厂运营维护成本兼顾合理盈利的原则确定，竞争性下浮率由社会资本通过竞价确定。47\n6.1政府付费基准价格政府付费基准价格表付费项目建设规模（m3/d）基准价格（元/吨）苏埠污水处理厂15001.45独山污水处理厂15001.45新安污水处理厂30001.31青山污水处理厂10001.51平桥污水处理厂100001.22徐集污水处理厂10001.51城南污水处理厂250002.32七、PPP公私合营操作方案7.1政府承诺内容7.1.1政府按期付费承诺政府承诺按期支付污水处理服务费，费用按月支付。政府相关部门确定当月污水处理厂设施正常运行，污水全部处理达标排放后支付。7.1.2行政审批风险承担承诺政府承诺根据协议约定的时限完成污水处理厂、污水管网相关行政审批事项，承担由于行政审批拖延导致的项目收益损失包括但不限于贷款利息支出、资金沉47\n淀成本、设备工器具闲置成本、人员闲置成本等。7.1.1土地获取风险承担承诺政府承诺根据协议规定划拨土地，承担土地无法按计划获取导致项目延误、选址变更等造成的建设成本支出增加、贷款利息支出、资金沉淀成本、设备工器具闲置成本、人员闲置成本等。7.1.2排他性竞争承诺政府承诺不在项目服务范围内审批任何新建污水处理设施新建项目，保证项目的唯一性市场地位。7.1.3超标排放企业监管承诺政府承诺严格监管工业企业超标排放污水，工业企业超标排放需向污水厂缴纳超标排放费，政府承诺提供制度保障。7.1.4国家政策风险承担承诺因国家政策调整，导致项目合作无法继续，政策承诺采用一类回购方式回购污水处理厂及配套资产。回购价格原则上不得高于基准价格的110%。7.2PPP项目公司承诺内容7.2.1污水处理厂成本风险自担承诺PPP项目公司承诺在投资、建设、运营过程中，建设投资、维持运营投资和运营成本未能控制在承诺的范围内，超出承诺范围的建设投资增加、维持运营投资增加和运营成本增加造成的亏损或利润损失不得要求政府补偿。47\n7.2.1污水处理设施正常运行承诺PPP项目公司承诺特许经营期内污水处理设施正常运行，污水处理设施当月未正常达标运行天数超过10%，扣除当月全部污水处理服务费。上游污水排放达标情况下，经处理污水未达标排放，按日扣除当月污水处理服务费。7.2.2污水处理服务达标承诺上游污水排放达标情况下，经处理污水未达标排放天数超过当年日历天数10%，即可认为污水处理厂当年服务不达标。连续三年服务不达标，政府有权认为PPP项目公司已不具备合格的经营管理能力，政府有权采用二类回购方式回购污水处理厂及全部配套资产。二类回购的价格原则上不得高于基准价格的90%，此外还需再扣除为确保污水达标排放而所进行的必要技术改造费用或维持运营投资费用。7.2.3期满设施设备完好交付承诺PPP项目公司承诺特许经营权期满，污水处理厂及配套设施原则上无偿移交给政府，并保证主要设施设备无大修运行三年以上。47\n7.3苏埠污水处理厂基准财务分析及评价7.3.1财务分析基准数据（1）污水处理厂财务分析基准数据污水处理厂财务分析基准数据一览表序号成本项目基准成本描述1建设投资污水处理厂基准建设投资288万元，其中设备及安装工程占比40%，其他费用占比60%。2维持运营投资污水处理厂设备10年更新一次，费用来源为设备折旧费。3基本电费污水处理厂配电容量按160kVA考虑，基本电费30元/kVA，年基本电费5.76万元。4电度电价污水处理厂平均电度电价，按峰时电度占比20%，平时电度占比40%，谷时电度占比40%加权平均计算：平均电度电价=1.0167*0.2+0.675*0.4+0.4203*0.4=0.6415元/千瓦时5用电量污水处理厂污水处理吨水电耗取0.4千瓦时/吨。6PAC药剂成本污水处理厂PAC加药量取2900千克/万吨，PAC基准价格2500元/吨。7PAM药剂成本污水处理厂PAM加药量取240千克/万吨，PAM基准价格20000元/吨。8污泥处理成本污水处理厂80%含水量污泥产率8吨污泥/万吨，污泥外运处置费30元/吨。9维修费成本污水处理厂维修费按设备费的3%计取。10其他成本污水处理厂管理费、检测费等其他费用为1.5万元/年11融资方案污水处理厂融资额度为总投资的70%，贷款利率为5.39%（银行五年期以上贷款基准利率4.90%上浮10%）。47\n7.3.1污水处理厂财务分析评价污水处理厂财务分析结果如下：污水处理厂基准财务分析汇总表序号项目单位数据和指标备注1项目总投资万元2882特许经营期收入总额万元2,3023特许经营期总成本费用总额万元1,9403.1+3.23.1特许经营期经营成本总额万元1,4223.2特许经营期折旧费总额万元5184特许经营期营业税金及附加万元55特许经营期增值税总额万元686特许经营期利润总额万元2892-3-4-57特许经营期缴纳所得税总额万元768特许经营期净利润总额万元2136-79财务内部收益率(所得税后)%5.99%10财务净现值(所得税后)万元113折现率3.5%11资本金内部收益率(所得税后)%6.24%12资本金财务净现值(所得税后)万元86折现率3.5%注：“财政部政府和社会资本合作中心”编著的《PPP物有所值研究》一书中，“英国财政部绿皮书”建议0-30年的项目折现率取3.5%。47\n7.4独山污水处理厂基准财务分析及评价7.4.1财务分析基准数据（1）污水处理厂财务分析基准数据污水处理厂财务分析基准数据一览表序号成本项目基准成本描述1建设投资污水处理厂基准建设投资288万元，其中设备及安装工程占比40%，其他费用占比60%。2维持运营投资污水处理厂设备10年更新一次，费用来源为设备折旧费。3基本电费污水处理厂配电容量按160kVA考虑，基本电费30元/kVA，年基本电费5.76万元。4电度电价污水处理厂平均电度电价，按峰时电度占比20%，平时电度占比40%，谷时电度占比40%加权平均计算：平均电度电价=1.0167*0.2+0.675*0.4+0.4203*0.4=0.6415元/千瓦时5用电量污水处理厂污水处理吨水电耗取0.4千瓦时/吨。6PAC药剂成本污水处理厂PAC加药量取2900千克/万吨，PAC基准价格2500元/吨。7PAM药剂成本污水处理厂PAM加药量取240千克/万吨，PAM基准价格20000元/吨。8污泥处理成本污水处理厂80%含水量污泥产率8吨污泥/万吨，污泥外运处置费30元/吨。9维修费成本污水处理厂维修费按设备费的3%计取。10其他成本污水处理厂管理费、检测费等其他费用为1.5万元/年11融资方案污水处理厂融资额度为总投资的70%，贷款利率为5.39%（银行五年期以上贷款基准利率4.90%上浮10%）。47\n7.4.1污水处理厂财务分析评价污水处理厂基准财务分析汇总表序号项目单位数据和指标备注1项目总投资万元2882特许经营期收入总额万元2,3022.1+2.23特许经营期总成本费用总额万元1,9403.1+3.23.1特许经营期经营成本总额万元1,4223.2特许经营期折旧费总额万元5184特许经营期营业税金及附加万元55特许经营期增值税总额万元686特许经营期利润总额万元2892-3-4-57特许经营期缴纳所得税总额万元768特许经营期净利润总额万元2136-79财务内部收益率(所得税后)%5.99%10财务净现值(所得税后)万元113折现率3.5%11资本金内部收益率(所得税后)%6.24%12资本金财务净现值(所得税后)万元86折现率3.5%注：“财政部政府和社会资本合作中心”编著的《PPP物有所值研究》一书中，“英国财政部绿皮书”建议0-30年的项目折现率取3.5%。47\n7.5新安污水处理厂基准财务分析及评价7.5.1财务分析基准数据（1）污水处理厂财务分析基准数据污水处理厂财务分析基准数据一览表序号成本项目基准成本描述1建设投资污水处理厂基准建设投资594万元，其中设备及安装工程占比40%，其他费用占比60%。2维持运营投资污水处理厂设备10年更新一次，费用来源为设备折旧费。3基本电费污水处理厂配电容量按315kVA考虑，基本电费30元/kVA，年基本电费11.34万元。4电度电价污水处理厂平均电度电价，按峰时电度占比20%，平时电度占比40%，谷时电度占比40%加权平均计算：平均电度电价=1.0167*0.2+0.675*0.4+0.4203*0.4=0.6415元/千瓦时5用电量污水处理厂污水处理吨水电耗取0.4千瓦时/吨。6PAC药剂成本污水处理厂PAC加药量取2900千克/万吨，PAC基准价格2500元/吨。7PAM药剂成本污水处理厂PAM加药量取240千克/万吨，PAM基准价格20000元/吨。8污泥处理成本污水处理厂80%含水量污泥产率8吨污泥/万吨，污泥外运处置费30元/吨。9维修费成本污水处理厂维修费按设备费的3%计取。10其他成本污水处理厂管理费、检测费等其他费用为3万元/年11融资方案污水处理厂融资额度为总投资的70%，贷款利率为5.39%（银行五年期以上贷款基准利率4.90%上浮10%）。47\n7.5.1污水处理厂财务分析评价污水处理厂基准财务分析汇总表序号项目单位数据和指标备注1项目总投资万元5942特许经营期收入总额万元4,1602.1+2.23特许经营期总成本费用总额万元3,4643.1+3.23.1特许经营期经营成本总额万元2,3953.2特许经营期折旧费总额万元1,0694特许经营期营业税金及附加万元95特许经营期增值税总额万元1136特许经营期利润总额万元5742-3-4-57特许经营期缴纳所得税总额万元1498特许经营期净利润总额万元4256-79财务内部收益率(所得税后)%6.03%10财务净现值(所得税后)万元232折现率3.5%11资本金内部收益率(所得税后)%6.31%12资本金财务净现值(所得税后)万元176折现率3.5%注：“财政部政府和社会资本合作中心”编著的《PPP物有所值研究》一书中，“英国财政部绿皮书”建议0-30年的项目折现率取3.5%。47\n7.6青山污水处理厂基准财务分析及评价7.6.1财务分析基准数据（1）污水处理厂财务分析基准数据污水处理厂财务分析基准数据一览表序号成本项目基准成本描述1建设投资污水处理厂基准建设投资192万元，其中设备及安装工程占比40%，其他费用占比60%。2维持运营投资污水处理厂设备10年更新一次，费用来源为设备折旧费。3基本电费污水处理厂配电容量按100kVA考虑，基本电费30元/kVA，年基本电费3.6万元。4电度电价污水处理厂平均电度电价，按峰时电度占比20%，平时电度占比40%，谷时电度占比40%加权平均计算：平均电度电价=1.0167*0.2+0.675*0.4+0.4203*0.4=0.6415元/千瓦时5用电量污水处理厂污水处理吨水电耗取0.4千瓦时/吨。6PAC药剂成本污水处理厂PAC加药量取2900千克/万吨，PAC基准价格2500元/吨。7PAM药剂成本污水处理厂PAM加药量取240千克/万吨，PAM基准价格20000元/吨。8污泥处理成本污水处理厂80%含水量污泥产率8吨污泥/万吨，污泥外运处置费30元/吨。9维修费成本污水处理厂维修费按设备费的3%计取。10其他成本污水处理厂管理费、检测费等其他费用为1万元/年11融资方案污水处理厂融资额度为总投资的70%，贷款利率为5.39%（银行五年期以上贷款基准利率4.90%上浮10%）。47\n7.6.1污水处理厂财务分析评价污水处理厂基准财务分析汇总表序号项目单位数据和指标备注1项目总投资万元1922特许经营期收入总额万元1,5982.1+2.23特许经营期总成本费用总额万元1,3463.1+3.23.1特许经营期经营成本总额万元1,0013.2特许经营期折旧费总额万元3464特许经营期营业税金及附加万元45特许经营期增值税总额万元496特许经营期利润总额万元1992-3-4-57特许经营期缴纳所得税总额万元538特许经营期净利润总额万元1476-79财务内部收益率(所得税后)%6.05%10财务净现值(所得税后)万元78折现率3.5%11资本金内部收益率(所得税后)%6.33%12资本金财务净现值(所得税后)万元59折现率3.5%注：“财政部政府和社会资本合作中心”编著的《PPP物有所值研究》一书中，“英国财政部绿皮书”建议0-30年的项目折现率取3.5%。47\n7.7平桥污水处理厂基准财务分析及评价7.7.1财务分析基准数据（1）污水处理厂财务分析基准数据污水处理厂财务分析基准数据一览表序号成本项目基准成本描述1建设投资污水处理厂基准建设投资1390万元，其中设备及安装工程占比40%，其他费用占比60%。2维持运营投资污水处理厂设备10年更新一次，费用来源为设备折旧费。3基本电费污水处理厂配电容量按1000kVA考虑，基本电费30元/kVA，年基本电费36万元。4电度电价污水处理厂平均电度电价，按峰时电度占比20%，平时电度占比40%，谷时电度占比40%加权平均计算：平均电度电价=1.0167*0.2+0.675*0.4+0.4203*0.4=0.6415元/千瓦时5用电量污水处理厂污水处理吨水电耗取0.4千瓦时/吨。6PAC药剂成本污水处理厂PAC加药量取1800千克/万吨，PAC基准价格2500元/吨。7PAM药剂成本污水处理厂PAM加药量取120千克/万吨，PAM基准价格20000元/吨。8污泥处理成本污水处理厂80%含水量污泥产率8吨污泥/万吨，污泥外运处置费30元/吨。9维修费成本污水处理厂维修费按设备费的3%计取。10其他成本污水处理厂管理费、检测费等其他费用为10万元/年11融资方案污水处理厂融资额度为总投资的70%，贷款利率为5.39%（银行五年期以上贷款基准利率4.90%上浮10%）。47\n7.7.1污水处理厂财务分析评价污水处理厂基准财务分析汇总表序号项目单位数据和指标备注1项目总投资万元1,3902特许经营期收入总额万元12,9142.1+2.23特许经营期总成本费用总额万元10,8733.1+3.23.1特许经营期经营成本总额万元8,3713.2特许经营期折旧费总额万元2,5024特许经营期营业税金及附加万元305特许经营期增值税总额万元3696特许经营期利润总额万元1,6422-3-4-57特许经营期缴纳所得税总额万元4318特许经营期净利润总额万元1,2116-79财务内部收益率(所得税后)%6.10%10财务净现值(所得税后)万元593折现率3.5%11资本金内部收益率(所得税后)%6.40%12资本金财务净现值(所得税后)万元463折现率3.5%注：“财政部政府和社会资本合作中心”编著的《PPP物有所值研究》一书中，“英国财政部绿皮书”建议0-30年的项目折现率取3.5%。47\n7.8徐集污水处理厂基准财务分析及评价7.8.1财务分析基准数据（1）污水处理厂财务分析基准数据污水处理厂财务分析基准数据一览表序号成本项目基准成本描述1建设投资污水处理厂基准建设投资192万元，其中设备及安装工程占比40%，其他费用占比60%。2维持运营投资污水处理厂设备10年更新一次，费用来源为设备折旧费。3基本电费污水处理厂配电容量按100kVA考虑，基本电费30元/kVA，年基本电费3.6万元。4电度电价污水处理厂平均电度电价，按峰时电度占比20%，平时电度占比40%，谷时电度占比40%加权平均计算：平均电度电价=1.0167*0.2+0.675*0.4+0.4203*0.4=0.6415元/千瓦时5用电量污水处理厂污水处理吨水电耗取0.4千瓦时/吨。6PAC药剂成本污水处理厂PAC加药量取2900千克/万吨，PAC基准价格2500元/吨。7PAM药剂成本污水处理厂PAM加药量取240千克/万吨，PAM基准价格20000元/吨。8污泥处理成本污水处理厂80%含水量污泥产率8吨污泥/万吨，污泥外运处置费30元/吨。9维修费成本污水处理厂维修费按设备费的3%计取。10其他成本污水处理厂管理费、检测费等其他费用为1万元/年11融资方案污水处理厂融资额度为总投资的70%，贷款利率为5.39%（银行五年期以上贷款基准利率4.90%上浮10%）。47\n7.8.1污水处理厂财务分析评价污水处理厂基准财务分析汇总表序号项目单位数据和指标备注1项目总投资万元1922特许经营期收入总额万元1,5982.1+2.23特许经营期总成本费用总额万元1,3463.1+3.23.1特许经营期经营成本总额万元1,0013.2特许经营期折旧费总额万元3464特许经营期营业税金及附加万元45特许经营期增值税总额万元496特许经营期利润总额万元1992-3-4-57特许经营期缴纳所得税总额万元538特许经营期净利润总额万元1476-79财务内部收益率(所得税后)%6.05%10财务净现值(所得税后)万元78折现率3.5%11资本金内部收益率(所得税后)%6.33%12资本金财务净现值(所得税后)万元59折现率3.5%注：“财政部政府和社会资本合作中心”编著的《PPP物有所值研究》一书中，“英国财政部绿皮书”建议0-30年的项目折现率取3.5%。47\n7.9城南污水处理厂基准财务分析及评价7.9.1财务分析基准数据（1）污水处理厂财务分析基准数据污水处理厂财务分析基准数据一览表序号成本项目基准成本描述1特许经营权转让费污水处理厂特许经营权转让费用13167万元。2维持运营投资污水处理厂设备10年更新一次，费用来源为设备折旧费。3基本电费污水处理厂配电容量按2500kVA考虑，基本电费30元/kVA，年基本电费90万元。4电度电价污水处理厂平均电度电价，按峰时电度占比20%，平时电度占比40%，谷时电度占比40%加权平均计算：平均电度电价=1.0167*0.2+0.675*0.4+0.4203*0.4=0.6415元/千瓦时5用电量污水处理厂污水处理吨水电耗取0.4千瓦时/吨。6PAC药剂成本污水处理厂PAC加药量取1800千克/万吨，PAC基准价格2500元/吨。7PAM药剂成本污水处理厂PAM加药量取120千克/万吨，PAM基准价格20000元/吨。8污泥处理成本污水处理厂80%含水量污泥产率8吨污泥/万吨，污泥外运处置费30元/吨。9维修费成本污水处理厂维修费按设备费的3%计取。10其他成本污水处理厂管理费、检测费等其他费用为25万元/年11融资方案污水处理厂融资额度为总投资的70%，贷款利率为5.39%（银行五年期以上贷款基准利率4.90%上浮10%）。47\n7.9.1污水处理厂财务分析评价污水处理厂基准财务分析汇总表序号项目单位数据和指标备注1项目总投资万元13,1672特许经营期收入总额万元61,3932.1+2.23特许经营期总成本费用总额万元22,1663.1+3.23.1特许经营期经营成本总额万元22,1663.2特许经营期折旧费总额万元04特许经营期营业税金及附加万元1785特许经营期增值税总额万元2,2306特许经营期利润总额万元36,8192-3-4-57特许经营期缴纳所得税总额万元5,9138特许经营期净利润总额万元30,9066-79财务内部收益率(所得税后)%5.99%10财务净现值(所得税后)万元4723折现率3.5%11资本金内部收益率(所得税后)%6.46%12资本金财务净现值(所得税后)万元3643折现率3.5%注：“财政部政府和社会资本合作中心”编著的《PPP物有所值研究》一书中，“英国财政部绿皮书”建议0-30年的项目折现率取3.5%。47\n7.9协议期满设施设备移交操作方式根据《基础设施和公用事业特许经营管理办法》2015年第25号令第39条规定，特许经营期限届满终止或提前终止的，协议当事人应当按照特许经营协议约定，以及有关法律、行政法规和规定办理有关设施、资料、档案等的性能测试、评估、移交、接管、验收等手续。（1）组建移交委员会特许经营期结束前，由双方派员组成移交委员会，由双方代表人员的比例应当相同，具体负责和办理移交工作。移交委员会主任委员由当地政府指派有关部门担任，组织必要的会议会谈并商定设施移交的详尽程序，确定移交仪式，最后将移交信息在省报上刊登，向社会进行公告。（2）移交范围PPP项目公司对污水处理项目设施的所有权利和利益，包括：污水处理项目设施的建筑物和构筑物；与污水处理项目设施相关使用的所有机械和设备；所有零备件和配件、化学药品以及其他动产；运营和维护项目设施所要求的所有技术、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的）；在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、技术档案、设计图纸、文件和其他资料，以使污水处理项目能平稳正常地运营；土地使用权及与污水处理项目场地有关的其他权利。这些资产在向政府移交时应不存在任何留置权、债权、抵押、担保物权或任何种类的其它请求权。场地在移交日应不存在任何环境问题和环境遗留问题。（3）最后恢复性大修和性能测试在移交日之前，移交委员会应进行污水处理项目设施的性能测试和大修。47\nPPP项目公司有责任使测试所得各项性能参数都能符合技术规范的要求，如果所测参数仍有差距，政府有权从维护保函中支取费用以修正上述缺陷。（4）备品备件在移交日，PPP项目公司应向政府无偿移交按技术规范要求的在6个月期间污水处理项目设施正常运行需要的消耗性备件和事故抢修的零备件，并提交备件的详细清单。同时，向政府提交生产、销售污水处理项目设施所需全部厂商名单。（5）保证期PPP项目公司应在移交日后12个月内，承担全厂设备和设施非正常损坏的保修责任。PPP项目公司在收到维修通知后，应安排人员进场维修，并承担维修费用。（6）承包商保证的转让在移交时，PPP项目公司有义务将所有承包商、制造商和供应商提供的尚未期满的担保及保证在可转让的范围内分别无偿转让给政府，并促成供应商以过去同样的优惠价格供应设备，在移交时，政府有权选择是否接受仍有效的合同和承担由此发生的一切责任。（7）维护保函的解除政府在移交日起12个月后的30个工作日内解除所有或届时未提取完的维护保函的余额。PPP项目公司承诺特许经营权期满，水务及配套设施无偿转让给政府，并保证相关设备完好。47\n7.9政府回购操作方式7.9.1基准价格政府回购的基准价格为回购时点之后污水处理厂所有年份所得税后净现金流量以财务内部收益率为折现率折算的财务净现值。苏埠污水处理厂回购基准价格速查表苏埠污水厂—回购基准价格表（单位：万元）年份20162017201820192020回购价格288328336338336年份20212022202320242025回购价格331325318311304年份20262027202820292030回购价格297289280271261年份20312032203320342035回购价格251240229217204年份20362037203820392040回购价格190176161144127年份20412042204320442045回购价格1099069472447\n独山污水处理厂回购基准价格速查表独山污水厂—回购基准价格表（单位：万元）年份20162017201820192020回购价格288328336338336年份20212022202320242025回购价格331325318311304年份20262027202820292030回购价格297289280271261年份20312032203320342035回购价格251240229217204年份20362037203820392040回购价格190176161144127年份20412042204320442045回购价格10990694724新安污水处理厂回购基准价格速查表新安污水厂—回购基准价格表（单位：万元）年份20162017201820192020回购价格594670680683679年份20212022202320242025回购价格667655642629614年份20262027202820292030回购价格599583566547528年份20312032203320342035回购价格507486463438412年份20362037203820392040回购价格385356325292257年份20412042204320442045回购价格220181140964947\n青山污水处理厂回购基准价格速查表青山污水厂—回购基准价格表（单位：万元）年份20162017201820192020回购价格192219225227226年份20212022202320242025回购价格222218214209204年份20262027202820292030回购价格199194188182176年份20312032203320342035回购价格169162154146137年份20362037203820392040回购价格1281181089786年份20412042204320442045回购价格7360473216平桥污水处理厂回购基准价格速查表平桥污水厂—回购基准价格表（单位：万元）年份20162017201820192020回购价格13901647168917051700年份20212022202320242025回购价格16711641160915761540年份20262027202820292030回购价格15021461141813731325年份20312032203320342035回购价格12731219116211001036年份20362037203820392040回购价格967894816734647年份20412042204320442045回购价格55445635224212447\n徐集污水处理厂回购基准价格速查表徐集污水厂—回购基准价格表（单位：万元）年份20162017201820192020回购价格192219225227226年份20212022202320242025回购价格222218214209204年份20262027202820292030回购价格199194188182176年份20312032203320342035回购价格169162154146137年份20362037203820392040回购价格1281181089786年份20412042204320442045回购价格7360473216城南污水处理厂回购基准价格速查表城南污水厂—回购基准价格表（单位：万元）年份20162017201820192020回购价格1316713893140361405913956年份20212022202320242025回购价格1372013470132051292412625年份20262027202820292030回购价格1231011975116201124410845年份20312032203320342035回购价格104229974949989968463年份20362037203820392040回购价格78977298666359895276年份20412042204320442045回购价格4519371728681967101247\n7.9.1一类回购一类回购是指因国家政策变化致使项目合作无法继续，由政府整体回购水务处理及配套资产。一类回购价格原则上不得高于基准价格的110%。7.9.2二类回购上游污水排放达标，当污水处理厂连续三年经处理污水未达标排放天数超过全年总天数10%时，政府有权采用二类回购方式回购污水处理厂及全部配套资产。二类回购的价格原则上不得高于基准价格的90%，此外还需再扣除为确保污水达标排放而所进行的必要技术改造费用或维持运营投资费用。7.9.3协商回购协商回购是指在特许经营期内，政府与PPP项目公司协商一致，对PPP水务合营公司水务资产进行回购，回购价格由双方协商确定，原则上不超过一类回购基准价格的110%。7.12后续项目处置方案污水处理厂投入使用后，污水来水量连续三年增长，且近三年日均污水处理量均超过污水厂设计能力的80%，政府可要求PPP项目公司对污水处理厂进行改扩建，增加污水处理能力。污水处理厂投入使用后，因国家政策要求变化，污水处理厂出水水质要求提高，政府可要求PPP项目公司对污水处理厂进行提标改质，提高污水处理出水水质标准。PPP项目公司可以向政府申报提标改质所需投入的技改费用和运营费用增加，报政府相关部门审计，经审计后的技改费用投入和运营费用增加可以作47\n为调整污水处理服务费的依据。若PPP项目公司未能及时响应政府要求，及时提高污水处理能力或出水水质标准，致使污水来水未能及时处理达标排放，政府可以暂停支付污水处理服务费，PPP项目公司不得以污水来水量异常或出水水质标准提高为由提出异议。污水处理厂扩建部分的特许经营期限原则上与原污水处理设施一致，特许经营期满，政府需对污水处理厂扩建部分特许经营期限未满而未能实现的收益进行补偿，补偿的基准价格为剩余特许经营期限所得税后净现金流量以财务内部收益率为折现率折算的财务净现值。7.12长期价格调整方案1、价格调整触发条件污水处理厂进入商业运营期后，每年年末对污水处理服务费基本单价调价系数K，做一次测算，当K值大于1.05时，即自上一次调价之后污水处理成本影响因素综合指标累计涨幅超过5%时，触发价格调整条件，政府与社会资本可协商调整污水处理服务费。2、调价程序（1）当污水处理服务费价格调整条件被触发时，SPV公司应发送书面通知给政府行政主管机构，请求调整污水处理服务费。（2）政府行政主管部门自收到书面通知后，5个工作日内委派专人与SPV公司协商价格调整具体事宜。（3）经双方协商、验证调整数据后，以补充协议的形式将污水处理服务费具体调整原因、调整比例、调整后水价等内容写入《PPP特许经营合同》中。47\n（4）价格调整合同补充协议经甲乙双方盖章后生效。乙方凭借价格调整合同补充协议在下一个付款日按照调整后的价格申请污水处理服务费。3、污水处理服务价格调整方式调价公式：Pn=P0×K，其中：日期n：调价年份日期0：基准年。对第1次调价，其基准年即为开始商业运营的第一年，对于第1次调价后的调价来说，其基准年为此次之前的调价所对应的年期。Pn：第n年调整后的污水处理服务费价格。污水处理服务费单位为元/m3，数值精确到小数点后2位。K：污水处理服务费基本单价调价系数，依据以下公式确定：K=C1×(En/E0)+C2×(Ln/L0)+C3×(Chn/Ch0)+C4×(Taxn/Tax0)+C5（CPIn-1/CPI0）C1：电费在价格构成中所占的比例；C2：人工费在价格构成中所占的比例；C3：化学药剂费在价格构成中所占的比例；C4：企业所得税在价格构成中所占的比例；C5：是价格构成中除电费用、人工费用、化学药剂费用、污泥处置和企业所得税以外的其它因子在价格构成中所占的比例。C1+C2+C3+C4+C5=1En：第n年时项目公司的电力费用指数（项目公司所付的每度动力电电价）。E0：基准年项目公司的电力费用指数（项目公司所付的每度动力电电价）。Ln：第n年时某某省统计局编制的《某某统计年鉴》中公布的“《市直在岗47\n职工平均工资》－电力、煤气和水的生产和供应”对应的全市职工人均劳动工资水平为准。L0：基准年某某省统计局编制的《某某统计年鉴》中公布的“《市直在岗职工平均工资》－电力、煤气和水的生产和供应”对应的全市职工人均劳动工资水平为准。Chn：第n年时某某省统计局编制的《某某统计年鉴》中公布的“《原材料、燃料、动力购进价格指数》－化工原料类”对应的化学药剂平均价格。Ch0：基准年某某省统计局编制的《某某统计年鉴》中公布的“《原材料、燃料、动力购进价格指数》－化工原料类”对应的化学药剂平均价格。Taxn：第n年项目公司适用的所得税税率。该税率是指项目公司一般适用的企业所得税正常税率，不考虑适用法律规定的减免或其他优惠情况，即污水处理服务费价格不因项目公司是否处于所得税减免优惠期而做任何调整。Tax0：基准年项目公司适用的所得税税率。CPIn-1：第n－1年时某某省统计局编制的《某某统计年鉴》中公布的“《居民消费价格指数》-总指数”第n-1年相对应的指数。CPI0：基年时某某省统计局编制的《某某统计年鉴》中公布的“《居民消费价格指数》-总指数”前1年相对应的指数。47\n八、合同体系8.1特许经营项目合同框架体系图PPP合作阶段合同体系框架图某某区乡镇污水处理PPP项目分两期实施，其中一期分为一批和二批项目。一期一批包括苏埠污水处理厂和独山污水处理厂。政府与中标社会资本通过签订合资协议与公司章程组建SPV公司，SPV公司与政府签订PPP项目合同，在项目具体实施过程中针对单个污水处理厂分别签订污水处理厂投资、建设委托服务协议和污水处理厂污水处理服务协议。通过四个子合同来约定苏埠、独山污水处理厂在建设、运营、维护、管理过程中双方的权利与义务。一期二批包括新安、青山、平桥、徐集污水处理厂和其余乡镇污水处理厂。政府与中标社会资本通过签订合资协议与公司章程组建SPV公司，SPV公司与政府签订PPP项目合同，在项目具体实施过程中针对单个污水处理厂分别签订污水处理厂投资、建设委托服务协议和污水处理厂污水处理服务协议。通过8+2x47\n个子合同来约定各个污水处理厂在建设、运营、维护、管理过程中双方的权利与义务。二期为盘活城南污水处理厂。政府与中标社会资本通过签订合资协议与公司章程组建SPV公司，SPV公司与政府签订PPP项目合同，在项目具体实施过程中签订城南污水处理厂特许经营权转让协议和城南污水处理厂污水处理服务协议。通过两个子合同来约定城南污水处理厂在委托运营、维护、管理过程中双方47的权利与义务。PPP建设实施阶段合同体系框架图47在项目实施阶段，PPP项目公司还将与参与项目建设相关机构签订一系列履约合同，来保障项目建设实施阶段顺利进行。47\n8.1PPP合同签订步序图48\n8.1PPP项目公司组建方式8.1.1注册公司在政府通过市场竞争方式选定社会资本方，签订特许经营项目协议后三十天内，在某某市申请注册设立PPP项目公司。工商注册登记管理机构向项目公司签发营业执照的日期即为PPP项目公司成立之日。一期一批PPP项目公司的投资总额暂定为576万元（最终以竞争性报价金额为准）。项目公司的注册资本暂定为120万元整（不低于项目总投资的20%）。政府授权投资机构认缴的注册资本为12万元，占项目公司注册资本总额的10%。社会资本认缴的注册资本为108万元，占项目公司注册资本总额的90%。一期二批PPP项目公司的投资总额暂定为2368万元（最终以竞争性报价金额为准）。项目公司的注册资本暂定为480万元整（不低于项目总投资的20%）。政府授权投资机构认缴的注册资本为48万元，占项目公司注册资本总额的10%。社会资本认缴的注册资本为432万元，占项目公司注册资本总额的90%。二期PPP项目公司的投资总额暂定为13167万元（最终以竞争性报价金额为准）。项目公司的注册资本暂定为2700万元整（不低于项目总投资的20%）。政府授权投资机构认缴的注册资本为270万元，占项目公司注册资本总额的10%。社会资本认缴的注册资本为2430万元，占项目公司注册资本总额的90%。PPP项目公司可将本项目预期收益作为仅用于本项目的融资质押等担保。亦可采股东贷款、补充提供担保等方式确保项目公司的融资足额到位。55\n8.1.1出资方式公私合营双方均以货币形式出资，出资时间及次数以满足本项目的实际建设、融资需求以及法律规定为原则。政府部门在特许经营协议签订前已实际为本项目支付的勘察、设计、可行性研究等前期费用，经协商可计为政府资本金出资。8.4合同变更、合同展期、期满处置和政府回购8.4.1合同变更由于特许经营权时间跨度大，现阶段无法准确预测未来30年的社会价格水平，因此建议公私合营双方可每隔5年，根据项目实际情况等对结算价格做适当调整，调整的原则是尽可能保证PPP项目公司的项目内部收益率水平不低于原水平，同时能确保公众利益最大化。8.4.2合同期限一期一批特许经营合同期限自2016年6月27日起至2046年6月27日止。一期二批特许经营合同期限自2016年7月27日起至2046年7月27日止。一期二批特许经营合同期限自2016年7月27日起至2046年7月27日止。8.4.3合同展期特许经营权合同原则上不展期。8.4.4期满处置特许经营权期满，PPP项目公司将所有水务及相关配套资产无偿移交给政府。55\n8.4.1政府回购政府回购分为一类回购、二类回购和协商回购，具体详见上文7.5章。8.5违约责任公私合营双方在签订特许经营合作协议时，应明确约定违约责任。一方发生违反合作协议的行为而使非违约方遭受任何损害、损失、增加支出或承担额外责任，守约方有权获得赔偿，该项赔偿由违约方支付。为保证项目顺利实施，合作协议签订后社会资本方应向政府提交建设履约保函、运营维护保函、移交维修保函等，确保项目实施过程中不损害公众利益。九、监管架构9.1监管框架PPP项目监管总体分为三个部分：政府立项、履约监管，项目投资建设监管，项目运营服务监管。（1）政府立项、履约监管政府立项、履约监管包括：政府规制、准入监管、采购监管。55\n政府规制：PPP合同具有很强的“行政属性”，政府部门在合同中具有特权（包括合同履约的指挥权、单方面变更合同权、单方面解约合同权和制裁权），因而社会资本方在PPP合作中处于劣势地位，所以需要明确的合同规则对政府特权进行规制，以寻求法律上的平衡。政府在PPP合同中行使特权时，应履行充分的说理义务，并且在采取行动前，应及时通知社会资本方。同时，社会资本方具有咨询权、抗辩权、听证权等权利。准入监管：一方面对立项过程进行监管，考察项目的必要性和可行性。另一方面通过竞争招标或磋商方式选择一家社会资本方（企业）授予其特许经营权。重点考察特许经营者能否实现物有所值。采购监管：政府财政、审计、监察等部门对社会资本方（企业）的选择过程进行监管，确保其采购行为的公平、公正、公开。（2）项目投资建设监管本项目属于固定资产投资行为，在选定社会资本方后，应对其投资过程进行监管，确保其按照PPP协议约定筹集资金、投资建设。由于工程建设过程涉及社会公共利益、社会公共安全，应对其工程建设过程的质量、安全、进度等进行监管，确保其符合国家、行业相关规定。（3）项目运营服务监管项目投产使用后，应根据国家规定、协议要求对其提供的公共服务质量进行监管，如污水处理达标排放情况等。由于涉及政府付费、财政支出，还应对其项目运营过程的绩效进行监管，确保社会资本方正常获取政府付费、赚取利润，同时保障公众利益最大化。55\n9.1监管方式本项目采用分阶段监管办法分别在项目准入阶段、项目建设阶段、项目运营阶段和项目移交阶段对PPP项目全寿命周期进行动态监管。9.2监管体系项目监管体系是项目能否高质量，高效率完成的前提，对于某某市某某区污水处理工程PPP项目，在建设准备阶段、项目建设阶段和项目运营阶段中，贯穿整个项目全过程的考核标准体系如上图所示，切实保障项目运行的合法合规性，确保整个项目安全顺利推进实施。55\n十、采购方式选择10.1采购方式本项目拟采用公开招标或竞争性谈判或竞争性磋商的采购方式选择社会资本。10.2特许经营者应当具备的条件特许经营者（社会资本方）应具备的主要条件如下：（1）投标人应为在中国境内注册且依法正常经营的独立法人。（2）投标人应具有良好的银行资信、财务状况以及相应的融资能力。（3）投资人应具备完成本项目投资、建设、运营的技术能力和运营实力。（4）投标人注册资本不得少于1亿元人民币。（5）投标人在中国境内投资或建设或运营过至少1个污水处理厂工程或市政工程类似业绩，合同金额不低于5000万人民币。（6）特许经营者近3年内没有发生过重大安全生产质量事故、或因违法违规受过处罚事件。（7）本项目不接受联合体投标。10.3质量及工期要求中标社会资本方在签订特许经营协议后，30天内依法在项目当地注册成立SPV公司，3个月内开工建设，一年内建成运行，运行一年内通过环保验收。10.4特许经营期限30年（以特许经营协议签订之日为准）。55\n10.1采购评审内容（1）企业资信：中国人民银行或发改委等官网认可的资信等级评级机构认证的AAA级企业资信等级证书；或重合同守信用证书；或国家级荣誉证书等。（2）经营业绩：类似污水处理厂、污水管网市政工程业绩投资、建设、运营业绩。（3）运营水平：PPP（含BOT）污水处理厂项目运营获奖情况。（4）技术实力：ISO9001质量管理体系认证情况；ISO14001环境管理体系认证情况；污水工程、排水工程、水污染防治工程设计、建设技术实力；污水处理技术实力；工业园区（化工）废水建设、运营实力。（5）PPP方案：SPV公司组建计划、融资计划、建设计划、污水处理运营方案、污水处理设施管网维护方案、设备维护管理方案、移交方案等。（6）商务报价：采用合理低价法。十一、附件55\n附件1：苏埠污水处理厂——总成本费用估算表W01-污水厂—总成本费用估算表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461直接材料费1913.964.625.285.946.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.601.1PAC1152.382.783.183.573.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.971.2PAM761.581.842.102.372.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632外购燃料及动力5941516171920202020202020202020202020202020202020202020202020202.1基本电费1736666666666666666666666666666662.2电度电费407810111314141414141414141414141414141414141414141414141414142.3水费140.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.453污泥外运处置费380.790.921.051.181.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.314工资及福利费4501515151515151515151515151515151515151515151515151515151515155维修费(设备费的2%)1043333333333333333333333333333336其他费（管理费、检测费等）452222222222222222222222222222227经营成本14223942444648484848484848484848484848484848484848484848484848486折旧费5181717171717171717171717171717171717171717171717171717171717177摊销费00000000000000000000000000000008利息支出00000000000000000000000000000009总成本费用19405759616365656565656565656565656565656565656565656565656565659.1可变成本6371315182022222222222222222222222222222222222222222222222222229.2固定成本1290434343434343434343434343434343434343434343434343434343434343隐藏进项税计税依据9720242729313333333333333333333333333333333333333333333333333333109\n附件2：苏埠污水处理厂——销售收入及税金表W03-污水厂—销售收入、营业税及附加计算表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.1污水处理服务费23020485664717979797979797979797979797979797979797979797979797979隐藏进项税计税依据97202427293133333333333333333333333333333333333333333333333333332增值税680.01.21.51.82.12.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.1销项税3910.08.19.410.812.113.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.52.2进项税1650.04.14.54.95.35.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.63营业税及附加50.00.10.10.10.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.23.1城市维护建设税30.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.13.2教育费附加20.00.00.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.14总成本费用194005759616365656565656565656565656565656565656565656565656565655所得税7600002333333333333333333333333336税收合计14901224555555555555555555555555557税收合计(不含所得税）730.001.281.601.922.232.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.55109\n附件3：苏埠污水处理厂——利润与利润分配表W04-污水厂—利润及利润分配表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979792总成本费用194005759616365656565656565656565656565656565656565656565656565653营业税金及附加50.00.10.10.10.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.24增值税680.01.21.51.82.12.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.45利润总额2890-10-51611111111111111111111111111111111111111111111111111118弥补以前年度亏损000000000000000000000000000009应纳税所得额2890-10-516111111111111111111111111111111111111111111111111111110所得税76000023333333333333333333333333311净利润2130-10-5059999999999999999999999999910年初未分配利润00000000000000000000000000000000附折旧费5180171717171717171717171717171717171717171717171717171717171717息税前利润2890-10-5161111111111111111111111111111111111111111111111111111息税折旧摊销前利润807071218232929292929292929292929292929292929292929292929292929109\n附件4：苏埠污水处理厂——项目投资现金流量表W05-污水厂—项目投资现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.1污水处理服务费230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出18132887143464851515151515151515151515151515151515151515151515151512.1建设投资2882882.2维持运营投资02.3流动资金30302.3偿还贷款02.4经营成本142203942444648484848484848484848484848484848484848484848484848482.5税收合计(不含所得税）7301222333333333333333333333333333所得税前净现金流量489-288-2312182329292929292929292929292929292929292929292929292929294所得税前累计净现金流量-288-311-299-281-257-229-200-171-143-114-85-56-2813058871161451732022312592883173463744034324604895所得税7600002333333333333333333333333336所得税后净现金流量413-288-2312182226262626262626262626262626262626262626262626262626267所得税后累计净现金流量-288-311-299-281-259-233-207-181-156-130-104-78-52-26-1255177103129155180206232258284310336361387413109\n附件5：苏埠污水处理厂——借款还本付息表W07-污水厂—借款还本付息表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720281污水厂建设贷款20201.1期初借款余额202212224236212189165142118947147241.2当期还本付息1.2.1还本236000242424242424242424241.2.2付息7000013111098654311.3期末借款余额2122242362121891651421189471472401污水厂长期借款2020000000000001.1期初借款余额合计202212224236212189165142118947147241.2当期还本付息合计00000000000001.2.1还本合计000242424242424242424241.2.2付息合计00013111098654311.3期末借款余额合计212224236212189165142118947147240109\n附件6：苏埠污水处理厂——项目资本金现金流量表W10-污水厂（考虑融资后）—项目资本金现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.1污水处理服务费230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出1917867143828384838281797877765151515151515151515151515151515151512.1项目资本金8686000002.2维持运营投资000000000000000000000000000000002.3流动资金30030000000000000000000000000000002.4借款本金偿还236000242424242424242424240000000000000000002.5借款利息偿还7000013111098654310000000000000000002.6经营成本142203942444648484848484848484848484848484848484848484848484848482.7税收合计（不含所得税）7301222333333333333333333333333333所得税前净现金流量385-86-2312-18-12-5-4-3-101342929292929292929292929292929292929294所得税前累计净现金流量-86-109-97-115-127-132-136-139-140-140-138-136-132-103-75-46-17124069981261551842132412702993273563855考虑融资后所得税6300000011122233333333333333333336所得税后净现金流量322-86-2312-18-12-5-4-3-3-2-1012626262626262626262626262626262626267所得税后累计净现金流量-86-109-97-115-127-133-137-140-143-145-145-145-143-118-92-66-40-1412386389115141167193219244270296322109\n附件7：苏埠污水处理厂——项目投资现金流量图109\n附件8：苏埠污水处理厂——项目投资累计净现金流量图109\n附件9：苏埠污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图109\n附件10：独山污水处理厂——总成本费用估算表W01-污水厂—总成本费用估算表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461直接材料费1913.964.625.285.946.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.606.601.1PAC1152.382.783.183.573.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.973.971.2PAM761.581.842.102.372.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632外购燃料及动力5941516171920202020202020202020202020202020202020202020202020202.1基本电费1736666666666666666666666666666662.2电度电费407810111314141414141414141414141414141414141414141414141414142.3水费140.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.450.453污泥外运处置费380.790.921.051.181.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.314工资及福利费4501515151515151515151515151515151515151515151515151515151515155维修费(设备费的2%)1043333333333333333333333333333336其他费（管理费、检测费等）452222222222222222222222222222227经营成本14223942444648484848484848484848484848484848484848484848484848486折旧费5181717171717171717171717171717171717171717171717171717171717177摊销费00000000000000000000000000000008利息支出00000000000000000000000000000009总成本费用19405759616365656565656565656565656565656565656565656565656565659.1可变成本6371315182022222222222222222222222222222222222222222222222222229.2固定成本1290434343434343434343434343434343434343434343434343434343434343隐藏进项税计税依据9720242729313333333333333333333333333333333333333333333333333333109\n附件11：独山污水处理厂——销售收入及税金表W03-污水厂—销售收入、营业税及附加计算表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.1污水处理服务费23020485664717979797979797979797979797979797979797979797979797979隐藏进项税计税依据97202427293133333333333333333333333333333333333333333333333333332增值税680.01.21.51.82.12.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.1销项税3910.08.19.410.812.113.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.513.52.2进项税1650.04.14.54.95.35.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.65.63营业税及附加50.00.10.10.10.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.23.1城市维护建设税30.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.13.2教育费附加20.00.00.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.14总成本费用194005759616365656565656565656565656565656565656565656565656565655所得税7600002333333333333333333333333336税收合计14901224555555555555555555555555557税收合计(不含所得税）730.001.281.601.922.232.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.552.55109\n附件12：独山污水处理厂——利润与利润分配表W04-污水厂—利润及利润分配表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979792总成本费用194005759616365656565656565656565656565656565656565656565656565653营业税金及附加50.00.10.10.10.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.24增值税680.01.21.51.82.12.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.45利润总额2890-10-51611111111111111111111111111111111111111111111111111118弥补以前年度亏损000000000000000000000000000009应纳税所得额2890-10-516111111111111111111111111111111111111111111111111111110所得税76000023333333333333333333333333311净利润2130-10-5059999999999999999999999999910年初未分配利润00000000000000000000000000000000附折旧费5180171717171717171717171717171717171717171717171717171717171717息税前利润2890-10-5161111111111111111111111111111111111111111111111111111息税折旧摊销前利润807071218232929292929292929292929292929292929292929292929292929109\n附件13：独山污水处理厂——项目投资现金流量表W05-污水厂—项目投资现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.1污水处理服务费230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出18132887143464851515151515151515151515151515151515151515151515151512.1建设投资2882882.2维持运营投资02.3流动资金30302.3偿还贷款02.4经营成本142203942444648484848484848484848484848484848484848484848484848482.5税收合计(不含所得税）7301222333333333333333333333333333所得税前净现金流量489-288-2312182329292929292929292929292929292929292929292929292929294所得税前累计净现金流量-288-311-299-281-257-229-200-171-143-114-85-56-2813058871161451732022312592883173463744034324604895所得税7600002333333333333333333333333336所得税后净现金流量413-288-2312182226262626262626262626262626262626262626262626262626267所得税后累计净现金流量-288-311-299-281-259-233-207-181-156-130-104-78-52-26-1255177103129155180206232258284310336361387413109\n附件14：独山污水处理厂——借款还本付息表W07-污水厂—借款还本付息表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720281污水厂建设贷款20201.1期初借款余额202212224236212189165142118947147241.2当期还本付息1.2.1还本236000242424242424242424241.2.2付息7000013111098654311.3期末借款余额2122242362121891651421189471472401污水厂长期借款2020000000000001.1期初借款余额合计202212224236212189165142118947147241.2当期还本付息合计00000000000001.2.1还本合计000242424242424242424241.2.2付息合计00013111098654311.3期末借款余额合计212224236212189165142118947147240109\n附件15：独山污水处理厂——项目资本金现金流量表W10-污水厂（考虑融资后）—项目资本金现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.1污水处理服务费230204856647179797979797979797979797979797979797979797979797979791.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出1917867143828384838281797877765151515151515151515151515151515151512.1项目资本金8686000002.2维持运营投资000000000000000000000000000000002.3流动资金30030000000000000000000000000000002.4借款本金偿还236000242424242424242424240000000000000000002.5借款利息偿还7000013111098654310000000000000000002.6经营成本142203942444648484848484848484848484848484848484848484848484848482.7税收合计（不含所得税）7301222333333333333333333333333333所得税前净现金流量385-86-2312-18-12-5-4-3-101342929292929292929292929292929292929294所得税前累计净现金流量-86-109-97-115-127-132-136-139-140-140-138-136-132-103-75-46-17124069981261551842132412702993273563855考虑融资后所得税6300000011122233333333333333333336所得税后净现金流量322-86-2312-18-12-5-4-3-3-2-1012626262626262626262626262626262626267所得税后累计净现金流量-86-109-97-115-127-133-137-140-143-145-145-145-143-118-92-66-40-1412386389115141167193219244270296322109\n附件16：独山污水处理厂——项目投资现金流量图109\n附件17：独山污水处理厂——项目投资累计净现金流量图109\n附件18：独山污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图109\n附件19：新安污水处理厂——总成本费用估算表W01-污水厂—总成本费用估算表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461直接材料费3837.929.2410.5611.8813.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.1913.191.1PAC2304.765.566.357.147.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.947.941.2PAM1523.153.684.204.735.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.265.262外购燃料及动力11822932353840404040404040404040404040404040404040404040404040402.1基本电费3401111111111111111111111111111111111111111111111111111111111112.2电度电费8151720222528282828282828282828282828282828282828282828282828282.3水费270.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.900.903污泥外运处置费761.581.842.102.372.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.632.634工资及福利费4501515151515151515151515151515151515151515151515151515151515155维修费(设备费的2%)2147777777777777777777777777777776其他费（管理费、检测费等）903333333333333333333333333333337经营成本23956468737781818181818181818181818181818181818181818181818181816折旧费10693636363636363636363636363636363636363636363636363636363636367摊销费00000000000000000000000000000008利息支出00000000000000000000000000000009总成本费用3464991041081131171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171179.1可变成本12742631354044444444444444444444444444444444444444444444444444449.2固定成本2163727272727272727272727272727272727272727272727272727272727272隐藏进项税计税依据19450495358626666666666666666666666666666666666666666666666666666109\n附件20：新安污水处理厂——销售收入及税金表W03-污水厂—销售收入、营业税及附加计算表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入41600861001151291431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431.1污水处理服务费4160086100115129143143143143143143143143143143143143143143143143143143143143143143143143143143隐藏进项税计税依据194504953586266666666666666666666666666666666666666666666666666662增值税1130.01.92.42.93.43.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.92.1销项税7070.014.617.119.521.924.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.424.42.2进项税3310.08.39.09.810.511.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.311.33营业税及附加90.00.20.20.20.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.33.1城市维护建设税60.00.10.10.10.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.20.23.2教育费附加30.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.14总成本费用34640991041081131171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171175所得税14900013666666666666666666666666666税收合计2710234710101010101010101010101010101010101010101010101010107税收合计(不含所得税）1220.002.062.613.153.704.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.254.25109\n附件21：新安污水处理厂——利润与利润分配表W04-污水厂—利润及利润分配表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入41600861001151291431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431432总成本费用34640991041081131171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171171173营业税金及附加90.00.20.20.20.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.34增值税1130.01.92.42.93.43.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.95利润总额5740-15-631322222222222222222222222222222222222222222222222222228弥补以前年度亏损000000000000000000000000000009应纳税所得额5740-15-6313222222222222222222222222222222222222222222222222222210所得税149000136666666666666666666666666611净利润4250-15-6310171717171717171717171717171717171717171717171717171710年初未分配利润00000000000000000000000000000000附折旧费10690363636363636363636363636363636363636363636363636363636363636息税前利润5740-15-63132222222222222222222222222222222222222222222222222222息税折旧摊销前利润16430203039495858585858585858585858585858585858585858585858585858109\n附件22：新安污水处理厂——项目投资现金流量表W05-污水厂—项目投资现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入41600861001151291431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431.1污水处理服务费41600861001151291431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出317159412671768186868686868686868686868686868686868686868686868686862.1建设投资5945942.2维持运营投资02.3流动资金60602.3偿还贷款02.4经营成本239506468737781818181818181818181818181818181818181818181818181812.5税收合计(不含所得税）12202334444444444444444444444444443所得税前净现金流量989-594-4030394958585858585858585858585858585858585858585858585858584所得税前累计净现金流量-594-634-604-565-516-459-401-343-285-227-169-111-535631211782362943524104685265846427007588158739319895所得税14900013666666666666666666666666666所得税后净现金流量840-594-4030384552525252525252525252525252525252525252525252525252527所得税后累计净现金流量-594-634-604-566-520-468-416-363-311-259-206-154-102-49355108160212265317369422474526579631683736788840109\n附件23：新安污水处理厂——借款还本付息表W07-污水厂—借款还本付息表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720281污水厂建设贷款41601.1期初借款余额41643846248743838934129224319514697491.2当期还本付息1.2.1还本487000494949494949494949491.2.2付息144000262421181613108531.3期末借款余额438462487438389341292243195146974901污水厂长期借款4160000000000001.1期初借款余额合计41643846248743838934129224319514697491.2当期还本付息合计00000000000001.2.1还本合计000494949494949494949491.2.2付息合计000262421181613108531.3期末借款余额合计43846248743838934129224319514697490109\n附件24：新安污水处理厂——项目资本金现金流量表W10-污水厂（考虑融资后）—项目资本金现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入41600861001151291431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431.1污水处理服务费41600861001151291431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431431.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出3386178126711511531551531501471451421391378686868686868686868686868686868686862.1项目资本金178178000002.2维持运营投资000000000000000000000000000000002.3流动资金60060000000000000000000000000000002.4借款本金偿还487000494949494949494949490000000000000000002.5借款利息偿还144000262421181613108530000000000000000002.6经营成本239506468737781818181818181818181818181818181818181818181818181812.7税收合计（不含所得税）12202334444444444444444444444444443所得税前净现金流量774-178-4030-36-24-12-9-7-4-11475858585858585858585858585858585858584所得税前累计净现金流量-178-218-188-224-248-260-269-275-279-280-279-275-268-210-153-95-3721791371952533113694274845426006587167745考虑融资后所得税12100000012234456666666666666666666所得税后净现金流量653-178-4030-36-24-12-10-8-6-4-2025252525252525252525252525252525252527所得税后累计净现金流量-178-218-188-224-248-260-270-278-284-288-291-291-289-237-185-132-80-282577129182234286339391443496548601653109\n附件25：新安污水处理厂——项目投资现金流量图109\n附件26：新安污水处理厂——项目投资累计净现金流量图109\n附件27：新安污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图109\n附件28：青山污水处理厂——总成本费用估算表W01-污水厂—总成本费用估算表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461直接材料费1282.643.083.523.964.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.401.1PAC771.591.852.122.382.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.651.2PAM511.051.231.401.581.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.752外购燃料及动力3891010111213131313131313131313131313131313131313131313131313132.1基本电费1084444444444444444444444444444442.2电度电费2726778999999999999999999999999992.3水费90.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.303污泥外运处置费250.530.610.700.790.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.884工资及福利费3601212121212121212121212121212121212121212121212121212121212125维修费(设备费的2%)692222222222222222222222222222226其他费（管理费、检测费等）301111111111111111111111111111117经营成本10012829313234343434343434343434343434343434343434343434343434346折旧费3461212121212121212121212121212121212121212121212121212121212127摊销费00000000000000000000000000000008利息支出00000000000000000000000000000009总成本费用13464041424445454545454545454545454545454545454545454545454545459.1可变成本425910121315151515151515151515151515151515151515151515151515159.2固定成本913303030303030303030303030303030303030303030303030303030303030隐藏进项税计税依据6410161719202222222222222222222222222222222222222222222222222222109\n附件29：青山污水处理厂——销售收入及税金表W03-污水厂—销售收入、营业税及附加计算表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.1污水处理服务费15980333944505555555555555555555555555555555555555555555555555555隐藏进项税计税依据64101617192022222222222222222222222222222222222222222222222222222增值税490.00.91.11.31.51.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.72.1销项税2720.05.66.67.58.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.42.2进项税1090.02.73.03.23.53.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73营业税及附加40.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.13.1城市维护建设税20.00.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.13.2教育费附加10.00.00.00.00.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.14总成本费用134604041424445454545454545454545454545454545454545454545454545455所得税5300001222222222222222222222222226税收合计10501113444444444444444444444444447税收合计(不含所得税）530.000.941.161.391.611.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.83109\n附件30：青山污水处理厂——利润与利润分配表W04-污水厂—利润及利润分配表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555552总成本费用134604041424445454545454545454545454545454545454545454545454545453营业税金及附加40.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.14增值税490.00.91.11.31.51.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.75利润总额1990-7-404888888888888888888888888888弥补以前年度亏损000000000000000000000000000009应纳税所得额1990-7-4048888888888888888888888888810所得税53000012222222222222222222222222211净利润1470-7-4036666666666666666666666666610年初未分配利润00000000000000000000000000000000附折旧费3460121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212息税前利润1990-7-40488888888888888888888888888息税折旧摊销前利润54504812161919191919191919191919191919191919191919191919191919109\n附件31：青山污水处理厂——项目投资现金流量表W05-污水厂—项目投资现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.1污水处理服务费159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出12651924931323436363636363636363636363636363636363636363636363636362.1建设投资1921922.2维持运营投资02.3流动资金20202.3偿还贷款02.4经营成本100102829313234343434343434343434343434343434343434343434343434342.5税收合计(不含所得税）5301112222222222222222222222222223所得税前净现金流量333-192-168121619191919191919191919191919191919191919191919191919194所得税前累计净现金流量-192-208-200-188-172-153-134-114-95-75-56-36-172224161801001191391581771972162362552752943133335所得税5300001222222222222222222222222226所得税后净现金流量280-192-168121517171717171717171717171717171717171717171717171717177所得税后累计净现金流量-192-208-200-188-174-156-139-121-104-86-69-51-34-1611836537188106123141158176193211228245263280109\n附件32：青山污水处理厂——借款还本付息表W07-污水厂—借款还本付息表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720281污水厂建设贷款13401.1期初借款余额1341421491571421261109479634731161.2当期还本付息1.2.1还本157000161616161616161616161.2.2付息4700088765433211.3期末借款余额14214915714212611094796347311601污水厂长期借款1340000000000001.1期初借款余额合计1341421491571421261109479634731161.2当期还本付息合计00000000000001.2.1还本合计000161616161616161616161.2.2付息合计00088765433211.3期末借款余额合计1421491571421261109479634731160109\n附件33：青山污水处理厂——项目资本金现金流量表W10-污水厂（考虑融资后）—项目资本金现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.1污水处理服务费159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出1335584931575758575656555453523636363636363636363636363636363636362.1项目资本金5858000002.2维持运营投资000000000000000000000000000000002.3流动资金20020000000000000000000000000000002.4借款本金偿还157000161616161616161616160000000000000000002.5借款利息偿还4700088765433210000000000000000002.6经营成本100102829313234343434343434343434343434343434343434343434343434342.7税收合计（不含所得税）5301112222222222222222222222222223所得税前净现金流量263-58-168-12-8-3-2-1-101231919191919191919191919191919191919194所得税前累计净现金流量-58-73-65-78-86-89-91-92-93-93-91-89-87-67-48-28-911305069881081271471661862052242442635考虑融资后所得税4400000001111222222222222222222226所得税后净现金流量220-58-168-12-8-3-3-2-1-10011717171717171717171717171717171717177所得税后累计净现金流量-58-73-65-78-86-89-92-94-95-96-96-96-95-77-60-42-25-7102745628097115132150167185202220109\n附件34：青山污水处理厂——项目投资现金流量图109\n附件35：青山污水处理厂——项目投资累计净现金流量图109\n附件36：青山污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图109\n附件37：平桥污水处理厂——总成本费用估算表W01-污水厂—总成本费用估算表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461直接材料费73015.1117.6320.1522.6725.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.1925.191.1PAC4769.8611.5013.1414.7816.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.4316.431.2PAM2545.266.137.017.888.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.762外购燃料及动力3886951051141231331331331331331331331331331331331331331331331331331331331331331331331331331332.1基本电费10803636363636363636363636363636363636363636363636363636363636362.2电度电费27165666758494949494949494949494949494949494949494949494949494942.3水费903.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003.003污泥外运处置费2545.266.137.017.888.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.768.764工资及福利费27009090909090909090909090909090909090909090909090909090909090905维修费(设备费的2%)5001717171717171717171717171717171717171717171717171717171717176其他费（管理费、检测费等）3001010101010101010101010101010101010101010101010101010101010107经营成本83712322452582712832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832836折旧费25028383838383838383838383838383838383838383838383838383838383837摊销费00000000000000000000000000000008利息支出00000000000000000000000000000009总成本费用108733163283413543673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673679.1可变成本370077891021151281281281281281281281281281281281281281281281281281281281281281281281281281289.2固定成本7082236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236236隐藏进项税计税依据56710142155168181193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193109\n附件38：平桥污水处理厂——销售收入及税金表W03-污水厂—销售收入、营业税及附加计算表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入1291402673123564014454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454451.1污水处理服务费129140267312356401445445445445445445445445445445445445445445445445445445445445445445445445445445隐藏进项税计税依据567101421551681811931931931931931931931931931931931931931931931931931931931931931931931931931932增值税3690.06.48.09.611.212.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.92.1销项税21950.045.453.060.668.175.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.775.72.2进项税9640.024.226.328.530.732.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.932.93营业税及附加300.00.50.60.80.91.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.03.1城市维护建设税180.00.30.40.50.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.60.63.2教育费附加110.00.20.20.30.30.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.40.44总成本费用1087303163283413543673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673675所得税4310001916161616161616161616161616161616161616161616161616166税收合计830079122130303030303030303030303030303030303030303030303030307税收合计(不含所得税）3990.006.888.6310.3812.1313.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.8813.88109\n附件39：平桥污水处理厂——利润与利润分配表W04-污水厂—利润及利润分配表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入1291402673123564014454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454452总成本费用1087303163283413543673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673673营业税金及附加300.00.50.60.80.91.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.04增值税3690.06.48.09.611.212.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.912.95利润总额16420-55-2553565656565656565656565656565656565656565656565656565658弥补以前年度亏损000000000000000000000000000009应纳税所得额16420-55-25535656565656565656565656565656565656565656565656565656510所得税43100019161616161616161616161616161616161616161616161616161611净利润12110-55-25426494949494949494949494949494949494949494949494949494910年初未分配利润00000000000000000000000000000000附折旧费25020838383838383838383838383838383838383838383838383838383838383息税前利润16420-55-255356565656565656565656565656565656565656565656565656565息税折旧摊销前利润41440285888118148148148148148148148148148148148148148148148148148148148148148148148148148148109\n附件40：平桥污水处理厂——项目投资现金流量表W05-污水厂—项目投资现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入1291402673123564014454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454451.1污水处理服务费1291402673123564014454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454451.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出1036013904392542682832972972972972972972972972972972972972972972972972972972972972972972972972972972.1建设投资139013902.2维持运营投资02.3流动资金2002002.3偿还贷款02.4经营成本837102322452582712832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832.5税收合计(不含所得税）399079101214141414141414141414141414141414141414141414141414143所得税前净现金流量2554-1390-17258881181481481481481481481481481481481481481481481481481481481481481481481481481481484所得税前累计净现金流量-1390-1562-1504-1416-1298-1150-1001-853-705-557-409-261-11336184332480628776924107312211369151716651813196121102258240625545所得税4310001916161616161616161616161616161616161616161616161616166所得税后净现金流量2123-1390-17258871091321321321321321321321321321321321321321321321321321321321321321321321321321327所得税后累计净现金流量-1390-1562-1504-1417-1307-1176-1044-912-780-648-516-384-252-12012144276408540672804936106812001332146415961727185919912123109\n附件41：平桥污水处理厂——借款还本付息表W07-污水厂—借款还本付息表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720281污水厂建设贷款97301.1期初借款余额97310251081113910259117976835694563422281141.2当期还本付息1.2.1还本11390001141141141141141141141141141141.2.2付息33800061554943373125181261.3期末借款余额102510811139102591179768356945634222811401污水厂长期借款9730000000000001.1期初借款余额合计97310251081113910259117976835694563422281141.2当期还本付息合计00000000000001.2.1还本合计0001141141141141141141141141141141.2.2付息合计00061554943373125181261.3期末借款余额合计10251081113910259117976835694563422281140109\n附件42：平桥污水处理厂——项目资本金现金流量表W10-污水厂（考虑融资后）—项目资本金现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入1291402673123564014454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454451.1污水处理服务费1291402673123564014454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454454451.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出108634174392544434524604544484424364294234172972972972972972972972972972972972972972972972972972972.1项目资本金417417000002.2维持运营投资000000000000000000000000000000002.3流动资金2000200000000000000000000000000000002.4借款本金偿还11390001141141141141141141141141141140000000000000000002.5借款利息偿还33800061554943373125181260000000000000000002.6经营成本837102322452582712832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832832.7税收合计（不含所得税）399079101214141414141414141414141414141414141414141414141414143所得税前净现金流量2050-417-17258-87-51-15-9-34101622281481481481481481481481481481481481481481481481481481484所得税前累计净现金流量-417-589-531-618-669-684-693-695-692-682-666-644-616-468-320-172-24125273421569717865101311621310145816061754190220505考虑融资后所得税366000004579101213151616161616161616161616161616161616166所得税后净现金流量1685-417-17258-87-51-19-14-10-5049131321321321321321321321321321321321321321321321321321327所得税后累计净现金流量-417-589-531-618-669-688-702-712-717-717-713-704-690-558-426-294-163-31101233365497629761893102511571289142115531685109\n附件43：平桥污水处理厂——项目投资现金流量图109\n附件44：平桥污水处理厂——项目投资累计净现金流量图109\n附件45：平桥污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图109\n附件46：徐集污水处理厂——总成本费用估算表W01-污水厂—总成本费用估算表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461直接材料费1282.643.083.523.964.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.404.401.1PAC771.591.852.122.382.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.652.651.2PAM511.051.231.401.581.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.751.752外购燃料及动力3891010111213131313131313131313131313131313131313131313131313132.1基本电费1084444444444444444444444444444442.2电度电费2726778999999999999999999999999992.3水费90.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.300.303污泥外运处置费250.530.610.700.790.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.880.884工资及福利费3601212121212121212121212121212121212121212121212121212121212125维修费(设备费的2%)692222222222222222222222222222226其他费（管理费、检测费等）301111111111111111111111111111117经营成本10012829313234343434343434343434343434343434343434343434343434346折旧费3461212121212121212121212121212121212121212121212121212121212127摊销费00000000000000000000000000000008利息支出00000000000000000000000000000009总成本费用13464041424445454545454545454545454545454545454545454545454545459.1可变成本425910121315151515151515151515151515151515151515151515151515159.2固定成本913303030303030303030303030303030303030303030303030303030303030隐藏进项税计税依据6410161719202222222222222222222222222222222222222222222222222222109\n附件47：徐集污水处理厂——销售收入及税金表W03-污水厂—销售收入、营业税及附加计算表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.1污水处理服务费15980333944505555555555555555555555555555555555555555555555555555隐藏进项税计税依据64101617192022222222222222222222222222222222222222222222222222222增值税490.00.91.11.31.51.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.72.1销项税2720.05.66.67.58.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.49.42.2进项税1090.02.73.03.23.53.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73.73营业税及附加40.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.13.1城市维护建设税20.00.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.13.2教育费附加10.00.00.00.00.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.14总成本费用134604041424445454545454545454545454545454545454545454545454545455所得税5300001222222222222222222222222226税收合计10501113444444444444444444444444447税收合计(不含所得税）530.000.941.161.391.611.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.831.83109\n附件48：徐集污水处理厂——利润与利润分配表W04-污水厂—利润及利润分配表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555552总成本费用134604041424445454545454545454545454545454545454545454545454545453营业税金及附加40.00.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.14增值税490.00.91.11.31.51.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.71.75利润总额1990-7-404888888888888888888888888888弥补以前年度亏损000000000000000000000000000009应纳税所得额1990-7-4048888888888888888888888888810所得税53000012222222222222222222222222211净利润1470-7-4036666666666666666666666666610年初未分配利润00000000000000000000000000000000附折旧费3460121212121212121212121212121212121212121212121212121212121212息税前利润1990-7-40488888888888888888888888888息税折旧摊销前利润54504812161919191919191919191919191919191919191919191919191919109\n附件49：徐集污水处理厂——项目投资现金流量表W05-污水厂—项目投资现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.1污水处理服务费159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出12651924931323436363636363636363636363636363636363636363636363636362.1建设投资1921922.2维持运营投资02.3流动资金20202.3偿还贷款02.4经营成本100102829313234343434343434343434343434343434343434343434343434342.5税收合计(不含所得税）5301112222222222222222222222222223所得税前净现金流量333-192-168121619191919191919191919191919191919191919191919191919194所得税前累计净现金流量-192-208-200-188-172-153-134-114-95-75-56-36-172224161801001191391581771972162362552752943133335所得税5300001222222222222222222222222226所得税后净现金流量280-192-168121517171717171717171717171717171717171717171717171717177所得税后累计净现金流量-192-208-200-188-174-156-139-121-104-86-69-51-34-1611836537188106123141158176193211228245263280109\n附件50：徐集污水处理厂——借款还本付息表W07-污水厂—借款还本付息表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720281污水厂建设贷款13401.1期初借款余额1341421491571421261109479634731161.2当期还本付息1.2.1还本157000161616161616161616161.2.2付息4700088765433211.3期末借款余额14214915714212611094796347311601污水厂长期借款1340000000000001.1期初借款余额合计1341421491571421261109479634731161.2当期还本付息合计00000000000001.2.1还本合计000161616161616161616161.2.2付息合计00088765433211.3期末借款余额合计1421491571421261109479634731160109\n附件51：徐集污水处理厂——项目资本金现金流量表W10-污水厂（考虑融资后）—项目资本金现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.1污水处理服务费159803339445055555555555555555555555555555555555555555555555555551.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出1335584931575758575656555453523636363636363636363636363636363636362.1项目资本金5858000002.2维持运营投资000000000000000000000000000000002.3流动资金20020000000000000000000000000000002.4借款本金偿还157000161616161616161616160000000000000000002.5借款利息偿还4700088765433210000000000000000002.6经营成本100102829313234343434343434343434343434343434343434343434343434342.7税收合计（不含所得税）5301112222222222222222222222222223所得税前净现金流量263-58-168-12-8-3-2-1-101231919191919191919191919191919191919194所得税前累计净现金流量-58-73-65-78-86-89-91-92-93-93-91-89-87-67-48-28-911305069881081271471661862052242442635考虑融资后所得税4400000001111222222222222222222226所得税后净现金流量220-58-168-12-8-3-3-2-1-10011717171717171717171717171717171717177所得税后累计净现金流量-58-73-65-78-86-89-92-94-95-96-96-96-95-77-60-42-25-7102745628097115132150167185202220109\n附件52：徐集污水处理厂——项目投资现金流量图109\n附件53：徐集污水处理厂——项目投资累计净现金流量图109\n附件54：徐集污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图109\n附件55：城南污水处理厂——总成本费用估算表W01-污水厂—总成本费用估算表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461直接材料费182637.7844.0750.3756.6762.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.9662.961.1PAC119124.6428.7432.8536.9641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.0641.061.2PAM63513.1415.3317.5219.7121.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.902外购燃料及动力97152382612853083323323323323323323323323323323323323323323323323323323323323323323323323323322.1基本电费27009090909090909090909090909090909090909090909090909090909090902.2电度电费67901401641872112342342342342342342342342342342342342342342342342342342342342342342342342342342.3水费2257.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.507.503污泥外运处置费63513.1415.3317.5219.7121.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.9021.904工资及福利费45001501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501501505维修费(设备费的2%)47401581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581581586其他费（管理费、检测费等）7502525252525252525252525252525252525252525252525252525252525257经营成本221666226546867187497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497496折旧费00000000000000000000000000000007摊销费00000000000000000000000000000008利息支出00000000000000000000000000000009总成本费用221666226546867187497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497499.1可变成本92511912232552873193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193193199.2固定成本12690423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423423隐藏进项税计税依据176660472504536568599599599599599599599599599599599599599599599599599599599599599599599599599599118\n附件56：城南污水处理厂——销售收入及税金表W03-污水厂—销售收入、营业税及附加计算表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入6139301270148216941905211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721171.1污水处理服务费613930127014821694190521172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117隐藏进项税计税依据1766604725045365685995995995995995995995995995995995995995995995995995995995995995995995995995992增值税22300.040.749.959.168.277.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.42.1销项税104370.0215.9251.9287.9323.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.9359.92.2进项税30030.080.285.691.196.5101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.9101.93营业税及附加1780.03.34.04.75.56.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.23.1城市维护建设税1120.02.02.53.03.43.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.93.2教育费附加670.01.21.51.82.02.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.34总成本费用2216606226546867187497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497495所得税5913041841261692112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112116税收合计83210851381902422952952952952952952952952952952952952952952952952952952952952952952952952952957税收合计(不含所得税）24080.0043.9753.8763.7873.6883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.5883.58118\n附件57：城南污水处理厂——利润与利润分配表W04-污水厂—利润及利润分配表序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461营业收入6139301270148216941905211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172总成本费用2216606226546867187497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497493营业税金及附加1780.03.34.04.75.56.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.24增值税22300.040.749.959.168.277.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.477.45利润总额3681906047749441114128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412848无形资产摊销1316704394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394394399应纳税所得额23652016533550567584584584584584584584584584584584584584584584584584584584584584584584584584584510所得税59130418412616921121121121121121121121121121121121121121121121121121121121121121121121121121111净利润3090605636908189451073107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310年初未分配利润00000000000000000000000000000000附折旧费00000000000000000000000000000000息税前利润368190604774944111412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284息税折旧摊销前利润368190604774944111412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284118\n附件58：城南污水处理厂——项目投资现金流量表W05-污水厂—项目投资现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入6139301270148216941905211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721171.1污水处理服务费6139301270148216941905211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721171.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出382411316711667087497918338338338338338338338338338338338338338338338338338338338338338338338338338332.1建设投资13167131672.2维持运营投资02.3流动资金5005002.3偿还贷款02.4经营成本2216606226546867187497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497492.5税收合计(不含所得税）240804454647484848484848484848484848484848484848484848484848484843所得税前净现金流量23152-131671047749441114128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412844所得税前累计净现金流量-13167-13063-12288-11344-10230-8946-7662-6379-5095-3811-2527-124341132526093893517764617745902810312115961288014164154481673218016193002058421868231525所得税5913041841261692112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112112116所得税后净现金流量17239-1316763690818945107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310737所得税后累计净现金流量-13167-13104-12414-11596-10651-9578-8505-7433-6360-5287-4215-3142-2069-9977611492221329443675439651275858657973010803118751294814021150931616617239118\n附件59：城南污水处理厂——借款还本付息表W07-污水厂—借款还本付息表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720281污水厂建设贷款921701.1期初借款余额9217971410237107899710863175526473539543163237215810791.2当期还本付息1.2.1还本1078900010791079107910791079107910791079107910791.2.2付息3198000582523465407349291233174116581.3期末借款余额9714102371078997108631755264735395431632372158107901污水厂长期借款92170000000000001.1期初借款余额合计9217971410237107899710863175526473539543163237215810791.2当期还本付息合计00000000000001.2.1还本合计00010791079107910791079107910791079107910791.2.2付息合计000582523465407349291233174116581.3期末借款余额合计971410237107899710863175526473539543163237215810790118\n附件60：城南污水处理厂——项目资本金现金流量表W10-污水厂（考虑融资后）—项目资本金现金流量表（单位：万元）序号项目合计20162017201820192020202120222023202420252026202720282029203020312032203320342035203620372038203920402041204220432044204520461现金流入6139301270148216941905211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721171.1污水处理服务费6139301270148216941905211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721172117211721171.4回收固定资产余值（无偿转让）01.5回收流动资金（流动资金不回收）02现金流出430123950116670824102394237723192261220321452086202819708338338338338338338338338338338338338338338338338338332.1项目资本金39503950000002.2维持运营投资000000000000000000000000000000002.3流动资金5000500000000000000000000000000000002.4借款本金偿还1078900010791079107910791079107910791079107910790000000000000000002.5借款利息偿还3198000582523465407349291233174116580000000000000000002.6经营成本2216606226546867187497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497497492.7税收合计（不含所得税）240804454647484848484848484848484848484848484848484848484848484843所得税前净现金流量18381-3950104774-716-488-260-202-144-86-2831891471284128412841284128412841284128412841284128412841284128412841284128412844所得税前累计净现金流量-3950-3846-3072-3788-4276-4536-4738-4882-4968-4996-4965-4876-4730-3446-2162-8784061690297442585542682681109394106771196113245145291581317097183815考虑融资后所得税511304184-1938951091241391531681821972112112112112112112112112112112112112112112112112112116所得税后净现金流量13268-395063690-697-526-355-312-268-224-181-137-93-501073107310731073107310731073107310731073107310731073107310731073107310737所得税后累计净现金流量-3950-3887-3197-3894-4420-4775-5087-5355-5579-5760-5897-5990-6040-4968-3895-2822-1750-6773961468254136144686575968327904897710050111221219513268118\n附件61：城南污水处理厂——项目投资现金流量图118\n附件62：城南污水处理厂——项目投资累计净现金流量图118\n附件63：城南污水处理厂——项目资本金累计净现金流量图118