XX市高新技术产业园区3万吨蜜桔、翠冠梨种植改建项目可行性研究报告 72页

'目录XX市高新技术产业园区3万吨蜜桔、翠冠梨种植改建项目可行性研究报告63 目录目录第一章总论11.1项目单位基本情况11.1.1概况11.1.2财务状况21.1.3法定代表人基本情况21.2项目建设方案31.2.1项目名称、建设性质、建设地点及期限31.2.2产品（经营）方案及建设规模31.2.3品种、技术（工艺）、设备方案51.2.4土建工程51.3投资结构及资金来源51.3.1投资结构51.3.2资金来源61.4项目效益61.4.1经济效益61.4.2生态效益61.4.3社会效益61.5可行性研究报告编制依据71.6综合评价81.6.1项目建设的必要性81.6.2项目建设的可行性863 目录1.6.3风险评估91.6.4带动作用91.6.5制约因素及解决方案101.6.6结论与建议10第二章背景及必要性112.1项目建设背景112.2项目建设的必要性132.2.1项目建设符合产业政策及行业、区域发展规划132.2.2项目建设有利于调整农业结构，促进产业化经营152.2.3符合有利于增强辐射带动能力，增加农民收入162.2.4项目建设有利于开发农业资源，促进农业可持续发展162.2.5项目建设有利于提高专业合作社的效益17第三章建设条件183.1项目区概况183.1.1建设地点选择183.1.2自然条件183.1.3社会经济状况193.1.4本行业及关联产业发展现状203.2项目建设条件优劣势分析213.2.1政策、资源、科技、基础设施条件等213.2.2主要障碍因素及解决方案2263 目录第四章市场分析与销售方案234.1市场分析234.1.1项目产品市场供求现状及前景分析234.1.2项目产品的市场竞争优势分析254.2营销策略、方案、模式284.2.1营销策略284.2.2销售方案284.2.3营销模式294.3市场风险分析294.3.1项目产品市场风险因素分析294.3.2防范和降低风险的对策30第五章建设方案315.1产品方案和建设规模315.1.1产品方案315.1.2建设规模315.2建设规划和布局325.2.1平面布置325.2.2场内运输325.3建设标准和产品标准335.3.1建设标准335.3.2产品标准335.4技术（工艺）方案3463 目录5.4.1技术（工艺）路线及流程图345.4.2产品品种、主要技术385.4.3主要技术参数385.5设备方案395.6建筑方案395.6.1主体工程395.6.2辅助及其它配套工程395.7实施进度安排39第六章环境影响评价416.1环境影响416.1.1项目建设期污染源分析416.1.2项目运营期污染源分析416.1.3环境影响防治措施416.2环境保护与治理、节能等措施446.3评价与审批44第七章项目组织与管理457.1组织机构与职能划分457.1.1建设期组织管理457.1.2运营期组织管理477.2劳动定员477.3经营管理措施4863 目录7.3.1质量管理487.3.2人员管理497.3.3财务管理497.4技术培训497.5劳动安全、卫生50第八章投资估算与资金来源518.1投资估算依据518.2投资估算518.2.1总投资518.2.2建设投资518.2.3流动资金528.3资金来源528.3.1中央财政资金528.3.2地方财政配套资金528.3.3自筹资金及来源528.4资金使用和管理528.4.1财政资金使用和管理528.4.2自筹资金使用和管理53第九章财务评价549.1财务评价依据549.2销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算5463 目录9.2.1销售（营业）收入549.2.2销售（营业）税金及附加559.3总成本及经营成本估算559.3.1单位产品生产成本估算559.3.2项目总成本及经营成本估算559.4财务效益分析569.5不确定性分析579.5.1盈亏平衡分析579.5.2敏感性分析589.6财务评价结论59第十章社会效益分析6110.1社会评价基本结论6110.2参与农业产业化经营示范性分析6110.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析6110.2.2辐射带动能力分析6210.2.3对比分析64附录65一、附表附表1：可研报告编写人员基本情况表附表2：建设投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表63 目录附表2-2：设备投资明细表附表2-3：科技投资明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表4-1：财政资金使用明细表附表5：总成本费用估算表附表5-1：单位产品生产成本估算表附表6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7-1：销售（营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：财务计划现金流量表二、附图：1、地理位置图2、现状图3、总平面布置图三、附件：附件1：项目逐级联合上报文件附件2：项目单位营业执照、组织机构代码证及税务登记证63 目录附件3：由社会中介机构出具的项目单位2008年、2009年财务审计报告附件4：自筹资金来源证明材料附件5:地方配套资金证明材料附件6：信用等级证明附件7：存款证明附件8：供销合作社入股情况证明材料、股东构成情况资料附件9：土地租赁合同附件10：环保部门审批意见附件11：入社成员名单（包括姓名、住址、身份证号、联系方式、入股金-额）、合作社章程、企业管理制度、财务管理制度、以及合作社同意申报项目的决议附件12：与农户签订的种植订单合同附件13：水果销售合同附件14：优质果品证书、名牌产品证书附件15：合作社的荣誉证书附件16：法定代表人荣誉证书附件17：其它证明附件63 第一章总论第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况**XX果业专业合作社成立于2006年5月，由7个农民发起，自发、自愿组织成立了农民专业合作经济组织——**XX果业专业合作社。2007年7月依《农民专业合作社法》经**市工商局开发区分局登记注册，经营范围：果树种植、加工、技术培训，注册资金56万元，使56户农民从一家一户的分散经营中走了出来成为社员，随着经营规模的扩大，2009年合作社从新接受了49户社员入社，注册资金扩大到150万元，其中**市同盛实业有限公司（由**市供销社全额出资，100%控股）出资46万元，农民出资104万元。有12个乡镇，92个行政村、310个自然村、3.5万户农民享受合作社服务。现有105名社员，其中，单位成员（**市同盛实业有限公司）1人，农民社员104人。组织机构有理事会成员7名，理事长1名；监事会成员3名，监事长1名。合作社拥有有高级农民技师2名、中级农民技师9名、初级农民技师12名、农民技术员19名。**XX果业专业合作社合作社先后被省、市两级命名为科技致富示范基地，先后获得“农民专业合作经济组织省级示范点”、“全省高效经济作物种植标兵”等称号，同时还获得了2007年、2008年市“科技普及先进单位”，2008年市“农村科普先进集体”，2007年江西省“科普惠农行动先进单位”、“全省优秀农民专业合作社”等荣誉。63 第一章总论1.1.2财务状况**XX果业专业合作社自成立以来，财务管理规范，经营状况良好。2008年合作社资产总额为712.31万元，其中固定资产净值557.56万元，流动资产154.75万元，负债总额272.29万元，所有者权益440.02万元，实收资本56万元，销售收入2002.54万元，纳税额0万元，净利润138.85万元，资产负债率38.23%，净资产收益率24.90%。2009年合作社资产总额为818.60万元，其中固定资产净值526.59万元，流动资产292.91万元，负债总额238.31万元，所有者权益580.29万元，实收资本150万元，销售收入3415.5万元，纳税额0万元，净利润241.62万元，资产负债率13.75%，净资产收益率13.68%。1.1.3法定代表人基本情况合作社法人代表（理事长）何元道，1962年出生，高中学历，从事果业生产十年，曾任马洪乡白沙桥村主任，现任**市马洪果业有限公司总经理、马洪果业协会会长、**XX果业专业合作社理事长。何元道同志懂经营、善管理，自任**XX果业专业合作社理事长以来，真抓实干、勇于创新，推进了**果业向规模化、标准化、无公害化的特色农业生产方式的转变，培养造就了一支技术高、会管理的农民技术员队伍。诚信度好，信誉高，无银行欠款不良记录，并于2008年，荣获“江西省2008年农村创业人才奖”称号。何元道同志领导的专业合作社经营业绩良好，无不良资产，63 第一章总论盈利水平较高，带动周边3.5万多户农民致富，深受合作社成员及周边地区果农的信赖，在水果产业界有较强的影响力。何元道同志所创建的协会与合作社先后被省、市两级命名为科技致富示范基地，先后获得2006年“全市农业产业化优秀龙头企业”、“农民专业合作经济组织省级示范点”、“全省高效经济作物种植标兵”等称号，同时还获得了2007年、2008年市“科技普及先进单位，2008年市“农村科普先进集体”、2008年市“精品农技协会”，2007年江西省“科普惠农行动先进单位”、“全省优秀农民专业合作社”等荣誉。1.2项目建设方案1.2.1项目名称、建设性质、建设地点及期限项目名称：**市高新技术产业园区水西镇蜜桔、翠冠梨种植改建项目建设性质：改建项目建设地点：**市高新技术产业园区水西镇建设期限：11个月（2011年1月至2011年11月）1.2.2产品（经营）方案及建设规模1、产品方案项目建成后，在原有果园年产2.5万吨蜜桔、冠翠梨水果的基础上增产0.5万吨，即达产年果园的产量：蜜桔年产1.8万吨，冠翠梨1.2万吨，具体如表1-1所示。63 第一章总论表1-1生产纲领计划表产品名称单位第2年（80%）第3至10年（100%）蜜桔万吨1.441.8冠翠梨万吨0.961.2合计万吨2.432、建设规模①原有建设规模**XX果业专业合作社水果种植基地1.5万亩，现有办公用房建筑面积380平方米，简易仓库面积为5000平方米。配备主要设备包括分选机2台、耕整机12台、周转箱3000只、植保机60台等。②计划建设规模本项目占地面积为1万亩，建设内容包括主体工程、辅助工程、其他工程、购置设备、引进技术，总建筑面积为210平方米。其中，主体工程：蓄水池900立方米，排水沟渠8000米；辅助工程：生活办公用房210平方米，基地农用道路7000米，土地平整200亩；购置设备：水泵12台，PPR水管（DE40×3.7）8万米，电子磅秤5台，办公设施2套。本项目建成后，计划实现年产3万吨蜜桔、冠翠梨，直接辐射生产基地1万亩，间接辐射面积1.5万亩，直接带动果农426户，间接带动果农3500户。63 第一章总论1.2.3品种、技术（工艺）、设备方案1、主要技术及来源的可靠性、可得性：本项目建设单位自身具有一定的技术人员19人，有的从事水果种植多年，理论基础扎实，实践经验丰富。同时协会还聘请了江西农业大学高等院校和科研院所资深的专家为顾问，采取绿色、环保、无公害生产艺，进行水果种植。为本项目实施提供了强有力的技术支撑。2、主要设备名称、数量：水泵12台，PPR水管（DE40×3.7）8万米，电子磅秤5台，3台电脑、1台打印机、1台传真机、1台数码相机、1台复印机。1.2.4土建工程本项目占地面积为1万亩，主体工程包括蓄水池900立方米，排水沟渠8000米；辅助工程，生活办公用房210平方米，基地农用道路7000米，土地平整200亩。1.3投资结构及资金来源1.3.1投资结构1、投资规模：项目总投资425.67万元，其中：建设投资268.98万元，建设期利息0万元，流动资金156.69万元。2、投资结构(1)建筑工程费83.7万元，占建设投资的19.66%；(2)设备购置费103.44万元，占建设投资的24.30%；(3)安装工程费4.99万元，占建设投资的1.17%；(4)其它投资233.54万元，占建设投资的54.86%。63 第一章总论1.3.2资金来源本项目总投资425.67万元，拟申请中央财政资金来源80万元，地方财政配套资金40万元，合作社自筹305.67万元。1.4项目效益1.4.1经济效益1、年平均营业收入：1349.33万元。2、年平均利润总额：165.79万元。3、年平均投资利润率：38.95％。4、财务内部收益率：45.99％。5、财务净现值（ic＝8％）：766.72万元。6、静态投资回收期：3.52年（含建设期）。7、盈亏平衡点：48.53％。1.4.2生态效益通过项目的建设，一方面可以减少了水资源消耗和浪费，增加了土壤中的周年有效含水量，提高了水的利用率；另一方面通过种植果树和增施有机肥料，有效防止水土流失，改善土壤的理化性状，增强土壤的保肥保水能力，有利于维护生态平衡；再就是通过减少化肥、农药用量，从而减轻对土壤、水和果品的污染，保护了农业生态环境，对无公害食品的开发和确保人们健康起到积极作用。1.4.3社会效益63 第一章总论通过项目的建设，一是可缓解园区工劳力紧张局面；二是对通过示范级促进周边果农推广节水技术和增强果农的科技意识；三是有利提高果品质量和市场竞争力；四是有利于农村经济结构和农业种植业内部结构的进一步合理调整。合作社必须以稳定的生产基地作依托，形成“合作社+基地+农户”的农业产业化经营模式。合作社进行年产3万吨蜜桔、翠冠梨种植改建项目，旨在通过合作社的带动，促进**市果园向规模化、高效化、产业化方向发展，从而带动全市农业增效、果农增收。1.5可行性研究报告编制依据1、农业部关于印发《全国业和农农村发展第十一个五年规划》（2006—2010年）（农计发〔2006〕21号）；2、农业部《农业“九五”规划和2010年远景发展纲要》；3、中华全国供销合作总社、国家农业综合开发办公室关于印发《2011年农业综合开发新型合作示范项目申报指南》的通知（供销经联字[2010]3号）；4、中华全国供销合作总社、国家农业综合开发办公室《2011年农业综合开发新型合作示范项目可行性研究报告》编写参考大纲；5、中华全国供销合作总社，国家农业综合开发办公室《2011年农业综合开发新型合作示范项目可行性研究报告》编写参考格式；6、《关于认真做好2011年农业综合开发新型合作示范项目申报工作的通知》（赣供合字[2010]20号）；7、《江西省国民经济和社会发展“十一五”规划纲要》；8、《**市国民经济和社会发展第十一五年规划》；63 第一章总论9、《**市“十一五”农业发展规划》（2006-2010年）；10、国家其他有关法律、法规、规定、章程；11、《建设项目经济评价方法与参数》第三版12、项目单位提供的其他资料。1.6综合评价1.6.1项目建设的必要性水果种植是**市农业的支柱产业之一，也是发展农村经济的主导产业。只有占领水果市场的高份额，农业才能实现高效益，才能适应农业产业结构战略性的调整和发展高效农业的需要。通过本项目建设，引进无核化新品种选育技术、绿色标准化生产技术、绿色果品生产病、虫、草害综合防治技术，提高贮藏保鲜技术，品质提升技术。使**市蜜桔、翠冠梨产品真正成为天然、绿色无公害食品，有利于水果产业兴旺，农民增收。本项目建成后，通过生产基地提供水果种植技术，优良品种果树，保证蜜桔、翠冠梨水果的品质，形成“合作社+基地+农户”的水果产业化经营模式，有利于使蜜桔、翠冠梨规模化、优质化、高效化、产业化方向发展。1.6.2项目建设的可行性本项目符合国家产业政策和农业、农村发展规划要求，尤其是有利于对“三农”问题的解决，是国家重点扶持的产业之一。本项目的实施立足于当地丰富的农业资源，以此形成产、供、销一体化的完整产业链，将成为带动一方农民致富的农业产业化合作社。63 第一章总论本项目将建成有机、无公害的绿色水果产业园种植示范基地，以现代农业的经营理念建园，引进新技术、新药肥、新工艺，培育和推广新品种，实行标准化生产，把科技园建成科技成果转化基地、绿色生态示范基，观光农业样板基地。经环保部门审定，符合国家有关环保要求。本项目的承建单位是**XX果业专业合作社，其在**市水果种植产业的发展过程中作用明显，技术力量雄厚，已形成规模培育、水果种植基地，内部设施和外部环境均具备建设条件。因此，项目的实施是可行的。1.6.3风险评估本项目采用水果种植技术，即先进又成熟可靠，投资利润率高，其经济效益、生态效益和社会效益均佳，抗风险能力强。1.6.4带动作用本项目以“合作社+基地+农户”为基本运作模式，建立种植技术培训、基地示范、定向销收购等方式，提升水果种植技术。本项目建成后，可直接带动农户426户，间接带动农户3500户。通过种植和收购加工，使合作社成员和广大果农增加收入。该项目能适当提高水果的产量和品质，发展壮大新基地，从而提高销售价格，促进种植结构调整。该项目建成后，专业合作社可增收183.42万元。63 第一章总论项目建设前，农民人均收入7032元，户均收入21096元；项目建设后，农民人均收入8450元，增加1418元，户均收入25350元，增加4254元。同时由于拉长了产业链条，又能带动种植业、运输业、服务业的同步发展。1.6.5制约因素及解决方案资金短缺是本项目实施存在的最大问题。建设现代化的水果种植基地，需要较大的资金投入，仅靠合作社自有资金无法进行项目建设。解决方案是将本项目列入2011年农业综合开发新型合作示范项目，取得政府和相关部门的指导和扶持，尽快批准项目可行性研究报告，争取国家扶持和地方政府，以解决项目实施中的资金短缺问题。1.6.6结论与建议1、本项目符合国家产业政策和行业发展规划要求，尤其是有利于对“三农”问题的解决，是国家重点扶持的产业之一。2、本项目建设地点选择完全达到现代化水果种植的环境标准要求。本项目的实施立足于国内丰富的蜜桔、翠冠梨资源，以此形成产、供、销一体化的完整产业链，将成为带动一方农民致富的农村水果产业化的种植基地。3、本项目实施后，将成为**市有广泛影响和代表性的优质农产品品牌。4、本项目采用水果种植技术，即先进又成熟可靠，投资利润率高，其经济效益、生态效益和社会效益均佳，抗风险能力强。5、建议核准实施。63 第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目建设背景1、符合国家农业产业政策农业部关于印发《全国农业和农村经济发展第十一个五年规划(2006－2010年)》的通知（农计发〔2006〕21号）强调，把“加快科技创新和转化应用，全面提高农业技术水平；推进农业结构优化升级，大力发展农业产业化经营；转变增长方式，建设资源节约型、环境友好型农业；强化疫病虫害防控手段，增强农业灾害防控能力；加强农业标准化管理，提高农产品质量安全水平；扩大农业对外开放，推进农业现代市场体系建设；拓宽农民增收渠道，促进农民收入持续增长”63 第二章背景及必要性作为农业发展重点来抓；拓展农业产业链条，继续推进农业产业化。着力培育一批竞争力、带动力强的龙头企业和企业集群示范基地，引导和鼓励龙头企业通过建立标准化生产基地、发展订单农业等多种形式与农民确立稳定的产销关系，完善企业与农民的利益联结机制，使农民从产业化经营中得到更多的实惠。建立小型企业质量安全控制体系，通过多种培训方式，让农民掌握基本的质量安全控制技术，并在生产经营中加以运用，逐步规范和提高农村小型企业的生产水平。积极引导和支持农民发展各类专业合作经济组织，鼓励农民围绕产前、产中、产后等环节开展多元化、多形式的合作，充分发挥农民专业合作经济组织在政策传递、科技服务、信息沟通、产品流通等方面的作用，提高农业的组织化程度。本项目进行年产3万吨蜜桔、翠冠梨种植改建，通过**XX果业合作社来实现**市水果种植产业化经营。2、符合**市农业发展规划**市资源和生产条件较好、商品量大、市场前景广阔、有市场竞争优势的八大优质农产品基地，实现基地农产品总量占全市农产品总量的75%以上。一是农业产业结构更加优化，努力实现高效经济作物产值占种植业产值比例达70%以上，养殖业产值占农业总产值比例达70%以上。二是品种品质更优化，努力实现种植业品种优质率达90%以上，养殖品种优质率达80%以上。三是产品质量更安全，大力推行农业无公害标准化生产，到2010年主要农产品无公害标准化率达80%以上。**蜜桔为主的优质水果生产基地作为《**市“十一五”农业发展规划（2006—2010年）》中“建设八大优质农产品基地”之一。通过新栽和高接换种两条途径，重点发展**蜜桔，大力推进“山上办绿色银行”。2010年水果总面积22万亩，总产量6万吨，其中**蜜桔10万亩，占45.5%；早熟梨4.0万亩，占18.2%，板栗3.5万亩，占15.91%；杨梅1.0万亩，占4.5%；冬枣1万亩，占4.5%。并在布局上，强化“渝桔钤栗”、“渝梨钤梅”的果业格局。**蜜桔重点规划在蒙山果业带（水北、下村、洞村等乡镇）、一字岭果业带（水西、马洪、罗坊等乡镇）、七里山果业带（东边、南安、姚圩等乡镇）；早熟梨主要规划在水西、罗坊、东边、南安、人和等乡镇；**蜜桔开发及产业化列入**市“十一五”63 第二章背景及必要性期间农业重大项目。因此，进行年产3万吨蜜桔、翠冠梨种植改建项目，符合**市农业发展规划。3、合作社自身发展需要随着人们生活水平的日益提高，膳食结构不断得到改善，当今食品消费已经由量的追求转向对质的追求，向着质量、营养、方便、安全的目标转变，食品消费结构变化加剧，对食品制成品的需求急速上升。据调研结果显示，我国对水果产品的市场需求正处于日益增长阶段。国内果农产业化水平仍很落后、对水果产业加大支持力度，增育大型的水果种植基地，带动果农致富已呈日趋紧迫之势。以种植、保鲜加工、贮运为一体的**XX果业专业合作社，自组建以来，其种植的蜜桔、翠冠梨以其品质好、价格适中而远销湖南、湖北、上海、天津等省，并且出口香港等地，深受各地消费者的青睐，外地客商不远千里来订货，但因技术革新、品种改良、生产能力有限，经济合作组织规模小，远不能满足市场需要，合作社急需扩建、发展，但资金不足成为制约合作社发展的最为突出的因素。2.2项目建设的必要性2.2.1项目建设符合产业政策及行业、区域发展规划63 第二章背景及必要性早在2006年中央l号文件《中共中央国务院关于推进社会义新农村建设的若干意见》就明确指出：积极推进农业结构调整。按照高产、优质、高效、生态、安全的要求，调整优化农业结构。加快建设优势农产品产业带，积极发展特色农业、绿色食品和生态农业，保护农产品知名品牌，培育壮大主导产业，发展农业产业化经营。充分挖掘农业内部增收潜力，按照国内外市场需求，积极发展品质优良、特色明显、附加值高的优势农产品，推进“一村一品”，实现增值增效。根据江西省委制定的江西发展战略中关于“大力推进农业产业化和农业工业化”的重要决策，以及把江西建成“优质农副产品加工、供应基地”的战略定位，为切实贯彻落实国家关于大力发展农产品、食品加工的行业规划政策，**市把“十一五”期间解决蜜桔、翠冠梨种植、加工、销售等问题作为重大课题，举全县、全民之力实施。根据**市“十一五”农业发展规划（2006-2010年）中“建设八大优质农产品基地”，通过整合资源，加快建设以绿色大米为主的优质稻生产基地、以优质棉麻为主的纺织原料生产基地、以**蜜桔为主的优质水果生产基地、以无公害蔬菜为主的蔬菜生产基地、以丹桂为主的花卉苗木基地、以“双低”油菜为主的优质油脂生产基地、以草食动物为主的畜禽生产基地、以仙女湖为主的优质水产品生产基地等我市资源和生产条件较好、商品量大、市场前景广阔、有市场竞争优势的八大优质农产品基地，实现基地农产品总量占全市农产品总量的75%以上。大力发展以**蜜桔为主的优质水果业。2.2.2项目建设有利于调整农业结构，促进产业化经营63 第二章背景及必要性优化农业区域布局是农业结构战略性调整的一个重要内容。根据各地的资源优势、区位优势、竞争优势等进行特色化布局，促进特色农产品生产向优势产区集中，不断形成优势产区，以提高我市农业的整体素质和效益，增强农业的适应性和竞争力。力求每个主导产业，都有龙头企业作为依托，主导产品有明显的供给区域和消费层次定位，产业发展有加工、经营和技术网络的支撑，使整个规划纳入产业化经营的轨道。通过采取政策引导、法律规范、市场运作等手段，加强农产品市场体系建设，包括开发东部沿海产品销售市场和建立农产品产地批发市场，培育完善农业生产要素市场，搞活土地、果园、水面等承包经营权的流转，在市场经济条件下，打破所有制界限，多渠道筹措建设资金。按照农业部、江西省主要优质农产品质量标准体系，逐步与东部沿海经济发达地区和国际市场接轨，大力发展无公害食品、绿色食品及有机食品。针对区域特色，全面实施良种良法配套工程，加快农业科技创新步伐，不断提高农业发展的科技含量。一是农业产业结构更加优化，努力实现高效经济作物产值占种植业产值比例达70%以上。二是品种品质更优化，努力实现种植业品种优质率达90%以上。三是产品质量更安全，大力推行农业无公害标准化生产，到2010年主要农产品无公害标准化率达80%以上。本项目通过对1万亩果园的灌排设施、土地平整、农用道路的改建，设备的更新，种植技术的升级，新品种的引进，以及提高果园综合防治技术等，从而增加果园的产量，提高水果的品质。项目建成后，达产年果园的产量：蜜桔年产1.8吨，冠翠梨1.2吨。因此项目的建设，符合调整农业结构，促进产业化经营的需要。63 第二章背景及必要性2.2.3符合有利于增强辐射带动能力，增加农民收入该项目实施后，需要收购的蜜桔、翠冠梨大量增加，将推动农民增加蜜桔、翠冠梨的种植，项目建设单位不仅从现有的基地获得优质蜜桔、翠冠梨，而且要扩大与农户合作建设标准化基地，增加优质蜜桔、翠冠梨的来源；不仅从本地区收购蜜桔、翠冠梨，而且要积极与毗邻地区加强合作，采购蜜桔、翠冠梨，企业辐射半径扩大。本项目建设能有效提高农业生产市场化、组织化程度，采用“专业合作社+基地+农户”一体化合作经营模式，从市场出发联动优质品种的引种、示范，与农民签订购销合同，使蜜桔、翠冠梨的流通实现农业生产的市场化运作。项目建成投产将有利于加快农村产业结构调整，有利于增加蜜桔、翠冠梨种植农户的收入，带来良好的经济效益和社会效益。2.2.4项目建设有利于开发农业资源，促进农业可持续发展项目区有良好的蜜桔、翠冠梨种植生态条件，提高优质蜜桔、翠冠梨的种植率，降低种植成本及风险，是实现农民增收的重要途径。该项目实施后，可推动广大农村种植优质蜜桔、翠冠梨，充分利用当地的农业资源，实现优质蜜桔、翠冠梨种植、加工、销售、流通等更好结合，产生更大效益。该项目将进一步推动优质蜜桔、翠冠梨的种植。优化种植、生产加工标准，提高科学种植、加工、流通等水平，从而提高农业科技含量。农业科技含量的提高，还可以有效地改善农业生产条件，提高蜜桔、翠冠梨的各种质量指标。63 第二章背景及必要性2.2.5项目建设有利于提高专业合作社的效益**XX果业专业合作社在蜜桔、翠冠梨基地种植、科技、收购、销售、流通等方面均形成了一定的规模，而整合资源，扩大生产规模，走规模化经营的发展之路，做好蜜桔、翠冠梨销售流通，全力推进果园产业化经营，则成为合作社突破瓶颈，做大做强产业的必经之路。通过项目的实施，合作社的规模和市场竞争力进一步提高，每年新增大量收入，规模效益显现，盈利能力增强，效益大幅增加。总之，本项目实施后，能够有效增加当地蜜桔、翠冠梨的销售流通能力，加速果园产业化发展。有利于发挥项目区自然资源的优势、合作社的技术优势及销售网络优势，吸纳更多的劳动力，节约生产和运输成本，带动更多的农民脱贫致富，符合中央和省市各级政府关于发展农业产业化经营、促进经济作物种植、增加农民收入等政策。本项目的建设，不仅能够促进项目区蜜桔、翠冠梨种植、加工技术的广泛应用，还将带动项目区农业经济结构的调整，不断满足市场需求，发展壮大区域产业经济，增加就业、提高农民收入、建设社会主义和谐新农村。63 第三章建设条件第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1建设地点选择**市位于江西省中部偏西，浙赣铁路西段，全境东西最长处101.9公里，南北最宽处65公里，东距省会南昌市150公里，东临樟树市、新干县，西接宜春市袁州区，南连吉安市青原区、安福县、峡江县，北毗上高县、高安市。全市总面积3178平方公里（占全省总面积的1.9%），其中渝水区面积1785.92平方公里,分宜县面积1391.76平方公里。**位于北纬27°33’～28°05’，东经114°29’～115°24’。本项目的建设地点位于**市高新技术产业园水西镇，交通十分便利，水资源十分丰富，且水质优良。土地为合作社承包土地，占地1万亩，涉及果农3500户，属自治省级无公害水果生产基地3.1.2自然条件土壤资源：**市区土壤共划7个土类：水稻土、潮土、紫色土、石灰土、红色石灰土、山地黄壤。**市处于九岭、武功山、峰顶山交接地带，地跨扬子准地台、华南褶皱系两大构造单元，地质构造较为复杂。南部褶皱基底由元古界变质岩系组成，局部有多期花岗岩、基性岩、超基性岩浆侵入，构造线方向呈北北东、北东和北东东，构造的干扰作用十分强烈。新地貌基本形态有低山、高丘陵、低丘陵、岗地、阶地、平原6种类型。63 第三章建设条件地质结构：境内多数山地，是由变质岩系、花岗岩、石灰岩、砂质岩组成。北面蒙山由花岗岩组成，山峭谷深。西北边境山地为石灰岩，由北向西呈现鹄山、人和、欧里、界水等乡镇一带的山峦，南面的高丘陵区，如九龙山、良山和百丈峰，均为变质岩组成。中部是新生代红土层，以红壤、砂质岩为主，因冲刷、流失的长期作用，形成地势起伏较平缓的低丘陵，河谷宽展，发育着小范围的冲积平原。袁河平原是由粉砂、粗砂、砾石堆积而成，地势低平，起伏不超过20米。气候条件：**市属亚热带湿润性气候，具有四季分明、气候温和、日照充足、雨量充沛、无霜期长、严冬较短的特征。3月下旬初至5月下旬中为春季，气温回升，雨水增加，冷暖多变，常有低温阴雨天气。5月下旬中至9月下旬中为夏季，初夏（5月下旬中至6月底）温度适宜，雨水充沛；盛夏（7～8月）天气炎热，常有干旱。9月下旬中至11月下旬初为秋季，晴天多雨天少，有干旱，9月下旬多秋寒（寒露风）。11月下旬初至3月下旬初为冬季，严冬多霜雪，冻害常发生。气候温和，年平均气温17.7℃，年平均地温值20.1℃，年平均相对湿度80%。年平均降雨量1594.8毫米，第二季度占46%，年平均蒸发量1497.8毫米。历年平均日照时数为1655.4小时，年平均日照百分率为38%，有利于蜜桔、翠冠梨的生长。3.1.3社会经济状况**市2009年末全市总人口为114.03万人，比上年末增加0.77万人。全年出生人口1.52万人，出生率为13.34‰63 第三章建设条件；死亡人口0.68万人，死亡率为5.98‰；人口自然增长率为7.36‰。出生人口男女性别比为116.23：100。全年全市生产总值(GDP)484.17亿元，比上年增长13.5%。分产业看，第一产业增加值33.18亿元，增长6.9%；第二产业增加值283.31亿元，增长12.9%；第三产业增加值167.68亿元，增长16.8%。三次产业结构为6.9：58.5：34.6。人均生产总值达42606元。非公有制经济实现增加值296.21亿元，增长15.5%，占GDP的比重达61.2%，比上年提高1个百分点。  全年财政收入56.58亿元，比上年增加1.51亿元，增长2.7%，其中税收收入46.32亿元。全年粮食种植面积148.17万亩，比上年增加0.97万亩；粮食产量60.06万吨，比上年增加2.69万吨，增产4.7%。油料种植面积16.95万亩，减少2.34万亩。茶叶产量197吨，增长27.1%。果业产量10万吨，增长10.15%。全年农民人均纯收入6445元，比上年增长9.1%，其中，农业从产业化经营中获得的收入达到4561元。全年新增有效灌溉面积270公顷，新增节水灌溉面积215公顷。年末农业机械总动力99.12万千瓦，比上年末增长12.0%，其中农用排灌动力机械18.81万千瓦，增长10.8%。3.1.4本行业及关联产业发展现状**蜜桔是**市科技工作者1977年从本地早群体中选育的优良品种，通过二十多年的筛选、培育和种试，1977年、2003年先后通过了省科技厅新品种和科技成果鉴定，2004年12月获农业部果品质检中心“优质果品”证书，2005年获“江西省名牌产品”，63 第三章建设条件省商检局授予“中国**蜜桔出口种植基地”。目前，有近3500户农民种植水果，全市水果种植面积1.25万亩，年产水果3.82万吨，带动辐射农户3.5万户，辐射果园面积5.25万亩。目前90%的水果以散货形式销到全国各地区，只有10-20%冷藏、保鲜、加工。**市水果产业的发展，带动了许多相关联产业，其中，带动了**市苗圃业的发展，同时也使水果的加工、包装、流通等产业都得到了快速的发展。**洪业果业专业合作社是**市内规模最大的水果种植、加工、储藏、销售专业合作组织。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1政策、资源、科技、基础设施条件等**市委、市政府已出台了2010年设施农业专项推进工作实施方案。积极鼓励和支持发展水果种植，制定了市本级财政补贴、贷款减息、大户奖励、代上保险、技术服务等一系列优惠政策。**XX果业专业合作社拥有有高级农民技师2名、中级农民技师9名、初级农民技师12名、农民技术员19名。并同时公司与江西省科学院、江西农业大学、南昌大学科研院所建立了长期合作关系。于2009年8月成功注册“洪旺”牌商标，产品以“洪旺”系列品牌为主导，主要经营的绿色无公害蔬菜品种有：柑橘、新鲜栗子、鲜水果、桔、鲜葡萄、鲜枣、柚子、桃、梨、杏等。2007年8月获得了无公害农产品证书（WGH-07-05752）。63 第三章建设条件基础设施条件优越。项目所在地交通条件便利。项目建设地点位于**市高新技术经济产业园区内，北连沪瑞高速公路，南接赣粤高速公路，东距南昌机场135公里，西距**火车站（浙赣线）7公里，交通便利。通讯网络发达，电话可以直播国内外。电力能源供应有保障。区内有大小供、变电站所11个，日供电能力60万千瓦时，年供电能力2亿千瓦时，能保证区内各项事业用电。3.2.2主要障碍因素及解决方案项目实施中的主要障碍因素有：1、项目建设资金不足；2、在绿色标准化生产技术、无核化新品种选育技术、绿色果品生产病、虫、草害综合防治技术、贮藏保鲜技术上还存在技术欠缺；3、水果品质有待提高。针对以上障碍因素，应采取以下办法解决：1、广泛开辟投融资渠道，采取合作社自筹一部分，争取上级财政扶持一部分。2、加强与科技部门和高等院校合作，积极引进新品种、新技术，推行规范性生产加工技术，提高产品的产量和质量。63 第八章投资估算与资金来源第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状及前景分析1、蜜桔市场供求现状及前景分析**蜜桔是**市科技工作者1977年从本地早群体中选育的优良品种，通过二十多年的筛选、培育和中试，1997年2003年先后通过了省科技厅新品种选育和配套栽培技术成果鉴定，因其“果形整齐，着色均匀，皮薄易剥，味浓内嫩，汁多化渣，可溶性固形物含量高”被广大消费者所喜爱，被评为“全国优质果品”，“江西名牌产品”、“中国**蜜桔出口种植基地”，产品远销东南亚国家，呈现产销两旺，发展势头强劲的良好局面。**蜜桔的优良品质和红壤丘陵山地的适应性丰产性，特别是经1991年大冻害的考验，为**市确定重点发展**蜜桔提供了科学依据。近几年，通过示范基地，完善栽培技术培植龙头企业，开拓销售市场系列措施，促进了**蜜桔的产业发展。2006年，全市已发展到**蜜桔4万亩，产量6000吨，产值达1000万元以上，成为农业增收农民增效的新的经济增长亮点。具体**蜜桔产业出现以下特点：一是示范基地效益明显。1997年创建的第一批示范吊园从2001年投产，到2003年进入丰产期，亩产平均达3000斤以上，2006年产达6000斤，吊园批发价2.6-3.0元/kg，效益是温柑的31倍，二是丰产栽培技术已经完善。通过多年的实践，已经探索了“63 第八章投资估算与资金来源控春肥、重秋肥、冬肥秋施、秋肥早施”，控施肥总量，N：P：k按1：0.8：1.2比例配套施用的关键技术以及苗木培育，计划密植整形修剪病虫防浩的配套技术，并通过培训全面推广。二是科研攻关成效显著。针对**蜜桔少核和采后易烂果不耐贮藏的问题，专门成立了科研攻关小组开展了**蜜桔无核化选育，已选育了一批无核变异品系，进行了**蜜桔贮藏保鲜试验，经初试表明，采摘运输选吊机损伤是保鲜长短的关键，只要精细采摘，采后处理细致，防止机械损伤，贮藏90天，好果平均能达到90％左右。四是**蜜桔产业水平进一步提高。在鲜果消费市场，柑桔的消费已出现供大于求的状况，市场竞争方式已从数量型转为质量型，进而开始转为品牌竞争。**蜜桔大部分进入鲜果消费市场，随着其他柑桔产区的兴起，特别是广东沙糖桔进入市场，对**蜜桔销售产生了一定影响。但**蜜桔因其独特的特性一直受广大消费者欢迎，自投放市场岍，价格和产值是温柑的3～4倍，不好的年份也是2倍，而且**具备发展**蜜桔优越的生态和交通条件，特别是浙赣沿线处在极端最低温-7℃左右的亚热带北缘，大部分以温柑为主，不宜发展橙柚类，选择品质优丰产性好抗寒性强的品种，以**为中心，打造江西浙赣沿线**蜜桔产业带，调优江西省中部地区柑桔结构，提高果品竞争力，**蜜桔远销东南亚国家，具有广阔的前景和发展空间。2、翠冠梨市场供求现状及前景分析63 第八章投资估算与资金来源梨是一种适应性很强的果树，我国南北各地都有适宜的栽培品种。据农业部统计，到2001年底，全国梨园面积有1539万余亩，面积和产量居世界之首。  近几年新发展的梨基本上是优质早熟品种，最早的7月初就可以上市，8月底基本售完，而北方梨要到9月份才能上市。因此，南方梨业具有季节上的优势，能避开同北方梨主产区的直接竞争。7、8月份是水果生产淡季，发展梨业能起到填补市场果品供应空档的作用。另外，梨在东南亚的市场需求量很大，加上梨又是一种耐贮运的水果，因此专家认为，梨是最具出口潜力的水果之一。质量是梨果占据市场的根本所在，为了进一步提高品质，加强市场竞争力，**市梨农也在不断改进和提高种植技术。一般的翠冠梨有个缺点，梨的表皮上有斑斑驳驳的锈斑，影响了梨的外观。通过引进技术，用一种特别的纯色栽培技术，种出了光滑无斑的翠冠梨，大大提升了翠冠梨的品质和效益，大提高翠冠梨的销售价格。无斑的翠冠梨皮薄肉脆，食用安全性高，还取得了出口的机会。此外，在国际市场需求影响下，我省果农对梨的外观颜色也日益重视，重点开始转向国际流行的绿皮梨生产。在今年的优质早熟梨评比中，绿皮的翠冠梨样品比重达45%，首次超过褐皮翠冠梨。4.1.2项目产品的市场竞争优势分析产品特色优势：63 第八章投资估算与资金来源**蜜桔除保持了原品种品质优、抗寒、适宜加工的固有性状外，还有五大新特点：1、结果早，五年生树平均株产10公斤以上；产量高，成年树一般亩产2000公斤以上。2、品质优，味甜、肉嫩、化渣，果实整齐度高，单果重71.4－85克，品质风味优良，可溶性固形物含量平均为14.84BX，糖12.31％，酸0.73％，维生素C32.88mg／100ml，商品性状好。3、成熟期中熟偏早，10月下旬转色，11月上旬完熟采摘，着色好。4、抗寒性强，能抵御-8.6℃以下低温，91年我市80％“温州蜜柑”遭冻致死，唯“**蜜桔”安全无恙5、适应性强，较耐瘠旱，生长强健，易于栽培。很适宜在江西红壤丘陵地区特别是我省浙赣沿线、亚热带柑桔北缘线上大量发展。翠冠梨其主要特点是：(1)果实高圆形，整齐 一致，果皮黄绿色，有锈斑，平均果重250克，大果重 450克，套双层袋后，果面光洁，呈黄绿色，外观美。 (2)肉质细嫩、松脆、无渣、味甜汁多，含可溶性固形物 1l％-12％，果心较小，品质上等。(3)成熟早，7月中旬肉质已细嫩，比生产上应用的品种黄花梨早20天左右，在杭州7月下旬-8月初成熟。(4)树势强健，树姿直立，花芽易形成，丰产稳产。2001年农业 部在江西召开的早熟梨评比会上，评为全国优良早熟梨推广品种。产品营养价值及功效：蜜桔，属于芸香科,和釉子、橙子、花椒、枳同属一科。柑桔果实内含有多种营养成分，如糖，柠檬酸，维生素C，蛋白质，以及胡萝卜素，维生素P等多种维生素。其中维生素C含量是苹果的6一20倍。柑桔不仅营养丰富，而且色相艳丽，香气浓烈，甜酸适度，令人闻则思念，望则垂涎，食则甘美。橘子、柑子、橙子等都可以和其他菜配制烧成各种不同风味的佳肴。因而，柑桔成了人类最喜爱的果品之一。1990年，世界柑桔总产量近6900万吨，居各种水果首位，人均消费量13.3公斤以上。63 第八章投资估算与资金来源蜜桔有理气健胃、燥湿化痰、下气止喘、散结止痛、促进食欲、醒酒及抗疟等多种功效。常吃桔子不仅身体补充多种维生素和无机盐等营养具有健身益体促进生长发育之功效，而且还能健胃消食、燥湿除胀，是治疗消化不良，脾虚腹胀、气逆不下、胸部饱满。饮酒过度的良药，并有截制疟疾发作的功效。翠冠梨具有清心、润肺、降火、生津、润燥、清热、化痰等功效，含有多种营养成分，如蛋白质、脂肪、碳水化合物、维他命B1、B2、C等有机成分。尚含钾、钠、钙、镁、硒、铁，锰等无机成分及膳食纤维素。 梨不仅营养丰富，中医学认为梨性为甘寒，有润肺,清心,止咳,消痰,解肺热、火盛、酒毒、胸闷及气短等；据《本草纲目》记载润肺凉心，消痰降火，解疮毒、解毒，可用于感冒、支气管炎、咳嗽、烦渴失音、便秘、解酒毒等。商誉、认证情况优势：**蜜桔是**市科技工作者1977年从本地早群体中选育的优良品种，通过二十多年的筛选、培育和种试，1977年、2003年先后通过了省科技厅新品种和科技成果鉴定，2004年12月获农业部果品质检中心“优质果品”证书，2005年获“江西省名牌产品”，省商检局授予“中国**蜜桔出口种植基地”。2007年8月获得了无公害农产品证书（WGH-07-05752）。并于2009年8月成功注册“洪旺”牌商标，产品以“洪旺”系列品牌为主导，主要经营的绿色无公害蔬菜品种有：柑橘、新鲜栗子、鲜水果、桔、鲜葡萄、鲜枣、柚子、桃、梨、杏等。生产技术和装备、新产品研发能力优势：63 第八章投资估算与资金来源该产品鲜蜜桔、翠冠梨来自于合作社社员栽培基地，合作社社员栽培基地采用国内先进栽培技术，统一技术规范和技术标准，经过规范种植后，生产出的鲜蜜桔、翠冠梨从外观、内在品质等方面都有质量保障。在产品产地直接完成速冻保鲜加工，能降低生产成本，降低销售价格，具有较强的市场竞争力和市场竞争优势。4.2营销策略、方案、模式4.2.1营销策略建立好自己的销售队伍，做好销售队伍的人力资源配备工作，注重人才培养，加强市场营销人员的业务培训学习，提高自身把握和运用市场的技能，为销售工作奠定坚实的基础。做好市场调查，主动和市场客户沟通，了解客户的需求动向，征求客户的相关意见，满足不断变化的市场需求。树立品牌意识，把好产品质量关，“以诚感人、以质赢人”，千方百计提高产品质量，提高市场销售份额。4.2.2销售方案**XX果业专业合作社拥有1.5万亩水果生产基地，可生产柑桔2万吨，专业合作社将成为“森源”的第一生产车间，直接为其供应成品和半成品。二是积极实施自主品牌战略，加大与“新合作”连锁超市的合作力度，通过遍及全国的“新合作”超市，将产品销往南昌、广州、上海、合肥等大中城市。三是根据市场需求情况，积极拓宽销售渠道，建立自己的销售网点，扩大销售额。三是争取扩大出口份额。63 第八章投资估算与资金来源4.2.3营销模式**XX果业专业合作社目前已经形成了一定的销售网络，但需要通过培训、学习，提高销售人员整体素质，在稳定原来的自销和定单销售的基础上，进一步提升销售功能，配备必要的销售网络设施，逐步实现电子网络销售，适应日益激烈的市场竞争环境。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析本项目命周期以后，可以回收利用，有利于环境保护和人体健康的材料。这些材料要保证项目建成后符合“民用建筑工程室内环境污染控制规范GB50325-2001”的规定。（2）施工期措施①噪声污染防治措施为减少施工期的噪声污染，主要采取以下防治措施：合理安排施工时段，合理布局施工场地，避免同时使用大量噪音的设备；设备分别按有关制造厂提供的报价或估价。（3）土建和安装工程均参考江西省建筑安装工程费用定额规定的标准取费及当地市场行情。（4）其他费用参照国家、行业及当地有关规定取费。（5）基本预备费为工程费用的1%，涨价预备费为建筑工程费、设备购置费之和的的1%。63 第八章投资估算与资金来源（6）流动资金采用概算法估算。8.2投资估算8.2.1总投资项目计划总投资425.67万元，其中建设投资268.98万元，建设期利息0万元，流动资金156.69万元。8.2.2建设投资项目建设投资为268.98万元，其中工程费用192.13万元，工程建设其他费用73.06万元、预备费用3.79万元。8.2.3流动资金根据项目建设投资及建成后的经营情况，项目产品生产批次为7.6，经测算，项目的流动资金为156.68万元，其中铺底流动资金按流动资金的30%计取，即47万元。详见附表3：流动资金估算表。8.3资金来源8.3.1中央财政资金项目总投资425.67万元，项目资金来源中申请中央财政补助资金为80万元。8.3.2地方财政配套资金项目总投资425.67万元，项目资金来源中申请地方财政补助资金为40万元。63 第八章投资估算与资金来源8.3.3自筹资金及来源合作社自筹资金305.67万元，主要来源于合作社的资本金及合作社较早前经营的未分配利润及社员集资。8.4资金使用和管理8.4.1财政资金使用和管理严格按照国家农业综合开发办公室《国家农业综合开发部门项目管理办法》等有关规定进行资金的使用和管理，单独设账进行核算，专款专用，采用报帐制度，加强财务管理，严格审批制度，管好用好资金，使有限的资金充分发挥其作用。并成立项目建设领导小组，集中管理中央和地方财政补贴资金，做到专款专用，专户管理。申请财政补贴资金为120万元，主要投向为：1、土建工程分别用在蓄水池、排水沟渠、基地农用道路、土地平整建设，补助投资40万元。2、主要生产设备购置补助投资62万元。3、项目科技投资补助投资18万元。详见附表4-1财政资金使用明细表。8.4.2自筹资金使用和管理自筹资金纳入会计核算，建立专账，进入银行专户，由财政、审计部门进行监督问效，审计管理，做到自筹资金足额及时到位，确保自筹资金使用管理的规范性和有效性。63 第九章财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据（1）本项目按国家发改委、建设部2006年颁发的《建设项目经济评价——方法与参数》（第三版）对项目进行经济效益分析。财务估算依据项目建设所在地的同类项目的产出水平和投入水平，并根据主要产品的市场销售价格和投入物料，劳动力成本价格估算。（2）本项目建设期约为1年，第二年生产负荷达80%，计算期为10年（含建设期）。（3）项目固定资产折旧采用直线折旧法，设备按10年计提折旧，房屋按20年计提折旧，残值率按5%计。（4）无形资产及其他资产摊销分别以10年和5年计，所得税按照国家《所得税法》等有关规定实行免征，增值税、销售税金实行免征。（5）本项目基准折现率取8%。（6）本项目为改建项目，所进行的财务分析均为增量分析，即改建后增加量的指标分析。9.2销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算9.2.1销售（营业）收入63 第九章财务评价项目建设前的，合作社蜜桔、翠冠梨年产量为2.5万吨，项目完成改建后；蜜桔、翠冠梨年产量为3万吨，年增加0.5万吨水果，市场份额将进一步拓展。蜜桔按照市场价2400元/吨，新增产量为0.3万吨，达产年实现营业收入为720万元；翠冠梨按照市场价3300元/吨，新增产量为0.2万吨，达产年实现营业收入为660万元；预计达产年实现总营业收入增加1380万元。详见附表7-1：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表9.2.2销售（营业）税金及附加根据我国相关税法及有关政策规定，项目的免征营业税、增值税及所得税等。详见附表7-1：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算本项目单位产品生产成本详见附表5-1单位产品生产成本估算表。9.3.2项目总成本及经营成本估算（1）外购原材料费：项目外购的原辅材料主要为水果收购费用、化肥及农药等，增量费用为1027万元。详见附表5：总成本费用估算表（2）外购燃料及动力费：主要为水电及设备所用燃料消耗，估算为1.2万元/年。详见附表5：总成本费用估算表（3）工资及福利费估算项目改建新增的主要固定工作人员为70人，按所在岗位分别计算工资及福利费、社会保险费，按1500元/人·63 第九章财务评价月估算，工资为126万元/年。（4）修理费修理费主要用于设备的维修、仪器的检测等，预计每年为0.73万元。详见附表5：总成本费用估算表（5）其他费用其他费用主要用于技术交流、人员培训、差旅费、运输费和土地租赁费用，预计每年为5.85万元。详见附表5：总成本费用估算表（6）项目固定资产折旧采用直线折旧法，设备按10年计提折旧，房屋按20年计提折旧，年折旧值为14.64万元。详见附表6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表（7）无形资产及其他资产摊销分别以10年和5年计，年摊销费为8.17万元。详见附表6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表。经以上测算，年经营成本为1160.78万元，年总成本为1183.54万元。9.4财务效益分析（1）财务净现值财务净现值是指按设定的折现率，将项目计算期内各年的净现金流量折现到建设初期的现值之和。计算公式为：FNPV＝∑nt＝1（Ci－Co）t（1＋ic）－t式中：ic—基准收益率或设定的折现率，本项目取8%。经计算，项目投资财务净现值分别为766.72万元，大于零。63 第九章财务评价（2）财务内部收益率财务内部收益率（FIRR）是反映项目在计算期内投资盈利能力的动态评价指标，它是项目计算期内各年净现金流量现值等于零时的折现率，表达式为：∑nt＝1（Ci－Co）t(1+FIRR)-t=0式中：CI—现金流入量CO—现金流出量（CI-CO）t—第t年度的净现金流量；n—计算期经过对投资的现金流量表进行分析计算，得出其财务内部收益率分别为45.99%，高于同期银行贷款利率。（3）投资回收期投资回收期是以项目税前净收益抵偿全部投资所需的时间，可根据财务现金流量表（全部投资所得税前）累计净现金流量栏中的数字计算求得，计算公式为：Pt=（累计净现金流量开始出现正值年份数-1）+（上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）经计算项目投资回收期为3.52年。（4）年投资利润率项目的投资利润率为项目的年平均利润总额/项目总投资，经测算得出，项目的年平均投资利润率为38.95%。详见附表7：利润及利润分配表。63 第九章财务评价9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析本项目的盈亏平衡点采用经营能力利用率表示盈亏平衡点=年固定总成本/（年产品销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加）*100%=156.44÷（1349.33-1027-0）=48.53%盈亏平衡时销售收入：EP＝1349.33×48.53％＝654.83万元。绘制盈亏平衡图，如下图9-1所示。图9-1盈亏平衡图1000800500300400200600100900700107020305040100608090生产能力利用率%0营业收入和成本(万元)63 第九章财务评价当生产达到设计经营能力的48.53%就能达到经营保本，也就是说项目只要在完全达产年份，只要经营能力达到654.83万元，项目就能保本经营，大于该经营能力，项目既能实现盈利。因此，经测算项目的盈亏平稳能力较强。9.5.2敏感性分析由于项目存在不确定性，这些不确定性会影响到项目的销售收入、经营成本以及建设投资等。这些财务指标的变动必然影响这项目的财务效益。根据项目的敏感性分析，得知销售收入对项目的影响的敏感程度最大，因此在项目的实施过程中需要对项目的销售收入把握好，否则容易导致项目的风险过大；同时，原材料价格对项目的影响程度也较大，应好好控制。具体详见敏感性分析表、敏感性分析图。表9－1敏感性分析表序号敏感性因素变化率（%）内部收益率（%）敏感度系数基本方案45.991营业收入10%58.726.61-10%32.51-5.232建设投资10%39.56-1.37-10%49.652.013经营成本10%35.12-7.15-10%55.238.579.6财务评价结论经以上分析和测算，项目的扩建是科学合理，技术设备、原辅材料均符合生产要求，资金估算、资金来源均能保证项目改建的需要，各项经济评价指标均达到国家、行业、投资者的要求，项目抗风险能力较强，在经济上是完全可行的。63 第九章财务评价图9-2敏感性分析图5040302010-20-15-10-5051015206063 第十章社会效益分析第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论本项目的建设，能极大地调动农民种植水果的积极性，加快农业结构的调整步伐，促进机**市水果生产基地建设和水果产业化的进程，提高农业综合生产能力，为项目区搭建生活富裕、生产发展的重要平台和载体。促进当地农村经济的发展，随着果农增收农业增效，将有效改善农村的生产生活条件，促进社会主义新农村建设，经济效益和社会效益都十分明显，对引导农民转变农业生产方式将起到积极的促进作用。10.2参与农业产业化经营示范性分析10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析促进农业产业化，是全面建设社会主义新农村的基本途径之一，也是从根本上解决“三农”问题的必由之路，更是大幅度增加农民收入的有效举措。本项目建设正是立足于推进**市农业生产结构的战备性调整，充分依托**市农副产品生产优势和基础，进一步提高水果生产规模、质量和市场竞争力。转变农业经济增长方式，有助于壮大**市农业经济实力，开拓以水果为主的农副产品市场，以此带动和实现**市农业产业的持续、快速和高效发展。该项目的建设不仅能有效改良水果品种，提升水果的品质，而且能提高水果的销售价格，激发农民栽种水果的积极性，从而壮大水果这一主导产业，促进种植结构和产业结构的调整。63 第十章社会效益分析10.2.2辐射带动能力分析10.2.2.1项目单位与农户利益联结机制一要促进产、加、销、服务各环节协调发展。以水果批发交易市场为龙头，以国内外水果消费需求为向导，以**市及周边地区资源为依托，实现农村产业结构调整，通过“合作社+基地+农户”的产业模式，形成水果的生产、收购、加工、销售产业化、一体化的经营格局。形成合作社、农民、市场三者的有机联系，既解决了农产品的销售问题，又给农民和合作社带来良好的经济效益，为推动解决“三农”问题做出积极贡献。二要通过建立农民专业协会，有效提高农民经济收入。依据水果产品，建立相关的协会，为创建绿色、无公害水果产业化基地寻找到了一条有效途径。第一，有效的推动产业化向纵深发展，解决了广大农民单家独户种植农作物，想办而又办不到，想解决而又解决不了的疑点、难点问题。有效的促进千家万户的小生产经营与千变万化的大市场对产品需求的对接；第二，有效推动了农业社会化服务体系建设，科技、信息、市场营销等综合服务功能增强，提高产品质量和市场竞争能力；第三，有效推动农村科技进步和劳动就业工程；第四，有效提高农业生产经济效益，实现农业增效、农民增收的奋斗目标；第五，有效提高广大劳动者科技文化素质和参与市场建设的能力。63 第十章社会效益分析三要依据国家土地政策实施转租倒包。在绿色水果开发中，要求对土地进行严格规划和程序管理，既可以做到对产品开发有序进行，又要保证农民收入。基本办法是：从农民手里集中把土地包过来进行具体规划，然后再包给农民，合作社主实行统一经营，必须做到“五统一分”，即统一提供果树、统一配发农药化肥、统一栽种时间、统一管理模式、统一经营核算，实施分户管理。四要通过产品订单保证农民收入零风险。要求合作社做到：一方面同合作社签订产品购销合同，保证产品销售；另一方面同农民签订生产种植合同，保证产品收购，并约定以最低保护价形式向农民作了郑重承诺。10.2.2.2带动农户及增收效果分析直接带动农户和农民的426户，采取吸收会员，签订购销合同的方式。间接带动（辐射）农户和农民3500户。通过种植和收购加工，使合作社成员和广大果农增加收入。该项目能适当提高水果的产量和品质，发展壮大新基地，从而提高销售价格，促进种植结构调整。该项目建成后，专业合作社可增收183.42万元。项目建设前，农民人均收入7032元，户均收入21096元；项目建设后，农民人均收入8450元，增加1418元，户均收入25350元，增加4254元。同时由于拉长了产业链条，又能带动种植业、运输业、服务业的同步发展。10.2.2.3带动基地本项目可直接带动水果地1万亩，采取整村推进，连片开发的方式形成规模效应。带动（辐射）基地1.5万亩。10.2.2.4带动就业63 第十章社会效益分析项目建成后可直接安排70多人就业，故不仅带动了产业发展，还安置了农村富余劳力。10.2.3对比分析通过合作社统一收购产品、统一出售，价格稳定、生产成本降低，产品有市场竞争力，能调动果农的种植积极性。本项目的建设，不仅能稳定、提高基地水果的销售价格，而且能引导其他农民调整种植结构，积极种植水果，发展培育新基地，从而增加农民收入和单位面积的产量和效益。本项目的建设，通过示范区建设、科技投入、技术指导和服务，基础设施改造，将全面提升区域内水果产业水平，推动农业现代化、产业化发展，将使农民比之前增加收入800元/亩，比非项目区农民增收500元/亩。通过农业综合开发项目的实施，将有效地改善我区农业生产条件和生态环境，提高农产品生产能力，推动我区农村产业结构调整，带动相关产业快速发展，促进城镇经济发展，增强区域经济的聚集力和辐射力。63 附录附录一、附表附表1：可研报告编写人员基本情况表附表2：建设投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表附表2-2：设备投资明细表附表2-3：科技投资明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表4-1：财政资金使用明细表附表5：总成本费用估算表附表5-1：单位产品生产成本估算表附表6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7-1：销售（营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：财务计划现金流量表二、附图：1、地理位置图2、现状图3、总平面布置图63 附录三、附件：附件1：项目逐级联合上报文件附件2：项目单位营业执照、组织机构代码证及税务登记证附件3：由社会中介机构出具的项目单位2008年、2009年财务审计报告附件4：自筹资金来源证明材料附件5:地方配套资金证明材料附件6：信用等级证明附件7：存款证明附件8：供销合作社入股情况证明材料、股东构成情况资料附件9：土地租赁合同附件10：环保部门审批意见附件11：入社成员名单（包括姓名、住址、身份证号、联系方式、入股金-额）、合作社章程、企业管理制度、财务管理制度、以及合作社同意申报项目的决议附件12：与农户签订的种植订单合同附件13：水果销售合同附件14：优质果品证书、名牌产品证书附件15：合作社的荣誉证书附件16：法定代表人荣誉证书附件17：其它证明附件63 附表可研报告编写人员基本情况表附表1姓名工作单位专业职称联系电话身份证号码主要负责内容签名罗扬升江西鑫泰投资咨询有限公司工程技术经济注册咨询工程师0791-6281992360102197206074323报告整体及财务评价　注册造价工程师张军宝江西鑫泰投资咨询有限公司工程技术经济注册咨询工程师0791-628199236232919740726023X项目背景及市场　注册造价工程师邱鸿川江西鑫泰投资咨询有限公司工程技术经济注册一级结构师0791-6281992420111680223417建设方案章节　高级工程师何昭娟江西鑫泰投资咨询有限公司生态建设和环境工程注册咨询工程师0791-6281992360521198011147000经济效益分析63 附表建设投资估算表（概算法）附表2单位：万元序号项目估算价值比例（％）建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计1工程费用83.70103.444.99　192.1371.4%1.1主体工程37.9099.844.99　142.7353.1%1.1.1蓄水池31.5099.844.99　136.3350.7%1.1.2排水沟渠6.40　　　6.402.4%1.2辅助工程30.80　　30.8011.5%1.2.1生活办公用房6.33.60　　9.903.7%1.2.1基地农用道路24.5　　　24.509.1%1.3其他工程15.00　　　15.005.6%1.3.1土地平整15.00　　　15.005.6%2工程建设其他费用　　　73.0673.0627.2%2.1编制可行性研究报告　　　1.201.200.4%2.2环境影响咨询服务费　　　1.80　　2.3建设单位管理费　　　2.0020.7%2.4工程质量监督费　　　1.611.610.6%2.5研究试验费　　　0.800.80.3%2.6劳动安全卫生评审费　　　0.650.65　2.7科技投资费用　　　35.0035.00　2.8土地费用（建设期租赁）　　　30.0030　3预备费　　　3.793.791.4%4.1基本预备费　　　1.921.920.7%4.2涨价预备费　　　1.871.870.7%4建设投资合计83.70103.444.9976.85268.98100.0%比例（％）31.12%38.46%1.86%28.57%100.00%　63 附表63 附表土建工程投资明细表附表2-1序号项目建设性质建设面积（平方米）单位造价（元/平方米）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1主体工程　　　37.922　1.1蓄水池改建90035031.52060个，每个15立方米1.2排水沟渠改建800086.42单位：米2辅助工程　　　30.810　2.1生活办公用房改建2103006.3　砖混结构2.2基地农用道路改建70003524.510单位：米3其他工程　　　158　3.1土地平整改建200750158单位：亩　合计　　　83.740　63 附表设备投资明细表附表2-2序号项目数量（台、件、套）单价（元/台、件、套）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1主要设备　　99.8462　1.1水泵设施1232003.842　1.2PPR水管8万米129660DE40×3.72附属设备　　0.6　　2.1电子磅秤512000.6　　3其他　　3　　3.1电脑335001.053.2打印机122000.223.3传真机113000.133.4数码相机130000.33.5复印机1130001.3合计　　　103.4462　63 附表科技投资明细表附表2-3序号项目内容简要工作量投资额（万元）其中：财政资金（万元）主要作用单位计划数1技术引进　　　　　　2技术示范　　　8.55　2.1示范地技术提升新品种的引进，引进果品生病、虫、草害综合防治技术，绿色标准化生产技术亩10008.55通过示范基地技术引进，对果农起到示范作用，提高水果的品质3技术培训　　　158　3.1果农培训水果种植的科普知识、病虫害防治等人3000158提高果农的种植、管理技术4新品种引进示范　　　11.55　4.1新品种引进引进新蜜桔、翠冠梨品种种811.55提升和改良水果的质量品质5其他　　　　　　合计　　　　3518　63 附表流动资金估算表附表3单位：万元序号年份项目投产期达产期合计23456789101经营成本976.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.78　2流动资金需要量Ⅰ129.29156.69156.69156.69156.69156.69156.69156.69156.69　3流动资金当年增加额Ⅱ129.2927.40　　　　　　　156.6963 附表资金筹措与使用计划表附表4单位：万元序号项目合计计算期（年）12341总投资使用计划425.67268.98129.2927.400.001.1建设投资268.98268.981.2建设期利息0.001.3流动资金156.69129.2927.400.002资金筹措及使用425.67268.98129.2927.400.002.1项目资本金305.67148.98129.2927.400.002.1.1用于建设投资148.98148.982.1.2用于流动资金156.69129.2927.400.002.1.3用于建设期利息0.002.2债务资金0.002.2.1用于建设投资0.002.2.2用于流动资金0.002.2.3用于建设期利息0.002.3财政投资120.00120.00　其中:中央财政资金80.0080.00　地方财政配套资金40.0040.002.3.1用于建设投资120.00120.002.4其他资金0.002.4.1用于建设投资0.002.4.2用于流动资金0.002.4.3用于建设期利息0.0063 附表财政资金使用明细表附表4-1单位：万元序号项目投资其中：财政投资备注1土建工程77.440.00　1.1蓄水池31.520.00地方财政1.2排水沟渠6.42.00地方财政1.3基地农用道路24.510.00中央财政1.4土地平整158.00地方财政2设备投资99.8462.00　2.1水泵设施3.842地方财政2.2PPR水管9660中央财政3科技投资3518　3.1技术示范8.55中央财政3.2技术培训158地方财政3.3新品种引进示范11.55中央财政4其他费用　　　合计　212.24120　63 附表总成本费用估算表附表5单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　80%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料费9243.00843.001050.001050.001050.001050.001050.001050.001050.001050.00　其中：蜜桔4752.00432.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00540.00　翠冠梨4356.00396.00495.00495.00495.00495.00495.00495.00495.00495.00　农肥90.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.00　农药45.005.005.005.005.005.005.005.005.005.002外购燃料及动力费10.801.201.201.201.201.201.201.201.201.203工资及福利费1134.00126.00126.00126.00126.00126.00126.00126.00126.00126.004修理费6.590.730.730.730.730.730.730.730.730.735其他费用52.655.855.855.855.855.855.855.855.855.855.1销售费用5.005.005.005.005.005.005.005.005.005.2管理费用0.850.850.850.850.850.850.850.850.856经营成本（1+2+3+4+5）10447.04976.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.787折旧费130.25　14.4714.4714.4714.4714.4714.4714.4714.4714.478摊销费70.06　11.6111.6111.6111.6111.613.003.003.003.009利息支出10总成本费用（6+7+8+9）10651.831003.361210.361210.361210.361210.361201.751201.751201.751201.75　其中：固定成本1408.83160.36160.36160.36160.36160.36151.75151.75151.75151.75　可变成本9243.00843.001050.001050.001050.001050.001050.001050.001050.001050.0063 附表单位产品生产成本估算表（增量成本）附表5-1序号项目单位单价（元/吨）金额（万元）年耗量备注1原辅材料　　　　　1.1农肥吨/年20001050.00增加的产品产量为0.5万吨1.2农药吨/年6000050.832燃料、动力及水　　1.20　3工资福利人/年18000126.00704修理费　　0.72　5其他费用　　5.85　6单位产品生产成本297.55元/吨　63 附表固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表6单位：万元序号项目折旧及摊销年限合计计算期折旧率123456789101构筑物2083.704.75%原值83.7079.7275.7571.7767.8063.8259.8555.8751.891.1当期折旧费35.783.983.983.983.983.983.983.983.983.981.2净值47.9279.7275.7571.7767.8063.8259.8555.8751.8947.922机器设备10101.749.50%原值106.7396.5986.4576.3166.1756.0345.8935.7625.622.1当期折旧费91.2610.1410.1410.1410.1410.1410.1410.1410.1410.142.2净值10.4896.5986.4576.3166.1756.0345.8935.7625.6215.483其他103.769.50%原值3.763.403.042.692.331.971.621.260.902.1当期折旧费3.210.360.360.360.360.360.360.360.360.362.2净值0.553.403.042.692.331.971.621.260.900.55固定资产原值合计194.19194.19179.72165.25150.77136.30121.83107.3692.8878.41当期折旧费130.2514.4714.4714.4714.4714.4714.4714.4714.4714.47净值58.95179.72165.25150.77136.30121.83107.3692.8878.4163.944无形资产1030.0010.00%原值30.0027.0024.0021.0018.0015.0012.009.006.004.1当期摊销费27.003.003.003.003.003.003.003.003.003.004.2净值3.0027.0024.0021.0018.0015.0012.009.006.003.005其他资产543.0620.00%63 附表原值43.0634.4525.8417.228.615.1当期摊销费43.068.618.618.618.618.615.2净值34.4525.8417.228.61无形资产、其他资产合计原值73.0673.0661.4549.8438.2226.6115.0012.009.006.00当期摊销费70.0611.6111.6111.6111.6111.613.003.003.003.00净值3.0061.4549.8438.2226.6115.0012.009.006.003.006合计：原值267.25267.25241.17215.08189.00162.91136.83119.36101.8884.41合计：当期折旧费摊销费200.3126.0826.0826.0826.0826.0817.4717.4717.4717.47合计：净值66.94241.17215.08189.00162.91136.83119.36101.8884.4166.9463 附表利润及利润分配表附表7单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　　80%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入（增量）12144.00　1104.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.002营业税金及附加　　　　　　　　　　　3总成本费用（增量）10651.83　1003.361210.361210.361210.361210.361201.751201.751201.751201.754补贴收入　　　　　　　　　　　5利润总额（1-2-3+4）1492.17　100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.256弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　　7应纳税所得额（5-6）1492.17　100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.258所得税　　　　　　　　　　　9净利润（5-8）1492.17　100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.2510期初未分配利润　　　　　　　　　　　11可供分配的利润（9＋10）1492.17　100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.2512提取法定盈余公积金149.22　10.0616.9616.9616.9616.9617.8217.8217.8217.8263 附表13可供投资者分配的利润（11-12）1342.95　90.57152.67152.67152.67152.67160.42160.42160.42160.4214应付优先股股利　　　　　　　　　　　15提取任意盈余公积金67.15　4.537.637.637.637.638.028.028.028.0216应付普通股股利（13-14-15）191.37　12.9121.7621.7621.7621.7622.8622.8622.8622.8617各投资方利润分配　　　　　　　　　　　　其中：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　18未分配利润（13-14-15-17）1084.43　73.14123.28123.28123.28123.28129.54129.54129.54129.5419息税前利润1492.17　100.64169.64169.64169.64169.64178.25178.25178.25178.2520息税折旧摊销前利润1696.96　127.22196.22196.22196.22196.22196.22196.22196.22196.2221投资利润率38.95%　　　　　　　　　　63 附表销售(营业)收入、销售(营业)税金及附加和增值税估算表附表7-1单位：万元序号项目税率合计计算期（年）12345678910　生产负荷　　　80%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入（增量）　12144.00　1104138013801380138013801380138013801.1蜜桔营业收入　6336.00　576720720720720720720720720　单价（元/吨）　21600.00　240024002400240024002400240024002400　数量（万吨）　2.64　0.240.300.300.300.300.300.300.300.30　销项税额　　　　　　　　　　　　1.2冠翠梨营业收入　5808.00　528660660660660660660660660　单价（元/吨）　　　330033003300330033003300330033003300　数量（万吨）　　　0.160.200.200.200.200.200.200.200.20　销项税额　　　　　　　　　　　　2营业税金与附加　　　　　　　　　　　　2.1营业税　　　　　　　　　　　　2.2消费税　　　　　　　　　　　　2.3城市维护建设税　　　　　　　　　　　　2.4教育费附加　　　　　　　　　　　　3增值税　　　　　　　　　　　　　销项税额　　　　　　　　　　　　　进项税额　　　　　　　　　　　　63 附表项目投资现金流量表（增量分析）附表8单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101现金流入12359.631104.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001595.631.1营业收入12144.001104.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001380.001.2补贴收入1.3回收固定资产余值58.9558.951.4回收流动资金156.69156.692现金流出10872.71268.981106.071211.181183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.782.1建设投资268.98268.982.2流动资金156.69129.2927.402.3经营成本10447.04976.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.782.4营业税金及附加2.5维持运营投资3所得税前净现金流量（1－2）1427.98-268.98-2.07168.82196.22196.22196.22196.22196.22196.22352.914累计所得税前净现金流量-268.98-271.06-102.2493.98290.20486.42682.64878.851075.071427.985调整所得税6所得税后净现金流量（3-5）1427.98-268.98-2.07168.82196.22196.22196.22196.22196.22196.22352.917累计所得税后净现金流量-268.98-271.06-102.2493.98290.20486.42682.64878.851075.071427.98计算指标　所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（％）45.99%45.99%项目投资回收期（年）3.523.52项目投资财务净现值（万元）766.72766.7263 附表财务计划现金流量表附表9单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101经营活动净现金流量(1.1-1.2)1696.960127.22196.22196.22196.22196.22196.22196.22196.22196.221.1现金流入1214401104138013801380138013801380138013801.1.1营业收入1214401104138013801380138013801380138013801.1.2增值税销项税额000000000001.1.3补贴收入000000000001.1.4其他流入000000000001.2现金流出10447.040976.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781.2.1经营成本10447.040976.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781183.781.2.2增值税进项税额000000000001.2.3营业税金及附加000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.4增值税000000000001.2.5所得税000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.6其他流出000000000002投资活动净现金流量(2.1-2.2)-425.67-268.98-129.29-27.400.000.000.000.000.000.000.002.1现金流入000000000002.2现金流出425.67268.98129.2927.4000000002.2.1建设投资268.98268.9863 附表2.2.2维持运营投资02.2.3流动资金156.69129.2927.400.002.2.4其他流出03筹资活动净现金流量(3.1-3.2)234.30268.98116.385.64-21.76-21.76-21.76-22.86-22.86-22.86-22.863.1现金流入425.67268.98129.2927.400.000.000.000.000.000.000.003.1.1项目资本金投入305.67148.98129.2927.400.003.1.3建设投资借款03.1.4流动资金借款03.1.5债券03.1.6短期借款03.1.7其他流入12012003.2现金流出191.37012.9121.7621.7621.7621.7622.8622.8622.8622.863.2.1各种利息支出03.2.2偿还债务本金03.2.3应付利润(股利分配)191.37012.9121.7621.7621.7621.7622.8622.8622.8622.863.2.4其他流出04净现金流量(1+2+3)1505.590.00114.31174.46174.46174.46174.46173.36173.36173.36173.365累计盈余资金1505.590.00114.31288.77463.24637.70812.16985.521158.881332.231505.5963'