农药淡季储备库项目可行性研究报告 28页

'某市农药淡季储备库项目可行性研究报告第一章总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况1.1.1.1概况项目单位：某某市供销合作社联合社（以下简称某某市社）。是某某市规模最大合作社法人组织,成立于1950年，下辖21个乡镇基层供销社。在某某市乡村拥有460个经营网点，其中经营化肥、农药的网点217个。在50多年发展过程中，某某市社经历了计划经济的考验、接受了市场经济的洗礼，现在正以全新的姿态迎接现代农业时代的到来。某某市社现有农业生产资料公司、烟花爆竹公司、房产经营公司和再生资源公司等四大支柱产业，其中农业生产资料、烟花爆竹和再生资源的经营总量均占所在行业80%以上的市场份额，属行业领军企业。全社现有管理人员57人，其中经济类管理人才27人，工程类管理人才9人，政工类管理人才4人。实行社有资产理事会统一管理、统一调配、统一使用的集中型管理制度。1.1.1.2财务状况2008年某某市供销社资产总额？万元。其中：固定资产？28 万元，流动资产？万元。营业收入？万元。1.1.1.3法人代表基本情况法人代表：荀书利。年龄：48岁。大学学历。经济师职称。现任某某市供销社理事会主任2008年辽宁省供销社系统劳动模范。该同志长期从事农业生产资料经营和管理工作，熟悉行业情况，实践经验丰富，管理水平较强，具备领导和实施本项目的能力和素质。1.1.2项目建设条件1.1.2.1项目具备良好的基础条件某某市农药淡季储备库的建设地点位于某某市前阳镇,处于丹大高速公路、东边道铁路和201国道等三条国家级交通设施的交汇处。某某市80%以上的乡镇均处于以前阳为中心的50公里辐射圈内。同时，该项目的建设位置在某某市前阳镇某某市农业生产资料公司农资配送中心院内，该中心拥有自己的铁路专用线。以上条件使项目具备良好的物流集散基础。1.1.2.2项目具备良好的网络依托某某市社在全市乡镇设有217个农资经营网点,其中：连锁经营网点171个，占全部经营网点的78.8%，因此项目单位对整个网络的有绝对控制力；具备庄稼医院、配方用药、虫情预报、新药示范、对比试验等农化服务功能的网点95个，占全部经营网点的43.7%，体现出整个网络体系的较强竞争力；从2005年开始，某某市社在辽宁省首开农资信誉卡经营制度，使供销社农资经营项目成为某某28 市农民群众最信赖的经营品牌，整个网络具有良好的社会美誉度。1.1.2.3项目拥有优越的管理条件某某市社直属的农业生产资料公司成立于？年，是某某市规模最大的农业生产资料专业经营公司。该公司2008年供应各种化肥万标准吨，供应农药？吨，供应农膜？吨，实现销售收入？万元，占某某市农资经营总额的83%，是某某农资经营行业的龙头企业。该公司现有各类农资经营专业人员11人，农化服务专业人员18人，是一支业务精湛，勇于创新、服务优质、农民信赖的专业团队，完全能够承担起农药淡季储备所要求的管理、技术条件。1.1.3项目建设方案项目名称：某某市农药淡季储备库项目；建设地点：某某市前阳镇某某市农业生产资料公司农资配送中心院内；建设规模：占地面积2700平方米，建筑面积1200平方米；建设进度：2009年上半年完成可研和立项工作，2009年下半年正式开工建设，2010年底正式投入使用；项目管理：某某市社成立项目管理小组，全面负责项目管理工作。组长：荀书利某某市社理事会主任副组长：杨秀林某某市社理事会副主任娄殿贵某某市农业生产资料公司总经理成员：战守山某某市社业务科长28 ？某某市社财务科长？某某市农业生产资料公司业务经理1.1.4投资结构及资金来源本项目总投资632万元。其中：土建工程投资1200平方米，225万元；农化服务检测和信息管理设备投资107万元；周转资金300万元。资金自筹。1.2可行性研究报告编制依据1.2.1《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》1.2.2《中共中央国务院关于2009年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见》1.2.3《中共中央国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见》1.2.4《国家发展和改革委员会、财政部、铁道部、农业部、商务部、供销总社、粮食局关于做好今年春耕化肥生产供应工作的通知》（发改经贸〔2008〕582号）1.2.5中央财政《农村物流服务体系发展专项资金管理办法》（财建［２００９］２２８号）1.2.6财政部、全国供销总社《“新网工程”专项资金管理暂行办法》1.2.7(国办发[2008]134号)《国务院办公厅关于搞活流通扩大消费的意见》1.2.8《丹东市国民经济和社会发展“十一五”规划》28 1.2.9《某某市国民经济和社会发展“十一五”规划》1.3综合评价随着某某市传统农业向现代农业的转化，对动植物病虫害防控的要求也越来越高，特别是以绿色食品基地、果菜保护地反季节生产为代表的高效精品农业，尤其需要建立以农药淡季储备、应急农药储备、杀虫机械储备等为主要内容的动植物病虫害防控保障体系，因此本项目的建设不仅必要而且非常迫切。并且，项目建设地位于某某市主要物流服务区前阳镇，交通便利，并配有铁路专用线，使项目建设拥有优越的配套基础环境，使建设条件充分，建设方案可行性。项目建成后的经济效益和社会效益十分突出，建议尽快实施。第二章项目建设必要性2.1落实国家粮食安全战略的需要某某市是辽宁省水稻主产区,随着全球气候变暖，水稻病虫害呈现多发、突发的特点，需要通过建立农药淡季储备制度，防患于未然，建立稳定粮食生产的物资保障体系。2.2促进农民收入稳步增长的需要2009年中央一号文件围绕稳粮、增收、强基础、重民生四项重点工作，提出了“28 千方百计保证国家粮食安全和主要农产品有效供给，千方百计促进农民收入持续增长，为经济社会又好又快发展继续提供有力保障。”的工作要求，体现了对农民增收的高度重视。而农药是保证动植物防疫的重要物资，其持续、稳定的供应是农民防虫、治病，实现增产丰收的重要保障，需要通过建立农药淡季储备制度，为农民增收建立一道防护体系。2.3维护农民生产消费权益的需要本项目由于实行农药集中采购，网络连锁经营，可以从源头上保证农药商品的质量，保证农民买到合格、安全的农药产品，杜绝假、冒、伪、劣农药产品对农业生产和农民人身安全带来的危害。2.4保障食品质量安全的需要本项目通过农药集中采购，网络连锁经营，还可以规范农民用药行为，净化农药市场，将高毒性、高残留等危害食品安全的农药品种拒之门外，在流通环节为食品安全筑起一道防火墙。2.5丹东特殊地理位置的需要某某市地处中朝边境，祖国边陲，农药市场呈现典型的终端市场特征，既远离生产源、远离物流源，市场的流动性不强。如果不保持一定数量的农药储备，一旦发生突发性病虫灾害，将无法应对。如果现行采购，势必出现远水解不了近渴，错过防治病虫害的最佳时机。因此，某某市更有必要建立农药淡季储备制度。第三章建设条件3.1项目区概况28 某某市位于辽东半岛东部，黄海北岸，与朝鲜新义洲隔江隔海相望，沿江、沿海、沿边，是一座新兴的现代化港口城市。面积2445平方公里，人口64万，现辖16个乡镇、3个街道办事处和5个农场，共223个行政村，17个居民委员会。境内地势北高南低，地貌可概括为“三山二水四分田，一分道路和庄园”。区域气候宜人，具有海洋性气候特点，有“北国江南”之称。某某素有"渔米之乡"的美誉。盛产鱼、虾、贝、蟹等水产品145种，是中国主要的水产品出口基地；无公害大米、草莓、甜瓜、板栗等各类农副产品品质优良，深受国内外消费者的青睐。近年来，某某市农业产业结构调整步伐加快，初步形成了以浅海开发、滩涂贝类、工厂化养殖、稻田渔业、保护地生产、草莓种植等产业为主体的高效农业，正在从传统农业向现代农业转变。现有耕地面积120万亩，其中水稻面积70万亩，是国家商品粮基地县某某市农药经营行业由于缺乏行业龙头企业的带动，表现出经营分散、规模偏小、手段单一的特点，市场集中度不高，导致农药经营行业的社会贡献率偏低，许多农药经营网点只管卖药、不管服务；只知推销，不懂技术，使整个农药经营行业没有发挥出其稳定农业生产、保证农民增收和促进食品安全的社会作用，有必要通过本项目建设解决这一问题。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1优势分析。3.2.1.128 本项目建设内容符合国家产业政策,属于政府优先支持的发展项目。本项目属于第三产业范畴，投资区域位于农村，服务行业针对农业，服务对象指向农民。无论是投资行业、经营内容还是服务群体，都属于国家重点支持的项目。《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》明确提出建立新型农业社会化服务体系。要求从发展现代农业的角度“加快构建覆盖全程、综合配套、便捷高效，公益性服务和经营性服务相结合、专项服务和综合服务相协调的新型农业社会化服务体系。”并且明确“三年内在全国普遍健全乡镇或区域性农业技术推广、动植物疫病防控、农产品质量监管等公共服务机构，逐步建立村级服务站点。”根据这一决定,国家各部委都从各自职能出发对涉及促进流通、扩大消费、推进农业生产资料连锁物流体系建设、维护农民生产消费权益、稳定粮食生产、保障食品消费安全、完善动植物疫病防控体系等方面出台了众多扶持政策，使本项目的建设拥有良好的政策背景。3.2.1.2项目具备良好的交通基础条件某某市农药淡季储备库的建设地点位于某某市前阳镇,处于丹大高速公路、东边道铁路和201国道等三条国家级交通设施的交汇处。某某市80%以上的乡镇均处于以前阳为中心的50公里辐射圈内。同时，该项目的建设位置在某某市前阳镇某某市农业生产资料公司农资配送中心院内，该中心拥有自己的铁路专用线。以上条件使项目具备良好的物流集散基础。28 3.2.1.3项目具备良好的市场网络依托某某市社在全市乡镇设有217个农资经营网点,其中：连锁经营网点171个，占全部经营网点的78.8%，因此项目单位对整个网络的有绝对控制力；具备庄稼医院、配方用药、虫情预报、新药示范、对比试验等农化服务功能的网点95个，占全部经营网点的43.7%，体现出整个网络体系的较强竞争力；从2005年开始，某某市社在辽宁省首开农资信誉卡经营制度，使供销社农资经营项目成为某某市农民群众最信赖的经营品牌，整个网络具有良好的社会美誉度。3.2.1.4项目拥有优越的经营管理条件某某市社直属的农业生产资料公司成立于1950年，是某某市规模最大的农业生产资料专业经营公司。该公司2008年供应各种化肥万标准吨，供应农药吨，供应农膜吨，实现销售收入3237万元，占某某市农资经营总额的83%，是某某农资经营行业的龙头企业。该公司现有各类农资经营专业人员11人，农化服务专业人员18人，是一支业务精湛，勇于创新、服务优质、农民信赖的专业团队，完全能够承担起农药淡季储备所要求的管理、技术条件。3.2.2不利因素及解决方案。3.2.2.1某某市农资经营市场过度竞争的比较严重，各经销商之间为了抢客户，争市场占有份额，不惜打价格战、赊销战，使农资市场处于低水平、恶性竞争态势，这种形势对项目运营初期的效益有一定影响。28 解决方案：坚持服务营销理念，通过建立农化服务中心，提高经营的科技和服务含量，把企业的赢利点建立在服务取胜和科技制胜的高地上。3.2.2.2农药的经营存在过期药物处理和药品容器处置方面的问题，对环境有一定的影响。解决方案：对于因淡季储备过期药物由厂家召回，进行集中专业处理，这一要求可在进货时以合同的方式进行约定；对于已使用废弃的药品包装容器，由经营网点采取押金返还的方式回收上来，由连锁经营公司或商生产厂家进行无害化处理。3.2.2.3由于虫情预报与实际发生情况可能存在误差,导致药品储备与现实需求的错位,造成药品的积压的风险。解决方案：一方面要加强虫情预报体系的建设，提高虫情预报的准确性；同时还要加强对货源、运力等资源的综合调度，尽力使紧急用货在最短时间内调入，富余货源尽快调剂给业内同行或退回厂家，以减少储备损失。第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状本项目主要经营产品包括农药、农药机械和物理灭虫机械等三大类。本项目作为开展淡季储备和连锁网络28 供货的经营载体，从获取上述商品资源的便利程度来看，供求状况基本是平衡的。4.1.2市场前景分析本项目的目标市场是农村种植、养殖经营者。按照产品的生产质量标准还可以细分为普通市场和高端市场。普通市场主要是指低毒、低残农药的供应市场，目前的市场状况属于过度竞争市场，本项目依托的农药经营网络体系，在这一市场中占有40%的市场份额，项目实施后，通过农药淡季储备库发挥物流配送、农化服务等服务功能，将降低进货成本、物流成本，提高营销服务质量，增强农药经营的市场竞争力，估计市场占有率将超过80%；高端市场主要是指绿色农产品生产基地、农业标准化生产基地等高质量农产品生产载体，为了确保产品不受农药污染，而采用物理、生物灭虫方式产生的对相关设备产生的租赁需求。目前某某市还没有一家经营、租赁物理、生物杀虫设备的企业，由于虫情发生的突发性、不可预见性，因此，各生产企业一般没有必要自备这些设备，一方面这些设备的利用率不高，还占压宝贵的资金，而通过租赁的方式解决物理、生物杀虫比较节约费用，因此，本项目填补了某某市农资经营服务行业的一项空白，在这一市场领域内将有良好的市场预期。4.1.3项目产品的市场竞争优势分析4.1.3.1规模优势28 由于采用集中采购、统一配送、网络分销的现代流通经营形式，通过扩大采购规模和批量，降低采购费用、物流费用，形成价格上的竞争优势。4.1.3.2服务优势某某市社在全地区建设了95个具备庄稼医院、配方用药、虫情预报、新药示范、对比试验等农化服务功能的网点，使本项目拥有良好的基层农化服务网络基础，通过项目建设形成的农化服务中心项目，将使95个农化服务功能网点的农化服务水平更上一层楼，科技含量和服务效果都将得到有效提升，某某市供销社“营销+服务”的农资经营服务理念也因项目建设得到进一步实现。4.1.3.3品牌优势某某市社是某某市农资经营行业的老字号单位，目前仍然占据某某市农资经营60%以上的市场份额，供销社是农民长期以来一直信赖的国字号品牌，从2005年开始，某某市社在辽宁省首开农资信誉卡经营制度，更加突出这个品牌的优势。4.1.3.4创新优势开展防控虫害的物理、生物设备的租赁、经营业务是本项目的一大创新。这一项目的开展将大大加强绿色农产品生产的害虫防控工作，提高某某市农产品的市场竞争力，具有显著的社会效益，同时开展这一业务既拓宽了农药经营的领域，增加了业务收入，也为防控单位节约了采购、维护设备的开支，是一举两得的好事。4.2营销策略4.2.1品牌提升策略28 包括品牌商品，货源要来自知名公司、拥有知名品牌。品牌服务，公司要自主创造一个服务品牌，通过创品牌实施差异化竞争策略。4.2.2客户服务策略包括为政府服务，执行好政府的公益性储备政策；为基层网络服务，提高网络服务水平；为农民消费者服务，通过培训、教育、示范等手段提高农民合理用药、科学种田水平。4.2.3终端创新策略终端主要是指基层零售网点。要依托农化服务中心的先进技术手段，强化销售终端的农化服务能力。主要包括服务区内的农作物种植结构、虫情灾害即报和预报等农情收集；开办科学种田对比示范田、开设科普宣传板报，放映农化服务科教片，举办农化服务讲座等科技服务；实施产前、产中和产后的配套指导和咨询服务。4.2.4绿色环保策略主要包括经营的产品要符合绿色环保的要求，使供销社农资连锁经营网络成为一张自然环境和食品安全的保护网。经营的过程无任何污染物的丢弃和残留，对于因淡季储备过期药物由厂家召回，进行集中专业处理，这一要求可在进货时以合同的方式进行约定；对于已使用废弃的药品包装容器，由经营网点采取押金返还的方式回收上来，由连锁经营公司或商生产厂家进行无害化处理。通过以上措施践行农资经营企业的社会责任，为建设环境友好型社会做贡献。4.3市场风险分析28 4.3.1项目市场风险因素分析4.3.1.1商品积压风险由于人类认识自然的局限性、预报方式的局限性和虫情、疫情发生的突发性、不确定性，有可能导致淡季储备农药的品种与实际需要出现偏差，导致淡季储备商品不适销对路，产生商品积压损失。4.3.1.2农药药害风险主要包括主观风险和客观风险。主观风险是指农民消费者自身操作不当，或未严格按照说明使用农药形成的药害；客观风险是指由于药品本身质量、对作物及区域环境的不适应而产生药害。4.3.1.3环境污染风险本项目存在药品包装物及残留药液的二次污染问题，同时过期农药商品还存在无害化处理的问题，这些问题如果处置不当，都有可能涉及到经济责任问题，从而产生较大经营风险。4.3.2防范和降低风险对策4.3.2.1防范和降低商品积压风险对策将淡季储备品种划分为基本药物储备和特殊药物储备，基本药物储备量要占到总储备量的三分之二以上，保证随用随调；特殊药物储备要有针对性，同时注意掌握社会资源状况，以便用量剧增时，可在第一时间找到货源，以最快的速度采购到位。同时，加大虫情、疫情的分析和预报，建立简单的虫情、疫情观测网络，提高预报水平。4.3.2.2防范和降低农药药害风险对策28 对于主观原因形成的药害风险由农民个人负责，作为经销部门要加强农药使用方面的宣传、教育和培训，提高农民个人的用药技能，从而降低此类风险；对于客观原因形成的药害风险可通过与生产商签定合同明确质量责任、进行试验示范观察使用效果等方式规避风险。4.3.2.3防范和降低环境污染风险对策一方面尽量减少商品积压、超期储备等情况的发生，同时加强与厂方的协调与沟通，采取品种调剂、退货、换货等方式保证库存商品的适销对路，加快商品的周转速度；另一方面对于已使用废弃的药品包装容器，由经营网点采取押金返还的方式回收上来，由连锁经营公司或商生产厂家进行无害化处理。第五章建设方案5.1建设规模和内容本项目主要由三大体系组成：5.1.1农药淡季储备和连锁配送体系主要建设一处面积为500平方米的农药淡季储备库，同时组建药品配送车队，建设一套农药进销存电子实时管理系统；5.1.2农化服务中心和农作物病虫害监测预报体系主要建设一处面积为200平方米的农化服务中心，为农民提供科学用药方面的服务。同时建立农作物病虫害监测预报网络，其中：农作物病虫害预报站20个，农作物28 病虫害信息搜集点100个，形成对全地区病虫害发生情况和发展趋势的全方位监测，为农药淡季储备和应急储备提供最新、最真实的信息；5.1.3物理、机械杀虫设备应急储备体系包括建立一处面积为500平方米的设备储备库一座，机动防控队一支。5.2设备方案设备购置清单应用领域设备名称数量单位主要用途农药淡季储备和连锁配送体系药品配送车辆4辆配送和回收药品包装货物举升机1辆货物进出整理药品进销存信息管理系统1套实时掌握药品进销存状况农化服务中心和农作物病虫害监测预报体系移动式测土施肥仪2套检测土壤养分高压动力喷雾机2台高空作物用药孢子捕捉仪20台预测和预防病害虫情预报灯20台虫情测报物理、机械、生物杀虫设备应急储备体系频振式杀虫灯100台用光、波、色、味杀虫有害生物诱捕器100套生物诱捕吸虫机50台气旋捕虫捕蝗机1台机械捕蝗客货两用车辆1辆灭虫机动服务散养鸡1000只生物灭虫5.3实施进度安排28 项目建设进度表项目进度2009年2010年89101112123456789前期可研土建工程设备采购设备安装人员培训第六章环境影响评价6.1环境影响本项目对环境的影响主要包括两个方面:一是药品的大量储备对周边环境的影响;二是药品废弃容器和容器中的残液对环境的影响。6.2环境保护与治理措施对于药品大量储备对环境的影响主要采取农药采购坚持只进有密封容器包装的产成品,不采购需要二次勾兑和分装的半成品药品,以避免二次污染。对于药品废弃容器和容器中的残液对环境的影响,由经营网点采取押金返还的方式回收上来，由连锁经营公司或商生产厂家进行无害化处理。6.3评价与审批某某市环保局批准同意该项目建设：“要严格按照环评报告中的方案采取措施搞好农药污染防治工作，使项目建设和运营符合国家和地方标准达标排放。从环境保护角度看，项目及选址可行。”28 第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分7.1.1项目组织机构项目建设阶段组织机构图项目建设领导小组办公室工程部设备采购部财务审计部培训教育部项目运营阶段组织机构图总经理农药配送部农化服务中心灭虫设备租赁部财务部人力资源部办公室28 7.1.2职能划分本项目为农业生产资料流通项目，由某某市供销社投资兴建，建成后，由某某市供销社负责管理，为保证项目建设顺利进行，拟成立项目建设领导小组，职能分工如下图。某某市供销社农药淡季储备项目建设领导小组职能分工图部门名称负责人职责范围项目建设领导小组荀书利负责领导、组织、指挥和协调项目建设的进行，资金的监督、管理。办公室杨秀林负责项目建设的具体实施工程部娄殿贵负责土建工程财务审计部具体负责资金筹措、划拨和管理设备采购部占守山项目建设各种设备的采购培训教育部于合人力资源的招聘、培训和教育7.1.3劳动定员项目劳动定员40人，其中管理人员5人，技术人员15人，销售人员20人。7.2经营管理措施7.2.1工程管理28 要按照保工期、保质量、保效益的要求，进行严格的工程管理。选择具有三级以上资质的施工单位施工，在设备安装和调试过程中，在保证安装质量的前提下，力求损耗最小、效益最佳。工程完工后，组织专家验收把关，保证工程建设质量。7.2.2经营管理根据企业的经营目标，建立分工明确、架构完整、权责统一的岗位经营责任体系。提高企业计算机管理信息系统的应用水平，保证企业的信息来源和处理电算化、业务处理网络化、企业决策科学化。7.2.3财务管理按照《会计法》的要求建立制度化、规范化的会计核算体系。项目运营后要设立独立的会计核算部门，进行独立的会计核算和帐务管理。坚持专款专用原则，保证项目资金全部用于项目建设。建立财务费用控制考核体系，财务情况做到费用预警。7.2.4营销管理建立符合农药经营特点和要求的营销队伍，营销人员采用聘用制的用人方式，底薪加提成的工资制度。努力培养营销梯队，保证营销队伍的平稳更替和稳定。在营销方式上，采取“营销+农化服务”的方式，通过建立服务品牌的措施，与市场其他企业开展差异化竞争。7.3技术培训本项目的技术含量相对于化肥经营来说要高，因此加强技术培训显得尤为重要。本项目的技术培训包括面对经营管理员工的技术培训和面对农民消费者的技术培训。员工技术培训计划表28 培训时间培训对象培训内容2月-4月连锁店长用药知识培训9月-10月农化服务人员病害预测技术培训11月-12月连锁店营业员优质服务培训1月-2月灭虫设备租赁部设备使用与维护培训农民技术培训计划表培训时间培训对象培训内容9月-10月保护地生产者保护地病虫害的预防与治疗11月-12月绿色农产品生产者如何用物理生物方法控制害虫1月-2月果品生产者果园的用药管理3月-4月水田生产者水稻病害的预防与控制第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据本项目依据《建设项目可行性研究报告内容和深度规定》以及国家、地区和部门现行政策法规、农药行业相关技术要求，并依据项目单位和相关专业提供的基础资料进行编制。8.2投资估算8.2.1总投资项目总投资632万元。其中：固定资产投资225万元，专业设备投资107万元，流动资金投入300万元。8.2.1.1建设投资28 主要是固定资产投资225万元，其中：土建投资157万元，设备投资33万元，其他投资35万元。建设投资估算表序号项目估算价值（万元）比例（%）建筑工程费设备购置费其他费用合计1工程费用1573319084.41.1土建费用1133314664.91.2附属用房383816.91.3配套工程662.62其他费用12125.33预备费用232310.34建设投资合计1573335225100比例(%)69.814.715.58.2.1.2流动资金流动资金300万元，其中：铺底流动资金按30%，为90万元。8.3资金来源8.3.1中央财政资金本项目拟申请中央财政资金60万元。8.3.2地方财政配套资金能力分析本项目拟申请地方财政配套资金47万元。8.3.3自筹资金及来源本项目自筹资金525万元，其中用于建设投资22528 万元，用于流动资金300万元第九章财务评价9.1财务评价依据《建设项目经济评价方法与参数》；《企业会计制度》（1）本项目计算期10年，建设期1年。项目建设从第二年开始正式运营，达产率为60%，第三年达产率为80%，第四年达产率为100%。（2）基准收益率，参照同行业平均水平并考虑一定的风险系数，本项目的基准收益率为12%。（3）项目定员40人，并考虑到工资逐年递增趋势，年平均工资及福利费按照2.5万元计取。（4）折旧及摊销：根据现行财务制度，本项目固定资产中的房屋建筑按20年折旧，设备按10年折旧。（5）修理费：按房屋和设备原值5%计算。（6）其他支出：管理费用、销售费用按年收入5%计取。9.2营业收入、营业税金和附加估算9.2.1营业收入（按虫害正常年景，项目100%达产计算）9.2.1.1农药市场需求估算总量为3260万元。28 其中：（1）某某市耕地120万亩，年消费农药20元/亩，耕地需求农药总量2400万元；（2）某某市经济林地36万亩，年消费农药10元/亩，经济林地需求农药总量360万元；（3）某某市果菜保护地5万亩，年消费农药100元/亩，果菜保护地需求农药总量500万元。9.2.1.2项目年营业收入估算为2608万元。3260万元×80%（100%达产后的市场占有率）=2608万元9.2.2营业税金及附加本项目为免税项目9.3总成本构成及估算本项目估算总成本206.05万元。其中：固定成本158.55万元，可变成本47.5万元。主要构成是:1、外购动力费2万元；2、外购燃料费6.5万元;3、广告费26万元；4、经营费用13万元；5、财务费用20万元；6、职工工资及福利100万元；7、折旧费21.95万元;28 8、修理费用16.6万元；9.4盈利能力分析年毛利润：2608万元×12%=312.96万元年纯利润：312.96万元－158.55万元(固定成本)－47.5万元(可变成本)=106.91万元投资利润率：106.91万元÷632万元=16.9%投资回收期:632万元÷106.91万元=5.91年财务内部收益率:财务净现值:9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析经计算,正常年景固定成本158.55万元,可变成本47.5万元。BEP（利用率）158.55万元÷（2608万元×12%-47.5万元）=59.7%。BEP（销售收入）2608万元×59.7%=1557万元故项目达到预期年营业收入的59.7%，即营业收入达到1557万元时，即可保本经营,抗风险能力一般。9.5.2敏感性分析敏感性分析图28 项目名称内部收益率投资回收期基本方案16．9%5．9年营业收入+10%21．7%4．6年-10%11．8%8．4年经营成本+10%13．7%7．3年-10%20．1%5年建设投资+10%15．4%6．5年-10%18．8%5．3年以上分析可以看出，该项目的营业收入是最敏感的因素，当营业收入减少10%时，项目的内部收益率为11.8%，投资回收期为8.4年;当营业收入增加10%时，项目的内部收益率为21.7%，投资回收期为4.6年。因此，应高度重视该项目的市场营销工作。9.6财务评价结论各项评价指标表明，该项目财务效益较好，项目投资利润率16.9%，投资回收期5.9年，项目财务可行。第十章社会效益分析本项目的公益性质突出。首先是保障性。28 通过淡季储备而产生的农药市场保障和稳定作用突出。作为商品经营企业，勤进快销，加快资金周转速度是一贯的经营方针，而本项目为了应对突发病虫灾害、保障和稳定市场供应，特别是在储备农药需承担农药过期失效的风险、增加储备费用、销毁还需要一定的费用的情况下，仍然必须保持一定数量的农药储备，体现了显著的公益服务性质；其次是生态性。项目的经营方式具有公益生态性质。本项目提供的植保灭害手段除了药物杀灭，还有物理、生物等绿色环保杀灭方式。物理、生物等绿色环保杀灭方式虽然有一定的设备租赁收入，但是，对农药销售收入的影响非常大，而且，物理、生物等绿色环保杀灭越受农民欢迎，对农药销售市场的挤压越大，因此，本项目在追求效益的取向上，兼顾了经济效益和社会效益；第三是环保性。本项目对于已使用废弃的药品包装容器，由经营网点采取押金返还的方式全部回收上来，不产生任何农药残留和环境污染风险，避免了个体农药经营户，只管卖药，不管农药残留和包装物随意丢弃的行为，体现了良好的环保效益。本项目社会效益显著。（1）落实了国家粮食安全战略某某市是辽宁省水稻主产区,随着全球气候变暖，水稻病虫害呈现多发、突发的特点，本项目通过建立农药淡季储备制度，防患于未然，建立稳定粮食生产的物资保障体系。（2）促进农民收入稳步增长28 2009年中央一号文件围绕稳粮、增收、强基础、重民生四项重点工作，提出了"千方百计保证国家粮食安全和主要农产品有效供给，千方百计促进农民收入持续增长，为经济社会又好又快发展继续提供有力保障。"的工作要求，体现了对农民增收的高度重视。而农药是保证动植物防疫的重要物资，其持续、稳定的供应是农民防虫、治病，实现增产丰收的重要保障，需要通过建立农药淡季储备制度，为农民增收建立一道防护体系。同时，通过项目的农化服务体系，还可以帮助农民降低用药成本，节本增效。（3）维护农民生产消费权益本项目由于实行农药集中采购，网络连锁经营，可以从源头上保证农药商品的质量，保证农民买到合格、安全的农药产品，杜绝假、冒、伪、劣农药产品对农业生产和农民人身安全带来的危害。（4）保障食品质量安全的需要本项目通过农药集中采购，网络连锁经营，还可以规范农民用药行为，净化农药市场，将高毒性、高残留等危害食品安全的农药品种拒之门外，在流通环节为食品安全筑起一道防火墙。28'