年屠宰加工3000吨清真牛羊肉扩建项目可行性研究报告 94页

'目录年屠宰加工3000吨清真牛羊肉扩建项目目录第一章总论11.1项目申报单位基本情况11.1.1概况11.1.2法人基本情况21.1.3经营情况41.1.4带动情况41.1.5财务状况51.2项目建设方案51.2.1项目名称51.2.2项目建设单位61.2.3建设性质、建设地点及期限61.2.4产品方案及建设规模61.2.5设备方案61.2.6土建工程71.3投资结构及资金来源71.3.1投资结构71.3.2资金来源71.4项目效益71.4.1经济效益7 目录1.4.2生态效益81.4.3社会效益81.5可行性研究报告编制依据91.6综合评价10第二章背景及必要性122.1项目建设背景122.2项目建设的必要性142.2.1项目建设是加快X羊产业发展，促进X特色优势产业发展的重要措施142.2.2项目建设对促进畜牧业提质增效和农民增收有重要作用152.2.3项目建设有利于区域农业产业结构调整，优化资源配置，把资源优势转化为产业优势，把产业优势转变为经济优势162.2.4项目建设以提高产品档次为中心，适应X向西开放，满足国际市场的需要172.2.5项目建设是促进企业产品提质增效和可持续发展的迫切需要18第三章项目建设条件203.1项目区概况203.1.1建设地点选择203.1.2自然资源状况213.1.3社会经济状况223.1.4牛羊肉加工和相关产业发展现状223.2项目建设条件优劣势分析243.2.1有利条件243.2.2主要障碍因素及解决方案26 目录第四章市场分析与销售方案284.1产业发展现状284.2市场需求分析294.3X清真品牌牛羊肉竞争优势分析304.4营销策略314.5市场风险分析334.5.1风险因素334.5.2风险防范对策和控制33第五章建设方案355.1产品方案和建设规模355.2建设规划和布局355.2.1现状355.2.2总体规划365.2.3扩建项目布局365.3建设标准和产品标准365.4技术（工艺方案）375.4.1羊屠宰工艺流程图375.4.2产品主要技术来源的可靠性和可得性分析405.4.3主要技术参数405.4.4物料消耗和平衡分析415.5设备方案415.5.1设备选型415.5.2设备方案清单425.6建筑方案42 目录5.6.1主体工程425.6.2辅助和配套工程435.6.3建筑工程清单435.7项目实施进度安排43第六章环境影响与节能评价466.1环境保护466.1.1项目地区环境状况466.1.2建设项目环境的影响466.1.3设计标准476.1.4“三废”处理与综合治理方案486.1.5评价与审批516.2节能评价516.2.1项目综合能耗情况516.2.2能源供应保障情况526.2.3综合节能措施52第七章项目组织与管理547.1组织机构与智能划分547.1.1项目建设阶段组织机构和职能547.1.2项目竣工后组织管理和岗位设置547.2劳动定员及技术培训557.2.1劳动定员557.2.2技术培训567.3经营管理措施577.3.1建设管理57 目录7.3.2投产后管理措施577.4劳动安全、卫生与消防587.4.1劳动安全587.4.2卫生597.4.3消防59第八章投资估算与资金来源618.1投资估算依据618.2建设投资估算618.3资金来源628.3.1中央财政资金628.3.2地方财政配套资金638.3.3自筹资金及来源638.4资金使用和管理638.4.1财政资金使用和管理638.4.2自筹资金使用和管理64第九章财务评价669.1财务评价依据669.2销售收入、税金及附加估算669.2.1销售收入669.2.2税金和附加679.3总成本和经营成本估算679.3.1单位产品生产成本估算679.3.2项目总成本估算689.3.3经营成本估算70 目录9.4财务效益分析709.4.1盈利能力分析709.5不确定性分析729.5.1盈亏平衡分析（增量）729.5.2敏感性分析（增量）729.3.6财务评价结论74第十章社会效益7610.1壮大主导产业，促进结构调整7610.2有利于资源综合开发利用，发展循环经济7610.3项目带动及辐射能力分析77 目录附录一、附表：附表1可研报告编写人员基本情况表附表2项目建设投资估算表附表2-1土建工程投资明细表附表2-2设备投资明细表附表2-3科技投资明细表附表2-4生产性和公益性资产费用估算附表3流动资金估算表附表4资金筹措与使用计划表附表4-1财政资金使用明细表附表5总成本费用估算表（有项目）附表5-1总成本费用估算表（增量分析）附表5-2单位产品生产成本估算表附表6固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表7利润和利润分配表（有项目）附表7-1利润和利润分配表（增量分析）附表7-2营业收入与税金估算表（有项目）附表7-3营业收入与税金估算表（增量分析）附表8项目投资现金流量表（有项目）附表8-1项目投资现金流量表（增量分析） 目录附表9还贷计划表附表9-1项目敏感性分析表附表10财务计划现金流量表附表11资产负债表附表12主要经济指标表（增量）二、附图：项目区域位置图现状图厂区总平面图三、附件：附件1：项目逐级联合上报文件附件2：营业执照、组织机构代码证、税务登记证附件3：由社会中介机构出具的项目单位近两年财务审计报告附件4：自筹资金来源证明、配套资金承诺函附件5：企业信用等级证明附件6：土地使用证明附件7：环保部门出具的意见或证明材料附件8：报告中该企业设计的龙头企业证书附件9：与农户签订的合同或协议附件10：项目产品涉及的生产经营许可证等相关证书附件11：无公害附件12：商标注册证书及荣誉证书 目录 第一章总论第一章总论1.1项目申报单位基本情况1.1.1概况XXXX公司成立2005于年7月，注册资金1000万元、公司地址毗邻清水河畔，面向银平公路，交通便利，环境优越。是政府重点扶持的自治区级“农业产业化龙头企业”。也是X唯一一家集定点屠宰、定点交易、定点检疫为一体的大型专业化市场。该公司占地面积310亩，各类建筑物总面积68000m²，已建成占地25000m²的牛羊活蓄交易市场一个，占地13000m²的交易市场和屠宰加工厂一个。建成建筑面积2400m²的牛、羊屠宰车间两个。一条牛全封闭吊宰加工生产线，500吨冷库一座，以及配套设施设备。公司现有人员76人，其中董事长1人，总经理1人，副总经理2人，办公室人员2人，财务部2人，屠宰场9人，市场营销部3人，技术开发部2人，生产发展部4人，屠宰加工20人，分割加工30人。X是一个回族人口占82%的民族大县。X清真食品有限公司秉承X回乡人淳朴且善于经商的风格，把发展X畜牧产业，打造清真品牌，造福回乡人民作为企业工作的核心。恪守“创新、拼搏、务实、奉献”的企业精神，着力实施清真品牌战略，按照“龙头企业（公司）+协会（合作经济组织）+农户”和“订单农业”的经营模式，努力把公司建成集养殖、贩运、屠宰、加工、销售为一体的清真肉食品龙头企业，逐步发展精深加工，延长产业链，以此推动全县畜牧业向产业化、市场化方向迈进。把放心的清真肉食品推向全国，走向世界，开创经济效益和社会效益双赢的良好局面。57 第一章总论该项目建成后经营宗旨是：坚持科技为指导，以改革为动力，以市场为导向，以资源为依托，以效益为中心，抓住新一轮西部大开发政策、国家连片特困区域集中扶贫政策和X自治区、X、X产业结构调整机遇，致力于开拓X自治区及国内、外市场。努力做强、做大，形成X羊肉加工产业新格局，实现“市场牵头、龙头带基地、基地连农户”产业化发展格局。项目单位股东构成及财务状况：现有股东2个，实收资本1000万元，其中马富山出资600万元，占注册资金的60%；马登兴出资400万元，占40%。1.1.2法人基本情况公司法人代表马富山，现年40岁，回族，非党人士。1973年2月出生于X回族自治区X。现任职于X哈纳斯（天然气）公司销售部经理，XXX公司股东。常住地为银川市兴庆区。工作简历：1973年出生于X预旺镇陈石塘村。1991年毕业于X中学。1992年-1996年就业于X镇梳绒厂（马斯特公司）。1997年-2000年在河北省清河县从事元毛绒加工。2001年注册X博斯腾绒业有限公司。2003年在吉尔吉斯坦注册博斯腾国际贸易公司，从事畜产品国际贸易。同年在哈萨克斯坦注册了博斯腾国际贸易公司。2006年在吉尔吉斯坦首都比什凯克市注册博斯腾建材公司从事轧钢及空心砖制造。200957 第一章总论年在乌兹别克斯坦注册了博斯腾畜产品国际贸易公司从事国际贸易活动。2010年至今X哈纳斯（天然气）公司工作。从2001年到2010年底马富山共注册国内外企业4个，各类资产总计达到563万美元，其中固定资产163万美元，主要分布在吉尔吉斯坦、乌兹别克斯坦。2011年马富山回国置业，被哈纳斯（天然气）公司高薪聘请，分管哈纳斯物流工作。个人专长：通晓俄语、哈萨克语、英语等多种语言；在畜产品行业从业近二十年，特别是在中亚国家投资从事畜产品贸易的八年经历，积累了丰富经验，奠定了行业投资基础。1.1.3经营情况经过2011年4月份公司重组，对牛羊收费及营业出租房等收费进行了一系列调整后，目前公司主要收入来源于客户服务区及部分营业房，活畜及皮毛交易市场，定点屠宰及收费，各类综合收费约180万元左右，每年政府各类补贴及项目支持达100万元左右。公司从开始经营至今，始终把产品销售作为公司经营的头等大事来抓，针对国内外市场情况，组建了一支强有力的销售队伍。目前以胴体和粗分割为主导的产品已初步占领银川、郑州、成都、西安、上海等市场。现有牛羊屠宰加工厂房2400㎡，其中牛屠宰车间1400㎡，羊屠宰车间（地宰）1000㎡，冷藏库500吨冷藏能力，以及辅助配套设施，有牛屠宰加工生产线1条，羊地宰设备1套，制冷设备1套和污水处理设施设备1套。无项目年屠宰肉羊6万只，销售羊肉（酮体肉）1200吨，销售收入6000万元。1.1.4带动情况目前项目，直接带动养殖户400户，每户养殖10057 第一章总论只基础母羊，年产羔羊并育肥出栏150只，每只羊纯收入200元，户均年收入3万元，约带动农户总增收1200万元。间接带动饲草种植12000亩，1200户，亩均增收300元，户均增收3000元，带动农户总增收360万元。1.1.5财务状况XXXX公司近2年财务状况如下表：年份项目2011年2012年流动资产（万元）530.6545530.6545固定资产（万元）1885.82501885.8250总资产（万元）2416.47952416.4795销售收入（万元）2291.27012731.2369销售利润（万元）15.5871241.3265年初未分配利润（万元）175.5930年末可分配利润（万元）191.1801210.150债务资金（万元）517.2269517.2269负债率（%）21.421.4净资产收益率（%）6.510.0所有者权益（万元）1899.25251899.25251.2项目建设方案1.2.1项目名称XX年屠宰加工3000吨清真牛羊肉扩建项目1.2.2项目建设单位XXXX公司1.2.3建设性质、建设地点及期限建设性质：改扩建建设地点：X丁塘镇杨家河湾村57 第一章总论建设期限：1年（2014年1月-2014年12月）1.2.4产品方案及建设规模本项目为肉羊屠宰分割加工产品名称:羊肉产品数量:3000吨（原屠宰1200吨，新增1800吨）产品品牌：清真“X”，已于2006年通过了ISO9001质量体系认证和HACCP食品安全体系认证。常年均衡生产，日加工10吨（屠宰500-600只），按300天计。1.2.5设备方案公司现有肉羊、肉牛加工屠宰生产线各一条，其中肉羊屠宰方式为地屠式。本项目扩建建设大羊和羔羊吊宰生产线各一条，排酸分割生产线一条，羊肉深加工生产线一条。主要设备购置：淋血设备、扒皮机、掏膛设备、吹粪机、排酸分割设备、剔骨设备、切片机、绞肉机、包装机等共计1954台套。1.2.6土建工程新建吊宰车间1400㎡，排酸、分割、包装车间300㎡，羊只待宰棚圈560㎡（以上新建土建工程均为砖混结构）。1.3投资结构及资金来源1.3.1投资结构项目建设总投资460万元。其中：土建工程投资262.8万元，设备购置187.2万元，工程建设其他费用10万元。1.3.2资金来源项目建设总投资460万元。其中：企业自筹320万元，占总投资的70%；申请国家农发财政补贴资金140万元，占总投资的3057 第一章总论%，包括中央财政资金100万元，地方财政配套40万元（自治区财政资金32万元，X财政配套8万元）。1.4项目效益1.4.1经济效益本项目建成后，稳定年全部项目销售收入17100万元，稳定年利润总额342.27万元，总投资收益率22.18%，10年计算期年平均投资收益率为17.9%，按全部投资计算财务内部收益率为24.17%，高于行业基准收益率8%；财务净现值为1190.19万元（基准贴现率按8%计算），远大于零；静态投资回收期为5.28年（含建设期1年）。扩建项目新增年销售收入10260万元，稳定年新增利润总额314.4万元，稳定年项目扩建增量总投资收益率为30.79%，10年计算期年平均投资收益率为24.26%。按全部投资计算财务内部收益率为30.8%，高于行业基准收益率8%；财务净现值为1154.5万元（基准贴现率按8%计算），远大于零；静态投资回收期为4.93年（含建设期1年）。1.4.2生态效益项目建成后对X乃至周边地区肉牛肉羊养殖业和饲草种植业有较强的带动作用，可带动饲草种植面积30000亩，提高了农作物秸秆综合利用率。并可改善生态环境，为建设生态家园和建设社会主义新农村发挥重要作用，同时，项目采用了环保工程措施将污染影响降至最小，并通过了环境影响的评价。1.4.3社会效益57 第一章总论本项目建设的实施，除了企业能够获得比较好的经济效益外，社会效益也十分显著。对贯彻落实国家和自治区各级政府对农业产业化政策有重大推进作用，将极大地推进清真牛羊肉产业向纵深方向发展。尤其是将有力地带动清真牛羊肉产业向集约化、商品化、产业化发展，将使得X清真牛羊肉产业迈上一个新的台阶。项目不仅可以解决农村剩余劳动力的就业，还对延长农业产业链条，促进农业产业化发展，推进社会主义新农村建设具有重大意义。通过年屠宰加工3000吨清真牛羊肉扩建项目的建设，可带动肉牛肉羊养殖业、包装、物流运输、销售业、饲草料种植业、饲料加工业的发展。1.5可行性研究报告编制依据1、《2014年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》2、《2014年国家农业综合开发产业化经营项目编制大纲》3、《全国特色优势农产品布局发展规划》农业部4、国家发改委产业结构调整（2011年本）指导目录5、《国家农业综合开发产业化项目龙头企业可行性研究报告编写参改大纲》（2014年修订版）6、《X回族自治区农业和农村经济发展“十二五”规划》7、《X自治区畜牧业发展规划》8、《X自治区特色农业发展规划》9、《X农牧业发展规划》10、《X农牧业发展规划》11、X自治区人民政府、X人民政府、X人民政府关于畜牧业的有关政策12、XXXX公司提供的有关资料1.6综合评价57 第一章总论项目建设目的明确，符合国家和地方产业政策及市场需要。本项目具有严格的资金使用管理制度和完善的组织保障体系及成熟的技术保障措施。项目以经济效益为主，兼顾生态、和社会效益，突出经济效益性，项目建设以清真牛羊肉屠宰加工生产为主，把加快推进清真牛羊肉产业化发展同产业结构调整以及增加农民收入紧密结合起来，从而促进X草畜产业生产可持续发展。本项目建设对促进X特色优势清真牛羊肉产业发展、畜牧业提质增效、农业产业结构调整、优化资源配置、增加农民收入、加快向西开放和发展以及企业可持续发展都有重要作用，项目建设十分必要。项目土地为自有土地，自然资源有利于发展草畜产业，育肥羊源有保障；政策发展环境较好，自治区、X和X都制定了促进草畜发展、壮大和扶持龙头企业的优惠政策；企业技术力量较强，同时还聘请X大学专家为顾问；厂区基础设施完善，总之，项目建设条件具备。项目主要风险有：产品质量、销售价格和市场竞争，要采取多种措施包括建立肉羊合同、订单生产、加强检疫、提高产品质量、加大宣传和品牌培育，提高市场竞争。综上所述，项目建设十分必要，也是可行的。57 第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目建设背景X回族自治区是我国唯一的回族自治区，是全国十大牧区之一。畜牧业是X农业战略主导产业，牛羊肉是X唯一列入国家优势农产品区域布局规划的农产品，具有显著的资源优势。自治区党委政府十分重视畜牧业产业的发展，先后出台了一系列政策措施推动和支持畜牧业产业的发展，经过“十一五”“十二五”的发展，X畜牧业综合生产能力显著提高，2010年全区肉蛋奶产量分别达到40万吨、10万吨和122万吨，牛羊肉产量占肉类总产量的50%，2010年全区羊饲养量1300.6万只，存栏量580万只，出栏量720万只，羊肉总产量9.4万吨；肉牛饲养量189.2万头，存栏量110.2万头，出栏量79万头，牛肉总产量达到10.3万吨，清真牛羊肉产业呈现良好的发展势头，每年增长率为8-10%。根据X草畜产业发展历史、现状及对未来的预期，自治区党委、人民政府做出了加快草畜产业发展的重大决策，提出以加快良种繁育体系建设为重点，提高产业规模化、集约化水平；以饲草料开发为基础，加快种草养蓄步伐，做强做大草畜产业；以市场开发为龙头，以精深加工为突破口，大幅度提高产品附加值，提升草畜产业经济效益，加快畜产品资源优势向经济优势转变。按照《自治区农业和农村经济“十二五”发展规划（2011-2015）》，到2015年全区肉、蛋、奶、水产总产量分别达到48万吨、13万吨、260万吨、25万吨，肉羊饲养量将达到1600万只，肉牛饲养量达到250万头，农产品加工产值达到65057 第二章背景及必要性亿元，年均增长24.1%，比2010年翻一番。虽然X畜牧业发展具有十分优越的条件，但在发展中尚存在许多突出问题，主要表现为：畜产品加工档次较低，龙头企业带动力不强，深加工能力不强，产业化程度较低。这些问题的存在，严重制约本地畜牧业的可持续发展。X地处X中部干旱带，是自治区特色优势农产品布局和发展规划中的盐同灵滩羊产业带的核心区，也是X回族自治区回族人口最多的县区。羊产业是X畜牧业的重要支柱产业，是农民增收的主要来源。为进一步提高X公司的市场竞争力和对地方经济和X优质清真产业发展的带动功能，带动贫困地区养殖业发展，加快农民脱贫致富的进程，公司提出了以定点屠宰加工带动清真牛羊肉产业发展的建设规划，“十二五”建设6000吨牛羊肉吊宰加工项目，2014年先进行3000吨清真牛羊肉扩建项目。在自治区农发办和X农发办的积极关心和支持下，XX公司申请2014年国家农业综合开发产业化经营项目，并委托X农业勘查设计院（工程咨询甲级、设计甲级）进行项目可行性研究。2.2项目建设的必要性2.2.1项目建设是加快X羊产业发展，促进X特色优势产业发展的重要措施。XX地处我国西北农牧过度地带，属X中部干旱地区，历史上就是有名的肉牛肉羊养殖、屠宰、交易聚集区。生产优质牛羊肉产品，畅销西北地区，X又是肉羊肉牛饲养量最多的县市之一，2010年X羊只饲养量为21057 第二章背景及必要性万只，约占全区肉羊饲养量的五分之一，饲养量仅次于盐池县，为全区第2位。X是全国优势农产品布局规划中的优质肉羊肉牛产区。X是《X优势特色农产品区域布局规划和发展规划》中确定的盐同灵地区肉羊产业带的核心区。自治区“十二五”农业和农村经济发展规划中，确定以发展优良品种、高端技术、高端市场、高效益“一优三高”现代农业为重点，加快“三大示范区”建设和13个特色优势产业升级，打造包括清真牛羊肉生产加工产业集群在内的十大产业集群；并确定十个重点工程，其中包括现代畜牧业提质增效工程，壮大龙头企业带动作用，加大龙头企业扶持建设力度，组织实施中南部地区设施养殖工程，推动现代畜牧业又好又快发展；同时制定了肉羊、肉牛发展目标，到2015年肉羊达到1600万只，肉牛达到250万头。X“十二五”草畜产业发展规划目标是：到2015年羊饲养量达到400万只，肉羊屠宰加工能力达到100万只，清真牛羊肉产业总产值达60亿元，成为X农业战略主导产业。本项目建设就是紧紧围绕发展现代畜牧业这个中心，通过15万只肉羊（3000吨羊肉）屠宰加工项目建设，实施肉羊肉牛产业提质增效，以示范和推广辐射带动X和X畜牧业又好又快发展，促进区域农业和农村经济发展，推动X特色优势产业上台阶。2.2.2项目建设对促进畜牧业提质增效和农民增收有重要作用党的十八大提出：到2020年我国要全面建成小康社会，实现城市居民人均收入比2010年翻一番的宏伟目标。“三农”问题是我国小康社会建设的难点和重点，也是党中央、国务院高度关注和重视的问题，中央连续十个“一号文件”都是有关农业、农村经济社会发展和农民增收致富的问题。十八大提出要“大幅增加”对“三农”57 第二章背景及必要性的转性支付，提高农村居民收入，大幅增加扶贫开发投入。本项目建设以肉羊屠宰加工建设为平台，以龙头企业带动养殖户，共同走向国内外羊肉销售大市场，促进肉羊规模化、标准化、集约化、产业化经营方式。本项目年加工销售羊肉3000吨，带动15万只肉羊养殖，以农民专业合作社为主体，共带动1000个养殖户，每户养殖100只基础母羊，年育肥出栏150只肉羊。按照“一优三高”现代农业发展方向，提高畜牧业效益。2010年X农业总产值为306亿元，其中畜牧业为118亿元，占农业总产值的38.56%，农民人均纯收入4675元。“十二五”规划到2015年农业总产值要达到419亿元，畜牧业要求达到168亿元以上，畜牧业要占农业总产值的40%以上，农民人均纯收入8200元。本项目建设肉羊屠宰加工不仅使X清真肉食品公司步入可持续发展轨道，而且对促进X和全区畜牧业提质增效和农民增收有重要作用。粗略估算农户饲养100只基础母羊，年产羔羊并育肥出栏150只，户可增收30000元，1000户共增收3000万元。为实现“十二五”规划农民增收目标奠定了基础。2.2.3项目建设有利于区域农业产业结构调整，优化资源配置，把资源优势转化为产业优势，把产业优势转变为经济优势。X土地总面积4445平方公里（667亩），可利用的天然草地和沙荒地面积500万亩左右，土地资源丰富。近年来实施退耕还林还草80万亩以上。X饲草料资源丰富，有玉米等饲料原料约20万吨、各类秸秆80多万吨。更为重要的是项目区为回民聚集区，全县39.4万人口中，回族人口33.8万人，占总人口的86%左右。饲养羊只是回民传统产业，过去是农户家庭副业，现在成为农村经济的主导产业。项目区农户具有养羊的历史和经验，据相关资料显示X农户8057 第二章背景及必要性%以上家庭养羊，规模为50-100只，饲养量1000只以上的养殖户20多个，肉羊养殖基础十分好。通过本项目建设可带动肉羊养殖发展，把资源优势转化为产业优势，进而创造超过1.5亿元以上产值和带动养殖户3000万元增收的经济效益。2.2.4项目建设以提高产品档次为中心，适应X向西开放，满足国际市场的需要XX清真肉食品公司，目前肉羊屠宰方式比较落后为地屠式，自动化程度低，产品主要面向国内一般市场，市场竞争力不强，效益难以发挥。本项目建设采用先进的吊宰生产线，进行排酸分割加工，提高产品档次，按“一优三高”现代农业方向组织生产、加工和销售，除一部分产品仍以国内一般市场为主外，另一部分高档产品面向国内外高档市场，并向西出口阿拉伯穆斯林国家。自治区党委、政府依托X内陆开放型经济试验区和保税区“两区”建设和X被确定为中阿经贸博览会永久会址的历史机遇，把打造国家向西开放的战略高地和建设国家重要的清真食品和穆斯林用品产业集聚区及产品集散地，作为X未来发展的主要目标之一。X公司把本项目建设作为X向西开放建设清真食品产业集聚区的具体措施，满足穆斯林国家群众对羊肉产品的需求。2.2.5项目建设是促进企业产品提质增效和可持续发展的迫切需要XXX公司是X牛羊肉加工行业唯一的集定点屠宰、交易、检疫为一体的自治区“农业产业化龙头企业”。该企业是X57 第二章背景及必要性及周边地区清真牛羊肉产业发展和带动的龙头，但肉牛肉羊屠宰加工技术落后，设备老化，特别是肉羊屠宰采用地上屠宰方式，没有分割加工和排酸设施，技术落后，严重制约了产品档次的提高，直接影响了公司产品市场竞争力和效益的提高，成为制约企业可持续发展的“瓶颈”。通过本项目建设，采用现代化肉羊屠宰加工设备促进企业产品上档次，必将促进企业提质增效和可持续健康发展。57 第三章项目建设条件第三章项目建设条件3.1项目区概况3.1.1建设地点选择（1）选址原则肉牛肉羊屠宰加工厂址选择应遵循如下原则：①节约土地原则：厂址尽可能选择荒地和非农用地，避免占用耕地。要节约用地和集约用地，提高土地利用率；②远离村庄和人口密集区；③交通便利，供电、供水、供气有保障，通讯方便；④符合建厂地质、水文等要求。（2）厂址本项目厂址在X丁塘镇杨家河湾村，也就是X城西一公里处清水河桥西北。场区总占地面积310亩，集活牛羊定点交易、定点检疫、定点屠宰大型专业化市场。已建成占地25000㎡，牛羊活畜交易市场一个。占地13000㎡皮毛交易市场一个，其中建成2400㎡的牛羊屠宰车间和500吨冷库一座。厂址建厂前土地类型为沙荒地，来源为出让（有土地使用证）使用期至2045年。详见附件宗地图和土地使用证。3.1.2自然资源状况（1）气候条件：X属于中温带干旱半干旱大陆性气候，其主要特征是干旱少雨，蒸发量大，冷暖干湿，四季分明；日照长，太阳辐射强，夏季短，冬春长。年平均气温8.6℃，最热为7月，平均温度为22.8℃，极端最高温度37.9℃；最冷为1月，平均气温-8.157 第三章项目建设条件℃，极端最低温度-27.3℃。全县年平均降水量272.6mm，年蒸发量933.9mm，干燥度3.3。多年平均日照时数为3024小时，日照百分率68.2%。无霜期120-218天，大于10℃的积温3241.2℃。（2）地形与土壤条件X地处黄土高原与蒙古高原的交界地带，地势由南向北逐渐倾斜（南高北低）。海拔1260-2625米，地貌类型为丘陵、沟壑地、山地、川地、塬地、涧地、黄土地、土石丘陵地和洪积扇交错分布，以山地为主，地形复杂，沟壑纵横。主要土壤类型为黑垆土、灰银土、新积土和风沙土。（3）水资源状况项目区目前的主要水源是扬黄灌溉水。其余水资源有地表水，地下水，山洪水；天然降水多以渗入、蒸发和山洪流失，无法直接利用；地下水埋藏深浅不一。项目区用水有泉眼四眼和已建成的供水设施。3.1.3社会经济状况X隶属X，地处X中部干旱带，辖10个乡镇2个管委会187个行政村。总闽籍4445平方公里。2011年末总人口39.4万人，其中农业人口26.84万人，占总人口的68.12%，回族人口33.8万人，占总人口的86%，是X乃至全国回族人口最多的县。全年实现地区生产总值（现值）24.59亿元。其中，第一产业6.46亿元，第二产业9.8亿元，第三产业8.33亿元，分别占26.3%、39.9%和33.8%。地方财政收入24118万元，支出88768万元。农林牧业总产值44647万元，分别占50.8%、4.8%和44.4%。粮食播种面积112.1万亩，粮食产量2.53亿公斤，其中玉米24.47万亩，产量1.47亿公斤。肉类总产量57 第三章项目建设条件15644吨，禽蛋总产量825吨。全年农民人均纯收入5214元。3.1.4牛羊肉加工和相关产业发展现状（1）肉牛肉羊养殖发展现状X地处X中部干旱带，草地资源充足是传统的牛羊养殖县。目前该县肉羊饲养量210万只，肉牛饲养量16.5万头。已建成王团镇沟南村等20个牛羊养殖小区，培育了韦州旧庄子等60个养殖专业村，发展50只以上肉羊养殖大户2515户，1000只肉羊养殖户20多户，100头肉牛养殖户超过30户。（2）清真牛羊肉屠宰加工现状全区现有大中型牛羊头屠宰厂21家，清真牛羊肉加工企业7家，牛屠宰肉牛能力45万头，加工牛肉能力5.6万吨，2010年实际屠宰12.5万头，生产加工牛肉2.88万吨。X目前有X农垦贺兰山肉羊产业集团、平罗金福来、X宇华、盐池荣宝、中卫夏华、XX、涝河桥、永宁纳家户、等羊肉屠宰加工企业，年屠宰加工羊只设计能力340万只。有平罗宝丰、吴忠涝河桥、原州三营等10多家专业牛羊肉批发市场，年交易量达到400万只。（3）品牌与销售情况X牛肉除满足全区市场需要外，主要销往西北、华北和东部省市，羊肉主要销往上海、北京、天津、广州等大城市，外销羊肉占总量的45-50%。X已注册了“贺兰山”、“沙漠王子”、“伊思来”等多个羊肉品牌。“X”品牌羊肉已在X注册，并叫响了阿拉伯国家清真羊肉市场。57 第三章项目建设条件3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1有利条件（1）政策环境国务院制定了《国务院关于支持农业产业化龙头企业发展的意见》，自治区人民政府制定了《农产品加工效益培训计划》。X“十二五”《农业和农村经济发展规划》（2011-2015年）。进一步重点实施包括清真牛羊肉在内的“十大产业集群”。确定壮大枸杞、马铃薯、清真牛羊肉、牛奶五大战略主导产业，自治区人民政府根据《X特色优势农产品区域布局发展规划》，结合各地区实际情况，制订了一系列优惠政策，为投资人提供生产经营的各种便利和服务，并为企业及时解决经营中所碰到的问题。自治区农业产业化协调领导小组发布了《关于扶持农业特色优势产业发展的意见》。X和X也制定了相适应的扶持和优惠政策。（2）资源优势X自治区2010年肉羊饲养量1300.6万只，其中存栏580万只，出栏720万只。X和X都是肉羊重点产区，2010年X肉羊饲养量210万只。此外X南部山区9县（区），县县都是肉羊生产大县，肉羊资源丰富，羊肉加工的活羊供给有保障。X羊肉品质好，已畅销区内外。由于育肥肉羊从全区来说羊源较紧张，项目建成后公司要在自有羊场的基础扩大自养育肥规模，并采用入股、担保贷款等多方式，建立肉羊供应基地，确保有足够羊源满足屠宰加工满负荷运行。（3）技术力量项目单位XXX57 第三章项目建设条件公司是自治区成立较早的老牛羊肉屠宰加工企业，技术力量比较强，专业结构齐全。公司现有职工（屠宰加工部分职工）76人，其中屠宰、分割加工生产一线技术工人59人，管理和技术人员17人。职工中大专毕业人员31人，占职工总数的40.8%,中级以上职称人员7人，占管理和技术人员的41.2%，技术力量比较强。同时，公司还聘请X大学等科技和教学单位肉类食品加工方面的专家进行咨询和技术培训。（4）基础设施条件供水：本项目用水量为30m3/h。由泉眼供水。出水水质符合GB5749—85《生活饮用水卫生标准》。配套建有250m3清水池一座，泉水至清水池后，经清水池由变频定压供水装置供给厂区。供水水压0.35MPa。给水管网为生产、生活、消防合一制系统，给水总干管DN200。可以满足本项目最大用水量要求。供电：本项目用电负荷总装机容量850.63KW，其中备用80.5KW。有功功率586KW，无功功率209.8Kwr。该厂区电源线引自市政10KV电源，可满足本项目用电负荷及对供电可靠性的要求。道路交通条件：X交通通讯条件便捷，是连接X平原和南部山区的交通枢纽。中郝—银武高速公路在X交汇并穿境而过；宝中铁路、109国道、银平省道、盐兴公路、惠平公路连接X南北东西。乡村公路相互交错，已形成四纵五横的公路网，县城距银川河东机场仅2个多小时的车程。京呼银兰西兰乌等多条光缆经过X，入网全国的程控电话、中国移动、中国联通和小灵通在X全部开通。便利的交通与通讯条件为清真牛羊肉的外销提供了有力条件。3.2.2主要障碍因素及解决方案实施本项目的主要障碍因素是投资较大，仅仅依靠XX公司的财力，难以完成。必须申请国家专项财政资金给予扶持，本项目申报57 第三章项目建设条件2014年度国家农发办农业产业化经营项目，恳请国家农发办支持100万元中央财政专项资金，请自治区和X扶持40万元配套资金。公司尽全力自筹320万元。57 第四章市场分析与销售方案第四章市场分析与销售方案4.1产业发展现状由于牛羊肉营养丰富，肉质鲜美，蛋白质含量较其他肉类高，而脂肪和胆固醇低，非常适合现代营养、健康、安全的生活需要。国际市场对牛羊肉的需求量日益增加，世界肉羊产业迅速发展。进入21世纪的前10年世界羊肉产量增长率达到3%以上的水平。中国优质肉羊肉牛产业是在近些年来才得到发展，1980年产量为54万吨，人均不足0.5公斤，2010年牛肉产量达到720万吨，30年全国牛肉产量增长11.4倍，平均年增长约40%，全国人均牛肉5.5公斤。同样肉羊也迅速增长，2010年全国羊肉产量达到450万吨，人均3.5公斤。X牛羊肉产业的发展也是十分快速的，1980年全区牛肉羊肉产量分别为290吨和3823吨，人均分别只有0.05公斤和0.66公斤，是同期全国人均水平的1/100。1980年、1990年、2000年、2006年、2010年牛肉羊肉产量详见下表。X牛羊肉产量表单位：吨年份（年）19801990200020062010牛肉2905447330515600076000指数1.6018.80113.97193.10262.07羊肉382316510329525500065800指数1.004.328.6214.3917.21数据表明X牛肉羊肉30年总共增长了262倍和17倍，发展速度之快令人惊叹。截至2010年，X人均牛肉12.26公斤，羊肉10.62公斤，远远高于全国增速和人均水平。57 第四章市场分析与销售方案4.2市场需求分析（1）国际市场需求分析全世界有信仰伊斯兰教的国家50多个，近15亿穆斯林人口，占世界人口总数的1/4，牛羊肉是穆斯林的主要食品。中阿经贸论坛和宁洽会已选定银川为永久会址，至今已成功召开3届，X清真牛羊肉对阿拉伯国家出口逐年增加，现在只要有产品销售已不成问题。进出口这些穆斯林国家，国际市场对牛羊肉的需求是巨大的。（2）国内市场我国绝大数人都喜食牛羊肉，特别是改革开放以来，人民生活水平由温饱型已快速向富裕型的小康水平迈进，人们更关注饮食结构和健康消费，牛羊肉的消费量将逐年增长。目前中国人均牛羊肉消费量远远不如发达国家，只有发达国家的1/4-1/5，巨大的差距潜藏着巨大的市场商机，如果要达到发达国家的水平，全国尚需260亿公斤，即使人均增加1公斤，也需要13亿公斤，国内市场的需求是十分巨大的。X自治区规划到2015年肉羊养殖达到1600万头，年均增加6.5%，X的牛羊肉市场需求也是十分强劲的。从1985年到2010年的25年间全区城镇居民猪肉人均消费量降低，而牛羊肉人均消费逐年增加，25年年均增长3.77%详见下表X城镇居民人均肉类消费表单位：公斤年份19851990200020022004200520062010猪肉9.010.68.38.17.76.97.06.8牛羊肉7.110.410.211.312.512.412.813.8按照年均增长3.8%的比例，到2015年人均牛羊肉需求量为57 第四章市场分析与销售方案17.12公斤，满足区内需求，就需要12万吨。4.3X清真品牌牛羊肉竞争优势分析X地处干旱半干旱过渡带，是X肉羊产业带，在独特的地理和气候条件下，培育出来的牛羊肉肉质鲜美、营养丰富、且具有保健等多种功能，与我区特有的回族自治区伊斯兰清真品牌完美结合，生产出的清真牛羊肉备受区内外消费者的普遍欢迎，已成为人们赠送礼品的首选品种。特别是受到广大伊斯兰回族群众的亲睐，也成为中东、西亚等伊斯兰国家出口的主要清真产品。X地处西北干旱半干旱区，这里是生产优质绿色牛羊肉的地方。没有工业污染，空气清洁，环境质量好，创建X清真绿色品牌，其优势十分明显。目前牛羊肉市场价格高居不下，普通集市上一般牛羊肉每公斤售价一直保持在50元以上，高档牛羊肉，大型宾馆的牛羊肉售价每公斤超过100元，X牛羊肉占领了全区市场的90%以上。4.4营销策略（1）产品定位产品定位：主要产品为中高档优质羊肉产品。树立“X”品牌“清真”产品品牌形象，2006年以“X”清真牛羊肉通过了ISO9001质量体系认证和HACCP食品安全体系认证。（2）市场定位本项目生产的清真牛羊肉市场定位包括高中档产品和大众产品，其中高档产品占总产量的30%左右，大众产品占60%-70%，高档产品谋求国外和国内高级宾馆、港澳珠三角、长三角和京津地区市场。大众产品面向区内外大众消费市场，以满足普遍群众需求。（3）绿色羊肉的开发57 第四章市场分析与销售方案按照“绿色”食品标准组织生产，从环境、饲料、防病、防疫、屠宰加工运输销售全程控制，严格按绿色食品进行管理，并进行绿色食品认证。（4）建立营销网络①国内销售在东南沿海大城市设立本联合社绿色品牌清真牛羊肉专卖店或连锁店，直接进入超市，并与国内贸易市场和公司建立密切联系，形成强大的覆盖范围，扩大营销网络，在银川及周边地区设立直销网点，通过网络体系提高竞争力和市场占有份额。②国际销售一是充分利用X对西开放的机遇，特别是对中东等阿拉伯国家的出口商贸渠道，主攻阿拉伯国家；二是借助“中阿经贸论坛”和“宁洽会”和每年的清真食品展销会的平台扩大对外贸易；三是通过公司已与中东国家紧密的经贸关系，异地出口；四是借助当地有影响的代理商推销；五是培养自己的销售团队，在国外建立销售公司，这也是最重要最有效的方式。公司法人马富山多年从事边贸、具有丰富的对外贸易和交流的经验和人际关系。今后重点发展和同阿联酋、叙利亚、沙特阿拉伯、利比亚、伊拉克、埃及等10多个中东、北非和西亚地区的阿拉伯国家和新加坡、马来西亚、文莱、乌兹别克和吉尔吉斯坦等东南亚国家建立了清真牛羊肉经贸关系。（5）加大宣传力度采取多种措施，利用多种媒体加大对清真品牌牛羊肉的宣传推广力度，并通过不懈努力，培育“X”品牌牛羊肉，争创X品牌产品。57 第四章市场分析与销售方案4.5市场风险分析4.5.1风险因素市场风险因素主要有质量问题、价格问题和市场竞争。4.5.2风险防范对策和控制对于质量问题要高度重视，要从以下多方面注意防范：（1）肉源：与养殖户建立肉牛、肉羊收购合同，保证肉牛肉羊的质量安全，严格屠宰加工前的检验检疫制度，从源头控制，坚决杜绝不合格肉牛肉羊进厂。确保肉牛肉羊来源供应和牛羊肉质量安全。（2）建立健全质量安全控制系统：从每一道工序要严格控制，加强设备检查检修，不让设备带病运行。（3）加强质量管理人才队伍建设：配备和强化质量管理和技术岗位人员的培训和责任意识，建立一支责任心强，技术水平高的质量技术团队。（4）加大科技投入，提高产品开发创新能力，不断开发新产品新品种，不断满足市场不同消费群体的需求，加快产品更新换代，提高市场竞争力。同时要扩大市场覆盖率，随着城镇化进程不断推进，销售网点布局，紧跟调整。对于价格问题从以下几方面控制：（1）成本控制：加强成本核算，精简人员，实施绩效管理，奖罚分明，降低成本。（2）让利消费者：坚持企业宗旨，诚信销售，让利消费者，坚决杜绝暴利，使企业利润控制在合理空间。57 第五章建设方案第五章建设方案5.1产品方案和建设规模本项目为肉羊屠宰分割加工产品名称:羊肉产品数量:3000吨（原有地宰1200吨，60000只肉羊，新增1800吨，90000只肉羊）产品品牌：清真“X”，已于2006年通过了ISO9001质量体系认证和HACCP食品安全体系认证。生产季节安排：常年均衡生产，日加工10吨（屠宰500-600只），按300天计。5.2建设规划和布局5.2.1现状项目建设区在XX公司所在地，有活畜交易市场、皮毛交易市场、屠宰加工区、客户服务区、副产品加工区、检验检疫区和118亩后备用地。屠宰加工厂区布局在项目中央，东为中央大道、西为畜产品交易大道、北是绿化带、南为办公大楼。屠宰区有牛屠宰加工车间、羊屠宰车间（地屠式）、东北角为冷库。5.2.2总体规划XX公司规划“十二五”末建成30万只（6000吨）肉羊吊宰全自动生产规模，2014年先期建设3000吨羊肉（15万只）吊宰项目。项目建成后，该公司年吊宰规模和效益将进入X三强，屠宰量占全区肉羊出栏量的4.5%左右。本项目建设将为实现30万只肉羊吊宰提供经验，并完成50%总体规划建设的任务。57 第五章建设方案5.2.3扩建项目布局新扩建的3000吨肉羊屠宰车间布局在屠宰区的最北端，建设1400㎡吊宰全自动化车间设施，车间长65m,宽21.54m，高5m。建设300㎡的排酸分割车间。吊宰车间安装1条大羊吊宰生产线和1条羔羊吊宰生产线。在排酸分割加工车间安装排酸分割和深加工包装设备，冷库紧接车间，实行1条龙流水作业。5.3建设标准和产品标准肉羊屠宰加工车间建设标准和产品标准如下：（1）《砌体结构设计规范》GBJ3-89（2）《混凝土结构设计规范》GBJ10-89（3）《肉类加工厂卫生标准》GB-12694（4）《牛、羊屠宰与分割肉设计规范》SBJ008-94（5）《中华人民共和国食品卫生法》（6）《冷库设计规范》SBJ72-84（7）《肉类加工工业水污染物排放标准》GBI3457-92（8）穆斯林教规和清真食品认定规范（9）牛羊肉检验检疫标准（10）HACCP食品安全认证体系（11）ISO9001质量认证体系5.4技术（工艺方案）5.4.1羊屠宰工艺流程图57 第五章建设方案不合格胴体不合格处理间待宰羊称重待宰棚屠宰屠宰间头、皮、角、蹄、下水初处理间出售分割整理分割间塑包装或小包装半成品加工间分类装纸箱装箱间成品速冻速冻库优质羊肉、半成品小包装鲜品库成品速冻上市出售（1）羊屠宰工艺羊在待宰棚内停饲一天→进入羊道入屠宰间→阿訇诵经宰杀→挂在放血输送线路吊钩上→在沥血同时割去两前蹿→57 第五章建设方案在转挂工位上割开后腿皮切除后蹄→然后将两后腿挂在滚轮吊钩上进入步进线→在步进线预剥工位完成腹部皮切开，两前肢两后肢内侧皮切开→在剥皮机将羊皮完全剥下，切断头→开胸取出白、红内脏、将白、红内脏放在输送台和挂勾上→对胴体、红、白内脏进行同步对号检验→红、白内脏在同步卫检线上前进，当旋转到滑槽位置，自动翻，自动脱钩进入白、红内脏处理间→胴体前时出线，整理、冲淋、称重，更换胴体挂钩、进入分割间内。（2）羊排酸、分割工艺羊屠宰后，其血液停止为驱赶各部位细胞输氧，但细胞不会立刻死亡，还会进行无氧呼吸，使其体温急剧上升产生大量的乳酸，乳酸对人体有害，所以需要排酸。屠宰后的羊先进入排酸库排酸，即在确定温度、湿度、气调和风速下，将乳酸分解成二氧化碳、水和酒精挥发掉，使扭曲的纤维组织趋于舒展，同时牛羊肉中的生物大分子三磷酸腺苷被分解为鲜味物质基苷（即ZMP味精的主要成分）。将排酸后的羊二分体送入分割间内肢解分割、剔骨、整理、塑包。分割车间用冷风机供冷，温度应保持10℃以下，分割整理方式为台案作业，配备分割输送和整理工作台，分拣台，塑包工作台，台式电子称，真空包装机，塑料封口机，为适应市场需要，本分割间内预留半成品加工区，以备将来生产半成品。肉品塑包完成后装箱，而后进入冷库系统。（3）肉品保鲜、冻结、冷藏工艺①鲜品：肉品市场的发展趋势是养成品小装冷却肉（鲜品）的比重日渐扩大，中高档牛肉全部按“冷却肉”方式上市。因此分割包装后的高档牛羊肉立即送往鲜品库，鲜品库温0～2℃57 第五章建设方案，冷风机供冷。②速冻：每日分割肉品除外全部入库速冻，肉品先装箱后速冻，放在架车上。冷风机供冷，速冻时间不长于24小时，内温达到-15℃出库转入冷藏库。③冷藏库温为-22℃，采用顶排管供冷，肉品冷藏后达到-18℃。5.4.2产品主要技术来源的可靠性和可得性分析肉羊屠宰加工项目主要技术有：吊宰技术、排酸、分割、冷藏及冷冻技术。这些技术已十分成熟，并在区内肉羊屠宰加工企业广泛使用，技术可靠。只要对操作人员、技术和管理人员进行岗前技术培训，都能胜任，技术可得性较高。5.4.3主要技术参数（1）肉羊活体重：45-55Kg(改良羊)、30-40Kg（滩羊）以上；（2）胴体率：45-48%；（3）净肉率：73-76%；（4）皮完好率：98%以上。5.4.4物料消耗和平衡分析肉羊屠宰加工主要原料为活羊，由于纯滩羊个体小，活重一般为30-40Kg（舍饲），也有的超过40Kg，达到45Kg以上的，屠宰胴体一般在15Kg以上。而其他良种或杂交良种肉羊活体重一般在50Kg以上，胴体一般为25Kg左右。屠宰加工1吨羊肉要屠宰活羊为50只或50只以上，3000吨总规模要屠宰活羊150000只或更多。活羊来源有保障，一是通过X57 第五章建设方案清真肉食品公司举办的活羊交易市场购买，二是通过合同收购养殖专业户提供的肉羊，三是收购育肥羊场活羊，活羊供应有保障。此外，分割加工羊肉用小包装和礼品盒相关辅助材料每吨羊肉消耗小包装袋1000个，礼品盒200个，供应充足。5.5设备方案5.5.1设备选型（1）设备选型原则①综合考虑设备的先进性、成套性、安全性和可靠性；②优先采用国产设备、进行性价比分析；③经济上合理，价格满足财力要求；④售后服务和维修配件有保障；⑤充分利用原有设备并与其功能和能力相适应。5.5.2设备方案清单公司现有肉羊、肉牛加工屠宰生产线各一条，肉牛屠宰加工能力为3000吨。其中肉羊屠宰方式为地屠式，现有肉羊生产能力为年屠宰加工1200吨，没有进一步排酸分割包装生产线。本项目扩建建设吊宰、排酸、分割、包装、冷藏现代肉羊屠宰加工生产线，现有冷库冷藏能力为500吨，能满足扩建生产要求。主要设备购置如下表：设备明细表序号项目名称单位数量备注1大羊吊宰设备套1497淋血输送设备、扒皮机、掏膛设备等2羔羊吊宰设备套47淋血输送设备、扒皮机、掏膛设备等3排酸、分割设备套431排酸、分割及剔骨设备4羊肉深加工设备套13包装机、切片机、绞肉机等57 第五章建设方案5.6建筑方案5.6.1主体工程公司原有肉羊屠宰（地屠式）厂房1座，面积1000㎡，设计标准落后，不能满足吊宰现代生产工艺的要求，必须新建屠宰车间。吊宰车间1400㎡，排酸、分割、包装车间300㎡。5.6.2辅助和配套工程羊只待宰棚圈560㎡。5.6.3建筑工程清单土建工程投资明细表序号项目名称面积（㎡）单位造价（元/㎡）投资额（万元）备注1羊吊宰车间14001500210砖混，高5米2排酸、分割车间300120036砖混3羊待宰圈56030016.8砖混，含运动场5.7项目实施进度安排（1）项目建设期项目建设期为1年，即2014年1月-12月。（2）实施进度2014年1-2月完成项目前期工作、勘测设计和施工准备。2014年3-9月完成主体建筑和辅助建筑房屋工程。2014年4-6月完成生产设备、辅助设备的招标订货。2014年7-10月完成生产设备、辅助设备的进货安装、调试。2014年11-12月试生产。2014年12月工程验收。（3）工程建设进度如下表：57 第五章建设方案工程建设进度表序号工程名称1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1前期工作2主体和辅助建筑工程3配套建设4设备订货5设备进货安装6试生产7工程验收57 第六章环境影响与节能评价第六章环境影响与节能评价6.1环境保护6.1.1项目地区环境状况拟建的清真牛羊肉屠宰加工厂，距离X城区2公里，其地下水源较丰富，水质较好，符合人及生产加工用水标准。大气空气各项指标在一级质量标准范围内。在此地建设本项目环境条件符合要求。6.1.2建设项目环境的影响本项目投产后产生的污染源有屠宰加工的生产污水，锅炉房的噪音、煤渣和烟气。（1）污水污水是本项目对环境最大的污染源，它来自屠宰加工车间。主要是屠宰加工过程中的冲洗水。内含有血污、油脂、肉屑、骨屑及未消化的食物渣和粪便渣等，这种废水属中等有机污水。无毒，但易腐化、发臭，有少许血腥味，还含有对人体健康有害的一些病菌。根据国内屠宰废水水质监测数据。估计水质情况为：PH=7.2，BOD=700～100mg/L。COD=700～1400mg/L，SS=600～900mg/L。污水每个屠宰工作日的排放量为50m3（含少量生活污水）。（2）噪音主要产生于锅炉引风机、吹风机及屠宰加工厂的空压机。上述设备引起的噪音强度在84～95dB（A）范围。57 第六章环境影响与节能评价（3）废气主要是锅炉的烟气和烟尘。本项目集中供热供气，现有锅炉1台，用于生产、生活用水和冬季取暖。锅炉烟尘排放量和排放标准符合规定。（4）固体废弃物项目建成投产后产生的固体废弃物主要是锅炉的炉渣，因此对锅炉房每年排出的煤渣集中回收利用。6.1.3设计标准（1）《中华人民共和国环境保护法》（2）《中华人民共和国空气污染防治法》（3）《污水综合排放标准》（GB3095-82）（4）《污水综合排放标准》（GB8978-88）（5）《锅炉烟尘排放标准》（GB3841-83）（6）《工业企业噪场控制设计规范》（GB3841-83）（7）《城市区域环境噪声标准》（GB3096-82）6.1.4“三废”处理与综合治理方案（1）污水处理屠宰加工污水处理拟采用生化法进行处理，使之达到二级排放标准。①污水处理工艺流程图如下：57 第六章环境影响与节能评价车间生产自动格栅调节池WCB-10污水处理设备消毒池排放消毒池污泥干污泥处置中心菌灌装②屠宰加工厂产生的废水由车间经地沟外排出，流经自动隔栅，去除较大的杂质，进入调节池。用水泵提取调节池内的水，送至地埋式污水处理设备进行生化处理，而后进入消毒池消毒后排放。处理后的水排入厂外排水沟内，也可用作绿化用水。地埋式污水处理设备需定期用污泥泵把剩余的污泥排至污泥干化池干化处理。该工艺中分离出的杂物可作肥料处理。定期排放的污泥也可用作肥料处理。公司现有污水处理设施，年处理污水能力30000m3，日处理能力约100m3，能满足扩建项目污水处理要求。（2）噪音的防治①锅炉房综合降噪措施：鼓风机和引风机采用相应的消声和隔声罩等降噪装置；风机和电机等安装基础，设有充分的减振设施。57 第六章环境影响与节能评价②其它设备的降噪音措施：选用噪音设备，如压缩机等；采用隔离音罩，对于各噪音较大的设备；采用隔离的方法将噪音大的设备单独隔离；上述综合降噪措施实施后，使车间的噪声可控制在85dB以内，将不会对操作人员和周围环境造成不良影响。（3）锅炉烟气的治理①锅炉烟囟要有一定的高度。具体的高度要根据当地的风速、允许的污染物排放量、烟气的浓度、周围建筑物的高度、所在地区等气象条件、地形、位置等各种因素综合考虑，才能合理确定。对于X地区一吨热水锅炉烟囟高度不应低于25米。②采用HK/TS型锅炉脱硫除尘效率95%，脱硫效率为75～93%，脱氨效率28.2%，其副产品烟尘等收集可做农用肥。（4）固体废弃物处理锅炉产生的炉渣，由于数量不大，故可用作填坑铺路使用，或收集后用作建材原料二次利用。经过上述各方法对影响环境的污染处理后，满足环境保护的要求。同时处理后的污水和炉渣等还可以二次利用，即有很好的社会效益，还有较好的经济效益。6.1.5评价与审批X建设与环境保护局审批结论：“公司30万只（6000吨）肉羊屠宰加工总体建设方案的《环境影响报告表》符合编制规范，采用的评价标准合适，评价分析与对策明确、合理。”同时，现有屠宰加工生产排放污水达标，X环保部门已颁发排放许可证（详见附件）。6.2节能评价57 第六章环境影响与节能评价6.2.1项目综合能耗情况本项目生产、生活耗能一是水、二是电、三是煤、四是汽柴油。综合年用水量30000吨，折合标准煤2.6吨；年用电量24万Kwh，折合标准煤29.5吨；年用煤量为900吨，折合标准煤为643吨；年用油量为36m3,折合标准煤为52.8吨；所有能耗总计折合标准煤727.9吨。万元产值耗能指标为0.0426（吨标准煤）/万元、每吨羊肉耗能指标为0.24265（吨标准煤）/吨，万元投资耗能1.58（吨标准煤）。各项能耗指标如下表：能耗指标评价表序号项目单位数量折算系数折合标准煤（吨）1用水吨300002.62用电万KWh241.22929.53用煤吨9000.71436434汽柴油M3361.471452.85合计727.96.2.2能源供应保障情况能源是X的三大优势之一，全区发电总量达1800亿Kwh，产煤量为172吨左右。项目区的X，供电设施十分完善，供电、供煤用能完全有保障。6.2.3综合节能措施（1）建筑节能：采用保温建筑材料和节能设计技术。并在节电方面采用高压补偿技术，安装高压电容器减少无功因数提高用电效率。（2）工艺技术的节能措施57 第六章环境影响与节能评价本项目拟在关键的工艺生产工序选用具有国内领先水平的设备，这些设备的优点之一是水、电、热耗用量低，既确保了产品的质量，同时又降低了能源消耗。57 第七章项目组织与管理第七章项目组织与管理7.1组织机构与智能划分7.1.1项目建设阶段组织机构和职能为确保项目顺利实施，拟成立项目建设领导小组和项目办公室。领导小组组长由X清真肉食品公司总经理担任、X农业综合开发办公室相关负责人和建设单位有关人员组成。具体职责：项目建设领导小组负责项目策划、方案审查、项目建设资金落实以及项目实施过程中协调与各部门的关系，确定项目有关方针，监督项目资金使用；负责项目工程的招投标及工程监理，项目竣工验收，审批工程预决算。项目办公室负责落实各项具体建设。7.1.2项目竣工后组织管理和岗位设置公司设有以下机构：股东会董事会监事会总经理副总经理营销部财务部市场交易部办公室生产技术部质控科检验检疫副产品厂羊屠宰厂牛屠宰厂网店办事处57 第七章项目组织与管理7.2劳动定员及技术培训7.2.1劳动定员X年屠宰加工3000吨清真牛羊肉项目，根据实际生产经营情况，确定生产安排定员。劳动用工实行全员劳动合同制。管理人员和技术人员面向社会公开招聘，择优录用，培训上岗。生产工人必须经过专业技术培训，考试合格后方可上岗。坚持按劳取酬，多劳多得，实行岗位效益工资制，即基本工资+岗位工资+效益工资（或技能工资）。项目建成后，屠宰加工厂将根据管理、生产、后勤需要安排劳动力，尽量压缩非生产人员。在人员构成中，部分管理人员同时兼任技术工作。总定员为80人（有项目新增48人），其中车间管理人员3人，技术人员、质检质控人员8人，待宰羊饲养员4人，屠宰工段操作人员20人，排酸工段操作人员5人，分割工段操作人员18人，包装冷藏工段操作人员6人，环保卫生人员4人、辅助岗位12人。岗位定员如下表：羊吊宰生产岗位定员序号岗位定员（人）1车间管理人员32技术人员、质检质控83待宰羊饲养员44屠宰工段205排酸工段56分割工段187包装冷藏工段68环保卫生49辅助岗位12合计：8057 第七章项目组织与管理7.2.2技术培训技术培训是项目建设不可缺少的环节,是市场竞争和企业管理的客观要求。根据项目的要求,X清真肉食品公司对屠宰加工厂内员工采用经常性的技术培训，以吊宰、排酸、分割、冷藏以技术为重点内容进行岗前培训。确保管理到位、技术到位。从业人员实行持证上岗，对各类上岗人员在上岗前进行必要的考核，合格后方可上岗。对技术管理人员进行肉食品质量、安全、质控等方面的再教育。7.3经营管理措施7.3.1建设管理（1）项目建设严格实行工程建设“四制”，即项目法人负责制、招标投标制、工程监理制、建设合同制。单项工程完成后，以建设工程合同、国家颁布的相关法律、法规、标准及技术文件为依据对项目进行竣工验收。（2）项目建设严格执行专款专用，并由领导小组监督使用，在保证不改变项目资金用途的情况下，自觉接受有关部门的监督、检查。同时保证项目资金安全，提高资金效益。项目施工建设阶段重点抓施工质量管理，坚决杜绝不合格产品进入施工现场，确保工程质量。在项目建设的同时要及时开展人员培训工作，让企业员工尽早熟悉屠宰加工、排酸分割、包装及羊肉深加工的所有设备，确保投产后生产出优质的羊肉产品。7.3.2投产后管理措施XXXX公司《XX年屠宰加工3000吨清真牛羊肉扩建项目》建成后，按照现代企业管理机制实行57 第七章项目组织与管理独立经济核算，实行模拟成本分解管理。加强质量管理和控制，严格检验检疫制度。建立各项有利于生产和安全的管理制度，实行多劳多得和兼顾公平的分配制度，充分调动人的积极性。以人为本培育企业文化，活跃职工文体生活。7.4劳动安全、卫生与消防7.4.1劳动安全在工程建设期间和后期管理都要按照劳动安全与卫生法规进行安全教育，并采取有效措施杜绝安全事故的发生。一要重视羊吊宰车间砖混结构的安全，选用合格建材，并由合格设计单位进行设计，工程实行监理制，确保土建工程的结构安全；二要重视用电安全，对机电设备使用要严格按操作规程，先培训后上岗，电气设备采取严格的接零、防静电、连锁保护和自动报警等保护措施，以避免漏电、触电情况的发生，定期进行安全隐患检查；三是凡属压力容器类设备，应选用执有国家有关部门颁发的《压力容器生产许可证》企业制造的产品，并进行定期检查、维护和审验，以保证设备的完好，严防压力容器爆炸事故的发生；四要重视生产设备的传动装置必须采取加防护罩的措施进行安全防护；对于部分传动装置需裸露的设备，在危险部位设置防护栏杆或采用涂色、警示线等方法提醒操作者注意安全；五要按岗位要求穿戴好劳保服装和鞋帽。7.4.2卫生要严格按照国家无公害食品卫生标准和规范组织生产，对进场肉牛肉羊进行检验检疫，以确保产品安全。对员工进行定期身体检查。7.4.3消防57 第七章项目组织与管理吊宰车间、排酸分割车间和待宰棚圈要严格按照消防法的规定配备相应的消防器材，并建立消防制度，健全消防管理责任，并对所有人员不定期的进行消防知识学习和演练，以减少消防事故发生，增强处理消防事故的能力。57 第八章投资估算与资金来源第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据2014年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南；2008年《X回族自治区建筑工程预算定额》；2008年《X回族自治区安装工程预算定额》；2013年第3季《X工程造价管理信息》；《建设项目经济评价方法与参数》第三版；建筑材料价格、仪器设备价格采用市场询价进行投资估；设备购置费根据出厂价加运杂费估算；其他费用：可研报告编制费、招标费和勘察设计费及工程监理费，按照国家和自治区的有关规定计算。8.2建设投资估算采用分项详细概算法，项目建设总投资460万元。（1）土建工程土建工程投资262.8万元，包括：①羊吊宰车间210万元，②排酸分割包装车间36万元，③羊只待宰棚圈16.8万元。（2）设备设备购置投资187.2万元，包括：①大羊吊宰生产线107.1万元，②羔羊吊宰生产线48.1万元，③排酸分割设备22万元57 第八章投资估算与资金来源④羊肉深加工（切片、绞肉、包装）设备10万元。（3）工程建设其他费工程建设其他费合计投资10万元，包括：①可行性研究和前期工作费3万元，②勘测设计、招标、监理费用7万元。详见附表1、1-1和1-2。（4）形成固定资产和无形资产项目建设完成后形成固定资产450万元，占建设投资的97.8%，无形资产10万元，占建设投资的2.2%。8.3资金来源8.3.1中央财政资金本项目申请2014年国家农业综合开发农业产业化经营项目中央财政资金100万元。8.3.2地方财政配套资金按《国家农业综合开发资金和项目管理办法》（财政部令第60号）的规定，地方财政配套资金按中央财政资金的40%配套，地方财政配套资金为40万元，其中自治区占80%为32万元，X配套8万元。8.3.3自筹资金及来源XXX公司自筹320万元，其来源主要有：一是公司经营利润，二是股东筹资，项目自筹资金有保障。8.4资金使用和管理8.4.1财政资金使用和管理根据《农业综合开发财政有偿资金管理暂行规定》，财政资金140万元，用于：土建工程中羊吊宰车间的建设100万元、设备购置57 第八章投资估算与资金来源中大羊吊宰生产线的设备购置40万元。财政资金的使用范围详见下表：财政资金使用明细表单位：万元序号项目投资其中：财政投资备注1土建工程262.8100　1.1羊吊宰车间210100　1.2排酸分割车间361.3羊只待宰棚圈16.82设备投资187.240　2.1大羊吊宰生产线107.140　2.2羔羊吊宰生产线48.1　2.3排酸分割设备222.4羊肉深加工机械103其他费用10　3.1前期工作费3　　3.2勘测、规划、设计费7　　　合计460140　根据《国家农业综合开发项目专项资金管理暂行办法》，项目批准后，资金管理实行专账、专户，做到专款专用，加强对建设项目的执法监督，充分发挥审计及投资和资金管理部门的监督作用，确保项目的顺利进行及效益的正常发挥。8.4.2自筹资金使用和管理本项目除财政资金支持的建设内容以外，其他建设内容均由自筹资金解决，自筹资金320万元主要用于：项目建设：土建工程（主体工程和辅助工程）162.8万元，设备购置147.2万元，57 第八章投资估算与资金来源工程建设其他费用10万元。按照公司财务管理规定，依据国家税法、会计法，做好自筹资金专户管理工作，并按照工作进度逐步支付57 第九章财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据（1）国家计委和建设部联合颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。（2）《农业建设项目经济评价方法》。（3）财务评价中的所有投入、产出物价格尽可能采用2013年上半年市场平均价格为依据分析。（4）基准贴现率8%，项目计算期10年（包括建设期1年，生产运营期9年）。（5）根据国家企业税法，本项目按增值税交纳，进项税率按13%计，销项税按13%计，项目投入物和产出物均为含税价。9.2销售收入、税金及附加估算9.2.1销售收入（1）有项目收入由于该公司是一个集市场、交易、牛羊屠宰加工、销售以及牛羊养殖育肥为一体的多种经营公司，有项目收入仅限现有羊肉屠宰加工。有项目为年屠宰加工羊肉3000吨，年销售收入17100万元。（2）扩建后新增收入项目扩建后新增1800吨加工产品，销售批发价拟按每吨52000元计，此项收入9360万元，此外皮子和下水销售收入估算为900万元。两项合计10260万元。（3）生产负荷的确定项目扩建吊屠300057 第九章财务评价吨羊肉，综合考虑技术、市场、职工等的实际情况，投产第1年按60%负荷，第2年按80%负荷，从第3年后达到100%的负荷。9.2.2税金和附加本项目按国家税务总局规定农产品加工按增值税交纳，进项税和销项税率均按13%。附加有教育附加税和城市建设附加税，分别按增值税的7%和3%计征。项目进入到稳定年后，进项税额1702.95万元，销项税额1967.26万元，增值税为264.3万元。附加税合计26.4万元，税金与附加总计290.7万元。扩建项目增量税金和附加为174.44万元。9.3总成本和经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算单位产品以吨为单位，生产1吨羊肉需要活羊50只（按大、小和杂交羊平均计），1000个包装小袋，消耗电80KWh、消耗煤0.3吨、水10m3、油0.012m3，合计单位生产成本（原辅料）为49402元。详见附表5-1。9.3.2项目总成本估算项目总成本包括：原辅材料、燃料、动力和水、工资和附加（含临时用工，固定职工）、维护和修理费、其他费（包括管理费和销售费用等）。（1）有项目总成本①原辅材料14700万元（以100%负荷为准）；②燃料、动力、水费102.6万元（以100%负荷为准）；③工资和福利以及附加360万元（定员80人、人均3.6万/年，临工每天20人，100元/天）；57 第九章财务评价④修理费，包括对原资产和新增资产的修理，计51万元；⑤其他费用1026万元（其中管理费包括产品开发、培训、管理等按销售收入的3%计为513万元，。销售费包括市场开发、品牌培育、宣传广告、销售等活动，按销售收入的3%计为513万元）；⑥折旧与摊销费35万元（土建工程按20年折旧、设备按9年折旧，其他无形资产按9年摊销，都不计残值，按平均年限法计算）；⑦无项目原有资产为扩建项目利用应计入总成本的折旧费中；本扩建项目投资要充分发挥现有设施设备利用率，填补必须扩建的工程，因此在估算扩建项目总成本费用的时候，必须考虑利用原有资产的折旧。扩建3000吨羊肉屠宰加工项目要利用原有冷库、水、电、暖、环保污水处理等配套基础设施以及生活和销售网络设施设备，按产能分摊原资产中的342万元，9年内每年折旧费38万元。此外原肉羊屠宰厂房和设备每年折旧费20万元，两项合计58万元。计入新增总成本中。有项目总成本由上述7小项组成，合计为16467万元（稳定年），其中固定成本969万元，可变成本15498万元。（2）增量总成本①原辅材料8820万元；②燃料、动力、水费61.56万元；③工资和福利以及附加费216万元；④修理费，包括对新增资产的修理，为23万元；⑤其他费用615.6万元；⑥折旧与摊销费35万元；57 第九章财务评价增量总成本由上述6小项组成，合计为9771.16万元（稳定年），其中固定成本581.4万元，可变成本9189.76万元。9.3.3经营成本估算经营成本只包括原辅材料、燃料、动力和水费、维护修理费、工资福利和附加、其他费用之和，也就是在总成本中减去折旧和摊销费以及财务费用（本项目无贷款也就没有财务费用）。有项目经营成本为16374万元（稳定年），扩建增量经营成本为9736.16万元。9.4财务效益分析9.4.1盈利能力分析经利润分析和现金流量分析，结果表明本扩建项目（增量）盈利能力指标如下：（1）有项目分析①年总收入（稳定年）17100万元；②年税金（稳定年）增值税264.3万元，年附加税26.4万元，税金和附加合计290.7万元；③稳定年投资收益率为22.18%；④10年计算期平均投资收益率为17.9%；⑤投资回收期（所得税前、静态）5.28年；⑥财务内部收益率24.17%；⑦财务净现值1190.19万元。（2）增量分析①年总收入（稳定年）10260万元；②年税金（稳定年）增值税158.58万元，年附加税15.8657 第九章财务评价万元，税金和附加合计174.44万元；③稳定年投资收益率为30.79%；④10年计算期平均投资收益率为24.26%；⑤投资回收期（所得税前、静态）4.93年；⑥财务内部收益率30.8%；⑦财务净现值1154.5万元。（3）对比分析①增量稳定年投资收益率比有项目稳定年投资收益率高出8.6个百分点；②增量财务内部收益率比有项目财务内部收益率高出6.6个百分点；③增量静态投资回收期比有项目静态投资回收期少0.35年。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析（增量）生产能力利用率=年固定成本/（销售总收入-可变成本-税金及附加）×100%=472.36万元/(10260-9298.8-174.44)万元×100%=60.04%57 第九章财务评价图9-1：盈亏平衡分析图以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为60.04%，说明项目生产能力只要达到设计能力的60.04%即可保本，表明本项目有较强的抗风险能力。9.5.2敏感性分析（增量）为了预测项目对市场变化的应对能力，通过对影响财务评价指标的主要不确定因素的分析，找出其中最敏感的因素，针对敏感因素进行重点防控。本项目对销售收入、经营成本和固定资产投资三因素进行分析，分别按增加2%，减少2%进行单因素敏感性分析，以财务内部收益率为指标，结果如下：项目敏感性分析表序号项目基本方案营业收入经营成本固定资产投资2%-2%2%-2%2%-2%1财务内部收益率(%)30.8052.19.5410.5951.1230.4331.182敏感度系数34.5834.5132.8132.990.600.6257 第九章财务评价从敏感度系数可以看出，本项目财务内部收益率对营业收入、经营成本的增减变化反应十分敏感，而对固定资产投资的增减变化反应很不明显。因此，项目建成后，在经营过程中要时刻关注市场价格，并通过不断提高产品质量、降低生产成本，规避风险，为企业增加经济效益。以项目内部收益率为指标，在各项单因素增减2%的幅度下，项目财务内部收益率的变化见下图：9.3.6财务评价结论有项目稳定年（计算期第4年及以后）总投资收益率为22.18%，10年计算期年平均投资收益率为17.9%，财务内部收益率为24.17%，高于基准收益率，财务净现值为1190.19万元，远大于零，静态投资回收期5.28年。项目增量稳定年（计算期第4年及以后）总投资收益率为30.79%，10年计算期年平均投资收益率为24.26%，财务内部收益率为30.8%，高于基准收益率，财务净现值为1154.5万元，远大于零，静态投资回收期4.93年。投资在计算期内可以回收，盈利能力较好、抗风险能力较强，综上分析财务评价结果可行。57 第九章财务评价57 第十章社会效益第十章社会效益10.1壮大主导产业，促进结构调整“十二五”我区农业农村经济发展目标是着力推动当地主导产业发展，着力加快农业产业结构调整。按照做大基地，做强龙头，进一步推进产业区域化布局，标准化生产，集约化组织，提升农产品精深加工，强化龙头和品牌带动，着力打造“十大”现代农业产业集群。建立以肉羊屠宰加工为龙头的畜牧业生产加工销售体系，可以有效的提高牛羊肉制品的质量，满足城乡居民日益提高的生活水平的需要，充分增加肉羊、肉牛生产的附加值，壮大畜牧产业的综合实力，填补该公司肉牛肉羊现代化屠宰加工的空白，促进肉牛肉羊加工水平的整体提高和屠宰规模的扩大，带动本地区及周边肉牛肉羊产业提质增效，促进牛羊养殖业的快速发展和结构的调整。10.2有利于资源综合开发利用，发展循环经济我国人口多，耕地少，养殖业一直存在着与人争粮的问题。而牛羊是草食家畜，能大量利用农作物秸秆及草地资源，并为人类提供优质的牛羊肉。因此，发展牛羊肉加工，提升加工现代化水平，可促进肉牛肉羊养殖业发展既符合我国国情，又可充分利用自然资源，和X公司现有资源（厂区土地、设施、设备和人才资源）。项目符合国家农业结构调整的产业政策。10.3项目带动及辐射能力分析项目建成后，对X乃至周边地区肉牛肉羊养殖业有较强的带动作用，57 第十章社会效益项目不仅可以解决农村剩余劳动力的就业，还对延长农业产业链条，促进农业产业化发展，推进社会主义新农村建设具有重大意义。通过年屠宰加工3000吨清真牛羊肉扩建项目的建设，可带动肉牛肉羊养殖业、包装、物流运输、销售业、饲草料种植业、饲料加工业的发展。具体带动作用：直接带动养殖户1000户，每户养殖100头基础母羊，年产羔羊并育肥出栏150只，每只羊纯收入200元，户均年收入3万元，总增收3000万元。新增带动养殖户600户，新增带动直接增收1800万元。间接带动饲草种植30000亩，3000户，亩均增收300元，户均增收3000元，总增收900万元。新增带动饲草种植18000亩，1800户，新增带动增收540万元。在就业方面，企业增加80个固定和20个临时用工就业岗位，减轻就业负担，企业还优先考虑安排一些贫困农牧民子女就业，增加他们的经济收入，并对就业人员进行技术培训和安全教育提高就业人综合素质，有利于促进关联产业发展，促进社会经济持续发展。57 附表1可研报告编写人员基本情况表姓名工作单位专业职称联系电话身份证号码主要负责内容签名陶家声X农业勘查设计院农业工程研究员5044765　审查、报告编写　杨荣X农业勘查设计院农业工程助理工程师5044765　资料整理、图表编制　李扬X农业勘查设计院农业和环境工程助理工程师5044765　环保与节能　 附表2建设投资估算表单位：万元序号项目估算价值比例建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计1工程费用262.80187.20　　450.0097.8%1.1主体工程246.00187.20　　433.20　1.1.1肉羊屠宰加工246.00187.20　　　　1.2辅助工程16.80　　　16.80　1.2.1羊待宰棚圈16.80　　　　　2工程建设其他费用　　　10.0010.002.2%2.1前期工作费　　　3.00　　2.2勘测、设计、招标和监理费　　　7.00　　3建设投资合计262.80187.20　10.00460.00100.0%比例（％）57.1340.70　2.17100.00　 附表2-1土建工程投资明细表序号项目建设性质（新建/改扩建）建设面积（平方米）单位造价（元/平方米）投资额（万元）备注1主体工程　　　246　1.1羊吊宰车间改扩建14001500210砖混，高5米1.2排酸分割车间改扩建300120036砖混2辅助工程　　　16.8　2.1羊待宰圈改扩建56030016.8　　合计　　　262.8　 附表2-2设备投资明细表序号设备名称型号规格单位数量设备购置费单价(万元）总价（万元）一主要设备　　　　187.21羊屠宰生产线　　1497　107.11.1后腿淋血输送线50米套123.0023.01.2前腿剥皮输送线50米套19.009.01.3扒皮机YB-I台17.007.01.4掏膛输送线20米套18.008.01.5同步检疫盘式输送线中心距5米台14.004.01.6电子轨道秤SB-I台11.201.21.7下降机下降高度3米台13.003.01.8羊胴体提升机提升高度1.6米台12.002.01.9组合式刀具消毒器DXDQ-G1套100.303.01.10围裙清洗机XWQ-I台40.401.61.11管轨f60*4米300.041.21.12管轨吊架H225只300.020.61.13道岔2LG2RG只10.200.21.14弯道R300*90°付50.040.21.15羊胴体挂钩　套2000.036.01.16羊皮滑道f400L=6米台11.201.21.17羊蹄下滑管道f300L=6米台11.001.01.18羊白内脏下滑管道f400L=6米台11.001.01.19羊红内脏下滑管道F300L=6米台11.001.01.20羊胴体十字挂钩　只5000.0210.01.21滚轮挂钩　只5000.0210.01.22对接钩　只2000.012.01.23吹粪机1立方米台15.005.01.24羊病体下降机　台10.300.31.25羊挂钩提升机　台10.300.31.26螺杆式空压机LG-2.2/10台15.005.01.27储气罐　只10.300.3 2羔羊吊宰生产线　　13　48.1序号设备名称型号规格单位数量设备购置费单价(万元）总价（万元）2.1后腿淋血输送线40米套117.0017.02.2前腿剥皮输送线40米套16.006.02.3扒皮机YB-P台14.004.02.4掏膛输送线15米套15.005.02.5吹粪机1立方米台18.008.02.6同步检疫盘式输送线中心距3米台13.003.02.7羊皮滑道f400L=6米台11.201.22.8羊蹄下滑管道f300L=6米台11.001.02.9羊白内脏下滑管道f400L=6米台11.001.02.10羊红内脏下滑管道F300L=6米台11.001.02.11组合式刀具消毒器DXDQ-G1套30.300.93排酸间、分割间设备　　431　22.03.1管轨道岔2LG2RG只60.201.23.2弯道r300*90°只60.040.23.3管轨吊架H225只30.020.13.4断轨器ZFDG-60只40.200.83.5下降机下降高度1.2米台13.003.03.6转挂起吊器　台10.500.53.7管轨f60*4米2000.036.03.8管轨吊架H225米2000.024.03.9管轨道岔2LG2RG米30.200.63.10包装工作台1900*900*800台40.401.63.11分割肉传送带L=16米台13.002.53.12分割剔骨工作台900*900*800台10.300.33.13分选工作台　台11.201.24羊肉深加工机械　　13　10.04.1真空包装机　台23.707.44.2切片机　台50.221.14.3绞肉机　台30.300.94.4预冷盘　台30.200.6 附表2-3科技投资明细表序号项目内容简要工作量投资额（万元）主要作用单位计划数1技术引进1.1……2技术示范2.1……3技术培训3.1……4新品种引进示范4.1……5其他5.1……合计 附表2-4生产性和公益性生物资产费用估算表序号费用名称单价（万元）数量金额(万元)备注(一)生产性生物资产　　　　1费用l　　　　2费用2　　　　3……　　　　小计　　　　(二)公益性生物资产　　　　1费用l　　　　2费用2　　　　3……　　　　　小计　　　　合计　　　　 附表3流动资金估算表单位：万元序号项目最低周转天数周转次数计算期（年）123456789101流动资产　　　1282.01661.02041.02041.02041.02041.02041.02041.02041.01.1现金3012　143.0143.0143.0143.0143.0143.0143.0143.0143.01.2应收账款2018　570.0760.0950.0950.0950.0950.0950.0950.0950.01.3预付账款　　　　　　　　　　　　1.4存货　　　569.0758.0948.0948.0948.0948.0948.0948.0948.01.4.1原辅材料3120　74.098.0123.0123.0123.0123.0123.0123.0123.01.4.2燃料606　10.014.017.017.017.017.017.017.017.01.4.3在产品2180　57.076.095.095.095.095.095.095.095.01.4.4产成品1524　428.0570.0713.0713.0713.0713.0713.0713.0713.02流动负债　　　888.01183.01480.01480.01480.01480.01480.01480.01480.02.1应付账款3610　888.01183.01480.01480.01480.01480.01480.01480.01480.02.2预收账款　　　　　　　　　　　　3流动资金(1-2)　　　394.0478.0561.0　　　　　　4流动资金当期增加额　　　394.084.083.0　　　　　　 附表4资金筹措与使用计划表单位：万元序号项目合计计算期（年）12341总投资使用计划460.0460.0　　　1.1建设投资460.0460.0　　　1.2建设期利息　　　　　1.3流动资金　　　　　2资金筹措及使用460.0460.0　　　2.1项目资本金320.0320.0　　　2.1.1用于建设投资　　　　　2.1.2用于建设期利息　　　　2.1.3用于流动资金　　　　　2.2债务资金　　　　　2.2.1用于建设投资　　　　　2.2.2用于建设期利息　　　　2.2.3用于流动资金　　　　　2.3财政投资140.0140.0　　　　其中:中央财政资金100.0100.0　　　　地方财政配套资金40.040.0　　　2.3.1用于建设投资140.0140.0　　　2.4其他资金　　　　　2.4.1用于建设投资　　　　　2.4.2用于建设期利息　　　　　2.4.3用于流动资金　　　　　 附表4-1财政资金使用明细表单位：万元序号项目投资其中：财政投资备注1土建工程262.8100.0　1.1羊吊宰车间210.0100.0　1.2排酸分割车间36.0　　1.3羊待宰圈16.8　　2设备投资187.240.0　2.1大羊吊宰生产线107.140.0　2.2羔羊吊宰生产线48.1　　2.3排酸分割车间22.0　　2.4羊肉深加工机械10.0　　3其他费用10.0　　3.1前期工作费3.0　　3.2勘测、设计、招标及监理费7.0　　　合计460.0　　 附表5总成本费用估算表（有项目）单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　60%80%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料费123480.00　8820.0011760.0014700.0014700.0014700.0014700.0014700.0014700.0014700.002外购燃料及动力费861.84　61.5682.08102.60102.60102.60102.60102.60102.60102.603工资及福利费3240.00　360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.00360.004修理费459.00　51.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.005其他费用8618.40　615.60820.801026.001026.001026.001026.001026.001026.001026.006经营成本（1+2+3+4+5）137600.04　9908.1613073.8816374.0016374.0016374.0016374.0016374.0016374.0016374.007折旧费及摊销费315.00　35.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.008原有资产折旧费522.00　58.0058.0058.0058.0058.0058.0058.0058.0058.009利息支出　　　　　　　　　　　10总成本费用（6+7+8+9）138437.04　10001.1613166.8816467.0016467.0016467.0016467.0016467.0016467.0016467.00　其中：固定成本8721.00　969.00969.00969.00969.00969.00969.00969.00969.00969.00　可变成本129716.04　9032.1612197.8815498.0015498.0015498.0015498.0015498.0015498.0015498.00注：折旧摊销费指新增投资折旧摊销费原有分摊资产摊销费指利用原有冷藏、水、电、暖等辅助设施设备分摊的内容 附表5-1总成本费用估算表（增量分析）单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　60%80%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料费74088.00　5292.007056.008820.008820.008820.008820.008820.008820.008820.002外购燃料及动力费517.10　36.9449.2561.5661.5661.5661.5661.5661.5661.563工资及福利费1944.00　216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.00216.004修理费207.00　23.0023.0023.0023.0023.0023.0023.0023.0023.005其他费用5171.04　369.36492.48615.60615.60615.60615.60615.60615.60615.606经营成本（1+2+3+4+5）81927.14　5937.307836.739736.169736.169736.169736.169736.169736.169736.167折旧费及摊销费315.00　35.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.0035.009利息支出　　　　　　　　　　　10总成本费用（6+7+8+9）82242.14　5972.307871.739771.169771.169771.169771.169771.169771.169771.16　其中：固定成本4251.24　472.36472.36472.36472.36472.36472.36472.36472.36472.36　可变成本77990.90　5499.947399.379298.809298.809298.809298.809298.809298.809298.80注：折旧摊销费指新增投资折旧摊销费原有分摊资产摊销费指利用原有冷藏、水、电、暖等辅助设施设备分摊的内容 附表6固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表（增量分析）单位：万元序号项目折旧及摊销年限原值计算期123456789101房屋、建筑物20.0262.8　　　　　　　　　　1.1当期折旧费　　　13.113.113.113.113.113.113.113.113.11.2净值　　　249.7236.6223.5210.4197.3184.2171.1158.0144.92机器设备9.0187.2　　　　　　　　　　2.1当期折旧费　　　20.820.820.820.820.820.820.820.820.82.2净值　　　166.4145.6124.8104.083.262.441.620.8　3无形资产9.010.0　　　　　　　　　　3.1当期摊销费　　　1.11.11.11.11.11.11.11.11.13.2净值　　　8.97.86.75.64.53.42.31.20.15合计：原值　460.0　　　　　　　　　　　合计：当期折旧费摊销费　　　35.035.035.035.035.035.035.035.035.0　合计：净值　　　425.0390.0355.0320.0285.0250.0215.0180.0145.0 附表7利润及利润分配表（有项目）单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　60%80%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入　　10260.0013680.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.002税金及附加　　174.44232.59290.73290.73290.73290.73290.73290.73290.733总成本费用　　10001.1613166.8816467.0016467.0016467.0016467.0016467.0016467.0016467.004补贴收入　　　　　　　　　　　5利润总额（1-2-3+4）2760.80　84.40280.53342.27342.27342.27342.27342.27342.27342.276弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　　7应纳税所得额（5-6）　　　　　　　　　　　8所得税　　　　　　　　　　　9净利润（5-8）　　84.40280.53342.27342.27342.27342.27342.27342.27342.2710期初未分配利润　　　　　　　　　　　11可供分配的利润（9＋10）　　　　　　　　　　　12提取法定盈余公积金　　　　70.7234.2334.2334.2334.2334.2334.2313可供投资者分配的利润（11-12）　　　　636.48308.04308.04308.04308.04308.04308.0414应付优先股股利　　　　　　　　　　　15提取任意盈余公积金　　　　15.5016.3016.3016.3016.3016.3016.3016应付普通股股利（13-14-15）　　　　　　　　　　　17各投资方利润分配　　　　　　　　　　　　其中：　　　　　　　　　　　18未分配利润（13-14-15-17）　　　　620.98291.74291.74291.74291.74291.74291.7419息税前利润　　　　　　　　　　　20息税折旧摊销前利润　　　　　　　　　　　 附表7-1利润及利润分配表（增量分析）单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　60%80%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入　　6156.008208.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.002税金及附加　　104.66139.55174.44174.44174.44174.44174.44174.44174.443总成本费用　　5972.307871.739771.169771.169771.169771.169771.169771.169771.164补贴收入　　　　　　　　　　　5利润总额（1-2-3+4）2476.56　79.04196.72314.40314.40314.40314.40314.40314.40314.406弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　　7应纳税所得额（5-6）　　　　　　　　　　　8所得税　　　　　　　　　　　9净利润（5-8）　　79.04196.72314.40314.40314.40314.40314.40314.40314.4010期初未分配利润　　　　　　　　　　　11可供分配的利润（9＋10）　　　　　　　　　　　12提取法定盈余公积金　　　　59.0231.4431.4431.4431.4431.4431.4413可供投资者分配的利润（11-12）　　　　531.14282.96282.96282.96282.96282.96282.9614应付优先股股利　　　　　　　　　　　15提取任意盈余公积金　　　　15.5016.3016.3016.3016.3016.3016.3016应付普通股股利（13-14-15）　　　　　　　　　　　17各投资方利润分配　　　　　　　　　　　　其中：　　　　　　　　　　　18未分配利润（13-14-15-17）　　　　515.64266.66266.66266.66266.66266.66266.6619息税前利润　　　　　　　　　　　20息税折旧摊销前利润　　　　　　　　　　　 附表7-2营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（有项目）单位：万元序号项目计算期（年）12345678910　生产负荷　60%80%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入　10260.0013680.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.001.1羊肉　9360.0012480.0015600.0015600.0015600.0015600.0015600.0015600.0015600.00　单价（万元/吨）　5.205.205.205.205.205.205.205.205.20　数量（吨）　1800.002400.003000.003000.003000.003000.003000.003000.003000.00　销项税额　1076.811435.751794.691794.691794.691794.691794.691794.691794.691.2皮和下水　900.001200.001500.001500.001500.001500.001500.001500.001500.00　单价（元/套）　100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00　数量（套）　90000.00120000.00150000.00150000.00150000.00150000.00150000.00150000.00150000.00　销项税额　103.54138.05172.57172.57172.57172.57172.57172.57172.572增值税和附加　174.44232.59290.73290.73290.73290.73290.73290.73290.73　销项税额　1180.351573.811967.261967.261967.261967.261967.261967.261967.26　进项税额　1021.771362.361702.951702.951702.951702.951702.951702.951702.95　附加　15.8621.1426.4326.4326.4326.4326.4326.4326.43 附表7-3营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（增量分析）单位：万元序号项目计算期（年）12345678910　生产负荷　60%80%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入　6156.008208.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.001.1羊肉　5616.007488.009360.009360.009360.009360.009360.009360.009360.00　单价（万元/吨）　5.205.205.205.205.205.205.205.205.20　数量（吨）　1080.001440.001800.001800.001800.001800.001800.001800.001800.00　销项税额　646.09861.451076.811076.811076.811076.811076.811076.811076.811.2皮和下水　540.00720.00900.00900.00900.00900.00900.00900.00900.00　单价（元/套）　100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00　数量（套）　54000.0072000.0090000.0090000.0090000.0090000.0090000.0090000.0090000.00　销项税额　62.1282.83103.54103.54103.54103.54103.54103.54103.542增值税和附加　104.66139.55174.44174.44174.44174.44174.44174.44174.44　销项税额　708.21944.281180.351180.351180.351180.351180.351180.351180.35　进项税额　613.06817.421021.771021.771021.771021.771021.771021.771021.77　附加　9.5112.6915.8615.8615.8615.8615.8615.8615.86 附表8项目投资现金流量表（有项目）单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101现金流入　　10260.0013680.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.0017806.001.1营业收入　　10260.0013680.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.0017100.001.2补贴收入　　　　　　　　　　　1.3回收固定资产余值　　　　　　　　　　145.001.4回收流动资金　　　　　　　　　　561.002现金流出　982.0010476.6013390.4716747.7316664.7316664.7316664.7316664.7316664.7316664.732.1建设投资　460.00　　　　　　　　　2.2利用原有资产　522.00　　　　　　　　　2.3流动资金　　394.0084.0083.00　　　　　　2.4经营成本　　9908.1613073.8816374.0016374.0016374.0016374.0016374.0016374.0016374.002.5营业税金及附加　　174.44232.59290.73290.73290.73290.73290.73290.73290.732.6维持运营投资　　　　　　　　　　　3所得税前净现金流量（1－2）　-982.00-216.60289.53352.27435.27435.27435.27435.27435.271141.274累计所得税前净现金流量　-982.00-1198.60-909.07-556.80-121.53313.74749.001184.271619.542760.805调整所得税　　　　　　　　　　　6所得税后净现金流量（3-5）　　　　　　　　　　　7累计所得税后净现金流量　　　　　　　　　　　8财务净现值　-913.26-186.28228.73260.68295.98274.22252.45235.04217.63524.989累计净现值　-913.26-1099.54-870.80-610.13-314.14-39.93212.53447.57665.211190.19计算指标　所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（％）24.17　项目投资回收期（年）5.28　项目投资财务净现值（万元）1190.19　 附表8-1项目投资现金流量表（增量分析）单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101现金流入　　6156.008208.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.0010966.001.1营业收入　　6156.008208.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.0010260.001.2补贴收入　　　　　　　　　　　1.3回收固定资产余值　　　　　　　　　　145.001.4回收流动资金　　　　　　　　　　561.002现金流出　460.006435.968060.289993.609910.609910.609910.609910.609910.609910.602.1建设投资　460.00　　　　　　　　　2.3流动资金　　394.0084.0083.00　　　　　　2.4经营成本　　5937.307836.739736.169736.169736.169736.169736.169736.169736.162.5营业税金及附加　　104.66139.55174.44174.44174.44174.44174.44174.44174.442.6维持运营投资　　　　　　　　　　　3所得税前净现金流量（1－2）　-460.00-279.96147.72266.40349.40349.40349.40349.40349.401055.404累计所得税前净现金流量　-460.00-739.96-592.24-325.8423.56372.96722.361071.761421.162476.565调整所得税　　　　　　　　　　　6所得税后净现金流量（3-5）　　　　　　　　　　　7累计所得税后净现金流量　　　　　　　　　　　8财务净现值　-427.80-240.77116.70197.14237.59220.12202.65188.68174.70485.489累计净现值　-427.80-668.57-551.87-354.73-117.14102.98305.64494.31669.011154.50计算指标　所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（％）30.80　项目投资回收期（年）4.93　项目投资财务净现值（万元）1154.50　 附表9还贷计划和还贷能力分析单位：万元序号项目12345671银行借款　　　　　　　1.1期初借贷余额　　　　　　　1.2当年借贷　　　　　　　1.3利息　　　　　　　2还贷资金来源　　　　　　　2.1当年利润（累计）　　　　　　　2.2当年折旧摊销费　　　　　　　3还贷计划　　　　　　　4还贷后资金余额　　　　　　　5利息备付率　　　　　　　6偿债备付率　　　　　　　 附表9-1项目敏感性分析表序号项目基本方案营业收入经营成本固定资产投资2%-2%2%-2%2%-2%1财务内部收益率(%)30.8052.19.5410.5951.1230.4331.182敏感度系数　34.5834.5132.8132.990.600.62 附表10财务计划现金流量表单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101经营活动净现金流量　　209.2358.6508.0508.0508.0508.0508.0508.0508.01.1现金流入　　6864.29152.311440.411440.411440.411440.411440.411440.411440.41.1.1营业收入　　6156.08208.010260.010260.010260.010260.010260.010260.010260.01.1.2增值税销项税额　　708.2944.31180.41180.41180.41180.41180.41180.41180.41.1.3补贴收入　　　　　　　　　　　1.1.4其他流入　　　　　　　　　　　1.2现金流出　　6655.08793.710932.410932.410932.410932.410932.410932.410932.41.2.1经营成本　　5937.37836.79736.29736.29736.29736.29736.29736.29736.21.2.2增值税进项税额　　613.1817.41021.81021.81021.81021.81021.81021.81021.81.2.3营业税金及附加　　9.512.715.915.915.915.915.915.915.91.2.4增值税　　95.1126.9158.6158.6158.6158.6158.6158.6158.61.2.5所得税　　　　　　　　　　　1.2.6其他流出　　　　　　　　　　　2投资活动净现金流量　-854.0-84.0-83.0　　　　　　　2.1现金流入　　　　　　　　　　　2.2现金流出　854.084.083.0　　　　　　　2.2.1建设投资　460.0　　　　　　　　　 序号项目合计计算期（年）123456789102.2.2维持运营投资　　　　　　　　　　　2.2.3流动资金　394.084.083.0　　　　　　　2.2.4其他流出　　　　　　　　　　　3筹资活动净现金流量　460.0　　　　　　　　　3.1现金流入　460.0　　　　　　　　　3.1.1项目资本金投入　320.0　　　　　　　　　3.1.2建设投资借款　　　　　　　　　　　3.1.3流动资金借款　　　　　　　　　　　3.1.4债券　　　　　　　　　　　3.1.5短期借款　　　　　　　　　　　3.1.6其他流入　140.0　　　　　　　　　3.2现金流出　　　　　　　　　　　3.2.1各种利息支出　　　　　　　　　　　3.2.2偿还债务本金　　　　　　　　　　　3.2.3应付利润(股利分配)　　　　　　　　　　　3.2.4其他流出　　　　　　　　　　　4净现金流量(1+2+3)　-394.0125.2275.6508.0508.0508.0508.0508.0508.0508.05累计盈余资金　-394.0-268.86.8514.81022.71530.72038.72546.73054.73562.6 附表11资产负债表单位：万元序号项目计算期（年）123456789101资产460.01707.02051.02396.02361.02326.02291.02256.02221.02186.01.1流动资产总额　1282.01661.02041.02041.02041.02041.02041.02041.02041.01.1.1货币资金　143.0143.0143.0143.0143.0143.0143.0143.0143.01.1.2应收账款　570.0760.0950.0950.0950.0950.0950.0950.0950.01.1.3预付账款　　　　　　　　　　1.1.4存货　569.0758.0948.0948.0948.0948.0948.0948.0948.01.1.5其他　　　　　　　　　　1.2非流动资产总额460.0425.0390.0355.0320.0285.0250.0215.0180.0145.01.2.1固定资产净值　416.1382.2348.3314.4280.5246.6212.7178.8144.91.2.2长期投资净值　　　　　　　　　　1.2.3在建工程460.0　　　　　　　　　1.2.4无形及其他资产净值　8.97.86.75.64.53.42.31.20.11.2.5其他　　　　　　　　　　2负债　888.01183.01480.01480.01480.01480.01480.01480.01480.02.1流动负债总额　888.01183.01480.01480.01480.01480.01480.01480.01480.02.1.1短期借款　　　　　　　　　　2.1.2应付账款　888.01183.01480.01480.01480.01480.01480.01480.01480.02.1.3预收账款　　　　　　　　　　 序号项目计算期（年）123456789102.1.4流动资金借款　　　　　　　　　　2.1.5其他　　　　　　　　　　2.2非流动负债总额　　　　　　　　　　2.2.1建设投资借款　　　　　　　　　　2.2.2其他　　　　　　　　　　3所有者权益460.0819.0868.0916.0881.0846.0811.0776.0741.0706.03.1资本金460.0　　　　　　　　　3.2资本公积　　　　　　　　　　3.3累计盈余公积金　819.0868.0400.4614.3579.3544.3509.3474.3439.33.4累计未分配利润　　　515.6266.7266.7266.7266.7266.7266.7　负债及所有者权益合计460.01707.02051.02396.02361.02326.02291.02256.02221.02186.0　资产负债率（％）　52.0257.6861.7762.6963.6364.6065.6066.6467.70　流动比率（％）　144.37140.41137.91137.91137.91137.91137.91137.91137.91　速动比率（％）　80.2976.3373.8573.8573.8573.8573.8573.8573.85 附表12主要经济指标表（增量）序号项目单位经济指标备注1羊肉吨1800　2总投资规模万元　　2.1建设投资万元460　2.2流动资金万元561　3销售价格万元5.2　4销售收入万元9360稳定年5利润总额万元247.66年平均6税金万元174.44稳定年6.1营业税金和附加万元15.86稳定年6.2增值税金万元158.58稳定年7投资收益率%30.79稳定年8项目投资回收期年4.93含建设期1年8.1所得税前年4.93　8.2所得税后　　　9财务内部收益率%30.8　9.1所得税前%30.8　9.2所得税后　　　10财务净现值（I=8%）万元1154.5　10.1所得税前万元1154.5　10.2所得税后万元　　'