食用笋深度精加工项目可行性研究报告 45页

'第一章项目概述第一节项目名称、建设单位、项目负责人1、项目名称：万吨/年食用笋深度精加工项目2、项目规模：总投资4000万元3、项目建设单位：4、项目法定代表人：5、联系电话：6、项目地址：7、项目建成时间：24个月8、建设性质：新（扩）建9、经营范围：笋干和水煮保鲜笋深度精加工、生物活性因子ZAT、DT生产与加工销售、以及进出口贸易。竹海的深度培育与产业链生态培植。第二节项目提出的背景及必要性1、项目提出的背景具体筹建内容如下：创生态农业立体循环经济系统工程示范园区45 原生态与生态型养殖基地，养殖畜禽（优质肉鸡、猪、牛、羊、水产特色种业和育种繁育）屠宰深加工基地企业联盟事业合作伙伴排泄物和工厂下料电能生产与制有生物肥市场经营收益配送服务和品牌战略合作商饲料加工与有机料深加工青储与制作精料沼液和沼渣有机生态种养牧草盐碱地改良加盟合作社经营与股份合作经营联盟农户近年来，赤水围绕壮大林业经济、促进林农增收的竹产业发展思路，把竹产业列为调整农业产业结构，促进农业增效、农民增收的主导产业来抓，大力推广实用先进技术，加强低效林改造，加大产业扶持力度，加快由林业大县向林业强市跨越，使竹产业这个古老产业开始“华丽转身”，变成了活力四射的“朝阳产业与大健康产业”。赤水位于贵州省西北边陲，全市幅员面积1801平方公里，地处贵州高原向四川盆地过渡地带，地势起伏呈东南高、西北低。赤水河、习水河从东南向西北穿境而过，地形切割大，形成“两谷一梁四面坡”45 的地貌特征。境内无喀斯特地貌，热量充足，降雨丰沛，雨热同季，土壤疏松肥沃，适宜各类竹子生长，境内林木种类繁多，仅竹类植物就12属34种，国家林业部局两次授予赤水“中国竹子之乡”称号。赤水市竹类资源十分丰富，全市竹林面积百万亩。近年来，该区域积极推行“把山当田耕，把竹当菜栽”的经营理念，实行以竹代木，每年替代木材60万立方米以上，每年就保护了6万亩森林。通过退耕还林、百万亩造竹工程和赤水河流域三百里竹廊建设工程的实施，赤水的山更绿了、水更清了、天更蓝了，国家相关部门将长江上游唯一的珍稀、特有鱼类国家级自然保护区增殖流放站和珍稀鱼类繁殖基地建在了赤水，这是对赤水市通过实施造竹工程建设长江上游生态屏障所取得巨大成就的最大认同，赤水已成为长江上游的绿色屏障。赤水已形成以竹文化为主的旅游、加工和饮食产业，以生态竹业为纬的新型产业结构。许多村寨的农民以竹为业，以笋生财，吃上了“生态饭"。多年来，农民人均纯收入5000元，在农民人均纯收入中有50％以上来源于竹业生产。随着食用笋深度精加工项目一体化生物工程建成投产以后，竹农人均可增加收入千元以上，赤水农民可望真正走上“扛着竹子奔小康”的康庄大道。竹产业的发展，还会有效带动相关产业结构调整和农村富余劳动力转移。通过以竹产业为主的产业发展，农民群众真正享受到了竹业经济带来的巨大实惠，竹产业已经成为农民群众小康生活的绿色银行。成为支撑工业发展的绿色原料基地。45 实施“竹林立体开发丰产培植增效”大力引导林农充分挖掘竹产业价值，使竹类植物这一项重要的资源得到开发利用的同时也培植了竹林的立体开发。从竹笋采集、笋干加工，竹林开发到生产销售，再到建立竹产品公司+基地+竹农+合作社抱团式发展，竹类产品深加工和生物科技产品形成竹废弃物利用等多个系列。为发挥竹产业发展基础优势，走规模化、集约化产业化发展的路子做大做强竹产业，实现生态文明与农民增收的“双赢”，将竹产业发展与生态建设、农村产业结构调整、区域经济发展有机结合起来，明确竹产业发展方向，激发竹产业发展活力，实现竹资源生产、深度加工和竹文化开发的联动发展，实现林业的生态、经济和社会效益显著提升。为把发展壮大优势竹产业作为农民增收的既定发展目标，促进优势竹产业区域化布局、基地化发展、特色化发展，科技化加工、立体化开发利用充分挖掘丰富的竹笋资源，引导林农从单户生产转向合作经营，按照“企业＋基地＋农户+合作社”、“企业＋合作社＋农户+循环生态+互联网”等产业化模式联动发展模式，增强竹产业的发展后劲。特此本公司拟投资建设万吨/年食用笋深度精加工项目。2、项目建设的必要性2.1竹笋是传统的森林生态蔬菜。2.1.1营养价值:笋干的营养和药用价值丰富。含有丰富的蛋白质、氨基酸、脂肪、糖类、钙、磷、铁、胡萝卜素B1、B2、C45 、维生素B1、B2、C。每100g鲜竹笋含干物质9.79g、蛋白质3.28g、碳水化合物4.47g、纤维素0.9g、脂肪0.13g、钙22mg、磷56mg、铁0.1mg，多种维生素和胡萝卜素含量比大白菜含量高一倍多；而且竹笋的蛋白质比较优越，人体必需的赖氨酸、色氨酸、苏氨酸、苯丙氨酸，以及在蛋白质代谢过程中占有重要地位的谷氨酸和有维持蛋白质构型作用的胱氨酸，都有一定的含量，为优良的保健蔬菜。1.低脂肪、低糖、多膳食纤维的特点，且有助食、开胃之功效。2.因为它能增进食欲、防便秘、清凉败毒，人称“保健蔬菜”，更是减肥佳品。3.具有防癌、抗癌作用。4.在药用上具有清热化痰，益气和胃，治消渴，利水道，利膈爽胃等功效。2.1.2适用人群;一般人皆可食用1.肥胖者尤其适合。2.严重胃溃疡、胃出血、肾炎、尿结石者慎食。2.1.3.竹笋提取物的功效：1.竹笋性味甘微寒，具有清热消痰、利膈爽胃、消渴益气等功效。竹笋还含大量纤维素，不仅能促进肠道蠕动、去积食、防便秘，而且也是肥胖者减肥的好食品。2.去积食、防便秘，而且也是肥胖者减肥的好食品。45 3.开胃健脾。竹笋含有一种白色的含氮物质，构成了竹笋独有的清香，具有开胃、促进消化、增强食欲的作用，可用于治疗胃胀、消化不良、胃口不好等病症。4.宽胸利膈、通肠排便。5.开膈消痰。竹笋具有低糖、低脂的特点，富含植物纤维，可降低体内多余脂肪，消痰化瘀滞，治疗高血压、高血脂、高血糖症，且对消化道癌肿及乳腺癌有一定的预防作用。6.增强机体免疫力。竹笋中植物蛋白、维生素及微量元素的含量均很高，有助于增强机体的免疫功能，提高防病抗病能力。竹笋在我国自古被当作“菜中珍品”，是传统的森林蔬菜之一，味道鲜美，营养丰富，历来广受人们的喜爱。近年来还发现竹笋具有减肥、防肠癌、降血脂、抗衰老等多种保健功能，是一种新型的保健食品。竹笋及其制品是竹林资源开发中第二大类产品，其加工与贸易历史悠久。随着人们生活消费水平的提高，市场需求不断增加，竹笋的生产加工与贸易已成为振兴山区经济、带领林农脱贫致富奔小康的重要经济支柱。2.2项目建设是区域性笋产业发展的需要。虽然近几年来竹笋产业发展呈现良好态势，但竹笋加工业长期以来发展不快，笋制品比较单一，产品以传统的水煮笋为主，生产工艺简单，以林农单门独户小生产、挑市卖为主要经营形式，规模小、储存保鲜难、布局分散、效益低下，产品竞争力弱的“小、散、弱”45 现象突出，总体加工水平与周边县市存在一定的差距。同时，水煮笋产品的同质化和出口贸易壁垒威胁不断增大，水煮笋产品单一、加工进入门槛低、出口渠道单一，来自周边区域同业竞争激烈。加工基础设施薄弱、创新能力不强、区域发展不平衡，已成为制约笋产业提升的瓶颈。因此，针对笋产业发展中的问题，需要整合笋加工业，优化配置资源要素，投资建设笋制品深度精加工项目具有很重要的作用。为确保南部乡镇区域性笋产业持续发展，企业必须加快研发新产品，把好安全和质量关，使企业在稳中求进、持续发展。要转变发展方式，推进竹产业产品结构转型升级，重点是发展自主创新产品和自主品牌、高附加值产品，形成具有竞争力的产业优势。2.3项目建设是落实农业产业政策和各项发展规划的需要。近几年来,笋产业已进入传统农业向现代农业迈进的转型时期，笋加工产业通过近几年的发展，已形成了几家小规模培育、专业化生产、市场化运作的格局，笋加工产业取得了较好成效。同时，由于各级政府重视竹产业的发展，现在“十二五”期间把竹产业的发展作为发展林业的重要工作，并制订了各项农林业发展规划，出台了一系列的扶持政策,为竹笋深度精加工产业的快速发展提供了更好的机会。通过政策扶持和产业引导，进一步做大做强竹笋深度精加工企业，把投资建设竹笋深度精加工项目作为加快竹笋产品转型升级的有效载体，就显得十分必要。2.4项目建设是顺应市场发展规律的需要。我国加入WTO后，为农村农业经济提供了很好的发展空间和机遇，但也存在严峻的挑战。目前，“三农”45 的经济发展问题的关键是如何解决农副产品品质的提升与增效问题，即如何通过农副产品的深度精加工发展，提升产品品味和附加值，提高产品应对市场的能力，不断拓展市场空间。显然，解决这个问题的根本出路是实施农副产品的综合研发，突显产品的深度精加工业发展。因此，本项目建设有利于对味道鲜美、营养丰富、历来广受人们的喜爱的竹笋产品进行多品种开发，综合性加工，实施产品新的定位，用以解决规模小、布点多、品位差、竞争力弱、效益低等问题，不断推动区域竹笋加工产业化科技化发展。第三节项目建设的依据1、国家林业局、国家发改委、财政部、国家税务总局《林业产业振兴规划(2012-2014年)》2、国家林业局、国家发改委、财政部、商务部、国家税务总局、中国银监会与中国证监会联合制定《林业产业政策要点》3、《贵州省“十二五”林业产业发展规划》4、《国家产业指导目录》5、《贵州省产业指导目录》6、《贵州省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》7、《贵州省关于加快竹产业发展的意见》8、《赤水“十二五”产业发展规划》9、《赤水竹产业发展规划》10、《赤水国民经济和社会发展十二五规划纲要》11、《赤水产业发展指导目录》12、项目单位提供的相关项目资料第二章项目建设的有利条件45 第一节优越的区位地理条件一、市情概况赤水市位于贵州省西北部，赤水河中下游，地处云贵高原与四川盆地的过渡地带，因神秘美丽的赤水河贯穿全境而得名，因1935年中国工农红军长征“四渡赤水”名扬中外。全市行政区域面积1852平方公里，辖9镇5乡3个街道办事处，100个行政村，22个社区，总人口近31万人，居住着汉、苗、土家、仡佬、布依等26个民族。赤水是中国丹霞世界自然遗产地，先后被命名为中国优秀旅游城市、国家生态建设示范区、全国园林绿化模范县（市）、全国环境综合整治优秀城市、国家水土保持生态环境建设示范县（市）、全国林业生态建设先进县（市）、全国文明村镇建设先进县（市）、全国科普示范县（市）、全国计划生育优质服务先进县（市）、全国文明单位（风景名胜区）等，并被评为国际休闲旅游城市、中国长寿之乡、中国最美丽的地方、中国最佳绿色生态旅游景区、中国摄影家协会摄影创作基地、中国作家协会文学创作基地等。2015年成功创建为国家级生态市、贵州省森林城市。赤水全景图45 二、历史沿革赤水历史悠久，文化积淀丰厚，早在新石器时期就有人类在此生息。曾长期隶属巴蜀，北宋大观三年（公元1109年）始建仁怀治所（今复兴镇），距今已有900余年的建置历史，明万历二十九年（公元1601年）迁至留元坝（今赤水市中），清雍正六年（公元1728年）随遵义府划归贵州，民国3年（公元1914年）改设赤水县，1929年，贵州省第一个地方党组织——“中共赤合特支”在此诞生，1949年12月赤水解放，1990年10月经国务院批准撤县建市，是贵州省省委、省政府划定的“革命老区”。赤水历来是川盐入黔之古道、川黔边贸枢纽、经济文化重镇，也是贵州通往四川、重庆的重要门户，素有“川黔锁钥”、“黔北明珠”之称。三、交通区位45 赤水市东南与贵州习水县接壤，西北分别与四川省古蔺、叙永、合江三县交界。赤水区位优势明显，交通便捷，是黔川渝毗邻地区的物资集散地和贵州实施“北上”战略的一个重要窗口。陆路方面，高速公路贯穿黔川渝，距遵义225公里、贵阳377公里、重庆172公里、成都293公里、泸州40公里。遵义-赤水-泸州-成都的城际快铁将于2016年启动建设，预计2018年建成通车。航空方面，周边分布有成都、重庆、贵阳三大国际机场和泸州、遵义等支线机场。航运方面，“黄金水道”赤水河绕城而过，在下游60公里处汇入长江，距泸州市集装箱港口40公里，通航能力达800吨；赤水港是贵州最大的通江港口，客货船可达重庆至上海的各大港口和码头。见图表-1赤水市交通区位图45 四、环境资源赤水市地处东经105°36′至106°14′，北纬28°15′至45′，属亚热带季风气候区，年均气温18℃，年均降雨量1195.7毫米，年均相对湿度83%，日照时数1193小时。全市森林覆盖率达80.17％，景区森林覆盖率达96%，景区负氧离子含量达36000个/cm³45 。赤水资源富集，境内初步查明物种有2500种，现存有红豆杉、银杏、桫椤等珍稀植物和达氏鲟、中华鲟等珍稀鱼类，已划定赤水桫椤国家级自然保护区和长江上游珍稀特有鱼类国家级自然保护区。地方特色资源金钗石斛、竹乡乌骨鸡、赤水晒醋被列为国家地理标志保护，特色农产品主要有干鲜竹笋、晒醋、虫茶、龙眼、竹乡腊制品等。赤水是中国“十大竹乡”，全市现有竹林面积130万亩，其中楠竹51万亩、杂竹79万亩，年产商品楠竹600万根、竹材65万吨、鲜竹笋4万吨，建有目前全球工艺技术最先进的年产30万吨生活原纸和纸制品项目。五、经济社会建设赤水市委、市政府紧密团结和带领全市人民，围绕“三个率先”的奋斗目标，坚守生态、发展和民生三条底线，走“四化”（新型工业化、绿色城镇化、农业现代化、旅游产业化）的生态经济强市新路，大力实施“三市”（工业强市、生态立市、旅游兴市）战略，聚焦“三区”（景区、园区、城区），加快建设国际知名“四城”（竹城、丹霞城、休闲旅游度假体验城、大数据健康城），推动全市经济社会实现又好又快发展。2014年，全市地区生产总值完成71.45亿元，同比增长16.6%；财政总收入完成8.8亿元,增长16.0%；全面小康实现程度达93%,比2013年上升两个百分点。第一节适宜的气候条件1：赤水河水文资料图表-2赤水区域气象资料一览表45 1流域基本情况；1.1自然概况；1.1.1自然地理概况；赤水河是长江干流上游右岸的一级支流，发源于云南省；表3赤水河主要支流特征表；赤水河流域地处云贵高原与四川盆地接壤地带，自乌蒙；区，局部为丘陵和冲积盆地；赤水河河源至茅台镇为上游河段，属云贵高原地貌。2.1气候概况；赤水河流域属中亚热带季风气候区，气候温暖湿润，赤水河流域多年平均年。45 赤水河流特征如下：表3赤水位于东经105°36′35〃、北纬28°17′02〃，地处贵州遵义西北部，赤水河中下游，与四川南部接壤，是黔北通往川渝的重要门户，素有“黔北明珠”的美誉。全市幅员面积1801平方公里，辖9镇5乡3个街道，100个行政村，22个社区，总人口30万人，居住有汉、苗、土家、仡佬、布依等26个民族。城区建成区面积7.4平方公里，常住人口8万余人，城镇化率达42.6%；全市森林面积206万亩，森林覆盖率76.17%，景区森林覆盖率达96%以上，景区富氧离子含量达32000个/cm3；耕地面积20.35万亩。赤水地处贵州高原向四川盆地过渡带，海拔高差大(221米—1703米)，地形切割强烈，垂直高差明显，属中亚热带气候区，雨量充沛，年均降雨量1292.3毫米，适合多种植物生长。目前，正全力以赴申报丹霞世界自然遗产。竹，给赤水旅游增添了灵气，注入了活力。如今赤水，已成为生态旅游的绿色画廊。赤水市属中亚热带湿润季风气候区，年平均气温为18.1℃45 ，年均降雨量1292.3毫米，年日照时数1297.7小时，年均相对湿度82%，无霜期340～350天，并随海拔高度上升而递减，800米以下地区无霜期300天左右，800米以上地区无霜期210～300天。赤水7月平均气温最高达28℃左右，1月平均气温最低仅7.9℃左右，气温年较差为20.1～20.5℃，极端最低气温为-4℃，极端最高气温39℃。由于地形遮蔽大，林木茂盛，40℃以上的伤害性高温罕见。年降水量在800～1700毫米之间，降水量主要集中分布在4～10月，约占全年的80%以上。夏季（6～8月）降水量最多，达383～681毫米，占全年雨量的40.12%～44.7%。冬季（12～2月）降水量最少，仅58.3～166毫米，占年雨量的6.5%～10.5%。常年主导风向为北风，夏季为东南风，冬季为北风。极端风速可达27米/秒，风力10级。平均风速1.6米/秒。8级以上的大风常发生在3～9月，7、8月最多。古人云：宁可食无肉，不可居无竹。竹子，文人们赞颂它品德高尚，高风亮节，即是它的写照。在这里观竹、品竹、食竹，一切以行为为主体的竹文化，让你进入返璞归真、风骨清高之境界。通过以竹产业为主的产业发展，农民群众真正享受到了竹业经济带来的巨大实惠，竹产业已经成为农民群众小康生活的绿色银行。成为支撑工业发展的绿色原料基地。第三节十分看好的市场前景45 中国大地地广物博，不仅孕育了多彩多姿的民族风趣，也造就了各有特色的地域产品。地域特产是区域经济发展的产物，是众多特色长期努力心血的结晶，是众多品牌精华的浓缩和升华，代表着一个区域的形象，是一个区域的“金名片“，对区域经济的发展起着举足轻重的作用，有着不容忽视的的价值。据医家研究，由于笋干含有多种维生素和纤维素，具有防癌、抗癌作用。发胖的人吃笋之后，也可促进消化，是肥胖者减肥的佳品。养生学家认为，竹林丛生之地的人们多长寿，且极少患高血压，这与经常吃笋有一定关系。医学数据太多太复杂，我们似乎不怎么清晰。但总的我们可以看错，笋干是一个极具营养价值的新时代健康农产品。就凭着这点，多多少少可以打开一片市场。毕竟在这个崇尚绿色，崇尚健康的新时代，人们是不会错过的。项目单位将自主开发透明真空包装笋干精细产品，在市场上必定具有其独创性，且具有优良的商品性状，市场竞争力强，企业产品在社会上有一定基础；18立升水煮保鲜笋罐头及其深加工产品的经营市场已有十多年的历史，项目单位本身从事笋制品行业的生产和经营已有一定的经验，优质的笋产品深受广大消费者的青睐，“口味清香鲜美，而被视为菜中珍品”的笋产品，具有广阔的市场发展空间。第四节丰富的原料资源45 赤水竹类资源十分丰富，全市竹林面积百万亩，十大竹乡之一。近年来，赤水积极推行“把山当田耕，把竹当菜栽”的经营理念，大力引导林农充分挖掘竹产业价值，使竹类植物这一项重要的资源得到开发利用。各类规模林业产（食品）加工企业，形成了竹集成才、竹木家具、竹炭、竹旅游产品、竹食品加工、医药保健产品、高新技术燃料产品7大系列千余种品种。项目所需原材料来源广泛，鲜笋资源十分丰富，完全可保障项目生产所需原料的顺畅供应。第五节安定的社会发展环境45 赤水经济综合实力明显增强，工业主导作用日渐突出。2011年全县实现生产总值125亿元，比上年同期增长14.5%，其中，一产增加值15.3亿元，增长4.5%；二产增加值61.9亿元，增长22.4%；三产增加值44.9亿元，增长8.5%。在二产中，工业增加值53.7亿元，占GDP的比重达到42.5%，同比增长24.7%，“工业强市”战略成效初显。三次产业结构由2010年的13.3：46.3：40.4调整为11.2：48.8：40。全年完成财政收入19.1亿元，增长43.8%；农民人均纯收入9202元，增长17.8%；社会消费品零售总额33.7亿元，增长17.4%；全社会固定资产投资111.4亿元，增长36%；实际利用外资1.11亿美元；金融机构存贷资金大幅增长，全县存、贷款余额分别增长18.8%、22.5%。赤水经济的蓬勃发展，人民生活水平逐步提高，人民安居乐业，社会和谐稳定，为建设项目营造了安定的社会发展环境。第六节良好的基础设施条件项目规划区供电、供水、通讯条件具备；地质地形条件较好，选址地层稳定，无地质灾害，地势平坦，地貌简单，利于工程建设；生态环境好，水质及大气无污染，土地供应能满足项目扩建工程需要，建设成本不高；水源有保证，交通条件好。第三章竹笋加工现状及市场贸易现状分析第一节竹笋资源状况分析我国现有竹林面积500hm2，共有竹种40多属，500多种。其中竹笋可食用的竹种至少在200种以上，品质优良的笋用竹30余种。按地下茎类可分为散生竹笋和混生竹笋，主要优良散生笋用竹有毛竹（PhyllostachysheterocyclavarPubescens45 ）、早竹（P.praecox）、早园竹（P.propinqua）、哺鸡竹、淡竹（P.glauca）、灰竹（P.nuda）、黄甜竹（Acidosasaedulis）等。主要优良丛生竹有绿竹（Dendrocalamopsisoldhami）、吊丝球竹（D.beecheyana）、麻竹（D.latiflorus）、版纳甜竹（Dendrocalamushamiltonii）、龙竹（D.giganteus）等。主要优良混生竹笋用竹种有筇竹（Qiongzhuoatumidinoda）等。我国笋用竹种丰富，出笋期不一，各地可根据气候土壤状况进行竹种搭配，延长市场鲜笋供应期。根据生产经营目的的不同，可将竹林分为笋用竹林，材用竹林和笋竹两用林。在我国南方，17种竹子主要分布的省市区均有竹笋生产和加工，但产品各具特色。近几年，我国竹业发展迅速，据统计，目前我国竹业年产值已达170亿元，其中加工产值达90亿元，出口创汇近5亿美元。分别是90年代的3倍多。随着笋用林和笋竹两用林丰产技术的推广应用，我国鲜笋产量逐年递增，已从1980年的39万t增加到1990年的120万t，猛增到目前的227-万t。如此大量的鲜笋原料无法完全靠鲜食来消化，鲜笋销售困难的局面已经出现，因此竹笋加工和贸易的发展壮大就显得尤为重要。目前约有60%左右的鲜笋用作加工原料。第二节竹笋加工现状分析1、竹笋加工现状45 竹笋加工主要产品有水煮笋、调味笋、羊尾笋、盐渍笋等各种保鲜笋。绿笋干、天目笋干、发酵笋干、玉兰片、盐笋干等特色笋干。竹笋加工产品中，目前生产量最大的是水煮笋，其加工工艺技术成熟，生产设备齐全。其次是绿笋干和发酵笋干，天目笋干、羊尾笋等传统特色笋干加工限于一定范围。调味笋这些年发展很快，无论是生产厂家还是产量，在竹笋加工中所占比例都越来越大。全国竹笋生产厂家很多，难以精确统计，仅中国竹子之乡的浙江省临安市就有各类竹笋加工企业46家，年加工鲜笋6万t，销售收入达1.95亿元。保鲜笋、水煮笋是竹笋加工的主要产品，上世纪末开始大量发展，产品主要出口日本。目前国内主要有按罐号15175、9121、9116、8117生产的种种装量笋罐头，生产最多的是按日本全农规格生产的18L、9L笋罐头。近两年有些生产厂家，开始把一部分大罐装水煮笋加工成150-500g不等的真空小包装水煮笋。90年代以来，由于饮食方式的变化，即开即食的方便食品受到人们的喜爱，各竹笋生产厂家抓住机遇，努力开拓国内市场，开发出适应现代家庭消费需求的各种易拉罐、软包装开袋即食的调味笋产品。发展到今天，调味笋已形成油焖笋、辣味笋、玉笋片、酱丁笋、笋蓉等系列产品，并可根据各地消费者口味不同，将竹笋灵活调制成各种口味。羊尾笋和盐渍笋均是将竹笋用水煮熟后，经漂洗用盐腌渍压实，再经真空包装而成的产品。笋干：笋干是传统产品，多为手工操作，靠天吃饭，生产难以上规模。由于绿笋生产原料大都在山高谷深之处，运输不便，因而绿笋干均用土法生产就地加工。浙江龙泉、福建北部一带农民加工经验丰富。45 天目笋干采用灰竹或淡竹笋制成，味香脆鲜美，因盛产于天目山区而得名，国内极为畅销。发酵笋干：以麻竹笋为原料，经发酵制成，在国际市场上较畅销。目前广东、广西、云南、福建、台湾有加工出口。玉兰片由毛竹笋干燥加工而成，盐笋干经盐渍后干燥加工而成。2、竹笋市场贸易现状全国每年生产的鲜笋40%左右用于鲜食、鲜销，60%左右于加工后销售，每年制成笋干约20t万，笋罐头约30万t。生产的笋罐中约70%左右出口日本。本世纪初，生产的30万t水煮笋中，约18万t出口日本，10万t内销，2万t积压滞销。生产的20万t笋干中，绝大部分在国内销售，仅有1%多一点的笋干丝销往国外。2005年加工销售天目笋干为5000多t，销售额9100多万元，竹笋年出口创汇在18200万美元左右。由于水煮笋主要出口日本（日本每年水煮笋需求量为14-18万t），因此国际市场波动对其生产、加工、销售影响很大，如1998年水煮笋主要消费国日本受金融危机影响，国内笋价大幅下跌，产品积压严重，生产受到影响，量多价贱再加上国内水煮笋生产厂家的无序竞争，现18升水煮笋出口价格已从平均每罐1500日元降到1000日元，众多的生产厂家已处于微利甚至亏损境地。据生产厂家介绍，今年有60%左右的水煮笋生产厂亏损，而150-500g装量的真空小包装水煮笋经济效益相对较好。在中国加工真空小包装水煮笋只要加工费2日元，而在日本加工费高达35日元。250g45 的小包装水煮笋在日本市场上售价200多日元，而250g大罐装水煮笋只要14日元左右，产品增值很大。据浙江省杭州临安罐头食品有限公司介绍，小包装水煮笋利润率比大罐装水煮笋高20%。目前他们公司生产的小包装水煮笋产量已占全部产量的25%，小包装调味笋生产厂家众多且以小厂为主生产量无法统计，从市场销售情况分析，这些年小包装调味笋因食用方便而受到人们的青睐，销路逐渐看好。但这几年生产厂家一哄而上，发展势头过快，竞争很激烈且产品定位相似，还需努力开发新产品才能有效地抢占市场，加工可以使笋产品增值便于流通贸易，但加工笋的比例因经济发展不平衡而在各省间出现不平衡，在靠东南沿海的浙闽赣和湘川5省的鲜笋收购量约占全国一半以上，加工业也比较发达，西南各省明显减少。第三节竹笋加工和市场贸易中存在的主要问题1、机械化程度低竹笋加工中的剥壳、切丝、装罐（袋）等都用手工操作，成为劳动密集型企业，劳动生产率低，成本高，而且易造成污染，影响产品质量，所以研究高效率的竹笋加工机械，提高加工的机械化程度，是生产中急需解决的问题，目前，日本有切丝机生产，每台约14万元。2、产品缺少统一标准绿笋干、天目笋干由于只有传统分级，现在市场上多为统货。农民为经济利益所驱使。常常加工含水量高、含盐量高的产品，造成市场上产品质量良莠不齐，传统特色逐步丧失，且严重影响消费者利益。45 3、缺少名牌拳头产品调味笋生产厂家多，产品种类多，但由于生产厂家宣传意识、商标意识薄弱，至今还没有为消费者所认可的名牌拳头产品，不便于扩大营销，开拓市场，创立名牌需要质量提高、口味适宜，也需要宣传和认同。绿笋干、发酵笋干、天目笋干都需要创立名牌，才能开拓广阔的市场。4、竹笋大批量保鲜技术没过关由于竹笋大批量、低成本保鲜技术还没有过关，使竹笋加工厂加工期无法延长，设备闲置期长，竹笋罐头厂一般一年只有30-40d开机生产时间，一年的其余时间设备均闲置。假如能大批量保鲜30d，则企业效益会提高一倍以上。5、水煮笋出口配额分配不合理现在，我国水煮笋出口配额采用各省平均分配的办法，造成浙江、福建、等竹笋生产大省吃不饱，而新疆、西藏等不生产竹笋的省份却可通过倒卖配额赚钱，严重影响了水煮笋生产企业的经济效益和生产积极性，目前市场上水煮笋出口配额可卖到4-5元/罐。6、竹笋贸易中存在无序竞争局面这些年竹笋加工企业发展很快，造成市场竞争激烈，销售困难。竹笋生产厂不是通过开发新产品，拓展营销渠道的方法占据市场，而是通过互相压价恶性竞争的方法，来解决产品销路问题，这种无序竞争最终受到损害的还是生产厂家的经济效益。根据我国行业发展的任务和目标,到45 2012年我国毛竹年产量增加到9亿根，杂竹年产量增加到2500万t，竹笋年产量增加到330万t，竹业年产值增加到255亿元，年出口创汇增加到8亿美元。要达到这一目标，还需大力发展加工业。据预测到2012年，我国竹笋制品的生产能力将提高到100万t，竹笋加工贸易业前景十分看好。第四章竹笋加工技术和工艺竹笋作为食品，有多种烹调方法，可炒、可炯、可做、可煮、可拼冷盘做汤料。随着科学技术的发展和人民生活水平的提高，竹笋除鲜食外还被加工成各种成品，如笋干(白笋干、玉兰片、笋丝、笋衣等)、笋罐头及酱笋、酸笋、油焖笋、糖酸笋、盐渍笋、酸辣笋等等，品种繁多。第一节竹笋加工技术要求1、采笋要适时:老嫩适宜，太嫩质量虽好，但产量低；太老则粗纤维含量大，品质下降。2、原料要精选:选择鲜笋、好笋；不选死笋、虫蛀笋、变质笋。3、加工要及时:鲜笋不宜久贮，要尽快杀青，防止竹笋老化而降低质量。4、工序要合理:各道工序紧密衔接，防止霉烂变质。5、产品要卫生:加工过程中搞好食品卫生，严格消毒。加工成品后要做好包装和贮藏工作，防止各种污染。竹笋制品可大致分为二大类:笋干(干笋)和罐头(湿笋)。现在生产工艺已成熟，不仅能生产大容量的罐装清汁笋，而且能生产各种规格的软包装清汁笋和调味笋，包括大包装45 、软包装和小包装笋、家庭食用和旅游食用的方便笋以及保鲜笋等不同风味、不同规格的系列化笋制产品。从加工工艺上看，竹笋产品一般分为鲜笋、笋干(含笋丝)、清水笋和调味笋4大类。第二节竹笋加工工艺1、白笋干工艺流程：选料-削笋-煮笋-漂笋-落榨-晒干（烘干）-分级-包装-入库-销售。白笋干，是一种经过煮熟、压榨、晒干或烘干的毛竹笋片。(1)准备工作①修建笋寮:笋党就是制造笋干的场所，要选择在竹山中心有流动水源的地方。②烤房:面积约10m2，四周密封，以保持室内温度。晒笋的地方就不需建烤房。③备好锅灶:购置一次能煮笋250～275kg的大淘锅。淘锅分铁锅和木淘桶两部分。铁锅用口径85～100cm为宜，木桶高105～150cm，桶上口径为82cm左右，下口径与铁锅边大小相等。木淘桶的盖可用木板或竹篾编制。灶台高1m左右，灶门高60～70cm，宽50cm。灶台边要砌得宽些，以便操作。④备好笋榨:笋榨分榨架与榨圈两部分。榨架由榨柱、榨梁、榨桥、榨担、榨梯、垫木等组成。榨圈用杉木制成多层筐架，大小约为200cm见方，用杠杆原理进行压榨。   另外，还需准备洗笋的木桶、笋叉、笋篓、火叉等等，45 晒笋的地方要备竹晒席。(2)制作方法①挖笋:在清明前后开始挖笋。挖笋时要做到边挖边剥壳边去根须，然后送到笋寮去。②削笋:鲜笋送到时，应堆放在蔑席上，然后用刀背将根刮平，愈光愈好。如有污泥，须洗净。③煮笋:煮锅要用食油等煎煮、洗净。然后加水煮沸，放入鲜笋，锅内鲜笋必须塞实，装好后加盖用猛火煮2～3ｈ即可。④漂笋:将笋桶3只，排放在灶旁，桶内清水要不断流入锅中，然后将淘桶锅内的熟笋叉出，放在中间一个桶内，漂后随即将笋一个个捞起，用铁杆自笋尖直戮到笋头，使笋节戮穿，内部热气可由此散出，将来压笋时，水也由此孔压出，然后将笋再投入左右两个桶中，漂凉一夜。笋必须凉透，否则带热落榨，笋干容易发酵霉烂。⑤落榨:先将榨围排好，放在榨桥或垫木上，圈下用板垫好，板上用清洁的大叶茅草或答皮垫底，再把凉透的笋装入。装笋时，先把较次的笋身靠着圈板，沿板四周先放一圈，然后在圈内再放笋。第一层笋向四边，笋尖向内；第二层笋头向内，笋尖向外。这样恰恰把第二层笋压第一层笋上。第3～4层放法如上。第一个榨圈装满后，再装第二个圈。榨圈中部应略放多一些，使中间高起，避免中间不实，发生空隙。如有空隙或不实之处，可用笋衣填实，务使不留空隙。装好后盖上盖板和枕木，然后压上榨梁，进行压榨。压45 榨时要逐步加压。开始几天勤加压，一般一天压二三次，以后可几天加压一次，压榨时间大约为1个月。压榨结束后，就封榨待用。封榨后不能随意开榨，尤其是进行晒笋的地方，更应看准天气才能开榨。⑥晒干:立秋前后晒笋最为适宜。开榨前必须看准天气，并在晒场上做好防雨准备。开榨后，取出压扁的笋，一片片摊在蔑席或石块上。第一天晒出后，不要动它，晚间也不收，到第二天中午将笋翻晒。以后每天中午翻晒一次，晚上仍不收。到第五天，或笋半于时，将笋脑(头)压在笋尖上晒，这时每晚要收进，并将头、尖交错叠成长方形，再盖上板。晒到九成干时(约7～8d)，可以收进屋内，如前法堆放，用板压放二三天，使其回潮。然后再拿出去晒四五天，这样可使笋完全晒干。⑦烘干(烤干):一般在立夏后10ｄ开榨烘笋。具体做法是，开榨取笋洗涤干净，将笋头(脑)穿入50cm长的竹条上，每根笋间相距6～7cm，成串后搁在预先准备好的木架上，把水淋干，并凑足100kg左右放进烤房内。烤烘时火力要均匀，不宜过火。烘干到手指压笋身的较厚部分，如全部铁硬，即表示已经干燥。晒干或烤干后即成为成品，但因笋头(脑)尚未修理，故又称“毛脑”，已修理待售的始称“净脑”，即为市上供应的笋干。⑶优质白笋于标准①笋身干净扁平，梭形，即中间大，两头小。②笋干色泽黄亮，带玉色。③短嫩，节密，肉厚。④脑小色白。⑤干燥，肉内可以看到有杨梅星。③嗅之有香气，但略带酸味。③浸水涨性大，每公斤笋于浸水发泡后，可出湿笋干7kg以上。2、发酵笋干45 工艺流程:竹笋-选料-剥壳-切笋-蒸煮-发酵-干燥-分级-包装（真空包装）-入库-销售。(1)制作设备：笋寮、切笋场、蒸煮灶、发酵笼、竹帘等。(2)制作方法①竹笋采收:通常待麻笋先端已抽出4片小叶，笋长60～100cm时为宜。②剥笋壳:应边挖边剥壳，剥壳后笋的重量约减轻10％～15％。③切片:去壳后按规格切成笋片或笋丝。切时先自竹笋基部起约30cm处横切为2段，再将下段纵切为2块，纵切后将笋展开，再细切成长4～5cm，宽约1cm的规格，或按需方要求而定。横切后所留下的上段带有笋尖的部分，再纵切2块，不再细切，此即为笋片。若麻笋长达1m以上，可切除笋根不要。笋尖细嫩部分另切制笋片或笋丝，中部部分再按要求切成各种规格。一般笋片长为40～50cm，宽为12～15cm。小的笋则不必横切，仅削去粗老部分即可作为笋片的原料。④蒸煮:将切好的笋片装入蒸笼或锅内蒸煮。锅内盛水约八成满，笋片以装满锅口或笼口为度。蒸煮时若每次加入花生油0.1Ｌ，则可增加笋干的色泽。蒸煮时间每次1ｈ。⑤发酵:笋片蒸煮后便放入发酵笼内任其发酵。笋片放入时，笼内周围和笼底应垫满芭蕉叶等叶片，然后将笋片层层放入，装满后用芭蕉叶或棉布密盖，上面再盖草席或塑料布，然后再压上石块或在塑料布上覆细砂一层，这样压榨效果很好。发酵最适温度为25～30℃。经45 压榨发酵10ｄ后，笋片重量约为鲜笋量的55％～60％时间愈长，重量减少愈多。此法可贮存半年以上。⑥干燥:发酵的笋干遇到晴天即应取出平铺在竹帘上曝晒，经4～5ｄ，至色泽变为黄褐而略显透明时，即可收藏或出售。干燥后笋干的重量约为鲜笋重的4%～5%。⑦分级:各地分级标准不一，但上等品的颜色应是金黄色或黄褐色，并有光泽。次等品色泽较暗且常有斑点。⑧包装:成品分级后，每30kg装入麻袋，封存待售。3、清水笋 清水笋罐头是我国南方各省许多罐头厂的一个传统产品，畅销国内外。但在贮藏过程中，由于笋中的酪氨酸溶出、凝集，使罐头底部、笋块表面和笋节间以及汤汁中产生了白色凝集物，使顾客误认为罐头变质，削弱了这一产品在国际市场的竞争能力。工艺流程：原料验收→冲洗分级→预煮→冷却→修整、分级→检验→复煮→装罐→打字→配汤→密封 →杀菌、冷却→擦罐进库。(1)技术要求①感观指标a色泽:笋肉呈黄色，芽眼带黄色、汤汁清晰；b滋味及气味:有竹笋应有的清香味，无异味；c形态:笋肉较嫩，切口平整，分整只，片状，丝状，丁状等。②理化指标a净重:分500ｇ、2950g装2种，公差土3％(但每批平均不低于净重)；45 b固形物:800g的笋肉不低于净重的55％，2950g装的不低于61％；c重金属含量:每公斤制品中，锡不超过200mg、铅2mg、钠10mg。③微生物指标:无致病菌及腐败现象。④罐型:800g装的罐形为9116；2950g装的罐形为15173。⑤其它:按轻工业部颁布的规定办理。⑵原材料规格①原料竹笋:一级笋:笋只完整新鲜，肉质细嫩，呈白色，个体粗，笋尖未露土，笋呈塔形，底部马蹄形，幼嫩不带粗老头，无病虫害、畸形、伤、霉、变质、拔节等；二级笋:笋尖露土，但青绿色部分不超过笋只长度的1/5，粗老笋头不超过1cm，允许稍弯曲，其它方面同一级笋。②柠檬酸:干燥、洁净、呈颗粒状或粉末状，纯度在99％以上。第五章产品营销策略第一节营销策略定位产品销售定位于省内外大中城市为主、出口（以日本、欧美、和东南亚）为辅，省内外销量为70%，出口销量为30%，即高档产品用于出口，中、低档产品销售于省内外消费市场。以产品创新为核心，不断研发高新技术产品，提高产品质量，创立公司自己的品牌产品，按市场需求和客户要求研发、生产，把握市场脉搏，发现市场卖点，创造市场热点，创建具有赤水特色的有机、膳食纤维营销为主的生态竹笋食品养生文化。45 第二节创新营销模式该项目实施后，公司企业要根据市场行情，不断创新产品营销思维，要培训和引进一批优秀的营销人才。在国内，积极和知名超市、联锁店建立紧密型合作关系，在本省和相邻省份建立销售网点。广泛开展电视购物、网络购物和设立布点专卖店、超市等多种销售手段，千方百计扩大市场占有率，以优质的服务和灵活的价格手段，巩固老客户，发展新客户，提高产品在国内市场的占有率和竞争力。公司企业要以质量求生存，以信誉求发展。加强与外贸主管部门沟通联系，积极拓展国外市场。第六章项目建设方案第一节项目选址1、万吨/年食用笋深度精加工项目拟选择在XXX镇XXX村，即或者是开发区的生物科技食品专属加工区处。该项目将依托原生产厂房进行改扩建，地块是项目投资人自有的空闲地，占地面积50-60亩（39960㎡）。2、项目选址用地完整、平坦，整体紧凑，四周群山环抱，自然环境优雅，靠近凤-西路（村村通公路），距215省道，交通条件好。45 3、该地址距县城约6.5km，在城市规划区控制红线以外7.5km，符合我县竹产业总体发展规划布局要求；4、选择该地用于项目建设，电通、路通、水通、地平，基础设施共享性条件较好，可以大大降低项目投资成本。第二节项目拟建内容该项目拟建内容包括主体土建工程、辅助工程和新添置设备。1、主体土建工程：1.1厂房；1.2仓库；1.3冷库1座（1000t）；1.4办公用房；2、辅助工程设施：2.1进出道路；2.2厕所；2.3门卫室；2.4食堂等设施；2.5职工宿舍2.6其他。3、生产设备新置高温高压自动杀菌生产线1套、自动包装生产线1套、调味笋加工生产线1套、附属设施等。45 图表-4项目土建厂房设备明细表序号设备名称金额(万元)序号设备名称金额(万元)1锅炉10竹笋饮料生产线2预煮锅11保鲜笋生产线3漂洗池12圆罐生产线4工作台13易拉罐生产线5爽层锅14软包装生产线6杀菌锅15办公设备7供电设备16 8供水设备17  9化验设备18  第三节建设规模该项目年设计能力为：年生产销售食用笋深度精加工产品100万斤，其中：白笋干（或发酵笋干）20万斤，水煮清水笋（调味笋）80万斤，规划用地3.5亩（2335㎡），总建筑面积2800㎡（含进出道路建设）。其中：1、主体土建工程1600㎡：1.1厂房800㎡；1.2仓库400㎡；1.3冷库（100吨）150㎡；1.4办公用房250㎡。45 2、辅助工程设施1200㎡：2.1进出道路450㎡（3x150）；2.2厕所25㎡；2.3门卫室25㎡；2.4食堂等设施200㎡；2.5职工宿舍250㎡；2.6其他250㎡。给水排污：建高位蓄水池1个及给水管路系统及污水净化排放系统。供电：利用现有农网高压系统安装低压主干线路。第四节项目实施进度安排本项目筹备期1个月；编制《项目建议书》0.5个月；项目立项0.5个月；规划设计1个月；建设施工期为10个月；设备采购、安装调试2个月；总共为1年又3个月时间。图表-5项目建设进度安排线条图（月份）45 第七章环境保护与节能第一节环境保护1、主要污染源、污染物及其治理措施1)锅炉房废气锅炉房设1台1t/h蒸汽锅炉，年用煤量50吨（可就地收购杂柴作为替代燃料），排放SO2，烟雾经水膜过滤除尘后排放。2)废水45 全厂总水量100t/日，其中生产用水98t/日，生活用水2t/日。外排废水总量约100t/日，处理措施如下：a）地面及设备冲洗水，经室外净化池处理后排放。b）锅炉房少量污水，经降温井降温后外排。c）生活污水，经化粪池净化后外排。4)噪声主要的噪声源是生产设备，运行噪声在90dB-100dB之间，设计时将针对声源特性分别采取减震、隔声、消声等措施，以降低噪声影响。5)固体废弃物固体废弃主要为少量煤渣，可以用来烧制砖瓦或铺路、填坑。6）原料废弃物主要为竹笋皮壳，可用作饲养牲畜等反刍动物及有机肥料。2、其它环保措施厂内可设置兼职人员负责厂区环境保护，维护厂内环保设备的正常运行和维护，对污染源进行管理、监测；厂内应重视绿化，多植防尘、降噪的绿色植物，以起到美化环境，又有利环保的作用。3、环境影响分析本项目污染源少，污染物简单，不影响环保要求。其它废水，噪声等，采取控制措施后，一般可以达到国家有关标准。预计本项目在采取污染物控制措施后，对周围环境不会造成危害。第二节节能45 1、锅炉能耗合理配置锅炉容量，采用锅炉水处理技术和冷凝水回收技术，控制过剩空气系数,防止烟道灰垢堆塞等手段，使锅炉能耗比普通操作下降8.6%。2、水能耗积极做好节能降耗、减污减排，先后建立污水回收、处理系统，实现生产废水的回收再利用，全年循环水的利用率将达到80%，以实现水能耗的有效降低。3、综合能耗万元工业增加值能耗不大于25千克标准煤。第八章组织管理与劳动定员第一节组织机构万吨/年食用笋深度精加工项目的建设单位为赤水光龙生物科技实业有限公司。该公司实行总经理负责制和逐级管理、逐级考核的直线分层次管理体系，建立完善的组织机构和健全的规章制度，依靠有效的激励机制和制约机制，坚持“质量求生存、信誉求发展”的经营理念，以责任为纽带，鼓励自主创新。公司管理机构由公司视生产经营需要自主设置。45 赤水市光龙生物科技实业有限公司战略规划部总裁行政办CEO总经理原料采购部基地管理部生态循环部国际贸易部加工生产部市场运营部财务监察部开发品控部第二节项目管理实施建设项目，组织是保证，科技是关键，管理是重点。在项目实施过程中，要严格按照企业管理要求执行，建立项目法人责任制，实行工程招标投标制，推行项目工程监理制，实行规范化管理。确保建设资金及时到位，并加强对建设资金的管理，专款专用，以保证各阶段的建设任务能有序进行和完成。第三节经营管理工程管理：严格按照行业标准设计后，经公开招标有资质的施工单位进行施工，并委托有关部门进行质量监理。生产管理：严格执行相关的生产技术规程和产品质量标准，逐步实施产品“身份制”，并建立相应的责任制。项目建成后管护：所有设备的管护均落实到人，明确管护职责，做到责任到人。对所有设施实行登记文档管理，做到装订规范、保存完整、查阅便捷。45 第四节劳动定员与培训公司劳动定员20人,其中行管人员3人，生产实行二班倒工作制。公司通过下列三种渠道确保企业人员素质:1．从德智体全面考核择优录用农村剩余劳动力和农村知识性人员，优先吸收大中专及技工学校毕业的对口人员；2．聘请并依托技术单位专业对口人员为公司技术顾问，招聘有关企业熟悉竹笋食品加工技术的退休员；3．依托技术顾问，对企业上岗工人实施“双岗培训”，即岗前培训、待岗再返岗培训。第五节安全生产公司即生产车间设置专职安全人员,对全司的安全生产实行经常性的检查督促,并制定安全生产操作规程,要求全体员工按照操作规程认真操作。并且,厂内主要部位应设置消防装置,可保证生产安全进行。本项目对职工身体无任何损害,进厂职工均实行岗前食品卫生知识教育培训,严格按照食品工业卫生标准等进行生产。第九章投资估计算及资金筹集第一节项目总投资项目总投资1000万元，其中：45 1、规定资产投资800万元1.1土建工程投资422万元1.2生产设备投资208万元1.3附属设及其它投资150万元1.4建设期贷款利息20万元。2、流动资金200万元第二节投资估算说明1、设备购置价格按现行市场价格估算；2、安装费用率按5%估算3、预备费用率按10%估算4、银行贷款利率按年利率6.5%测算第三节资金筹措设想本项目建设拟总投资1000万元，资金筹措设想：项目业主自筹350万元，申请银行贷款300万元，争取农业产业化扶持资金300万元，其他50万元。第四节还款计划项目投产后从企业所得净利润、折旧费中归还贷款，项目投产正常经营后，计划在三年内还清全部项目贷款；第十章项目效益分析第一节成本利润分析1、销售收入、销售税金及附加预算45 在正常生产年份，项目的销售收入1067万元，年销售税金及附加为64万元。2、产品成本估算2.1说明a、原材料、辅料、动力按现行市场价格估算。b、固定资产折旧按年平均折旧法估算c、无形资产、递延资产按10年平均摊销。d、项目计算期定为10年e、修理费用按折旧的20%估算。f、借款利息按6.5%计算。g、职工工资及福利费用按人年平均值估算。h、其他费用，指在制造费用、销售费用、管理费用中扣去工资及福利、折旧费、摊销费、修理费后的费用。根据有关规定和公司实际、上述各项费用按销售收入的一定比例估算；2.2总成本费用项目总成本费用在正常年份为854万元，其中固定成本为171万元，变动成本为683万元。经营成本为787万元。3、利润估算在正常年份、产品利润为：销售利润1067-854=213万元；税后利润213×（1-25%）=160万元；所得税213×（1-75%）=53万元45 第二节财务盈利能力分析1、投资利税率21.3%；2、投资利润率为16.0%；3、投资回收期(静态)T1=3.8年（税前），T2=5年（税后）。4、借款偿还能力分析在固定资产长期借款偿还期内的未分配利润，提取的固定资产折旧费，摊销费全部用于固定资产借款本金和建设期利息的偿还。本项目申请银行贷款300万元，建设期利息20万元，合计320万元。投产后计划在2年内全部还清固定资产贷款及建设期银行利息。第三节项目盈亏平衡点及敏感性分析本项目的不确定性分析主要的两个方面：盈亏平衡点分析和敏感性分析。1、盈亏平衡点测算：1）生产能力盈亏平衡点=固定成本/（年销售收入-年可变成本-销售税金及附加）=53.4%2）项目安全余度：100%-53.4%=46.6%3）盈亏平衡点销售额=销售收入×53.4%=569.8万元2、盈亏平衡分析由计算可知，项目在正常生产年份达到设计能力的53.4%，既年销售额达到569.8万元时，就可以保本经营。项目的安全余度达46.6%，一般项目，安全余度不小于30%，就有较好的抗风险能力，本项目高出16.6个百分点。3、项目敏感性分析45 在市场经济的条件下，产品原辅料价格上下浮动，销售价格的变化是不可避免的，本项目对经营成本提高i和经营收入降低i的经济的影响进行分析。本项目，经营成本为787万元；经营收入1067万元。当成本F1提高5%时，则成本F2=787万元×（1+5%）=826.4万元；当经营收入P1降低5%时，则总收入P2=1067万元×（1-5%）=1013.7万元，此时利润B0=1010.7-826.4=187.3万元，敏感系数f=187.3÷826.4=22.7%.由敏感性分析表可知，各因素的变化，都对项目的收益及投资回收期产生不同程度的影响，尤其是对销售价格的下降和经营成本加大十分敏感。销售价格上涨及原辅材料价格（成本）下降，对项目都是有利的，因此，不作分析。第十一章结论（1）本项目的实施符合国家、县农业产业化发展政策。（2）项目选址在柏垫镇较偏僻农村，地处我县竹子分布合理地域，生态环境优越，为一部分农村富余劳动力就业提供了机会，交通便捷，选址合理。（3）项目的实施能进一步提升我县竹笋产业发展水平，提高竹林的综合效益，为竹农的增收提供了条件。本项目切合我县竹笋产业发展实际，具有较强的可操作性。恳请上级有关部门给予支持和扶持项目实施，使项目尽快启动，早日建成，尽早实现预期的效益。45 二〇一二年九月45'