1万吨优质水磨糯米粉加工建设项目可行性研究报告 74页

'1万吨优质水磨糯米粉加工项目可行性研究报告 目录第一章总论1.1项目单位基本情况11.2项目建设方案21.3投资结构及资金来源51.4项目效益61.5可行性研究报告编制依据71.6综合评价8第二章背景及必要性2.1项目建设背景92.2项目建设的性要性11第三章建设条件3.1项目区概况143.2项目建设条件优劣势分析18第四章市场分析与销售方案4.1市场分析214.2销售策略、方案和模式234.3市场风险分析25第五章项目建设方案5.1产品方案和建设规模275.2建设规划和布局26 5.3建设标准和产品质量265.4工艺技术方案285.5设备方案325.6建筑方案345.7节能减排措施355.8项目实施进度安排35第一章环境影响评价6.1环境影响376.2环境保护与治理措施376.3评价与审批38第二章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分397.2劳动定员397.3经营管理措施397.4技术培训417.5劳动安全、卫生与消防41第三章投资估算与资金来源8.1投资估算依据448.2投资估算448.3资金来源458.4资金使用和管理45 第一章财务评价9.1财务评价依据479.2营业收入、营业税金和附加估算489.3总成本及经营成本估算499.4财务效益分析499.5不确定性分析509.6财务评价结论52 第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况AAA市AAA谷物有限公司位于AAA市AAA镇群富村，始建于2003年，注册资金为50万元，占地面积4700平方米，建筑面积2700平方米（生产车间700平方米，成品库500平方米，原料库1500平方米），水泥晒场2000平方米，有固定资产800多万元。生产工人45人，工程技术人员7人，主要生产加工“**”糯米及长粒香米、稻花香米等十几种系列精米，公司具有三条大米生产线，年加工能力12000吨，企业产品主要销往：贵州、陕西、云南、福建、浙江等省份的大中城市，年销售额1300多万元，年利润80多万元，年上缴税金10万元，AAA谷物有限公司是AAA市稻米加工行业中的龙头，骨干企业。企业组织管理机构健全，依公司法和公司章程建立了股东会、董事会、监事会，已经形成了一整套完善的财务管理、人力资源管理、生产运行管理、技术研发等管理制度。建立了以产品控制为核心的质量保证体系，制定并实行了Q/HFS企业标准。公司产权清晰，公司内部运行权责明确。公司运用现代信息手段，建立了覆盖国内的营销网络。产品的销售网络与销售策略较为健全。公司自投产以来，实行“诚信为本” 的经营理念和一丝不苟的企业精神，在中国大米市场获得较好信誉。1.1.2财务状况2009年末，公司总资产800万元，固定资产净值600万元，流动资产100万元，所有者权益800万元，净资产600万元，营业收入1300万元，净利润80万元，年上缴税金10万元，总资产报酬率5.1%，净资产收益率60%。1.1.3企业法人基本情况该企业法人代表AAA，男，19AA年出生，中专学历，技术员，原为AAA市AAA粮库粮食化验员，自下岗后，从事稻米业加工行业，从2003年起创建AAA谷物有限公司，当时注册资金50万元，建了一个小规模的稻米加工厂，经过几年的粮海拼博，公司在AA董事长的带领下，由小变大，由弱变强，固定资产年年在增加，企业规模逐年扩大，现在已成为AAA市300多家米业加工厂的排头兵。AA有长期从事稻米生产加工和销售经验，有头脑，会经营，踏踏实实做事，为人诚实好学，较快地接受先进企业管理理念。企业无拖欠职工工资和其他不良纪录，企业守法经营，按章纳税，产品信誉较好，企业法人具有良好的社会形象。1.2项目建设方案1.2.1项目名称、建设性质及建设地点项目名称：AAA市1万吨糯米粉加工项目建设性质：新建 建设地点：AAA市AAA镇群富村1.2.2项目建设规模1.2.2.1建设规模企业年可加工碎糯米11112吨，日加工能力30吨，（三班倒每班生产10吨）1.2.2.2产品方案年生产糯米粉1万吨编织袋装糯米粉：规格20公斤6000吨礼品盒装糯米粉：规格（1~5公斤）4000吨1.2.3技术、装备、建筑物1.2.3.1技术来源的可靠性与可得性本项目技术来源于设备生产企业，由设备生产企业提供加工糯米粉生产技术、生产工艺、设备安装与调试，并进行技术培训。技术来源可靠，可得性强。1.2.3.2主要设备名称、数量该项目计划购置糯米粉加工生产线1套，包括加工设备和配套设备。详见下表 设备投资明细表序号项目单位数量备注1.碎米清理部分121.1色选机台11.2除石机台11.3白米筛台11.4斗式提升机台81.5风选机台12.水磨糯米粉部分212.6浸泡罐个62.7清洗罐个42.8提升机台32.9水磨机台12.10输送泵台12.11输送机台12.12包装机台12.13压榨系统套12.14干燥系统套12.15清洗机台23.附属设备33.16化验设备套13.17增容变压电器材料套13.18打机电井眼1合计36 1.2.3.3主要建筑物类型及面积项目主要建筑物有糯米粉加工生产车间，面积为1000平方米，规格为50米×20米，单层建筑，层高8米的钢架结构，保温设计；原料库面积500平方米，规格为20米×25米，层高6米钢架结构，非保温设计；成品库面积500平方米，规格为20米×25米，单层建筑，层高6米钢结构，非保温设计。1.2.3.4建设期限该项目建设期为一年，即2010年10月——2011年10月项目建设进度安排：1.项目前期准备工作：2010年10月~12月，项目可行性研究报告的编号，项目设计及申报立项；自筹资金的筹措。2.土建工程前期准备，2011年1月~2011年4月，办理厂址的征用土地手续，土建工程的总体规划设计，施工的招投标，建筑材料购进。3.土建工程2011年4月——2011年9月4.设备购置、安装与调试2011年6月~10月5.人员培训2011年9月——2011年10月1.3投资结构及资金来源 项目总投资300万元，其中：土建工程投资124.5万元，制备购置投资149.5万元，科技投资2万元，征用土地费用20万元，项目前期工作费4万元。在项目总投资中，需中省补贴资金140万元，地方配套10万元，企业自筹150万元。1.4项目效益1.4.1经济效益本项目经过投资建设，到2011年达到规划设计能力10000吨，年新增加生产加工能力10000吨。本项目达产后，年平均收入6000万元，年均总成本为5522.7万元，销售税金303.67万元，年创利润173.63万元，上缴所得税43.4万元，净利润130.23万元，项目投资利润率43.4%，内部收益率139%，财务净现值为10486.19万元，静态投资回收期2.0年。1.4.2社会效益和生态效益项目除了企业获得直接经济效益以外，还有很好的社会效益。一、是农民增收 本项目的实施可确保我市南部山区、半山区、无霜期较短的稻农的收入。在项目没有实施之前，作为糯稻主产区、尽管有50多家糯米加工企业，但是没有一家收购加工糯碎米；农民只能低价卖给外地来AAA收购的客户。2009年碎糯米平均每公斤卖给外地客户1.8元~2.2之间。而项目建成后，实施订单农业。企业以每公斤2.30元收购碎糯米。这样农民每公斤碎糯米可增收0.3-0.5元（这个收购价可随行就市原则上要高于外地客户每公斤0.3-0.5元）。企业让利于民。二、提供就业机会、农民增收该企业可提供30个就业岗位，一方面可以减轻AAA市的就业压力，另一方面安排安排闲散劳动力就业，增加农民收入，为创建和谐社会贡献一份力量。三、增加税源渠道、财政增收项目建成后，每年可为AAA市财政增收税金及附加303.67万元，所得税43.4万元，将给AAA市财源建设增添新活力，为建设社会主义新农村做出一定贡献。该项目是生态环保的好项目，在生产过程中，无有任何污染。1.5可行性研究报告编制依据1、根据AAA省农业综合开发办“2009年AAA省农业综合开发产业化经营项目指导意见”；2、2009年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲；3、《关于国家东北老工业基地技术改造项目政策文件》；4、国家“十一五”食品工业发展规划；5、AAA省千亿斤粮食产能发展规划；6、AAA省“水稻发展计划”实施方案； 1、建设单位提供的其它资料。1.6综合评价本项目符合国家农业结构调整政策的要求和AAA省水稻产业规划的指导思想，项目针对我市糯稻产业精深加工行业的实际，提高我市糯稻深加工综合利用水平和规模。该项目设计技术方案合理，项目实施过程中将采用现代先进工程技术，技术路线可行，符合当地实际，具有广阔的发展前景。该项目的建设有利于我省农业产业结构的调整，变资源优势为经济优势，并可为本地区下岗职工提供一些就业机会。经济分析表明，项目具有较好的经济效益和较强的抗风险能力，项目筹资渠道明确，有较强的抗风险能力和带动能力，并可产生较好的经济效益，社会效益，生态效益，因此，该项目的建设是必要的、可行的。本项目存在的主要问题是项目建设规模及资金规模比较小，不能满足当地农业发展的需要。建议：为了增加企业的效益，建议本项目投产后尽快地进行项目建设，增加新品种，提高市场竞争力。由于采用先进的生产设备，对员工素质和技术水平要求较高，需专业技术培训后上岗。把好原料进厂关，严格执行产品生产工艺流程，把好产品质量检验关，提高工人的业务、技术素质，同时也建议尽快落实项目资金，早日投入项目建设，早日受益。 第二章背景及必要性2.1项目建设背景我国是世界上最大的稻谷生产国，稻谷年产量达1.7~1.9亿吨，占我国粮食总产量的37%以上，占世界稻谷总产的25%。中国将重新成为世界上最主要的大米出口国之一。改革开放以来，随着人民生活水平的提高，膳食结构也发生较大变化，人们已不再满足于温饱，而是向着有利于健康，食用方便、多样化的方向发展。无公害多样化食品越来越被人们所重视和欢迎，无公害精制糯米，糯米粉正是为满足这种需求而提上日程。国内糯米市场相当可观，我国六分之一以上的人口以糯米为主食，AAA省作为我国最重要的稻谷生产省之一，长期以来糯米加工的副产品被忽视，加工碎糯米厂家并不多见。基于这种现状，国家及地方决心加大对粮食加工的综合利用，延长稻谷产业加工链，加大资金的投入，设立了专项资金扶持粮食加工综合利用。哈尔滨市政府十分重视水稻产业化的发展，一直紧紧围绕优质水稻育种，种植至加工成系列产品开发和推广，延长稻米产业链，推进重大产业化项目建设。本项目建设将为我市稻米产业化，注入新的活力。 食品行业是永不衰退的朝阳产业，在国民经济发展中需求弹性系数较大，食品工业的增长将会与GDP保持同步增长的趋势，随着我国人民生活向更加富裕的小康生活过渡，食品的多样化，糯米粉加工产业，是具有广阔发展前景的长青产业。从全球范围分析，人们的生活水平和消费观念逐渐提高，并且对多样化食品的品质和营养层次的要求也越来越来强，日常的膳食结构也发生了变化，从温饱型向优质化，高档化方向发展，对绿色、有机、安全、健康食品需求十分旺盛。AAA是全国优质大米之乡，是AAA省绿色、有机水稻生产基地，水稻面积180多万亩，其中糯稻种植面积达50多万亩，特别是以AAA市南部的AAA镇为中心，沙河子、龙凤山、山河、长山等乡镇是糯稻的主产区，由于该地处于山区、半山区、无霜期相对较短，农民多年有种植早熟，高产糯稻的习惯，这里生产的糯米以品质好、营养丰富、粘性较大而闻名全国。AAA市年产糯稻近30万吨，年加工粘米20万吨，加工生产副产品粘碎米近2万吨，多年来碎糯米都以半废品的价格廉价销售给外地，从经济效益上看，企业利润损失一大部分，经济效益受到很大影响，极大影响企业收购糯稻的积极性，为了保利润，企业只好压低收购价格，致使种植糯稻的农民减少了经济收入。本项目的建设，从根本上解决了农民不增收的问题，项目的建成，达到互利双赢之目的，企业盈利，农民增收，满足市场需求。根据AAA省农业开发办“ 2009年AAA省农业综合开发产业化经营项目指导意见”和“关于申报2009年农业综合开发产业化经营项目的通知”精神，为了加大稻米产业化力度，延长稻米产业链，最大限度的满足市场的需求，本公司提出建设AAA市AAA谷物有限公司年加工10000吨糯米粉加工项目。2.2项目建设的必要性AAA市是全国优质稻米主产区，是全国水稻生产五强县（市）之一，也是AAA省水稻生产第一大县（市），由于土质肥沃，水质优良，昼夜温差大，产出的水稻品质好，“AAA大米”好吃，闻名全国。2.2.1实现稻米产业化，延长稻米加工产业链的需要AAA市糯稻种植面积在50多万亩以上，年加工糯米在20万吨以上，加工过程中的碎糯米不被人们所重视，2万吨碎米多以半废品低价出售，稻米加工的产业链条短，加工副产品没有充分利用，企业和农民的利益受到很大影响，建设该项目，延长加工链条，将“原”字原料经深加工提质升价，碎糯米变糯米粉高价出售，达到企业盈利，农民增收之目的。2.2.2农民增收的需要多年来，我国一直在重视解决“三农” 问题，其核心是农民增收。如何确保农民增收，该项目的建设，确保AAA市南部山区、半山区、无霜期短的乡镇，种植早熟、高产糯稻积极性，实施该项目，企业完全有理由和农民签定回收合同，不管糯稻成熟度如何，成熟好的年成，碎米率低些，成熟度差的年成，碎米率高些，有了该项目企业完全将这些加工的副产品，糯碎米变成高档糯米粉，高价出售，确保农民收购价，相对来讲农民增加收入，企业利润也在增加。本项目充分利用当地自然资源优势，扩大、延长稻米加工链条，变副为主。该项目投产达效后，必将成为发展稻米重大产业化骨干企业，有效推动农业产业结构的调整，对碎糯米进行精深加工，实行产业化经营，提高AAA市主导产业和AAA糯米粉名牌产品的知名度，在国内外市场占有一席之地。该项目建设壮大了龙头企业的生产规模，增强企业经济实力，提高了我市南部山区无霜期短，农民种植糯稻的积极性，完善绿色有机优质水稻的生产基地建设，符合国家粮食政策，符合省委、省政府提出的建设农业强省，加快全省农业结构调整步伐的要求，有利于加快哈尔滨市绿色有机稻产业化进程，加快发展市域农业经济，因此，该项目建设势在必行。总之，该项目发展方向符合国家产业政策，是国家鼓励和支持发展项目，产品有市场、项目科技含量高、经济和社会效益好，建设该项目有利于加快AAA市绿色优质高效农业的持续发展。 由此可见，本项目的建设，对AAA市来讲是独一无二，添补AAA稻米加工业的空白是发展市场经济不可缺少重要组成部份，项目建设增加企业活力农民增收，振兴市域经济将起到积极拉动作用。第三章 建设条件3.1项目区概况3.1.1项目地点选择AAA市位于AAA省南部，拉林河上游，地理位置为东经126°33’—128°14’，北纬44°04"—45°26"。北依阿城市，东、东南与尚志市、海林市和吉林省敦化市毗邻，南、西南与吉林省舒兰市、榆树市接壤，西北与双城市相连。全市总面积7512平方公里，该项目坐落在AAA市AAA镇群富村，交通运输便利。3.1.2自然条件（1）土地资源全市幅员面积7512平方公里（1126万亩），其中耕地370万亩，占幅员面积的32.8%，现有水田180万亩，旱田170万亩。AAA市AAA镇现有水田面积8万亩，其中有机糯稻面积2.0万亩，年水稻总产4800万公斤，其中有机糯稻1200万公斤。项目区土壤母质为第四纪洪积冲击物，土壤类型较多，主要以黑土、水稻土和草甸土为主，土壤肥沃，有机质含量在4%左右，PH值在6.3—7.3之间，土壤团粒结构良好，透水透气性强，符合种植优质绿色、有机水稻糯稻的土壤条件。（2）气象条件 项目区隶属于寒温带大陆性季风气候，冬季寒冷而漫长，夏季炎热而短促，春季气温变化明显，四季分明。其特点是：春季干旱多风，夏季炎热而雨量集中，光照时间较长，秋季霜冻早，冬季寒冷雪少，土壤结冻时间长。年平均降水量为608mm，年平均气温3.3℃，无霜期平均为120-130天。（3）水资源AAA水系发达，河网密布，年径流总量为35亿立方米，人均水占有量达4200立方米。境内地表水资源丰富，有拉林河、阿什河两大水系，溪浪河、牤牛河等大小河流397条，自然泡沼400多个，河流总长约2240公里。位于牤牛河上游的龙凤山水库是全国大中型水库之一，蓄水2.7亿立方米，水面4万亩，灌溉面积的40万亩。拉林河水源充足，水质好，无污染，符合国家规定的人畜饮用水标准。3.1.3社会经济概况AAA是全国十大粮食标兵县（市）之一，是全国水稻五强县（市）之一，是全国重要的商品粮基地，素有“张广才岭下水稻王国”之称。AAA市下设24个乡镇（辖11个镇、10个乡、3个民族乡）,261个行政村，总人口102万人。到2009年底，AAA市生产总值实现162.7亿元，比2008年增长15.6%，财政收入实现60166万元。3.1.4建设地点选择 项目区位于AAA镇，这里水稻资源丰富，稻米综合加工基础条件优越，销路畅通。是AAA省糯稻主产区，为糯稻精深加工提供了丰富的原料资源。项目区周边无污染性企业，环境质量良好，达到了有机食品生产标准。相关产业发展趋势良好，在此建设本项目具有绝对优势。该项目建设单位AAA市AAA谷物有限公司，为了扩大企业的生产规模，推出新产品，拟在原厂区外征用土地3000m2作为新的厂址，经过多次考察论证认为场址最佳，适宜项目建设。 3.1.5本行业及关联产业发展现状3.1.5.1本行业发展现状AAA市糯稻虽然质量上乘、产量大，但前些年却未能形成糯米经济的高效益。原因是多方面的，其一是种植、加工分散经营，难以形成规模优势；其二是加工企业小而多，缺少跨地区式、带动力强的“龙头”企业，未形成联合经营的优势；其三是AAA有400多家稻米加工企业，但是没有一家企业加工碎糯米的，许多江浙一带的客户及外省外市的客户到AAA廉价收购碎糯米，AAA市的糯稻种植户的经济利益受到很大损害。近年来，AAA人意识到必须开掘AAA糯稻加工的内在价值和增值潜力。用大工业化理念谋划糯稻加工整个链条，以稻米加工龙头企业为依托，采取“公司+基地+农户”的发展模式，订单农业收购价高出市场价10%以上。产业化经营的脚步迅速。龙头企业与国内180多家经销商联手销售，销售网遍布27个省、市、自治区形成稻米（糯米）产加销一体化规模经营，优化产业，延长稻米加工链条，振兴AAA糯米粉业，成为了全国第一个糯米粉原产地域保护产品**糯米粉。3.1.4.2关联产业发展现状 项目关联产业为种植业，AAA市是以种植业为主的农业生产县份，尤其是水稻种植业比较发达，全市水稻面积近180万亩，其中绿色、有机糯稻面积50万亩左右，AAA镇有糯稻面积达到2万亩，年产有机糯稻谷1.2万吨。AAA镇有6家大型米业加工龙头企业，这6大企业针对以前农耕自由、农民松散、插花田多块、作业不便等实际状况，由公司用订单契约形式统一把稻农组织起来，形成“公司+协会+基地+农户”的生产模式，使现有稻田集中连片，进行规范操作、规模生产、规范管理、产业化经营的有机链条一条龙发展新格局，稻农生产的全部稻谷，由**公司全部用现金回收。目前AAA市的糯稻产业已经形成了种植、收获、加工、销售一条龙的产业化发展格局。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1项目建设的有利条件1.政策优势：近年来，AAA省委、省政府提出了绿色、有机农业发展战略，今年又提出了发展千亿斤粮食工程，而且在资金的扶持上给予大力倾斜，这对发展与农业相关的产业来说，是一次大好机会。AAA市委和市政府提出了“农村经济发展以种植业生产为主，种植业生产发展以稻米经济为主”的战略构想。并制定了一系列发展稻米经济的优惠政策与措施，为项目的顺利实施提供了政策保证。2.资源优势：土地平坦，集中连片，土壤肥沃，有机质平均含量高达5%左右，稍加补充养分，即适合糯稻生长需要，全市年产有机糯稻30万吨，加工糯米20万吨，生产副产品碎糯米2万吨，加工原料资源有保证。 3.技术优势：公司已经建立了优质糯米精深加工生产线1条，掌握了糯米粉加工生产技术，并培养了企业管理人员，对项目的建设具有了成功的经验。4.交通有势：企业紧靠雪乡公路，具有便利的交通条件。5.产业优势：AAA镇是国家绿色农业示范区AAA核心区，国家绿色食品水稻原料标准化生产基地，已经形成了稻米加工产业群，带动了地方经济的发展。6.市场流通优势AAA是AAA省商品粮基地县和糯米粉产粮大县，随着AAA绿色、有机糯米品牌在全国范围内叫响，已经走进家家户户婚宴的餐桌，AAA糯米粉必定会成为全国各地米商的抢手货，糯米粉市场将会供不应求。7.厂区基础条件项目区交通便利，水、电、通讯等基础设施较为完善，而且运行状况良好。AAA谷物有限公司经过几年来的努力，现已完成了办公室、配电工程、厂区道路、晾晒场及部分生产车间及生产线的建设，本项目只需建水磨糯米粉生产车间、库房及购置加工设备，即可够满足项目需要。3.2.2主要障碍因素及解决方案 制约我国加工业的主要因素有：一是生产观念落后，种粮为了吃饱饭的观念根深蒂固，因此在过去很长一个时期内在稻米生产中忽略了品种和质量；二是企业生产规模小，市场竞争能力差，加工企业规模小、开工率低、效益差；高新技术应用少，自控技术差，生产线自动化程度低；三是从原料到产品的标准与国际不接轨，且标准的可操作性不强。解决的方案：转变观念，加大科技投入，引进先进技术，加强质量控制，扩大企业生产规模，生产出适合市场需求、竞争力强的产品。该项目建设所需资金额度大，首先要保证自筹资金足额到位，并积极申请国家开发立项进行资金扶持，建议项目尽快建设实施。 第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品特性水磨糯米粉以柔软、韧滑、香糯而著称，它可以制作汤圆、元宵等类食品和家庭小吃；糯米粉含有蛋白质、脂肪、糖类钙、磷、铁、维生素B1、维生素B2，盐酸及淀粉等，营养丰富，为温补强壮食品。糯米粉味甘，性温，入脾、胃、肺径，具有补中益气，健脾养胃，止虚汗之功效，对脾胃虚寒，食欲不佳、腹胀腹泻有一定缓解作用；糯米粉有收涩作用，对尿频盗汗有较好的食疗效果。糯粉粉对于食品和保健都有广阔的市场前景。4.1.2项目产品市场供求现状及前景分析1、项目产品市场供求现状稻米是我国粮食的重要品种，是多数人的主食。农业部和国家粮食局有关资料及许多经验数据表明，近几年内，我国稻米年度消费总量在1.8亿吨——2亿吨之间，纯出口大米1000多万吨，以至于出现了产不抵销的局面，年缺额都在200万吨——300万吨，致使大米市场大幅波动，为此国家及时抛售库存大米，才使得价格很快平抑。 我国是世界上最大的大米需求国。而国际市场年度总交易量也只有2000多万吨，不及我国需求的15%，况且那2000余万吨大米应覆盖着近150个国家和地区。可见，我们对国内市场大米的需求只能自力更生。当前直接影响稻米生产的有三个要求：一是国家粮食产业政策，二是国家宏观调控政策，三是自然条件对生产稻米的影响。从近二十年我国稻米生产、消费变化轨迹看，其走势大致是生产区域集中化、品种品质优良化、直接食用范围扩大化。就大米市场而言，其走势是既稳又不稳。近两年的粮食生产受价格上涨、政策扶持补贴、种粮效益提高等因素的影响，粮食出现较大的恢复性增产。2005年粮食播种面积和粮食总产量都发生转折性的重大变化，但土地面积的不断缩减，使得粮食总产量不可能大幅增加，产不足需的状况将依然存在。因此，国内粮食产品销售仍然处于走旺趋势，特别是糯米粉更是供不应求，经营粮食可以很快获得收益。购销市场化，意味着粮价将由市场决定。由于粮源分散、渠道增加，农民售粮和企业收粮时间延长，市场变化加快，季节差价、品质差价和地区差价扩大，价格波动也加大。该项目可利用现在国内、国际市场上的有利因素，加强产品质量管理，以质量打开南方市场，扩大市场占有率，扩大粮食的加工、调运能力，增强销区的粮食供给能力，使市场流通趋于顺畅、产销矛盾趋于平衡，抑制粮价的波动幅度。1、市场前景分析 通过上述对项目产品的市场需求分析，结合本地糯稻产业的发展，及社会的发展大趋势来看，目前市场上糯米粉供应不足，满足不了市场需要，因此，本项目产品市场前景广阔，发展的潜力和空间很大。4.1.3项目及产品的市场竞争优势分析糯米粉是人类赖以生存的最宝贵资源，人民日常生活必不可少，随着人口的不断增长和以糯米粉为原料的食品增加，糯米粉的需求量将会逐年增加，而稻谷种植面积增加缓慢，未来糯米粉市场将日趋紧张。随着人民生活水平的提高，对优质糯米粉需求量越来越大。而且AAA省土壤结构好，水稻灌浆成熟期间雨、热同季，温、光适宜，昼夜温差大，干物质积累多，粘性大，糯米粉蒸煮品质超过我国其他省份和日本。AAA市AAA谷物有限公司已与农民签订了糯稻种植订单，即保证了原材料的质量，又减少了采购环节的成本投入，首先在价格上占了一定的优势。同时本项目引进先进的工艺和技术，不但提高了糯米粉的质量，降低了生产成本，而且生产的糯米粉无论是外观品质还是食用品质，都能满足人们对高质量食品的需求，使产品有了质量优势。计划年产优质糯米粉1万吨，仅为市场总量的极小部分。因而具有较强的市场竞争优势。4.2销售策略、方案和模式4.2.1产品生产与包装 本项目产品主要为绿色有机糯米粉，其产品规格、产量、包装形式及价格如下表4-1：项目产品计划表表4-1产品名称规格包装形式单位（元/公斤）单位（元/吨）年产量（吨）金额（万元）主产品糯米粉20公斤袋装6600060003600糯米粉1~5公斤盒装6600040002400合计60004.2.2营销分析高需求、高回报、高利润做为产品的首选条件。其一可以尽快偿还企业借款，其二可以龙头产品带动其他相关产品发展。由于该项目产品属于生活主食品，因其市场需求量大，而产品的供应量又相对不足，所以该产品的销售一直处于供不应求的状态，属于卖方市场。只要产品的生产工艺达标，产品质量过关，再加企业原有销售网络和健全的销售队伍，还有良好的合作伙伴，以及克服市场风险的良好措施，现配以经济实效的引导促销手段，充分发挥地缘和品牌优势，不仅在省内、国内能形成很好的销路，在国际上也会形成新的市场，所以项目产品的市场销售不成问题。4.2.3销售策略 实施个性化市场开发战略。采用真空、无菌、定型和规范化精包装，提高产品内在品质和外观形象，通过超市中心店、专卖店、观光博览、配送中心、礼品服务等销售途径和媒体宣传、销售现场会、推介会等手段，进行全方位市场开发和产品营销，主攻中低价位市场和工薪消费群体，提高品牌知名度。完善售后服务体系建设，以良好的信誉和优质的服务赢得市场，树立产品和企业良好形象，实现高效益的目标。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析项目产品的主要风险因素有三个，一个是产品质量问题，影响着企业的经济效益；另一个是销售网络的完善与供货渠道的畅通问题，直接影响着企业的生产；第三是生产管理与生产成本问题。4.3.2防范和降低风险对策针对上述主要风险因素，本项目防范的主要措施：一方面是企业加强技术设备的投入，使项目产品始终达到国内领先的水平；另一方面要建立完善的销售网络与畅通的产品配送体系；第三是加强生产管理，努力降低生产成本，让利于客户，使项目产品始终处于价格竞争优势。作到上三个方面，就可规避项目风险，使企业不断作大作强，立于不败之地。 第五章项目建设方案5.1产品方案和建设规模该项目建成后可生产优质糯米粉10000吨，其中袋装糯米粉6000吨，礼品盒装糯米粉4000吨。5.2建设规划和布局5.2.1总平面布置依据和原则A根据项目承办单位选定的场址进行总平面布置。B厂区地势平坦，主导风向为西南风及西北风。C根据厂区自然条件，力求使工艺流程合理，总体布局紧凑，从而方便管理，节省工程费用。D在总体布局上应注意到厂区区域分明，使建筑群体及厂区的环境和谐美观。5.2.2总平面布置方案本项目属于新建项目，所以项目土建工程要布局合理，有利生产、生活互相协调的生产格局，充分利用厂区内现有空闲土地，搞好环境绿化、美化。详见项目建设规划平面布置图。5.3建设标准和产品质量5.3.1建设标准 该项目的建设将按国家食品行业建设标准进行设计和建设，达到国家规范标准和水平，将集生产加工车间、包装车间、成品库房与产品销售于一体，该项目执行国家食品行业建设标准。5.3.2质量保证体系以完整的HACCP（危害分析关键控制点）系统确保食品的安全。产品生产和质量符合无公害、绿色食品生产技术标准、无公害、绿色食品产品标准、无公害、绿色食品包装标签标准、无公害、绿色食品贮藏、运输标准的要求，企业将严格按各项标准执行，保证产品产前、产中、产后全过程满足国家无公害、绿色食品标准要求。产地环境要求：AAA市已通过国家原产地域产品保护审定，因此产地环境符合要求。原料要求：必须是按无公害、绿色食品生产操作技术规程生产的稻谷。5.3.3环境保护标准《环境空气质量标准》（GB3095—1996）二级。《地表水环境质量标准》（GB3838—2002）IV类。《城市区域环境噪声标准》（GB3096—93）2类。《污水综合排放标准》（GB8978—1996）二级。《建筑施工场界噪声限值》（GB12523—90）。《工业企业厂界噪声标准》（GB12348—90）Ⅱ类。《大气污染物综合排放标准》（GB16297—1996）。 5.4工艺（技术）方案5.4.1工艺（技术）路线一、碎糯米清理原料的处理：通过斗式提升机将原料送到风选机、色选机、除石机、经白米筛后送到下道工序。除去碎糯米中各种杂质异色粒、铁等，使原料清洁、纯净、无杂质。二、浸泡首先将清理好的碎糯米通过移动斗式提升机提升到浸泡桶内，加入恒温循环水进行保温浸泡；同时使用气泡翻料，保证糯米浸泡过程中浸泡均匀，缩短浸泡时间，颗粒无损伤；将碎糯米剩余的杂质糠尘等悬浮物排出，同时浸泡可以使碎糯米颗粒膨胀，促使颗粒松散、柔软以利下道工序的粉碎；这是新工艺的第一大特色。一般情况下，室温20℃浸泡3-5小时即可，如果气温偏暖、偏寒，可以适当调节浸泡温度和时间。如夏天因浸泡时间过长产生发酵，可采取定时换水，以防变质。在生产中可以用手捻，如能捻成粉末，即说明浸泡时间已达到要求。浸泡时不用热水，因支链淀粉本身易溶于水，直链淀粉也溶于热水，以免不必要的损耗。同时水温超过58℃时淀粉要开始糊化。三、清洗 经过浸泡好的碎糯米通过管道自流，由高压水的吸射进入到洗米机的旋流除砂器，把碎糯米中的一些大颗粒的重杂质除掉，碎糯米再经过清水的冲淋下洗净后流入磨浆机，进行磨浆。这是新工艺的第二特色。一、粉碎、过筛：粉碎可以选用两道金刚砂磨，金刚砂磨要比传统的石磨优越，具有产量高、细度细。两次研磨分粗磨和细磨，能降低磨浆时产生的温度，使糯米粉生产保持手工生产的风味品质；还能相应提高磨粉的产量，出浆能更好的达到最佳要求，以利于工业化连续生产。粉碎时要不断地添加清水，保证浆液固体物在20%左右。浆液通过80目筛子，筛上物可以重复进行研磨粉碎。二、脱水、过滤米淀粉颗粒比一般淀粉颗粒要细，经过加水粉碎，粒度极小，因此不易沉淀。目前该行业都是选用装料容量大的板框压滤机进行高压脱水。三、粉碎、烘干糯米浆液通过压滤脱水，形成滤饼，然后必须通过粉碎，再烘干，才能保存。水磨糯米粉滤饼进入气流干燥器前，首先要粉碎成≤ 5厘米的小块。采用带有粉碎装置的螺旋输送器进行加料，温粉沿着螺旋上升，内扬送器送入气流干燥器的进风管，在2级负压干燥管中与热空气相遇，瞬间干燥，最后从旋风分离器落下。此时水磨糯米粉的水份已符合要求，最后还要经过一道80目的筛子，筛过的粉即为糯米粉成品。筛上物（糯米粉颗粒），因为水分已达到要求，数量不多，可采用干粉粉碎机粉碎后直接包装即为成品。这种方法的处理既提高产品的成品率，又有效地降低了产品的生产成本。一、包装：采用两个包装形式，一种是采用无纺布袋包装，每袋20公斤，另一种礼品盒式包装，每盒1-5公斤，每盒内有4个小纸袋包装，纸袋包装规格为0.5斤-2.5斤/袋，既可节省包装成本，又可满足工薪阶层对高档糯米粉的需求，方便人们在超级市场购物，也有利于糯米粉保鲜。二、贮藏：贮藏室要做到无鼠害、无公害、无霉变、无异味、无有害气体。经常保持贮藏室的清洁，物品摆放整齐有序。每批产品的出入库和库存时的环境及库存指标均进行登记备案。贮藏室内严禁吸烟。严禁使用化学合成的杀虫剂、杀菌剂和灭鼠剂等；可使用验证合格准用的中草药制剂来防虫、防霉、防鼠等。5.4.2工艺技术流程图本项目生产工艺流程如下：碎糯米→提升→除铁、除杂→浸泡→米水分离→磨浆→米浆分级筛→浆池→压滤→粉碎→调速喂料机→一级烘干风网→二级烘干风网→分级筛→冷却风网→粉仓→包装→入库 5.4.3主要技术来源的可靠性和可得性本项目生产技术来源于设备生产厂家，厂家负责生产技术指导和设备的安装调试，糯稻生产工艺是稻米加工行业中普遍采用的一种生产工艺，经生产实践证明是成熟可靠的。5.4.4主要工艺（技术）参数米粉质量标准：1.水分：含水粉在13%±0.5%以内2.细度：通过CB36筛留存不超过2%。3.含砂：<0.03%4.酸度：（以0.1NNaoH计）≤25毫升/100克5.砷：（以AS计）≤0.5毫克/公斤6.铅：（以Pb计）≤0.5毫克/公斤5.4.5物料消耗定额及平衡该项目年可加工碎糯米11112吨，加工糯米粉出粉率为90%。生产1吨糯米粉需原料消耗（普通袋装）表5-3原料单位数量碎糯米吨1.1包装物条50生产1吨糯米粉需原料消耗（礼品盒包装）表5-4 原料单位数量碎糯米吨1.1包装物盒200单位产品生产成本估示示表序号项目单位单位元/单位金额（元）年耗量1.原辅材料1.1碎糯米吨1.1506011112吨1.2包装物吨280塑料袋条5030万条礼品盒盒20080万盒2.燃料、动力、水1202.1燃料吨20稻壳1500吨2.2动力吨100100万度3.工资福利日404.制造费22.75.单位产品生产成本吨5522.75.5设备方案5.5.1设备选型及来源本项目所选设备均应处于国内同类设备的领先水平，共需生产设备36台套。5.5.2设备清单设备投资明细表 设备投资明细表项目单位数量备注主要设备斗式提升机台8哈市设备投资明细表序号项目单位数量备注1.碎米清理部分121.1色选机台11.2除石机台11.3白米筛台11.4斗式提升机台81.5风选机台12.水磨糯米粉部分212.6浸泡罐个62.7清洗罐个42.8提升机台32.9水磨机台12.10输送泵台12.11输送机台12.12包装机台12.13压榨系统套12.14干燥系统套12.15清洗机台23.附属设备33.16化验设备套13.17增容变压电器材料套13.18打机电井个1合计365.6建筑方案 5.6.1建筑物该项目的主体建筑工程主要包括新建加工生产车间、原料库房、成品库房，均按国家食品卫生标准进行建设，加工生产车间建设面积1000平方米，布置在厂区的南部生产区的中心部位，东西朝向，规格50米×20米，为单层建筑，钢架结构，室内高为8米，采用保温与通风设计；原料库房建设面积500平方米，布置在厂区的南部生产区的东侧，东西朝向，规格20×25米，为单层建筑，钢架结构，室内高为6米，通风设计；成品库房建设面积500平方米，布置在厂区的南部生产区的南侧，南北朝向，规格20×25米，为单层建筑，钢架结构，室内高为6米，采用保温与通风设计；化验室200m2、职工休息室100m2，食堂50m2，均为砖混结构，单层建筑，室内高3米，在生产车间南，东西朝向，规格为10×35米，为单层建筑，采用保温设计。5.6.2辅助工程及其它工程5.6.2辅助工程该项目基础设施工程包括给排水，供电工程。新打40m深水井作为项目区水源，日用水量30吨，供水压力要求1.8mpa。引入水处理设备,经水处理后接入给水管道，管道设闸伐，止回伐，水表。给水系统为下行上供系统，主干管在地下安设，粘接工作压力均为1.0mpa给水管道长20米，排水管道长50米。 供电接入市政电网，低压配电380v/220v，按照规范要求，照明采用安全用电220v，生产用电采用380v/220v。5.7节能减排措施该项目的主要能源为加工设备动力，主要排放物为加工废弃物，根据国家“能源法”和节能方面的政策法规，主要加强以下几方面的工作1、在现有生产设备的选择上，均选用新型节能设备，以保证低能耗；2、在废物的排放上，该项目的排放物主要为生产剩余物，无其他废气、废水等有害物质的排放，而且在生产剩余物的处理上，采取回收再利用的措施，回收的生产剩余物是育肥猪的好饲料。5.8项目实施进度安排本项目建设期为一年，进度安排如下： 工程建设进度表时间项目2010年10——2011年10月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月项目可研设计申报阶段土建前期准备阶段土建施工设备购置、安装及调试技术培训竣工投产 第六章环境影响评价6.1环境影响6.1.1环境现状该企业的生产各项指标均达到国家规定标准，无超标现象，工业三废排放指标均达到环保要求，无大气、噪音和粉尘的污染，厂区内各项生产技术指标达到了环保规定标准，厂区环境良好。6.1.2主要污染源及影响本项目在生产运行中，产生的主要污染源为锅炉房排放的烟尘以及锅炉风机的噪声。这些污染源的产生，主要对生产环境和大气环境有一定的影响，这些因素都不对居民及农田产生损坏性后果。1、废水排放：现有工程废水排放量约为5m3/d，主要为生活污水排放，以上污水排放量为4m3/d。2、空气污染：主要包括干燥塔排放的废热蒸汽、供热锅炉排放的烟尘。3、噪声污染：主要包括生产设备产生的噪音及供热锅炉风机产生的噪音。6.2环境保护与治理措施1、污水处理。生活污水经通过处理达标后排放，生产污水主要是清洗废水，不含污染物，经处理后可用于农业灌溉或排放到厂区外的排水系统中。 1、废气处理。供暖锅炉排放的烟气，主要为二氧化碳和水蒸气，由XZTD-6T/H高效陶瓷多管旋风除尘器做净化处理，除尘效率达到90%-95%，处理后的烟气合尘浓度达187mg/m3，低于国际（GB13271-91）《锅炉大气污染物排放标准》中二类地区“烟尘排放浓度限值230mg/m3的规定”，符合国家排放标准。2、噪声处理。锅炉配套设备鼓风机、引风机噪声较大，设备安装时，风机管设置消音器、隔声罩和减振装置，在设备布置时，风机间与操作间隔离开来，设备安装减振垫，采用柔性连接，这样，噪声可降到80dB以下，对工人和居民的生产生活无任何影响。3、废物处理。加工产生的剩余物通过回收可进行二次利用，供暖锅炉排稻灰通过人工手推车将灰送到暂存场内，定期用汽车运往农田作有机肥原料。6.3评价与审批项目在全面落实环境影响评价报告书所提环保治理方案的前提下，可使本工程所排各种污染物浓度均达标排放，基本上达到了不破坏区域环境的要求。环保部门认为项目可行，可以立项。 第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分项目建设完成后，其组织机构在原来的基础上，还要近一步完善和健全，根据生产需要，适当增加相应机构与职能，其人员配备可由公司人员协调部分人员，参与经营管理，新增生产工人可从当地聘录。7.2劳动定员项目竣工后在原组织机构的基础上，可增加劳动生产定员30人，企业实行三班制，新增人员设置如下：生产管理人员5人；工人30人。该公司属于股份制公司，在财务上实行单独核算，企业实行总经理负责制，企业内部实行岗位责任制，制定各项生产指标和奖惩制度。7.3经营管理措施7.3.1项目的组织管理为了有效地组织实施该项目，项目的建设在市开发办的监督下，具体由AAA市AAA谷物有限公司进行管理和实施。7.3.2财务管理 本项目所有债权、债务关系的手续都按法律程序办理。资金使用按照指定的内容、规模、额度专款专用，在区开发办和项目建设单位设专户管理，并配备财务专业人员，加强财务管理，做好成本核算，编制会计统计报表等项工作。建立健全各项财务规章制度，严格按照开发办的要求正确使用资金，资金发放采取报账制。按照国家新的会计制度，负责项目资金收支管理，编制好财务收支预决算和各项财务指标账目，做好计划、核算、分析和考核，认真搞好项目内部资金审计，接受财政、审计部门的检查、监督以及上级主管部门业务指导。（1）为加强项目财务管理，合理有效地使用资金，充分发挥资金效益，保证项目按计划顺利实施，项目资金按照“三专”管理模式进行管理，有偿资金明确具体债务人。（2）配备财务专业人员，加强财务账目管理，做好成本核算，编制好财务报表，编写财务报告。（3）建立建全各项财务规章制度，严格按照项目的要求，正确使用资金。（4）按照新会计制度设立会计科目，及时准确反馈财务信息，认真搞好项目内部资金审计，接受财政、审计部门的检查、监督以及上级主管部门业务指导。7.3.3工程管理 成立项目管理专门机构，负责项目前期准备工作，筹集建设资金，聘请监理，组织工程管理和设备、材料采购招标，指导工程建设，处理工程建设中的问题，审查项目专项预算、决算，组织工程验收等。实行项目业主负责制，对项目负全责，由AAA谷物有限公司负责项目建设，同时将项目建设进展情况及时上报市开发办。7.4技术培训项目由AAA谷物有限公司进行技术管理，包括生产技术工艺、技术培训、技术研发与生产指导等，项目设备的购置及土建工程设计等，保证项目按计划顺利实施。一是对企业管理人员的培训。组织学习班，聘请经济管理专家对管理人员进行现代企业管理培训，达到能够对企业进行现代化管理水平；二是对生产一线的技术工人进行培训。请设备生产厂家，对企业技术工人实行集中办班学习，对技术人员进行专业知识的培训，达到熟练操作水平。7.5劳动安全、卫生与消防1、劳动保护与安全为确保本项目实施后符合安全卫生要求，保障劳动者的安全健康和产品的质量，促进企业的发展，本项目将严格执行国家《轻工业劳动保护条例》，《食品厂设计规范》和《食品生产技术管理规范》。在生产过程中，严格执行《安全放火制度》、《车间主任安全责任制度》、《班组长安全责任制度》、《设备购置与使用制度》等。并采取以下措施：①工作间内设有与更衣室、工作服和休息室。②对噪音较大的生产设备采取了消音减振，隔离布置措施。 ③厂内各建筑物的间距均满足建筑物防火规范的要求，厂内道路可满足消防及安全运输的要求。④工作人员必须穿着规定的工作服、工作帽、工作鞋上岗，并定期清洗、消毒。⑤车间门口设有消毒设施。⑥生产车间及辅助车间要采取通风措施，以保证工作环境的清洁卫生。1、卫生（1）全场实行文明生产，坚决贯彻卫生岗位责任制。（2）原料按统一规划，放指定地点。（3）厂内生产、生活废物集中放固定地点，进行无害处理。（4）建消毒室，购置消毒设备。（5）对职工定期进行健康检查。3、消防（1）定期对职工进行消防教育，提高消防意识。（2）建立消防组织、厂主要领导担任消防总指挥。（3）建立消防制度。明确明火操作申报制度，雷雨夜晚，按特殊天气加强防火、防范监视，主要领导到现场值班。（4） 厂区沿道路设置地下防冻消火栓。车间设置室内消防系统。消火栓箱设击碎报警和消防泵启动按钮。消火栓直径DN65，厂区消防给水量为10t/s，50m3/h其中室内给水为2t/h；室外给水量为5t/h； 第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据本估算是依据可行性研究报告的设计方案及现实物价进行编制的。1、建筑工程。按当地同类型建筑造价指标估算。2、安装工程。按《轻工业建设项目固定资产投资估算编制办法》规定费率估算。3、设备购置①国内主要生产专用设备以制造厂家提供的现行产品厂价为准。②非标准设备按重量或其它计算单位进行估算。8.2投资估算8.2.1总投资8.2.1.1建设投资本项目计划总投资额为300万元，其中固定资产投资274万元，无形资产和递延资产投资26万元。该项目固定资产274万元，分项投资如下：1、土建投资124.5万元，占项目总投资的41.5%。2、设备购置投资149.5万元，占项目总投资的49.8%。8.2.1.2流动资金（含铺底流动资金） 经过计算共需流动资金480万元，其中铺底流动资金480万元。8.2.1.3其他1、技术培训费2万元，占项目总投资的0.7%。2、项目管理费4.0万元，占项目总投资的1.3%。3、征用土地费20万元，占项目总投资的0.7%。8.3资金来源根据国家农业综合开发办有关产业化经营项目的规定，本项目资金来源可分为中省财政投资、地方配套和企业自筹三部分，并按一定比例匹配。为此，本项目资金来源如下：8.3.1中央财政资金项目计划申请中央财政补贴资金100万元，占项目总投资的33.3%。8.3.2地方财政配套资金地方财政配套资金包括省级财政和市区财政配套资金，项目计划申请地方配套资金50万元，占项目总投资的16.7%。其中需省财政投资40万元，市区级匹配10万元。8.3.3自筹资金及来源项目共需自筹资金150万元，占项目总投资的50%，自筹资金主要为以物折资、企业生产利润及社会融资。8.4资金使用和管理8.4.1财政资金使用和管理 根据农业开发财务政策的要求，项目的财政资金主要用于基础设施及能够直接产生经济效益的工程和设备上。为了保证资金在使用过程中的合理性，主要采取以下措施：一是建立严格的财务管理制度，实行“三专”管理，实行报账制，市开发办负责定期检查指导，严格控制不合理开支；二是严格按计划组织实施程序，根据工程形象进度，拨付各项资金，并对资金的使用情况进行检查和监督。8.4.2自筹资金的使用和管理项目自筹资金的使用，主要用于土建工程建设和部分设备的购置上，自筹资金的管理采取报账制，并与财政资金同时报账，同时农开部门监督实施，确保项目建设的质量。 第九章财务评价9.1财务评价依据项目财务评价按照国家计委，建设部颁布的《建筑项目经济评价方法与参数》规定的方法和国家农业开发办[2002]175号文件规定的经济指标进行，根据国家现行财税制度和价格体系，结合食品工业项目的特点，对项目进行盈利能力、敏感性分析。项目取费标准如下：1、原材料价格，按市场现行价加到厂运费及储运损失计算，为到厂平均价。碎糯米4600元/吨。2、外购燃料及动力A、稻壳：按现行价140元/吨B、水费：3元/吨C、电费：按现行价1元/度3、制造费用A、折旧费：根据有关规定计算固定资产折旧年限及折旧费如下：生产厂房20年，年折旧率5%机器设备10年，年折旧率10%B、修理费：按固定资产原值的3%计提。C、保险费：财产保险费按金额保险费率4%。 D、物料消耗、劳动保护费、办公费、差旅费等参照同行业情况估算。4、销售费用，包括运输费、装卸费、差旅费、广告费等按销售收入的10%以内估算。5、管理费用，包括工会经费、交际应酬费、无形资产摊销、递延资产摊销、职工培训费、其它费用等。A、无形资产摊销按10年B、递延资产摊销按5年C、工会经费按工资的2%计提D、职工培训费、办公费、差旅费及其它费用按实际情况估算。6、税金提交本项目为农产品加工项目，产品销售的增值税率为13%，其产品进项税率为13%，城市维护建设税5%，教育费附加2%，企业所得税按25%计征。7、资金贴现率A、加工项目为10%8、工人工资及福利按计件工资计算，每加工1吨40元，职工福利费按工资总额全年加工1万吨，计40万元。9.2营业收入、营业税金和附加估算9.2.1营业收入该项目建成正常运行生产生，年销售收入为6000万元。9.2.2营业税金及附加 按国家政策规定，项目营业税金为283.8万元，城市建设维护费14.19万元，教育附加5.68万元。营业税金及附加为303.67万元。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算经计算，项目产品平均每吨综合成本为5522.7元。其中原材料费5340元，动力及燃料费120元，工资及福利费40元，制造费22.7元。9.3.2项目总成本估算经计算，项目达产正常运行后，年均总成本费用为5522.7万元，详见总成本表5。9.3.3经营成本估算该项目的经营成本包括原材料费、燃料及动力费、工资及福利费、修理费和其他费用，经过计算，该项目的经营成本为5500万元。9.4财务效益分析9.4.1盈利能力分析1、投资利润率其计算公式为：M—GP=×100% 式中：P--投资利润率M--年均新增纯利润G--项目总投资经计算，项目投资利润率为43.4%1、投资回收期经计算，项目投资回收期为2.0年。2、财务内部收益率经尝试法计算，项目内部收益率i=139%3、财务净现值经计算，项目净现值NPV=10486.19万元，大于0，说明项目的收益>成本，项目在效果上是可行的。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析9.5.1盈亏平衡分析1、盈亏平衡分析其计算公式为：C——P-V-SN0=×100%式中：N0--盈亏平衡点产量C--固定成本V--产品可变成本P--产品销售收入 S--销售税No=26.5%如生产能力达到26.5%，就可以保本，说明项目承担风险能力强。9.5.2敏感性分析本项目作了全部投资的敏感性分析。基本方案财务内部收益率为76，投资回收期2.2年，均满足财务基准值的要求；考虑项目实施过程中一些不定因素的变化，分别对固定资产投资、经营成本、销售收入作了提高10%和降低10%的单因素变化对内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析。敏感性分析见下表：财务敏感性分析表9-1项目基本方案投资经营成本销售收入增减变化（%）+10%-10%+10%-10%+10%-10%内部收益率(%)139132.146.013614214783较基本方案增减(%)0-7.0+7.0-3.0+3.0+8-56.0投资回收期（年）2.02.61.82.492.02.52.99从表9-1可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投资回收期，其中销售收入的提高或降低最为敏感，其次是投资的增减，敏感性分析图如下9-1： 财务内部收益率（%）139%基本方案内部收益率线经营成本投资10%基准收益率线-100+10销售收入图9-1敏感性分析图从图上可以看出销售收入和投资对基本方案内部收益率的影响曲线与财务基准收益率的交点（临界点）分别为销售收入降低约46.2%和投资增加约58%时，项目的内部收益率才低于基准收益率的水平。9.6财务评价结论 根据上述各项财务指标进行评定，各项财务指标制定科学、合理，符合行业客观实际。本项目投资风险小，如果通过实施建设，将收到良好的经济效益和社会效益，可增强企业的市场竞争能力，同时，也带动我省水稻产业的健康发展，该项目在财务各项经济指标方面具有良好的可行性，是可行的。 附表1产业化经营项目建设卡（加工业）项目名称：1万吨水磨糯米粉加工承建单位：AAA市AAA谷物有限公司联系人及电话：建设年度建设任务新增生产能力（万公斤）20101000投资规模单位：万元总投资财政资金自筹贷款合计中央财政省级财政市县乡配套小计市区、乡1500300150100401055单位：万公斤、万元、人、户、元主产品数量新增总产值增加值新增利税净利润新增固定资产可安排劳动力转化粮食带动农户项目区人均增收糯米粉100060006000173.63130.23274701000150090 附表1建设内容单位数量总投资(万元)中省投资（万元）市县配套（万元）自筹（万元）建设内容单位数量总投资(万元)中省投资（万元）市县配套（万元）自筹（万元）合计300.014010150二、设备购置36149.5138.011.5一、土建工程124.5124.57、斗式提升机台82.02.01、生产车间M2100050508、色选机台135.035.02、原料库房M250025.025.09、白米分离筛台11.51.53、成品库M250025.025.010、风选机台11.01.04、化验室M220014.014.011、化验设备套15.55.55、职工休息室M21007.07.012、除石机台12.02.06、食堂M2503.53.513、打深水井个115.04.011.0三、科技措施2.02.014、增容配电设备套130.030.01、科技培训1次2002.02.015、浸泡罐台63.03.0四、征用土地费M2300020.06.014.016、清洗罐台42.02.0五、前期工作费4.04.017、清洗机台23.03.018、提升机台31.51.519、水磨台13.03.020、输送泵台10.50.521、压榨系统套120.220.222、干燥系统套120.320.323、输送机台10.50.524、包装机台13.53.5 附表2建设投资估算表单位：万元序号项目估际价值比例（%）建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计1.工程费用124.5149.5274.091.31.1主体工程50.050.016.71.1.1生产车间50.050.01.1.21.1.31.2辅助工程74.574.524.81.2.1原料库房25.025.01.2.2成品库25.025.01.2.3化验室14.014.01.2.4职工休息室7.07.01.2.5食堂3.53.51.3公用工程1.3.11.3.21.4设备购置149.5149.549.81.4.1加工设备99.099.01.4.2化验设备5.55.51.4.3打机井设备15.015.01.4.4增容配电系统30.030.02.工程建设其它费用22.022.07.32.1技术培训2.02.00.62.2土地购置20.020.06.73.预备费3.1基本预备费3.2涨价预备费4其它费用4.04.01.45建设投资合计124.5149.526.0300.0100比例（%）41.549.88.7 附表2-1土建工程投资明细表单位：万元序号项目建设性质新建/改建建设面积（平方米）单位造价（元/平方米）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1.主体工程新建100050050.01.1生产车间新建100050050.08m钢架结构2.辅助工程新建135074.52.1原料库房新建50050025.06m高钢架结构2.2成品库新建50050025.06m高钢架结构2.3化验室新建20070014.0砖混结构2.4职工休息室新建1007007.0砖混结构2.5食堂新建507003.5砖混结构合计2350124.5 附表2-2设备投资明细表序号项目数量（台件套）单位（元）投资额（万元）其中财政无偿资金（万元）1.主安设备99.098.51.1斗式提升机8台25002.02.01.2色选机1台35000035.035.01.3除石机1台200002.02.01.4白米分离筛1台150001.51.51.5风选机1台100001.01.01.6浸泡罐6台50003.03.01.7清洗罐4台50002.02.01.8清洗机2台150003.03.01.9提升机3台50001.51.51.10水磨机1台300003.03.01.11输送泵1台50000.50.51.12压榨系统1套40200020.220.21.13干燥系统1套49800020.320.31.14输送机1台50000.51.15包装机1台350003.53.52.附属设备50.539.52.1增容配电系统1套3000003030.02.2化验设备1套550005.55.52.3打机电井1套15000015.04.0合计36149.5138.0 附表2-3科技投资明细表序号项目内容简要工作量投资额（万元）其中：财政无偿资金（万元）备注单位计划数1.技术引进001.1……2.技术示范002.1……3.技术培训2.02.03.1技术培训技术培训人次2002.02.0……4.新品种引进示范004.1良种引进2.02.0合计 附表4资金筹措与使用计划表单位：万元序号项目合计计际期（年）123451.总投资使用计划3001.1建设投资3001.2流动资金2.资金筹措及使用3003002.1项目资本金3003002.1.1用于建设投资3003002.1.2用于流动资金4804804804802.2债务资金2.2.1用于建设投资2.2.2用于流动资金2.2.3用于建设期利息2.3财政投资150150其中：中央财政资金100100地方配套资金50502.3.1用于建设投资1501502.3.2用于流动资金2.3.3用于建设期利息2.4其它资金150.0150.02.4.1用于建设投资150.0150.02.4.2用于流动资金2.4.3用于建设期利息 附表5总成本费用估算表单位：万元序号项目合计计际期（年）234567891011生产负荷（%）1001001001001001001001001001001.外购原辅材料53405340534053405340534053405340534053401.1碎糯米50605060506050605060506050605060506050601.2包装物2802802802802802802802802802802.外购燃料及动力1201201201201201201201201201203.工资及福利费404040404040404040404.修理费5.其它费用6.经营成本（1+2+3+4+5）55005500550055005500550055005500550055007.折旧费20.120.120.120.120.120.120.120.120.120.18.摊销费22222222229.利息支出5522.75522.75522.75522.75522.75522.75522.75522.75522.75522.710.总成本费用（6+7+8+9+10）其中：固定成本62.762.762.762.762.762.762.762.762.762.7可变成本5460546054605460546054605460546054605460 附表5-1单位产品生产成本估算表（加工等项目用）序号项目单位消耗定额单价（元/单位）金额（元）年耗量1.原辅材料53401.1碎糯米吨1.14600506011112吨1.2包装物吨280系多袋30万条，礼品盒80万盒2.燃料及动力1202.1燃料2020稻壳15000吨2.2动力100100100万度2.3……3.工资福利40404.制造费22.75.单位产品生产成本5522.7 附表6固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧及摊销费原值计际期（年）123456789101.房屋及建筑物124.51.1当期折旧费205.95.95.95.95.95.95.95.95.95.95.91.2净值118.6112.7106.8100.995.089.183.277.371.465.52.机器设备149.52.1当期折旧费1014.214.214.214.214.214.214.214.214.214.214.22.2净值135.3121.1106.992.778.564.350.135.921.77.53.无形资产263.1当期摊销费102.62.62.62.62.62.62.62.62.62.62.63.2净值23.420.818.215.613.010.475204.合计：因定资产原值300.0合计：当期折旧、摊销费22.722.722.722.722.722.722.722.722.722.722.7 合计：净值277.3254.6231.9209.2186.5163.8141.1118.495.773.0附表7利润及利润分配表单位：万元序号项目合计建设期（年）234567891011生产负荷（%）1001001001001001001001001001001.营业收入60006000600060006000600060006000600060002.营业税金及附加303.67303.67303.67303.67303.67303.67303.67303.67303.67303.673.总成本费用5522.75522.75522.75522.75522.75522.75522.75522.75522.75522.74.利润总额（1-2-3）173.63173.63173.63173.63173.63173.63173.63173.63173.63173.635.应纳税所得额173.63173.63173.63173.63173.63173.63173.63173.63173.63173.636.所得税43.443.443.443.443.443.443.443.443.443.47.净利润（4-6）130.23130.23130.23130.23130.23130.23130.23130.23130.23130.238.可供分配利润130.23130.23130.23130.23130.23130.23130.23130.23130.23130.239.提取法定盈余公积金13.0213.0213.0213.0213.0213.0213.0213.0213.0213.0210.可供投资分配的利润117.21117.21117.21117.21117.21117.21117.21117.21117.21117.21 11.应付普通股股利（10-11）117.21117.21117.21117.21117.21117.21117.21117.21117.21117.21附表7-1营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位：吨、万元序号项目税率合计建设期（年）234567891011生产负荷（%）1001001001001001001001001001001.营业收入（万元）600060.00060006000600060006000600060006000600060001.1糯米粉（万元）6.00060.0006000600060006000600060006000600060006000单价（元）6.000600006000600060006000600060006000600060006000数量10.000100.00010000100001000010000100001000010000100001000010000销项税额13%78007807807807807807807807807807802.营业税金与附加3036.7303.67303.67303.67303.67303.67303.67303.67303.67303.67303.672.1营业税2838283.8283.8283.8283.8283.8283.8283.8283.8283.8283.82.2消费税2.3城市建设维护建设税5%141.914.1914.1914.1914.1914.1914.1914.1914.1914.1914.192.4教部付加费80%56.85.685.685.685.685.685.685.685.685.685.683.增值税2838283.8283.8283.8283.8283.8283.8283.8283.8283.8283.8 销项税额13%7800780780780780780780780780780780进项税额4962496.2496.2496.2496.2496.2496.2496.2496.2496.2496.2附表8全部投资财务现金流量表序号项目建设期生产期1234567891011生产负荷（%）01001001001001001001001001001001.现金流入60006000600060006000600060006000600060001.1营业收入60006000600060006000600060006000600060001.2补贴收入1.3回收固定资产余额1.4回收流动资金2.现金流出3005539.25539.25539.25539.25539.25539.25539.25539.25539.25539.22.1建设投资3002.2经营成本55005500550055005500550055005500550055002.3营业税金及附加39.239.239.239.239.239.239.239.239.239.23.所得税前净现金流量-300460.8460.8460.8460.8460.8460.8460.8460.8460.8460.84.累计所得税前净现金流量-300160.8621.61082.41543.22004.02464.82925.63386.43847.24308.05.所得税43.443.443.443.443.443.443.443.443.443.46.所得税后净现金流量417.4417.4417.4417.4417.4417.4417.4417.4417.4417.47.累计所得税后净现金流量-498117.4534.8952.21369.61787.02204.42621.83039.23456.63874.0计数指所得税前所得税后 标财务内部收益率=154%139%财务净现值=11981.6810486.19投资回收期=1.82.0费用比1.21.2 附表9财政资金使用明细表单位：万元序号项目投资其中：财政投资备注1.土建工程124.51.1生产车间50.01.2原料库25.01.3成品库25.01.4化验室14.01.5职工休息室7.01.6食堂3.52.设备投资149.5144.02.1斗式提升机2.02.02.2色选机35.035.02.3白米分离筛1.51.52.4风选机1.01.02.5除石机2.02.02.6浸泡罐3.03.02.7化验设备5.55.02.8增容配电系统30.030.02.9机电井设备15.015.02.10清洗罐2.02.02.11清洗机3.03.02.12提升机1.50.52.13水磨3.03.02.14输送泵0.50.52.15压榨系统20.220.22.16干燥系统20.320.32.17输送机0.52.18包装机3.53.科技培训2.02.04.征用土地费20.05.前期工作费4.04.0合计300150.0 '