2000亩柠檬种植基地改扩建项目可行性研究报告 72页

'目录第一章总论11.1项目单位基本情况11.1.1概况11.1.2财务状况21.1.3法人代表基本情况21.2项目建设方案31.2.1项目名称、建设性质及建设地点31.2.2建设规模及产品（或经营）方案31.2.3技术、设备、建筑物（主体工程）31.3投资结构及资金来源51.4项目效益51.4.1经济效益51.4.2生态效益51.4.3社会效益51.5可行性研究报告编制依据61.6综合评价61.6.1项目建设必要性61.6.2项目建设可行性61.6.3风险评估71.6.4带动作用71.6.5问题及解决方案81.6.6结论与建议8第二章背景及必要性92.1项目建设背景947 2.1.1国家产业政策92.1.2行业规划92.1.3地方发展规划92.1.4项目建设理由102.2项目建设的必要性112.2.1解决农村剩余劳动力和调整结构的需要112.2.2促进农业产业化经营，提高农民收入的重要途径112.2.3项目建设是带动区域经济发展的需要112.2.4项目建设是适应市场需求变化的需要122.2.5农业产业化，是中国农业现代化的必由之路12第三章建设条件133.1项目区概况133.1.1建设地点选择133.1.2自然条件133.1.3社会经济状况133.1.4本行业及关联产业发展现状143.2项目建设条件优劣势分析153.2.1项目建设条件153.2.2主要障碍因素及解决方案17第四章市场分析与销售方案194.1市场分析194.1.1项目产品市场供求现状及前景分析194.1.2项目产品的市场竞争优势分析204.2营销策略、方案、模式214.3市场风险分析2247 4.3.1项目产品市场风险因素分析224.3.2防范和降低风险的对策22第五章建设方案235.1产品方案和建设规模235.2建设规划和布局235.3建设标准和产品标准245.4工艺（技术）方案245.4.1柠檬生产技术245.4.2主要技术来源的可靠性和可得性245.4.3基础设施建设技术方案245.4.4工程施工质量安全要点255.4.5物料消耗定额及平衡分析265.5设备方案265.6建筑方案275.7节能减排措施275.8实施进度安排285.8.1项目建设期限及分月安排285.8.2工程建设进度表28第六章环境影响评价296.1环境影响296.2环境保护与治理措施296.3评价与审批30第七章项目组织与管理317.1组织机构与职能划分317.1.1组织机构设置3147 7.1.2职责划分327.1.3运行模式327.2劳动定员337.3经营管理措施337.3.1工程管理337.3.2生产管理337.3.3财务管理337.3.4销售管理347.4技术培训347.5劳动安全、卫生与消防34第八章投资估算与资金来源358.1投资估算依据358.2投资估算358.2.1总投资358.2.2建设投资358.2.3流动资金368.3资金来源368.3.1中央财政资金368.3.2地方财政配套资金368.3.3自筹资金及来源378.4资金使用和管理378.4.1财政资金使用和管理378.4.2自筹资金使用和管理38第九章财务评价399.1财务评价依据3947 9.2销售（营业）收入估算399.3总成本及经营成本估算399.3.1单位产品生产成本估算399.3.2项目总成本估算409.3.3经营成本估算409.4财务效益分析409.5不确定性分析409.5.1盈亏平衡分析409.5.2敏感性分析419.6财务评价结论41第十章社会效益分析4210.1社会评价基本结论4210.2农业产业化经营4210.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析4210.2.2建设现代农业，促进产业化发展等4210.2.3辐射带动能力分析4310.3农民增收、农业增效评价4410.3.1农民增收4410.3.2农业增效4410.3.3对比分析44附录4647 第一章总论第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况四川省**县**柠檬专业合作社成立于2006年11月，涉及**县4个柠檬基地乡镇，有社员800户，已有种植面积2000余亩。合作社组织机构健全，运转正常，指导得力。合作社开展进行绿色柠檬的生产，以及创立品牌，积极开展市场营销，各项工作有声有色。几年来，**县柠檬生产发展迅速，随着种植农户和种植业主的增多，柠檬种植面积的增加，产量也日益增大，对柠檬种植过程的枝术要求也越来越高，同时，也需要与之相适应的服务体系，种植业主和种植农户也越来越需要有一个统一管理生产、指导、销售和服务的组织来促进柠檬产业的健康发展。**县**柠檬专业合作社正是专门为发展柠檬规模化生产而成立的专业合作组织。它是由从事柠檬种植的农民和大户、营销企业、柠檬加工企业，按照《中华人民共和国农民专业合作社法》而成立的生产、加工、销售为一体的，自愿联合、民主管理的互助性农业专业合作经济组织。由合作社统一组织进行标准化生产、管理、销售。以合作社为中心，形成“合作社+基地+农户＋龙头企业”的产业运作模式。**合作社组织健全，管理体制完善，运作规范，需进行扶持发展，促进柠檬合作社发展壮大，覆盖全县，增强服务手段，使全县柠檬沿着生产、销售、加工正常化、健康化的轨道发展。合作社成员单位之一**县**47 第一章总论发展有限责任公司，是2003年成立的集柠檬生产、销售于一体的营销公司,该公司现有柠檬种植面积300亩，2008年已销售柠檬鲜果1100余吨，其中出口马来西亚和新加坡60吨；另一个合作成员单位四川思味特食品有限公司成立于1997年,目前，该公司200吨柠檬冻干片生产线正在建设中，该生产线建成后，可年消化柠檬残次鲜果1400吨。合作社以**县农业局果树站、**县柠檬产业发展办公室为技术依托单位。1.1.2财务状况合作社注册资本万元。2007～2008年度财务状况见表1-1。表1-1近两年合作社财务状况表年度单位：万元单位：%资产总额固定资产流动资产负债总额所有者权益实收资本营业收入净利润营业利润率净资产收益率投资报酬率资产负债率流动比率速动比率200720081.1.3法人代表基本情况**，男，46岁，大专学历，经济师。1985年10月至1998年12月，在**县双龙塑料厂工作，先后任销售员、销售科长、经营厂长；1999年1月至2002年2月，在**县普乐科技发展有限公司工作，任业务经理；2003年3月至今，在**县城从事重庆德庄餐饮集团**店、绵阳蒋记餐饮公司**店、绵阳六月雪餐饮公司**店等，餐饮行业经营；2006年3月，创办了**县盛兴柠檬种植场，任场长；2006年11月，与柠檬种植户、**发展有限责任公司、思味特公司等发起组建了**县**柠檬专业合作社，任理事长。**47 第一章总论从事销售经营和商品流通多年，积极发展柠檬产业示范带动作用明显，领导合作社开展工作卓有成效；**柠檬专业合作社现有柠檬种植面积达2000余亩，年产值720余万元。为了发挥**柠檬的优势，**热心做大做强柠檬产业，带动家乡果农致富，进行绿色柠檬生产，创立柠檬知名品牌，做强柠檬营销，出口柠檬创汇。近年来，**多次荣获**县委、县政府授予的“先进个人”、“致富能手”等荣誉称号。无破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题。1.2项目建设方案1.2.1项目名称、建设性质及建设地点1、项目名称：资阳市**县2000亩柠檬种植基地改扩建项目2、建设性质：改扩建3、建设地点：1.2.2建设规模及产品（或经营）方案1、建设规模：对合作社2000亩柠檬基地实施改扩建。2、产品（或经营）方案：项目建成后亩产柠檬2.5吨，总产5000吨，新增1000吨，柠檬达到绿色食品生产要求。1.2.3技术、设备、建筑物（主体工程）1、主要技术来源的可靠性与可得性：合作社以**县农业局果树站、**县柠檬产业发展办公室为技术依托单位。通过技术培训和几十年来的实践，**积累了丰富的柠檬栽培经验，县上专门成立了柠檬办，制订有柠檬地方标准5个，企业标准5个，收集相关国家和行业标准20个，拥有三个柠檬省级科研成果，柠檬种植栽培技术国内领先。自2000年开始，**47 第一章总论对柠檬绿色食品生产技术开始攻关，并取得重大突破，2003年通过了国家绿色食品发展中心认证，**柠檬荣获绿色食品证书。2、建设内容及分布表1－2项目建设内容及分布表编号工程名称性质单位数量分布地区烽火村中七村水观村一第一部份：建筑工程1水利措施　　1.1提灌站工程改造座111.2石渠工程改造m10005005001.3微灌工程改造亩10005003002001.4山平塘整治工程改造座2111.5囤水田护埂工程改造m93931.6蓄水池工程（含沉沙池）改扩建口186482农业措施　　　2.1农用田间道路工程改造m300030002.2机耕路工程改扩建m120012002.3土地整理改造亩10001000二第二、三部份：设备部分1水利措施　　1.1水泵IS125-100-200A台/套111.2变压器30KVA台331.3Φ110PE管m2202201.4钢管Φ100m40401.510kV输电线路km0.30．31.6低压线路及配电设施处332农业措施　　2.1购置农用动力机械台/套22.2购置植保机械台/套52.3机动高压喷雾机套102.4鲜果采摘塑料周转筐个5002.5其他基本农具批13、建设期限：建设期1年，2009年12月建成投产。1.3投资结构及资金来源项目新增总投资240万元，其中：建设投资215万元；流动资金25万元（铺底流动资金7.5万元）。47 第一章总论项目申请中央财政补贴资金50万元，地方财政配套资金25万元（其中：省级财政22.5万元，**县财政补助资金2.5万元），合作社自筹资金165万元（含流动资金25万元）。1.4项目效益1.4.1经济效益项目达产年新增销售收入400万元，净利润127万元，税收42万元，平均投资利润率53%，销售利润率30%；内部收益率税前55%，税后44%；投资回收期税前3.3年，税后3.7年；盈亏平衡点26.7%。1.4.2生态效益本项目建设将促进**县大力发展柠檬种植基地，有利于改善自然生态环境，改良土壤，符合国家环保政策。项目建设将促进优质、高效、无公害产品基地的建设。有利于建立长江上游绿色生态屏障，改善植被，保持水土，调节气候，改善生态环境，实现农业生产的良性循环和可持续发展。企业所在地环保部门认为本项目是一个基本没有污染的环保项目，同意本项目建设。1.4.3社会效益本项目符合国家农业产业化发展方向和西部大开发的战略要求。**是农业大县，也是中国柠檬之乡，地理条件非常适宜种植柠檬等经济作物并且具有传统的种植习惯。在当前国际金融危机持续蔓延、世界经济增长明显减速的时候，通过该项目建设，将充分发挥当地的资源优势，加快当地柠檬产业化进程，稳定提高入社农民收入，促进合作社的进一步壮大，搞活**县合作社，确保**县农业稳定发展，确保农村社会安定。47 第一章总论1.5可行性研究报告编制依据1、川农综办函【2009】《关于报送2009年度申请国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告的通知》；2、国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲；3、发改投资【2006】1325号《国家发改委、建设部关于印发〈建设项目经济评估方法及参数〉的通知》；4、财政部令【2005】29号《国家农业综合开发项目和资金管理办法》。1.6综合评价1.6.1项目建设必要性1、解决农村剩余劳动力和调整结构的需要；2、促进农业产业化经营，提高农民收入的重要途径；3、项目建设是带动区域经济发展的需要；4、项目建设是适应市场需求变化的需要；5、有利于增强公司综合实力，服务“三农”，服务社会。1.6.2项目建设可行性1、**是中国柠檬之乡，柠檬为**县的五大支柱产业之一。2、**柠檬生产已经形成了“合作社+合作社+农户+基地+龙头企业”的新型经济格局。3、**柠檬获绿色食品证书，国内所有大城市都有销售窗口。《柠檬体系标准》已通过市级评审并公告，中国柠檬检测中心已落户**，全县以绿色食品生产为主线的柠檬标准化生产技术已经成型，柠檬早结丰产配套技术在生产中得到了广泛应用。4、**47 第一章总论县已初步形成了由县农业柠檬开发办、柠檬科学技术研究、乡镇农技站和村社柠檬协会、业主大户组成的技术服务网络。5、**县已经建立了柠檬脱毒苗繁殖基地和采穗园，对乡镇育苗户实行了登记许可制度和“三证一书”（育苗许可证、苗木合格证、植物检疫证、质量承诺书）制度。6、**县有四条干线公路直通境内，内外交通方便，人流、货流畅通无阻。7、2009年中央一号文件明确提出扶持农民专业合作社和龙头企业发展，**县**柠檬专业合作社组织机构健全，运转正常，在基地建设、技术培训、合作参与方在鲜果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，合作社成员种植、加工、销售积极性高，有着改善柠檬生产基础设施的强烈愿望和要求。8、合作社组织机构健全，运转正常，在基地建设、技术培训、鲜果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，成员种植、加工、销售积极性高，有着改善柠檬生产基础设施的强烈愿望和要求。1.6.3风险评估**柠檬品牌知名度高，本项目将农户出产的柠檬进行资源整合，集中销售，充分利用合作社体制和成员单位的综合优势，提高了市场抗风险能力。本项目大部分建设资金已经落实，风险主要是不可抗的自然灾害影响，由于有加工、流通等成员单位的参与，市场竞争风险较小。1.6.4带动作用项目直接带动农民社员795，2800余人，农民社员合计增收179万元，户均增收2200元，人均增收639元。间接带动农户3000余户，11000余人，增收360万元，户均47 第一章总论增收1200元，人均增收300元以上。项目建成后，主要是劳动性用工增加，优先安排合作社农民成员，用工收入120万元以上，折固定农村劳动力150余人。1.6.5问题及解决方案社员能否切实参与合作社的共同决策、管理，是一个难点，合作社将完善项目区基础设施，以实实在在的服务、盈余分配等措施来消除农户的顾虑，把合作社建成真正的合作组织和利益共同体。1.6.6结论与建议项目符合国家鼓励发展农村专业合作组织的政策，运行机制合理，带动农民增收能力强，有良好的经济效益和社会效益。建议对本项目建设给予大力支持，确保项目顺利实施。47 第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目建设背景2.1.1国家产业政策当前，国际金融危机持续蔓延、世界经济增长明显减速，对我国经济的负面影响日益加深，对农业农村发展的冲击不断显现。在这关键时刻，《中共中央国务院关于2009年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见》出台，成为中央制定的又一个重农强农的一号文件，充分体现了中央对“三农”工作的高度重视，是坚持把解决好“三农”问题作为全党工作重中之重战略思想的具体体现。2009年1号文件指出：做好2009年农业农村工作，具有特殊重要的意义。扩大国内需求，最大潜力在农村；实现经济平稳较快发展，基础支撑在农业；保障和改善民生，重点难点在农民。中央指出支持优势产区集中发展经济作物生产，加快实施新一轮优势农产品区域布局规划，扶持农民专业合作社和龙头企业发展。2.1.2行业规划柠檬是**县的优势产业，产量占全国的70％。1986年国家计委、农业部批准**建立柠檬商品生产基地，这也是全国唯一的柠檬商品生产基地。2000年**被国家授予“中国柠檬之乡”称号，2001年，被国家评为“名牌产品”，2003年被评为“中华名果”，并获得国家绿色食品认证，同时获得了国家原产地域产品保护。**柠檬品质优良，经中国柑桔研究所连续三年的检测，其品质超过了欧美柠檬，品质世界一流。2.1.3地方发展规划资阳市农业发展“十一五”规划中，明确提出：“十一五”47 第二章背景及必要性期间建成“十条龙”七大农产品生产基地，其中优质柠檬产业基地建设，以城北乡等20个乡镇为核心区，建设20万亩优质柠檬基地，带动农户10万户，其中标准化示范园1万亩。将柠檬产业带作为四大水果产业带之首，目标是2010年果品优质率达到85%，总产值10亿元，主产区农民人均柠檬种植增收600元以上，实现沿国道“319”线、省道“206”线的各基地乡镇之间连片种植，形成百里柠檬绿色产业带。并在农业发展的重大措施中，重点指出要加强农村专业合作经济组织建设指导，加强农业产业化进程，加强龙头企业产业化基地建设，搞好企业与农户，企业与基地的衔接和利益连接，发展订单农业，帮助农民解决农产品的销路，增加农民收入，最终实现企业和农民的“双赢”。2.1.4项目建设理由尽管**柠檬在全国占有绝对的市场份额，但仍然存在一些问题需要解决：项目区基础设施较为落后，还不能较好的抵御干旱等自然灾害，部分种植户种植管理技术落后，产量低，优质果比例小，导致种植效益不高；鲜果经包装，商品化处理的比例还不高，无标识，难以体现产地品牌优势，影响销售价格；果农分散，信息不畅，不能及时了解国内外市场的供求信息。由于对国内外市场行情不能及时了解，对整个产业的国内外发展趋势不能及时掌握，信息不对称，果农在生产中经常处于为难的尴尬境地。这些问题存在的根本原因是缺乏有效的组织和有实力的龙头企业，对果农的技术服务指导滞后，市场销售整体谈判能力低，影响了柠檬产业的发展，阻碍了**柠檬在同类产品中的国内市场占领和拓展国际市场的进程。47 第二章背景及必要性四川省**县**柠檬专业合作社是由从事柠檬种植的农户、大户、柠檬加工、营销、物流企业组成，在基地建设、技术培训、鲜果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，项目建设有利于改善项目区基础设施较为落后的现状，促进柠檬产业的良性发展。2.2项目建设的必要性2.2.1解决农村剩余劳动力和调整结构的需要柠檬是**县的优势产业，也是一种劳动密集型产业，其种植过程中需要的劳动力较多，可以扩大农村劳动力就业面，让更多的富余劳动力投入到柠檬产业发展中。所以，项目建设一方面解决了农村富余劳动力的就业问题，另一方面将促进柠檬产业的发展壮大，调整当地的农业经济结构，提高农民的生活水平。2.2.2促进农业产业化经营，提高农民收入的重要途径**柠檬产业要持续快速发展，除了要培植龙头加工企业外。扶持一批规模大、带动能力强的农村专业合作组织，并与农户合作建立利益共享、风险共担的经营机制，将当地分散的个体生产有机地结合起来，将促进**柠檬产业的持续、快速发展。本项目实施后，项目区农户人均增收明显，同时，将促进更多的种植户加入合作社，通过专业化种植管理，提高产量和质量，增加入社农户的经济效益。2.2.3项目建设是带动区域经济发展的需要**柠檬，在国内处于绝对优势地位，是**最重要的优势资源。推进**柠檬的有效输出，是繁荣、发展**经济的一条重要途径，项目建设，既符合国家产业政策，又可缓解国内柠檬市场紧缺和依赖进口的局面。本项目实施后，发展规范化的柠檬种植基地247 第二章背景及必要性000亩，对**县柠檬产业的发展将起到较好的示范带动作用。由于参与合作社的种植户得到了良好的技术指导和服务，柠檬产量和质量都能大幅度提升，可带动柠檬及相关产业的良性发展。2.2.4项目建设是适应市场需求变化的需要我国柠檬生产成本低，在出口方面具有很强的潜在优势。为将这种潜在优势转化成实际效益，首先应依靠科技进步，发展无公害、无污染的绿色柠檬基地，其次是将分散种植的柠檬基地，逐步统一起来，形成集团优势，避免恶性竞争。合作社将种植、加工、流通等领域成员有效集中在一起，一方面可以提高市场竞争力，另一方面，可以实现错峰发展，以赚取较大利润。项目的建设是我国果、蔬种植业长期发展的必由之路，是实现农产品增值，农民增收的重要途径。2.2.5农业产业化，是中国农业现代化的必由之路小农家庭经营方式以及过于分散狭小的耕地面积规模是我国农业发展的最大障碍。21世纪中国农村经济面临的最重大的挑战和任务，就是促进农业的企业化制度的逐步形成，从而取代分散的小农经济，真正结束中国农村几千年来自给自足的自然经济和小商品经济时代，走上成熟规范的市场化和现代化道路。农村专合组织的发展与壮大，将促进农业企业化的发展，加快农业现代化进程。47 第三章建设条件第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1建设地点选择项目建设地点选址遵循适度集中的原则，并充分考虑环境承载能力，在充分考虑合作社成员基本利益的基础上，确定在资阳市**县石桥铺镇烽火村和岳阳镇中七村、水观村实施本项目。土地主要由非基本农田组成，由合作社成员自愿提供，占地面积共计2000亩.具体分布见项目规划示意图。3.1.2自然条件**县属亚热带湿润季风气候，四季分明，气候温和，热量充足，年均气温17.9℃，降雨量1000毫米左右，无霜期长，冬无严寒，夏无酷暑。年积温6250℃，年降雨量998毫米，年日照1305.1小时，1月平均温度7.2℃，极端低温－1.4℃，空气湿度75～80％。**地处川东丘陵区，县境内丘陵起伏，海拔在300～500米之间，地势较为平缓。土层较深厚，紫色母质为主，土壤发育年轻，矿质营养元素含量较丰富。完全适合种植柠檬，且无工业污染，无大风、霜冻等灾害天气。3.1.3社会经济状况**县位于四川盆地东部，是成渝连线的中点和川东北出海通道的捷径。属典型的丘陵农业大县、人口大县。辖22个镇、47个乡，共937个村，9689个村民小组，总人口154万人，其中农业人口139.5万人。2006年全县农业总产值137.2亿元。47 第三章建设条件**农业发达，物产富饶。是全国商品粮基地县、产肉大县、瘦肉型猪生产基地县、水产品超万吨县、中国柠檬之乡。粮食总产量和出栏生猪居全省、全国前列。**县在稳粮收调结构的基础上，以名优产品为支柱，开发了商品粮、生猪、柠檬、通贤柚、蚕桑、棉花等若干亿元工程，加速建成了肉牛、山羊、粉条、佛乐橙、珍珠、竹编等十六大商品生产基地发展，基本形成了“公司+合作社+农户+基地”的新型经济格局。柠檬、通贤柚、红苕加工、蚕桑、畜牧已成为**的五大支柱产业。3.1.4本行业及关联产业发展现状**县抓柠檬产业发展做到“五个”扭住不放：1、扭住市场开放不放松，千方百计开拓占领市场。抓好对外宣传，积极筹建“中国柠檬专业市场”，鼓励大户经营销售柠檬，抢抓柠檬产品的域名商标和产品商标注册。2、扭住加工不放松，千方百计做大做强加工企业。进一步加大对加工企业的扶持力度。扩大开放，引进外商，投资兴建现代化的加工企业，扶持一批大的运销企业。3、扭住技术推广不放松，千方百计提高品质和效益。建立健全技术服务推广体系，加强技术培训。加强与大专院校的合作，搞好技术攻关。不断引入柠檬的新品种新技术，抓好柠檬科技示范园区建设，大力推广应用无公害生产技术，已获得柠檬绿色产品证书。4、扭住基地建设不放松，千方百计扩大规模。47 第三章建设条件加强种苗培育和管理，搞好规划，完善布局，形成连片种植，基本完成了百里柠檬产业带建设。5、扭住领导不放松，千方百计加强领导。形成了齐抓共管、狠抓落实的良好局面。**县与西南农业大学、中国柑桔研究所等机构协作，对密植丰产等进行研究，经过努力，目前该县柠檬结果树平均每株产果50公斤，比过去每株32.5公斤增产17.5公斤。经农业部食品检测中心检测，该县柠檬达到绿色食品各项指标，获绿色食品证书，国内所有大城市都有销售窗口。《柠檬体系标准》已通过市级评审并公告，中国柠檬检测中心已落户**，全县以绿色食品生产为主线的柠檬标准化生产技术已经成型，柠檬早结丰产配套技术在生产中得到了广泛应用。目前**县已初步形成了由县柠檬产业发展办、柠檬科学技术研究、乡镇农技站和村社柠檬协会、业主大户组成的技术服务网络。**县已经建立了柠檬脱毒苗繁殖基地和采穗园，对乡镇育苗户实行了登记许可制度和“三证一书”（育苗许可证、苗木合格证、植物检疫证、质量承诺书）制度。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1项目建设条件1、政策条件**县成立了柠檬产业发展领导小组，设立了柠檬产业发展办公室和柠檬科学技术研究所，建立了以原乡镇农技站为主体，专业协会和业主大户为辅助的技术服务体系，并依托西南农业大学、中国柑桔研究所、省农科院园艺所等大专院校和科研单位对柠檬进行了深入的研究，柠檬生产蓬勃发展。47 第三章建设条件**县为促进柠檬产业发展，安委发【2004】36号文件，以及安委办发【2008】33号文件《建设中国柠檬之都扶持奖励政策》等系列文件相继出台，明确了现阶段拟实施的各项柠檬产业扶持奖励政策，为本项目的建设奠定了良好的政策基础。2、资源条件柠檬生长要求年均气温17.5度以上，年积温5500～7700度，年降雨量800～1400毫米，年日照1000～1600小时，一月平均温度7～10度，极端低温高于－2.5度，空气湿度60～80％的地区。**气候适宜，雨量适中，可用于栽植柠檬的非耕地40多万亩。对柠檬这种需热量较高的水果种类，绝无冻害之虞，其独特的温、光、气、热等气候条件，成为**柠檬生长结果的“天堂”，实施优质高产柠檬及鲜果处理项目建设有先决的自然优势及资源优势。3、市场条件柠檬具有多方面的功用，正被国内消费者逐步接受和认知，近年来消费的增长很快。**柠檬在全国的市场占有份额达到70%，被称为“中国柠檬之乡”。**柠檬在国内具有极高的品牌知名度，在俄罗斯、蒙古、新加坡、日本等国也享有盛誉。本项目合作社成员单位之一**县**发展有限责任公司2008年已销售柠檬鲜果1100余吨，其中出口马来西亚和新加坡60吨；另一个合作成员单位四川思味特食品有限公司200吨柠檬冻干片生产线正在建设中，该生产线建成后，可年消化柠檬残次鲜果1400吨。4、科技条件通过技术培训和几十年来的实践，**47 第三章建设条件积累了丰富的柠檬栽培经验，县上专门成立了柠檬办，制订有柠檬地方标准5个，企业标准5个，收集相关国家和行业标准20个，拥有三个省级科研成果。自2000年开始，**对柠檬绿色食品生产技术开始攻关，并取得重大突破，2003年通过了国家绿色食品发展中心认证，**柠檬荣获绿色食品证书。合作社以**县农业局果树站、**县柠檬产业发展办公室为技术依托单位。5、基础设施条件全县有四条干线公路直通境内，其中直通成都、重庆的319国道横穿境内。纵贯全境的内遂高速公路已开工建设，乡(镇)、村公路四通八达，东、南、北距**县城约为70～80km，有重庆大足、内江和遂宁三大火车站，内外交通方便，人流、货流畅通无阻。**县是全国电气化县，电力供应充裕，有四座中型水库，水源条件好。3.2.2主要障碍因素及解决方案1、合作社进一步扩大后，工作难度加大，项目区基础设施建设需完善，有效组织和调动入会农户参与协会的民主决策和管理将是一个难点，因为牵涉面宽，很难保证合作社社员都能到场参加合作社的重要事项表决。但既要尊重社员的投票权，代表社员的意见，又要提高决策效率，合作社将按照《中华人民共和国农民专业合作社法》和章程的有关规定，成立相关职能机构，负责合作社日常重要事项的决策。2、目前，国产柠檬内在品质并不比国外的差，但在外观形象和农残上尚有差距，过去由于农药残留未达到国际标准，使**柠檬国际贸易受阻。随着**47 第三章建设条件县实施柠檬绿色食品的生产和标准化种植，柠檬果实中有毒有害物质大幅度下降，协会将严格控制基地种植户的农药使用，并选择环境好的区域进行出口环境检测，建设专用出口种植基地。47 第四章市场分析与销售方案第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状及前景分析柠檬是一种优质特殊水果，经济价值很高，主要用作香料及医药、食品的原料。浆果可鲜食，果汁中含有丰富的维生素、柠檬酸、苹果酸、奎宁酸、矿物质等，一般每100ml含维生素C5mg～60mg，柠檬酸5.5%～8%，具有生津、止渴、祛暑、安胎等功效。柠檬酸可与钙离子结合成一种可溶性结合物，能减弱钙离子的凝血作用，防止血小板凝聚，预防高血压和心肌梗塞。柠檬还是极好的天然美容产品，柠檬中的枸援酸能与皮肤表面的碱中和，防止显色粒子沉积皮下，使皮肤白嫩红润。柠檬独特的价值决定了它的市场优势。1、柠檬市场状况**柠檬居于国内主导地位，竞争优势突出。全县建有29个基地乡镇，柠檬种植面积26万亩，年产鲜果达10万吨，其规模、产量均占全国70%以上。每年收获季节，**的柠檬收购客商云集，但仍无法满足市场需要。据调查，目前国内柠檬鲜果市场还存在着三大空白：一是知识空白，即大多数国民不知道柠檬的吃法、用法和好处，大部分人对这方面的消费习惯还未形成；二是地域空白，即在我国广阔的中西部地区几乎没有柠檬；三是市场空白，即每年5～9月近半年时间因没有冷链储藏，无货供应市场，而这段时间正是柠檬鲜果的消费旺季。如果这几个问题逐步得到改善，柠檬的市场需求量将会更大。2、国际市场分析47 第四章市场分析与销售方案据《中国柑桔》报道，全世界柠檬和酸橙的产量为925万吨，其中730万吨鲜销市场，190万吨用于加工。西班牙、巴西、阿根廷是最大的出口国，预计世界柠檬和酸橙产量在2010年1060万吨，较1996～1998年同比增长15%。意大利、美国、阿根廷等西方国家的柠檬总产量较高，为主要出口国。中国柠檬出口国主要是俄罗斯、蒙古等周边国家和地区。我国周边的日本、俄罗斯、韩国等国家和地区，柠檬需求量很大，这一区域的柠檬目前主要来源是美国和阿根廷。3、前景分析柠檬用途广泛，鲜果营养丰富，富含多种维生素，降脂降压，是饮料、香料、医药的上乘原料。根据国际粮农组织资料，全世界常年柠檬产量在900万吨左右，其中鲜果销售约占总量的60%，而我国周边国家需求量近30万吨，其中日本进口9万多吨，俄罗斯进口5万多吨，其他独联体国家8万多吨，香港2万余吨，韩国1万多吨，新、马、泰等国5万多吨。目前国内市场销售约5万吨，且5～7月尚无法供应，市场紧缺。随着人们生活水平的提高，保健意识的增强，国内市场需求逐年递增，预计到2010年，全国需求量将达到20万吨，周边地区的需求量将达到50万吨。4.1.2项目产品的市场竞争优势分析**尤力克柠檬在**特殊的气候和土壤条件下，经过七十多年的驯化改良，选育出了独具风格品质上乘的尤力克新株系，其品质优良。1996年中国柑桔研究所在**随机采样分析，结果表明：**47 第四章市场分析与销售方案柠檬果实可溶性固形物含量平均高达10%，最高11.8%，最低8.7%，较美国加州尤力克柠檬的8.3%高出许多。柠檬酸含量高达6.76%，最高8.24%，最低6.06%也比美国加州尤力克柠檬的5.91%和6.05%高。香精油平均含量0.70%，最高0.84%，最低0.65%略高于美国佛罗里达州柠檬的0.69%VC平均含量为58.47mg/100ml，明显高于美国加州尤力克柠檬的47.7mg/100ml和意大利西西里柠檬的50mg/100ml。且**柠檬还富含VP、VE、VB、肌酸和钙、磷、铁、钾、钠、镁等人体必须的微量元素。**柠檬油的含醛量高达4.03%，远远高于美国加州的2.55%和意大利西西里的3.50%，且其它理化指标与美国、意大利的冷榨油无明显差异。**柠檬品质优良，经中国柑桔研究所连续三年的检测，其品质超过了欧美柠檬，品质世界一流；并多次荣获省优、国优、国际博览会金奖、名牌产品、中华名果称号；获得了地域保护商标，同时鲜果还通过了国家绿色食品发展中心认证，获得了绿色食品许可证书。**合作社组织健全，管理体制完善，运作规范，需进行扶持发展，促进柠檬合作社发展壮大，覆盖全县，增强服务手段，使全县柠檬沿着生产、销售、加工正常化、健康化的轨道发展。4.2营销策略、方案、模式四川省**县**柠檬专业合作社是由从事柠檬种植的农民和大户、营销企业及大户、柠檬加工企业，按照《中华人民共和国农民专业合作社法》而成立的生产、加工、销售为一体的，自愿联合、民主管理的互助性农业专业合作经济组织。合作社成员在基地建设、技术培训、鲜果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，成员种植、加工、销售积极性高，基地生产的柠檬将直接满足成员单位销售、生产需要。其中成员单位**县**47 第四章市场分析与销售方案发展有限责任公司，是2003年成立的集柠檬生产、销售于一体的营销公司，公司2008年已销售柠檬鲜果1100余吨，其中出口马来西亚和新加坡60吨；四川思味特食品有限公司成立于1997年。目前，200吨柠檬冻干片生产线正在建设中，该生产线建成后，可年消化柠檬残次鲜果1400吨。合作社生产的柠檬果，除满足市场鲜销外，其余全部由合作社成员单位按市场保护价收购，以切实保障社员的权益。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析根据近几年的市场趋势，预计柠檬优质鲜果的销售前景看好，需求和价格都将稳定增长，但非套袋加工果主要销售给柠檬加工企业，如果加工企业的经营困难，势必影响非套袋加工果的销售，给本项目非套袋加工果的销售带来不利。4.3.2防范和降低风险的对策加强技术培训、技术指导和服务，不断提高种植户的种植管理技术，督促其执行协会提供的规范种植流程和技术，精心管护，以此增加优质果的比例，降低加工果的数量，增加种植效益，降低市场风险。47 第五章建设方案第五章建设方案5.1产品方案和建设规模合作社2000亩柠檬基地实施改扩建，达产年亩产柠檬平均达到2.5吨，增0.75吨，合计增1500吨，柠檬达到绿色食品生产要求。5.2建设规划和布局项目规划在石桥铺镇烽火村和岳阳镇中七村、水观村建设。表5-１项目建设内容及规划编号工程名称性质单位数量分布地区烽火村中七村水观村一第一部份：建筑工程1水利措施　　1.1提灌站工程改造座111.2石渠工程改造m10005005001.3微灌工程改造亩10005003002001.4山平塘整治工程改造座2111.5囤水田护埂工程改造m93931.6蓄水池工程（含沉沙池）改扩建口186482农业措施　　　2.1农用田间道路工程改造m300030002.2机耕路工程改扩建m120012002.3土地整理改造亩10001000二第二、三部份：设备部分1水利措施　　1.1水泵IS125-100-200A台/套111.2变压器30KVA台331.3Φ110PE管m2202201.4钢管Φ100m40401.510kV输电线路km0.30．31.6低压线路及配电设施处332农业措施　　2.1购置农用动力机械台/套22.2购置植保机械台/套52.3机动高压喷雾机套102.4鲜果采摘塑料周转筐个5002.5其他基本农具批147 第五章建设方案5.3建设标准和产品标准柠檬种植基地选择大气、水质、土壤无污染的地区，周围不得有污染源。柠檬种植过程中，严格按照无公害的要求规范生产环境、肥料和防病灭害药品，确保种植的柠檬达到无公害标准。5.4工艺（技术）方案5.4.1柠檬生产技术1、本项目的柠檬种苗来自**本地，由县柠檬开发办公室免费提供给基地农户。2、鲜果分拣后，等级较低的鲜果用于加工，等级较高的鲜果用于直接包装销售、入贮藏库存放。柠檬鲜果商品化处理流程见下图：清洗柠檬鲜果销售打蜡、分选选包装销售出库贮藏库包装图5－1　　　柠檬鲜果商品化处理流程图5.4.2主要技术来源的可靠性和可得性通过技术培训和几十年来的实践，**积累了丰富的柠檬栽培经验，自2000年开始，**对柠檬绿色食品生产技术开始攻关，并取得重大突破，2003年**柠檬荣获绿色食品证书。**县**柠檬专业合作社除自有技术人员外，主要依托**县柠檬产业发展办公室和当地农技部门提供技术培训、技术支持和服务。5.4.3基础设施建设技术方案１、选择的原则与路线47 第五章建设方案根据项目区实际情况，在现有设施基础上，本着缺什么补什么原则，进一步配套完善，提高现有水资源利用率。２、工艺技术方案及来源应用多年来农业综合开发中低产田土改良、旱作节水农业和生态工程综合治理项目探索、积累的成熟技术和经验，结合项目区实际规划实施。据柠檬种植对水的需求规划设计，进一步完善抗旱基础设施，配置集雨池窖、耕作便道等田间配套工程。水源：项目区主要利用现有水库和自然降雨径流蓄水工程上的引水或利用提灌站提蓄引水，项目重点建设“三池”。引水、排水：根据项目区情况，按灌溉面积规模修建田间灌溉沟渠，重点建设“三沟”。蓄水引水灌溉作物利用排水下渗蒸发河流３、工艺技术流程图5－2　　基础设施建设工艺技术流程图5.4.4工程施工质量安全要点1、严禁在设计建基面、设计边坡附近采用爆破法施工。2、边坡开挖采用自上而下顺序进行。3、施工现场的洞、坑、沟等危险处应有防护设施和明显标志。4、砌筑石料必须质地坚硬、新鲜，不得有剥落层或裂纹。5、水泥等材料应有出厂证明书或试验报告单。6、干砌石应垫稳填实，与周边砌石紧靠，严禁架空。47 第五章建设方案7、浆砌石砌筑前应刷洗干净，并保持湿润，严禁用带泥石砌筑。8、浆砌石必须严格执行上下错缝、铺浆及填浆饱满密实的规定。9、砌体横平竖直，浆砌石缝宽1至2厘米。10、“三沟”衬砌结构的基底坚实稳定，取水建筑物基础埋置深度必须在最大冲刷线以下。11、未尽事宜参照水利水电工程施工验收强制性条文规定执行。5.4.5物料消耗定额及平衡分析种植基地主要物料消耗：1、尿素：82.5公斤/吨产品；2、复合肥：150公斤/吨产品；3、菜枯：275公斤/吨产品；4、磷肥：275公斤/吨产品。鲜果分选过程中，损耗不超过2％。将根据实际情况，决定鲜销比例，优先鲜销，其次作为合作社成员单位加工原料。5.5设备方案设备方案参照土地整理方式，分为水利措施和农业措施2方面介绍，具体见下表：表5－3　　　　　　设备方案明细表序号名称及规格单位数量备注1水利措施　　　1.1水泵IS125-100-200A（含电机及三阀）台/套11.2变压器30KVA台31.3Φ110PE管m2201.4钢管Φ100m401.510kV输电线路km0.31.6低压线路及配电设施处32农业措施　　2.1购置农用动力机械（旋耕机）台/套247 第五章建设方案2.2购置植保机械台/套52.3机动高压喷雾机套102.4鲜果采摘塑料周转筐个5002.5其他基本农具批15.6建筑方案表5－4　　　　　项目建筑工程明细表编号工程或费用名称单位数量备注1水利措施　　　1.1提灌站工程座1改造1.2石渠工程m1000改造1.3微灌工程亩1000改造1.4山平塘整治工程座2改造1.5囤水田护埂工程m93改造1.6蓄水池工程（含沉沙池）口18改扩建2农业措施　　　2.1农用田间道路工程m3000改造2.2机耕路工程m1200改扩建2.3土地整理亩1000改造工程质量目标：给排水设施防御洪涝灾害能力达到良好状态，可防御10年一遇洪涝灾害，水利工程使用年限为50年，田间生产便道达到15年。其次采取措施加强项目区林业、水土保持和环境保护方面投入。5.7节能减排措施本项目由于是种植基地建设，对能源的利用较少，并且没有什么需要排放的废物，但生产过程中，也需要注意以下几个环节：1、强化节能管理，主要是电力方面，实行计划用能，定额配给的考核奖惩措施。在建设中积极推行节能“四新”技术和能源回收利用，充分利用项目区地势，尽量实现自流灌溉。47 第五章建设方案2、电器设备注意选择低耗节能型电器，如照明灯具采用高效节能型荧光灯，气体放电灯，以减少电耗。电力电容作无功补偿，提高功率因数至0.9以上。3、本项目在后续的鲜果分选和包装过程中，尽量采用成套专业设备，工序紧凑，中间环节少，充分考虑节能问题，特别注重循环用水和回收利用。5.8实施进度安排5.8.1项目建设期限及分月安排项目建设期定为12个月，计划从2009年1月至2009年12月。1、2009年1月～2009年2月，完成前期工作。2、2009年2月～2009年9月，完成土建工作。3、2009年5月～2009年11月，完成设备购置与安装。4、2009年1月～2009年8月，完成产业化基地建设。5、2009年12月，检查验收。5.8.2工程建设进度表表5－3项目建设进度序号项目1234567891011121前期工作2土建3设备购置、安装4基地建设5检查验收47 第六章环境影响评价第六章环境影响评价6.1环境影响本项目建设地周围无工业污染源和环境敏感因素，环境现状质量良好。柠檬果树的种植，可以实现对田土的改造和治理，有利于改善当地水土状况，防止水土流失，对环境无不良影响。项目施工过程中，所采用原材料多为就地取材的土石材料及部分河砂水泥等建筑材料，这些原辅材料不会对环境造成不良影响；在工程施工时间上与农民作息时间一致，施工过程仅为一般性土建施工，也不会对当地居民生成噪声污染和其他污染。在施工过程中，将涉及到大量的移动土方工程量，加之建筑材料、物流的集中和转移都将对环境造成不利影响，但从长远看，这种影响是轻微的、暂时的。对于施工过程中建筑材料和物流的集中和转移，要严格按照国家规定的施工操作程序施工，尽量将施工对环境的影响降低到最低程度。对于施工后整理出来的耕地，尽早安排农民耕种，恢复植被。通过项目区沟、池、路建设，改善项目实施区生活交通和生产条件，美化当地农村生态，有利推动本区域社会主义新农村建设。6.2环境保护与治理措施1、建设项目是以提高基础地力，改善农田基础设施水平，确保柠檬综合生产能力稳步提高为目的的。对土壤、植被、空气和水体，不仅无任何污染，通过综合建设，提高农田基础水平，柠檬旱涝保收，提高耕地肥力，增加柠檬抗御自然灾害能力，同时还能促进项目区农民野外焚烧秸秆和盲目滥施化肥的习惯，消除野外焚烧秸秆和盲目、滥施化肥对空气、土壤、水体、农产品的污染，利于保护生态环境，促进无公害农业的发展。47 第六章环境影响评价2、在种植上，采用现代规范化种植管理模式，选择地理条件好，无污染源的地域作种植区，种植区灌溉水源尽量用来自无污染的地下水和天然降水储存灌溉。农肥使用上，主要以无公害的农家肥和天然肥料为主。3、柠檬果采摘后，鲜销果冲洗废水要进行沉淀、过滤，循环使用，提高复用率，减少排放。合作社办公区生活废水排入化粪池处理后，可用于灌溉。4、对于分捡出来的淘汰果，将统一收运作为基地的有机肥料利用。6.3评价与审批本项目大面积发展柠檬种植基地，符合国家环保政策，有利于改进当地自然生态环境，改良土壤。企业所在地环保部门认为项目本身是一个污染少的环保项目，环保设施设计合理有效，支持本项目的建设。47 第七章项目组织与管理第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分7.1.1组织机构设置合作社最高权利机构是成员大会；设理事长1名，理事长为本社的法定代表人，任期3年，可连选连任；并设立理事会，理事会是成员大会闭会期间的常设办事机构，对成员大会负责，由5名成员组成，理事会任期3年，可连选连任；设监事会，由3名监事组成，设监事长1名。理事会职责，主要表现在以下几个方面：１、组织召开成员大会并报告工作，执行成员大会决议；２、制订本社发展规划、年度业务经营计划、内部管理规章制度等，提交成员大会审议；３、制定年度财务预决算、盈余分配和亏损弥补等方案，提交成员大会审议；４、组织开展成员培训和各种协作活动；５、管理本社的资产和财务，保障本社的财产安全；６、接受、答复、处理执行监事或者监事会提出的有关质询和建议；７、决定成员入社、退社、继承、除名、奖励、处分等事项；８、决定聘任或者解聘本社经理、财务会计人员和其他专业技术人员。合作社内部工作机构设办公室、财务部、生产部、市场营销部和技术服务部等。47 第七章项目组织与管理7.1.2职责划分合作社内部各机构的职责：办公室：承担合作社内部行政、对外联络等工作。财务部：负责合作社的日常帐务和财务管理。生产部：负责商品化处理、仓贮、生产计划、生产调度、采购、设备管理、生产管理。市场营销部：负责营销网络的建设，市场营销计划的制定，收集市场信息，对市场行情进行预测，市场推广和出口渠道建设。技术服务部：负责基地技术推广、技术培训。7.1.3运行模式**县**柠檬专业合作社是由各柠檬种植农户自愿入股的农村专业合作经济组织，按照合作社章程共同参与决策管理。种植农民可以以土地入股，以技术入股，种植大户以柠檬苗、肥料、农药、耕作植保机械等入股、营销、加工企业以现金形式入股；合作社以服务成员为宗旨，谋求全体成员的共同利益；合作社成员地位平等，实行民主管理；按照章程，合作社每年按成员出资额实行保底分红，经营盈余按照成员与合作社的交易量（额）比例返还，合作社为成员免费提供技术指导和服务，按保护价格收购成员种植的柠檬鲜果。**县**柠檬专业合作社除自有技术人员外，主要依托**县柠檬产业发展办公室和当地农技部门提供技术培训、技术支持和服务。由合作社统一支付有关费用。合作社将依托**县的骨干柠檬加工企业，充分发挥这些龙头企业的综合优势，加快**柠檬产业的发展步伐，带动农民增收致富。47 第七章项目组织与管理7.2劳动定员改扩建项目新增员工5人，其中销售人员3人，基地还将增加一定的季节工。7.3经营管理措施成员大会每年召开2次，主要审议通过成员大会决议及其他重大事项。7.3.1工程管理工程建设中，将严格按照设计标准进行施工，重点控制卫生、防疫、环保、劳动安全等环节。项目建设需要的建筑材料，在工程附近的县城及项目区集镇物资部门购买。聘请专业的工程监理单位，对工程进行全程监控，保证工程质量并严格成本控制。7.3.2生产管理严格按照相关企业种植技术标准进行生产，在生产各环节遵照标准的工艺流程进行。7.3.3财务管理本社实行独立的财务管理和会计核算，严格按照国务院财政部门制定的农民专业合作社财务制度和会计制度核定生产经营和管理服务过程中的成本与费用。合作社的财务管理体系做到科学、合理、规范。尽最大努力控制生产和财务成本，最大限度地发挥资金效益，加强应收账款，确保资金及时回笼。47 第七章项目组织与管理本社财务管理实行财务公开，民主理财，逐年积累，滚动发展，做到取之于民，用之于民。7.3.4销售管理由于本社产品全部为原料，因此，维护外销渠道的畅通非常关键，除满足合作社成员单位部分原料需求外，部分将实现鲜销。鲜销销售人员应定期进行培训，提高与客户沟通能力。并要建立有效的销售激励机制，充分调动销售人员的积极性。7.4技术培训1、协会技术人员培训：聘请中国柑桔研究所、西南农业大学等国内外科研机构和县柠檬开发办公室有关专家对协会的技术人员进行专业培训。2、基地种植户培训：技术人员深入基地，对种植户进行技术指导、技术培训、科技示范，并努力完善县、乡、村、社四级服务网络，搞好技术推广。协会每年将安排专项培训费用。7.5劳动安全、卫生与消防公司将按照柠檬种植基地建设的安全卫生要求、职业卫生要求、职业安全要求，加强职工劳动保护和安全卫生建设，在保障农户和社员安全前提下，消除可能存在的各种安全隐患，提高生产力，获取较大的经济效益和社会效益。47 第八章投资估算与资金来源第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据根据国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）对可行性研究报告编制方法的要求，按照建设单位提供的设计范围及各项目的设计资料，在充分利用现有设施、设备基础上，采用近似工程扩大指标和有关定额、相关价格进行编制，投资金额取整。——建安工程：参照《四川省、重庆市水利、水电建筑工程预算定额》（97年）和《四川省、重庆市水利、水电工程设计概（估）算编制》（98年）标准。——设备购置：采用现行市场价格和生产厂家的报价。——其它工程费用：按有关规定结合实际情况估算。——预备费：基本预备费按3%计提，不提涨价预备费。——项目参照土地综合治理相关科目设置建设内容。8.2投资估算8.2.1总投资总投资240万元。具体投资计划见附表2《建设投资估算表》和附表4《资金筹措与使用计划表》。8.2.2建设投资项目建设投资215万元，见附表2《建设投资估算表》。其中：1、工程费用估算工程费用估算包括：水利措施、农业措施2大部分，合计投资157.9万元，详见附表2-1《土建工程投资明细表》和附表2-1-1《建筑工程预算表》。2、设备工程投资估算47 第八章投资估算与资金来源设备工程投资也包含：水利措施和农业措施2大部分，安装工程费用按水利工程的5%估算，合计投资17.9万元。详见附表2-2《设备投资明细表》。3、预备费用基本预备费按工程项目费用的3%计提，为5.4万元；项目建设期短，不提涨价预备费。详见附表2《建设投资估算表》。4、项目科技投入项目科技投入主要包括营养钵脱毒柠檬苗示范推广500亩和技术培训，合计投资23万元，详见附表2-3《科技投资明细表》。5、其它资金临时工程费用0.9万元，项目建设管理费2万元，前期工作费（项目建议书、可行性研究报告、实施方案、环境评价等费用）7.1万元。详见附表2《建设投资估算表》。8.2.3流动资金项目由于柠檬果销售的特殊性（部分销售给社员单位），项目所需流动资金较小，生产期需要新增流动资金25万元，其中：铺底流动资金7.5万元，详见附表3《流动资金估算表》。8.3资金来源8.3.1中央财政资金项目拟申请中央财政补贴资金50万元。8.3.2地方财政配套资金项目申请地方财政配套资金25万元，其中：四川省财政配套资金22.5万元，**县财政配套资金2.5万元。**县财政对本项目也作出了相应承诺，所以配套资金有保障。47 第八章投资估算与资金来源8.3.3自筹资金及来源该项目需自筹165万元，其中：建设资金140万元，流动资金25万元，自筹建设资金有保障。合作社成员建设期自筹资金140万元，主要用于基础设施建设挖填土方、农业生产用具购置等，详见附表2－1～2－3。合作社截止2008年12月31日，资产总值1154万元，流动资产1032万元（其中：现金183万元，应收账款280万元，其它应收款167万元，预付账款180万元），资产负债率3%，净资产1119万元，未分配利润735万元，由于合作社成员为了本项目建设，拟对2008年利润采取暂时不分配等措施，以加大本项目的投入，所以可用于本项目建设的资金较为充足，完全能够满足项目建设需要。8.4资金使用和管理8.4.1财政资金使用和管理1、财政资金使用范围农业综合开发财政资金实行专人管理、专账核算、专款专用，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。本项目共申请财政补贴资金75万元，主要用于项目的基础设施建设投资。见附表9《财政资金使用明细表》。2、财政资金管理财政资金严格按照规划使用范围，随项目进展安排使用，如有结余，年终转入农发资金结余。财政补助资金实行县级财政报账制，项目工程验收合格后，公司持经审核批准的项目工程决算证明到县级财政部门报账，或根据当地财政相关规定执行。47 第八章投资估算与资金来源8.4.2自筹资金使用和管理项目新增自筹资金165万元，含建设期投资140万元和生产期补充流动资金25万元（分3年到位），自筹资金设立专门账户、专人管理，做到专款专用。建设期140万元投资，主要用于基础设施建设挖填土方、农业生产用具购置等，详见附表2－1～2－3）。资金使用详见表4《资金筹措和使用估算表》。47 第九章财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据1、由于是改扩建项目，项目财务测算时，拟参照土地治理项目财务估算方式，按新增投入产生的新增效益进行估算。据初步估算，项目建成后，达产年亩产柠檬将在现有基础上提高0.5吨/亩。2、财务核算期按10年估算，由于是改扩建，综合果树现状，第2年新增部分生产负荷30%、第3年75%，第4年达到设计目标。3、工程按15年折旧，残值按5%计；其它资产摊销年限5年。4、修理费按固定资产原值的2%计提，其他制造费用按固定资产原值的2%估算，其他管理费用按工资及福利费用的20%计，其他营业费用按当年营业收入5%计提。5、项目基准收益率按8%计算。6、项目属农副产品生产，不计税。7、所得税率25%，协会盈余公积金和公益金按税后利润15%提取。8、考虑到产品规格不同，价格差异较大，综合近年来柠檬价格趋势，拟统一按4元/公斤估算。9.2销售（营业）收入估算亩新增产量0.5吨，合计1000吨，新增销售收入400万元，产品销售收入和销售税金及附加详见附表7-1《营业收入、营业税金及附加和增值税估算表》。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算47 第九章财务评价项目单位生产成本考虑了以下几个因素：肥料、农药费，生产期施肥、打药人工费，除草、疏果及摘果人工费、水果拣选装箱费等费用，同时折算了土地成本费用。综合以上因素，估算得出柠檬单位生产成本1933.5元/吨，详见附表5-1《单位产品生产成本估算表》。9.3.2项目总成本估算达产年总成本费用为231万元，其中：固定成本62万元。9.3.3经营成本估算达产年经营成本214万元。详见附表5《总成本费用估算表》。9.4财务效益分析项目盈利能力分析见附表7《利润及利润分配表》。达产年利润总额169万元，所得税42万元，年净利润127万元，达产年新增投资利润率53%，销售利润率为30%。现金流量分析见附表8《项目投资现金流量表》。项目基准收益率为8%。盈利能力指标测算如下：表9－1项目盈利能力测算表内部收益率（%）财务净现值投资回收期增量投资税前55%7513.3税后45%5433.7项目动态回收期3.9年。以上指标表明，项目内部收益率高于基准收益率8%的水平，说明项目具有较强的盈利能力。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析项目达产年盈亏平衡点26.7%，盈亏平衡销售收入10747 第九章财务评价万元。项目具有较强的抗风险能力。9.5.2敏感性分析表9-2项目财务敏感性分析表税后指标变动因素-10%-5%0%5%10%销售收入36.1%40.3%44.3%48.2%52%经营成本48%46.2%42.4%40.4%建设投资47.4%45.8%42.9%41.5%分析结果表明，整体来看项目的抗风险能力比较强。9.6财务评价结论从财务分析角度可知，项目建设是可行的。47 第十章社会效益分析第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论本项目符合国家农业产业化发展方向和西部大开发的战略要求。**是农业大县，地理条件非常适宜种植柠檬等经济作物并且具有70余年的种植历史。因此，本项目充分发挥了当地的资源优势，项目的实施对加快当地农业产业化进程、稳定提高农民收入都将产生积极影响，能起到示范的作用。10.2农业产业化经营10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析**是一个农业大县，农民的生活水平提高，社会的团结稳定需要夯实经济基础。本项目建设走的是形成“合作社+基地+农户+龙头企业”的产业一体化运作模式。由合作社利用自身的信息优势和了解市场的优势，指导社员发展符合农村经济、适应市场需要的农副产品，有利于加快推动**农村经济结构调整，有利于发挥**资源优势，培育主导产业。本项目实施后，可规范2000亩柠檬种植基地，提高柠檬种植管理技术，增加亩均产量和优质鲜果的比例，提高产值和产品附加值，发挥良好的示范带动作用，促进**柠檬种植业的结构调整和发展水平。10.2.2建设现代农业，促进产业化发展等47 第十章社会效益分析实施本项目，能够实现生产、加工、销售的紧密联合，形成以绿色柠檬为主导产品，以市场为导向，以公司为龙头，龙头带基地，基地连农户的经济共同体。这个共同体以经济利益为纽带，把以前分散经营的农户聚集在一起，提高农民的组织化程度，实现小生产与大市场连接，有效地解决了农民的经济结构完全市场化的种种困难。项目建设一方面为合作成员企业创造了稳定的原材料资源，另一方面也让当地农户种植利益得到了保证。本项目实施，吸收更多农户入社，可促进**柠檬合作社更快、更规范的发展。10.2.3辐射带动能力分析1、项目单位与农户利益联结机制**县**柠檬专业合作社是由各柠檬种植农户自愿入股的农村专业合作经济组织，按照合作社章程共同参与决策管理。种植农民可以以土地入股，以技术入股，种植大户以柠檬苗、肥料、农药、耕作植保机械等入股、营销、加工企业以现金形式入股；合作社以服务成员为宗旨，谋求全体成员的共同利益；合作社成员地位平等，实行民主管理；按照章程，合作社每年按成员出资额实行保底分红，经营盈余按照成员与合作社的交易量（额）比例返还，合作社为成员免费提供技术指导和服务，按保护价格收购成员种植的柠檬鲜果。2、带动基地本项目直接带动原果基地2000亩，达产年产柠檬5000吨，新增1000吨，全部由合作社成员单位负责收购，鲜销或加工成品销售。间接带动周边农户改善基础设施，加大投入发展柠檬基地3000亩。3、带动农户项目直接带动社员800户，其中：农民社员795，2800余人。间接带动农户3000余户，11000余人。10.3农民增收、农业增效评价10.3.1农民增收直接带动：47 第十章社会效益分析农民增收包括几个部分，一是通过参与合作社柠檬园劳动，获取工资性收入41万元，按合作社章程第四十五条，可分配盈余将全部分配，按达产年估算，可分配金额170余万元，按照农民社员目前占股81%比例分配，可分配金额138万元，加上工资性收入，农民社员合计增收179万元，户均增收2200元，人均增收639元。间接带动：项目间接带动农户，通过改造基础设施，加强新品种和新技术的应用，分享柠檬产业发展带来的实惠。产量至少提高0.3吨/亩，户均增产柠檬0.3吨，增收1200元，人均增收300元以上。10.3.2农业增效项目建成后，主要是劳动性用工，优先安排合作社农民成员，用工收入120万元以上，折固定农村劳动力150余人；协会固定用工新增10人，同时项目建设还将带动包装，运输相关产业以及股东企业柠檬加工和贸易等方便产业的发展，增加更多的就业机会。10.3.3对比分析项目区改造前后对比：项目建设完善了项目区基础设施，同时合作社将加大对种植农户种植管理技术的培训，可提高种植户的柠檬种植管理水平，增加产量和优质果比例。按照前面的估算，项目区改造前达产年平均亩产可达到2吨，参照合作社2008年财务报表效益估算，利润总额659万元，可分配利润按80%估算，可分配金额526万元，农户社员占股81%，可分配金额426万元，由于现有柠檬园还没有达产，参照现有销售收入，农民社员户均增收5300余元，人均增收1521余元。改扩建后，按上面的分析，农民社员增收总计605万元（含47 第十章社会效益分析新增工资性收入），户均增收7610元，人均增收2160元。在不考虑新增其它经营项目盈利的情况下，改造后经济效益基本上在现有基础上实现成倍增长。同时项目建设还能保障合作社内农户种植的柠檬果销路，如果考虑规范化种植带来的其它利益，项目的效益更为显著。项目区与非项目区最大的区别体现在二个方面，一是项目区基础设施得到改善，一劳永逸，亩产得以较大幅度提高，另一方面，项目区由合作社统筹安排，消除了非合作社成员需要考虑的生产、经营等问题，节约了生产成本，提高了土地的综合利用率，经济效益也得以充分体现。47 附录附录一、附表附表1：可研报告编写人员情况表附表2：建设投资估算表附表2－1：土建工程投资明细表附表2－１－１：建筑工程预算表附表2－2：设备投资明细表附表2－3：科技投资明细表附表3：流动资金估算表附表4：资金筹措与使用计划表附表5：总成本费用估算表附表5－1：单位产品生产成本估算表附表6：固定资产折旧、无形和其他资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7－1：销售收入、销售税金及附加和增值税估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：财政资金使用明细表附表10：资产负债表二、附图1、**柠檬专业合作社柠檬种植基地示意图。2、规划示意图3、管沟开挖断面图4、机耕道路示意图5、排灌石渠断面图6、蓄水池示意图47 附录三、附件1、**柠檬专业合作社法人营业执照副本复印件；2、**柠檬专业合作社章程复印件；3、2008年度**柠檬专业合作社财务报表和经过中介机构审计的2007年度**柠檬专业合作社会计报表（包括：中介机构审计报告，审计印章齐全的**柠檬专业合作社资产负债表、损益表、现金流量表及其报表附注）复印件；4、**柠檬专业合作社社员入股协议书复印件；5、**县环保局**环发（2009）03号文《关于**县**柠檬专业合作社柠檬种植基地基础设施建设项目环保批复意见》复印件；6、中共**县委农办关于**柠檬专业合作社与农户建立了紧密的、科学合理的利益联结关系的证明材料；7、**县柠檬产业发展办公室对**柠檬专业合作社技术扶持的证明材料复印件；8、**柠檬专业合作社成员单位——四川**食品有限公司、**县**发展有限责任公司，在管理和已有产品方面获得国家权威单位认证、评奖等其他资料复印件；9、**县社保局、**县劳动局、**县国税局、**县地税局出具的**柠檬专业合作社“三不欠”（不欠税、不欠发工资、不欠社会保险金）的证明材料复印件；10、**柠檬专业合作社关于申报该项目所需自筹资金社员代表大会决议复印件；11、中共**县委、**县政府支持柠檬产业发展的相关文件复印件；12、其它需要说明的问题。47 附录附表1可研报告编写人员情况表姓名工作单位专业职称通信地址联系电话身份证号码负责主要内容签名四川**投资咨询有限公司经济、工程注册咨询工程师（投资）综合、财务　四川**投资咨询有限公司经济注册咨询工程师（投资）市场、组织管理　四川**投资咨询有限公司工程注册咨询工程师（投资）项目背景、建设内容等　15 附表2建设投资估算表附表2单位：万元序号项目估算价值比例（％）建筑工程费设备工程费安装工程费其它费用合计1工程费用157.917.40.50.8176.682.1%1.1水利措施100.810.80.50.5112.752.4%1.2农业措施57.16.6　0.364.029.7%2工程建设其他费用　　　10.110.14.7%2.1建设管理费　　　2.92.91.3%2.2前期工作费　　　7.27.23.3%3预备费4.70.5　0.05.32.5%3.1基本预备费4.70.5　0.05.32.5%3.2涨价预备费　　　　　　4其他费用　　　23.023.010.7%4.1科技投入　　　23.023.010.7%5建设投资合计162.717.90.533.9215.0100.0%比例（％）75.7%8.3%0.3%15.8%100.0%　15 附表2－1附表2－1土建工程投资明细表序号项目建设性质单位数量单位造价（元）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1水利措施　　　　100.800详见建筑工程预算表1.1提灌站工程改造座129431.72.94　　1.2石渠工程改造m1000269.426.94　　1.3微灌工程改造亩1000412.141.2110　1.4山平塘整治工程改造座231655.56.3310　1.5囤水田护埂工程改造m93210.71.96　　1.6蓄水池工程（含沉沙池）改扩建口1811901.021.42　　2农业措施　　　　57.12　　2.1农用田间道路工程改造m3000200.012.720　2.2机耕路工程改扩建m1200120.014.40　　2.3土地整理改造亩1000120.030.00　　3其他　　0　0.000　　……　　　　0.00　　4　合计　　　　157.92　　15 附表2－1－１附表2－1－1　　　　　建筑工程预算表编号工程或费用名称建设性质单位单价（元）合价（元）I第一部份：建筑工程　　　　1789217一水利措施　　　　1008046（一）提灌站工程改造座1　29432　泵房工程　　　　27917.171人工挖运坑土方　m31412.261722人工挖坑石方挑抬运　m31236.724413人工回填夯实土石方　m3813.831114M7.5水泥砂浆砌条石　m333242.2579945泵房　m232600.0019200　水管开挖工程　　　　1514.496输水管挖土方　m36612.268097土方回填　m35113.83705（二）石渠工程改造m1000　2694111人工挖土渠挑抬运土　m3150013.39200852人工回填夯实土方　m320013.8327663M7.5水泥砂浆砌条石底板　m3280268.00750404M7.5水泥砂浆砌石墙（含开槽勾缝）　m3640268.00171520（三）微灌工程改造亩1000　4120811人工挖土渠挑抬运土　m3381613.39510962人工挖运沟槽石方　m333645.65153383人工回填夯实土方　m3311413.83430674PVC160管购安　m408042.001713605PVC110管购安　m390019.00741006PVC75管购安　m336013.00436807PVC50管购安　m19207.0013440（四）山平塘整治工程改造座2　6331115 附表2－1－１1人工挖运坑土方　m312612.2615452人工回填夯实土方　m35213.837193M7.5水泥砂浆砌条石　m3252242.2561047（五）囤水田护埂工程改造m93　195931人工挖运坑土方　m34212.265152人工回填夯实土方　m32313.833183M7.5水泥砂浆砌石墙　m370268.0018760（六）蓄水池工程（含沉沙池）改扩建口18　2142181人工挖坑土方挑抬运　m386012.26105442人工挖坑石方挑抬运　m3122336.72449093人工回填夯实土方　m328413.8339284M7.5水泥砂浆砌砖　m3278405.381126965C15砼浇筑蓄水池及沉砂池底板　m373415.95303646M10水泥砂浆抹面　m2115710.1811778二农业措施　　　　781171（一）农用田间道路工程改造m3000　1271711人工挖土方挑抬运　m372012.2688272人工挖石方挑抬运　m318036.7266103人工回填夯实土方　m327013.8337344砼板铺设（1.2m*0.6m）　m300036.00108000（二）机耕路工程改扩建m1200　1440001机耕路改扩建（泥结石路面3.5m宽）　m1200120.00144000（三）土地整理改造亩1000　3000001调田护埂（边沟、厢沟）　m500006.00300000（四）营养钵脱毒柠檬苗新建亩500　2100001营养钵柠檬苗（75株/亩）　亩500420.00210000三合计　　　　178921715 附表2－2附表2－2设备投资明细表金额：万元序号项目单位数量单价（元）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1水利措施　　　10.820　1.1水泵IS125-100-200A台/套192000.92　含电机及三阀1.2变压器30KVA台3148004.44　　1.3Φ110PE管m220781.716　　1.4钢管Φ100m40960.384　　1.510kV输电线路km0.3720002.16　　1.6低压线路及配电设施处340001.2　　2农业措施　　　6.550　2.1购置农用动力机械（旋耕机）台/套280001.6　旋耕机2.2购置植保机械台/套58000.4　　2.3机动高压喷雾机套1018001.8　　2.4鲜果采摘塑料周转筐个500452.25　　2.5其他基本农具批150000.5　　3附属设备　0　00　3.1　　　　0　　3.2　　　　0　　4其他　0　00　4.1　　　　0　　合计　　0　17.370　15 附表2－3附表2－3科技投资明细表金额：万元序号项目内容简要工作量投资额（万元）其中：财政资金（万元）主要作用单位计划数1技术引进　　000　1.1新品种引进　　　　　　　……　　　　　　2技术示范　　500210　2.1示范推广营养钵脱毒柠檬苗　亩50021　70株/亩　　……　　　　　　3技术培训　　20002.0　　3.1技术培训　人次10001.8　　3.2资料费　份10000.2　　4新品种引进示范　　000　4.1　　　　0　　　……　　　　　　5其他　　000　5.1　　　　0　　　……　　　　　　合计　　　　230　15 附表3附表3流动资金估算表金额：万元序号项目最低周转天数周转次数计算期（年）123456789101流动资产　　　13.731.941.941.941.941.941.941.941.91.1现金307　3.78.411.011.011.011.011.011.011.01.2应收账款1020　3.58.110.710.710.710.710.710.710.71.3预付账款　　　　　　　　　　　　1.4存货　　　6.515.420.320.320.320.320.320.320.31.4.1原辅材料1030　1.33.34.44.44.44.44.44.44.41.4.2燃料2010　0.20.40.50.50.50.50.50.50.51.4.3在产品450　1.22.83.73.73.73.73.73.73.71.4.4产成品1217　3.88.811.611.611.611.611.611.611.62流动负债　　　5.412.816.916.916.916.916.916.916.92.1应付账款2010　5.412.816.916.916.916.916.916.916.92.2预收账款　　　　　　　　　　　　3流动资金（1-2）　　　8.319.125.0025.025.025.025.025.025.04流动资金当期增加额　　　8.310.76.0　　　　　　5流动资金6流动资金占用费15 附表4资金筹措与使用计划表附表4金额：万元序号项目合计计算期（年）12341总投资使用计划240.0215.08.310.76.01.1建设投资215.0215.0　　　1.2建设期利息1.3流动资金25.0　8.310.76.02资金筹措及使用240.0215.08.310.76.02.1项目资本金165.0140.08.310.76.02.1.1用于建设投资140.0140.0　　　2.1.2用于流动资金25.0　8.310.76.02.1.3用于建设期利息　　　　　2.2债务资金　　　　　2.2.1用于建设投资　　　　　2.2.2用于流动资金　　　　　2.2.3用于建设期利息　　　　　2.3财政投资75.075.0　　　2.3.1其中：中央财政资金50.050.0　　　2.3.2地方财政资金25.025.0　　　2.3.1用于建设投资75.075.0　　　2.4其他资金2.4.1用于建设投资2.4.2用于流动资金2.4.3用于建设期利息15 附表5附表5总成本费用估算表金额：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　30%75%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料费1065.4　39.799.3132.4132.4132.4132.4132.4132.4132.41.1尿素119.5　4.511.114.914.914.914.914.914.914.91.2复合肥277.7　10.425.934.534.534.534.534.534.534.51.3菜枯　　14.035.146.846.846.846.846.846.846.81.4磷肥　　5.814.419.319.319.319.319.319.319.31.5农药　　0.30.81.01.01.01.01.01.01.01.6其它生产资料48.3　1.84.56.06.06.06.06.06.06.01.7包装材料80.5　3.07.510.010.010.010.010.010.010.02外购燃料及动力费40.3　1.53.85.05.05.05.05.05.05.03工资及福利费330.1　12.330.841.041.041.041.041.041.041.04修理费34.6　3.83.83.83.83.83.83.83.83.85其他费用261.6　12.325.032.032.032.032.032.032.032.05.1其他制造费用34.6　3.83.83.83.83.83.83.83.83.85.2其他管理费用66.0　2.56.28.28.28.28.28.28.28.25.3其他营业费用161.0　6.015.020.020.020.020.020.020.020.06经营成本（1+2+3+4+5）1731.8　69.6162.6214.2214.2214.2214.2214.2214.2214.27折旧费109.4　12.212.212.212.212.212.212.212.212.28摊销费23.0　4.64.64.64.64.6　　　　9流动资金占用费　　　　　　　　　　　10资金占用费支出　　　　　　　　　　　11总成本费用（6+7+8+9+10）1864.3　86.4179.4231.0231.0231.0226.4226.4226.4226.411.1其中：固定成本497.1　32.951.461.661.661.657.057.057.057.011.2可变成本1367.2　53.5128.0169.4169.4169.4169.4169.4169.4169.415 附表5－1附表5－1单位产品生产成本估算表新增1吨柠檬生产成本序号项目单位消耗定额单价（元/单位）年耗量总金额（万元）1原辅材料　　　1323.5132.41.1尿素公斤/吨82.51.8148.514.91.2复合肥公斤/吨1502.334534.51.3菜枯公斤/吨2751.7467.546.81.4磷肥公斤/吨2750.7192.519.31.5农药元　　101.01.6其它生产资料元　　606.01.7包装材料元　　10010.02燃料、动力及水元　　505.03工资福利元　　41041.03.1施肥人工费元　　303.03.2打药人工费元　　303.03.3除草元　　10010.03.4疏果及摘果人工费元　　15015.03.5水果拣选装箱费元　　10010.04制造费用元　　15015.05土地租赁费用　　　1323.5132.47单位产品生产成本0.19335制造费用包括：合作社为组织和管理生产所发生的各种费用,主要指各管理人员的工资、奖金、津贴、补贴，职工福利费；本项目新增折旧费、摊销费用；水电费，办公费，差旅费，运输费，保险费，设计制图费，试验检验费，劳动保护费；停工损失以及其他制造费用，200元/吨仅是参考总成本估算表的一个粗估金额。15 附表6附表6固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目合计折旧及摊销年限折旧率计算期123456789101房屋、建筑物157.915　157.9157.9157.9157.9157.9157.9157.9157.9157.9157.91.1当期折旧费　　　　10.010.010.010.010.010.010.010.010.01.2净值　　　　147.9137.9127.9117.9107.997.987.977.967.92机器设备17.915　17.917.917.917.917.917.917.917.917.917.92.1当期折旧费　　　　1.11.11.11.11.11.11.11.11.12.2净值　　　　16.815.614.513.412.211.110.08.87.73其他16.215　16.216.216.216.216.216.216.216.216.216.23.1当期折旧费　　　　1.01.01.01.01.01.01.01.01.03.2净值　　　　15.114.113.112.111.110.09.08.07.0　固定资产原值合计　　　192.0192.0192.0192.0192.0192.0192.0192.0192.0192.0　当期折旧费　　　　12.212.212.212.212.212.212.212.212.2　净值　　　　179.8167.7155.5143.4131.2119.0106.994.782.64无形资产　　　　　　　　　　　4.1当期摊销费　　　　　　　　　　　　　4.2净值　　　　　　　　　　　　　5其他资产23.05　23.023.023.023.023.023.023.023.023.023.05.1当期摊销费　　　　4.64.64.64.64.6　　　　5.2净值　　　　18.413.89.24.6　　　　　　无形资产、其他资产合计原值　　　23.023.023.023.023.023.023.023.023.023.0　当期摊销费　　　　4.64.64.64.64.6　　　　　净值　　　　18.413.89.24.6　　　　　6合计：原值　　　215.0215.0215.0215.0215.0215.0215.0215.0215.0215.0　合计：当期折旧费摊销费　　　　16.816.816.816.816.812.212.212.212.2　合计：净值　　　　198.2181.5164.7148.0131.2119.0106.994.782.615 附表7附表7利润及利润分配表单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910　生产负荷　　30%75%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入（不含税收入）3220　120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0400.02营业税金及附加　　　　　　　　　　　3总成本费用1864　86.4179.4231.0231.0231.0226.4226.4226.4226.44补贴收入　　　　　　　　　　　5利润总额（1-2-3＋4）1356　33.6120.6169.0169.0169.0173.6173.6173.6173.66弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　　7应纳税所得额（5-6）1356　33.6120.6169.0169.0169.0173.6173.6173.6173.68所得税339　8.430.242.342.342.343.443.443.443.49净利润（5-8）1017　25.290.5126.8126.8126.8130.2130.2130.2130.210期初未分配利润2990　　21.498.3206.1313.8421.6532.2642.9753.611可供分配的利润（9＋10）4007　25.2111.9225.1332.8440.6551.8662.4773.1883.812提取法定盈余公积金102　2.59.012.712.712.713.013.013.013.013可供投资者分配的利润（11-12）3905　22.7102.9212.4320.2427.9538.7649.4760.1870.814应付优先股股利　　　　　　　　　　　15提取任意盈余公积金51　1.34.56.36.36.36.56.56.56.516应付普通股股利（13-14-15）3854　21.498.3206.1313.8421.6532.2642.9753.6864.317各投资方利润分配　　　　　　　　　　　　其中：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　18未分配利润（13-14-15-17）3854　21.498.3206.1313.8421.6532.2642.9753.6864.319息税前利润1356　33.6120.6169.0169.0169.0173.6173.6173.6173.620息税折旧摊销前利润1488　50.4137.4185.8185.8185.8185.8185.8185.8185.815 附表7－1附表7－1营业收入、营业税金及附加和增值税估算表金额：万元序号项目税率合计计算期（年）12345678910生产负荷　　　30%75%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入　3220.0　120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0400.01.1产品A营业收入　3220.0　120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0单价　4.00.400.400.400.400.40000.400.400.400.400.40数量　8050.0　300.0750.01000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.0销项税额1.2产品B营业收入　　　　　　　　　　　　单价　　　　　　　　　　　　数量　　　　　　　　　　　　销项税额……2营业税金与附加2.1营业税2.2消费税2.3城市维护建设税2.4教育费附加3增值税销项税额进项税额15 附表8附表8项目投资现金流量表单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101现金流入3327.6　120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0507.61.1营业收入3220.0　120.0300.0400.0400.0400.0400.0400.0400.0400.01.2补贴收入　　　　　　　　　　　1.3回收固定资产余值82.6　　　　　　　　　82.61.4回收流动资金25.0　　　　　　　　　25.02现金流出1971.9215.078.0173.3220.2214.2214.2214.2214.2214.2214.22.1建设投资215.0215.0　　　　　　　　　2.2流动资金25.0　8.310.76.0　　　　　　2.3经营成本1731.8　69.6162.6214.2214.2214.2214.2214.2214.2214.22.4营业税金及附加　　　　　　　　　　　2.5维持运营投资　　　　　　　　　　　3所得税前净现金流量（1－2）1355.7-215.042.0126.7179.8185.8185.8185.8185.8185.8293.34累计所得税前净现金流量　-215.0-173.0-46.3133.5319.3505.1690.8876.61062.41355.75调整所得税338.9　8.430.242.342.342.343.443.443.443.46所得税后净现金流量（3-5）1016.8-215.033.696.5137.6143.5143.5142.4142.4142.4249.97累计所得税后净现金流量　-215.0-181.4-84.952.7196.2339.7482.1624.5766.81016.88所得税后净现金流量现值（8%）542.6-199.128.876.6101.197.790.483.176.971.2115.89累计净现金流量现值（8%）　-199.1-170.3-93.67.5105.2195.6278.7355.6426.8542.6计算指标　所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（％）54.9%44.3%项目静态投资回收期（年）3.33.7项目投资财务净现值（万元）￥750.8542.6项目动态回收期（年）　3.915 附表9财政资金使用明细表附表9单位：万元序号项目投资其中：财政投资备注1土建工程　见附表2-11.1　　……　2设备投资　见附表2-22.1　　……　3科技投资　见附表2-33.1　……　4其他费用　4.1前期工作费4.2　……合计　15 附表11附表10资产负债表单位：万元序号项目合计计算期（年）123456789101资产7023.5215.0253.9362.5499.4626.1752.9883.11013.31143.51273.71.1流动资产总额5581.70.055.6181.1334.7478.2621.7764.1906.41048.81191.21.1.1货币资金5331.30.045.6157.6303.7447.2590.7733.1875.41017.81160.21.1.2应收账款86.60.03.58.110.710.710.710.710.710.710.71.1.3预付账款0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01.1.4存货163.80.06.515.420.320.320.320.320.320.320.31.1.5其他0.0　　　　　　　　　　1.2非流动资产总额1441.8215.0198.2181.5164.7148.0131.2119.0106.994.782.61.2.1固定资产净值1180.80.0179.8167.7155.5143.4131.2119.0106.994.782.61.2.2长期投资净值0.0　　　　　　　　　　1.2.3在建工程215.0215.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01.2.4无形及其他资产净值46.00.018.413.89.24.60.00.00.00.00.01.2.5其他0.00.0　　　　　　　　　2负债136.70.05.412.816.916.916.916.916.916.916.92.1流动负债总额136.70.05.412.816.916.916.916.916.916.916.92.1.1短期借款0.0　　　　　　　　　　2.1.2应付账款136.70.05.412.816.916.916.916.916.916.916.92.1.3预收账款0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02.1.4流动资金借款0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02.1.5其他0.0　　　　　　　　　　2.2非流动负债总额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02.2.1建设投资借款0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02.2.2其他0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.03所有者权益6886.8215.0248.5349.7482.4609.2736.0866.2996.41126.61256.83.1资本金2352.5215.0223.3234.1240.0240.0240.0240.0240.0240.0240.03.2资本公积0.0　　　　　　　　　　3.3累计盈余公积金680.20.03.817.436.455.474.493.9113.5133.0152.53.4累计未分配利润3854.20.021.498.3206.1313.8421.6532.2642.9753.6864.34资产负债率（％）1.9%0.0%2.1%3.5%3.4%2.7%2.2%1.9%1.7%1.5%1.3%5流动比率40.8　10.414.119.828.236.745.153.561.970.36速动比率39.6　9.212.918.627.035.543.952.360.769.115'