鸡循环养殖创业计划书.doc 26页

'鸡循环养殖创业计划书一.执行总结1.1.创意背景和项目的简述我的家乡处在地广人稀亚热带山区，村民与种植业为生，有大量的山地没有得到充分利用，怎样才能将这些山地利用起来呢?由于处于季风带，受季风气候的影响，降水量不均匀，为了减少自然灾害的影响，我们选择了种植抗旱的桉树，但由于周期加长，增加了生产周期和生产成本，这样无形中增加了投资风险，为了减少风险，我们设计了一套绿色无碳畜林循环一体化经营模式。我们以种植桉树为主，因所种植地区水源不丰富，所以我们采用施农家肥的方法，即增强了土壤的肥力，也增强了桉树的抗旱能力，同时也降低了生产成本。至于肥料的来源，我们则决定养殖猪，建设沼气用猪粪提供能量发电，维持猪舍用电，用猪粪残渣养蚯蚓，再用蚯蚓喂鸡，最后用猪粪残渣、鸡粪来做为种植桉树的农家肥主要来源。同时，在猪、鸡的养殖过程中，在其市场价格合适时卖出，所赚取的利润则用来扩大生产。以此做到资源循环利用，降低生产成本，同时也大大减少了对环境的污染。26 1.2.机会概述我国每年大约生产450亿双一次性木筷，消耗林木资源近500万立方米。而一棵生长了20年的大树，仅能制成3000至4000双筷子。每年将近有15亿棵树被砍伐。我国每天要吃掉将近150万头猪，每天要杀更多的鸡，市场容量大。当今人们生活水平也来也高，对食物的要求也也来也高，人们更多的想买的绿色无公害食品，我们在市场中占有一定的优势。政府对农业的扶持政策。1.3.市场和竞争现在市场中大量的鸡都是由饲料喂养，我们一般所见的鸡都是特别培育，用于产肉或者产蛋的鸡，俗称“肉鸡”。第一、这类肉鸡长肉快，体型大，爪大，毛色潜，公鸡与母鸡之间的特征区别不明显。即便是从小放养，这类“肉鸡”的味道和真正的土鸡还是没法比的。第二、林鸡放养，环境良好。这个道理大家都明白，生命在于运动。正常一只鸡能活九年。我们平时吃的鸡，比如KFC用的，从出生到被宰杀不过3个月，就能有七八斤。肉鸡为什么长这么快？第一、吃饲料催肥。第二、鸡舍是不关灯的，24小时的吃。第三、鸡舍很小，鸡基本不能动26 肉鸡的爪子又大又肥，颜色偏浅。肉鸡的肉肥厚、发煊。扒毛之后，肉鸡的皮比较白，有激素，骨头软，油多肉肥，吃起来味道和土鸡比起来更千差万别。土鸡每日都处于寻食，争斗，奔跑，腿肌发达，土鸡的肉摸上去结实有弹性，鸡生长缓慢，花费了近六个月时间慢慢长肌肉，肌肉纤维比较细，肉质嫩，宰杀后，可以看出土鸡的骨头比较硬，很少有幼骨。土鸡煲汤，（不放味精，香料）满室漂香，饲料鸡则无法达到这个境界，土鸡煲汤后鸡骨较硬，肉紧有弹性，味甜、鲜嫩，煲的汤透明澄清。土鸡市场价在50元每千克左右，肉鸡市场价在20元每千克左右，但由于肉质和口感的不同部分消费者还是会选择土鸡。猪肉市场价波动较大，但平均能保持在10-14元左右，按照市场价出售，年出栏1000—1999头的养殖场(小区)每个中央平均补助投资40万元，其中：京津沪苏浙粤每个补助30万元、西部12省（区）每个补助50万元，其他地区每个补助40万元。我们先低于市场价的20%的价格将土鸡打入市场，一年过后建立自己的土鸡专卖店，将土鸡价格调至市场价。前期可以采桉树叶榨油将所得钱用于补充投入，扩大生产。1.4.投资与财务初期共需资金100万，其中风险投资60万，股东入股100万，其中用于固定资产投资80万，流动资金20万。第二年估计盈利30万人民币，以后每年销售利润率依次递增，第二年资产报酬率为64.67%，投资回收期为两年零一个月。26 风险资金最好在第3-5年撤出，采用收购方式比较适合。1.5.组织与人力资源初期组织结构采取直线制。所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理。二．背景和概述2.1.产业背景建设生态文明，是党的十七大首次提出的一项重要战略任务，标志着我们党对坚持文明发展道路的认识进一步深化。自然界是包括人类在内的一切生物的摇篮，是人类赖以生存和发展的基本条件。建设生态文明是对传统文明形态特别是工业文明进行深刻反思形成的认识成果，也是在建设物质文明过程中保护和改善生态环境的实践成果。建设生态文明不是否定工业文明，而是强调先进的工业文明必须实现人与自然的和谐，使人们在享有现代物质文明成果的同时，又能保持和享有良好的生态文明成果。要充分认识实现工业化和信息化与推进生态文明建设的关系，坚持以资源承载力为基础、以自然规律为准则、以可持续发展为目标，形成节约能源资源和保护生态环境的产业结构、增长方式、消费模式，努力建设资源节约型、环境友好型社会。26 以前的农业生产是落后的、单一浪费资源的,循环性不好。我的循环方案是我们以种植桉树为主，因所种植地区水源不丰富，所以我们采用施农家肥的方法，即增强了土壤的肥力，也增强了桉树的抗旱能力，同时也降低了生产成本。至于肥料的来源，我们则决定养殖猪，建设沼气用猪粪提供能量发电，维持猪舍用电，用猪粪残渣养蚯蚓，再用蚯蚓喂鸡，最后用猪粪残渣、鸡粪来做为种植桉树的农家肥主要来源。同时，在猪、鸡的养殖过程中，在其市场价格合适时卖出，所赚取的利润则用来扩大生产。以此做到资源循环利用，降低生产成本，同时也大大减少了对环境的污染。2.2.产品概述高效生态循环养殖是以生物学安全、低排放、环境友好、清洁无公害为设计理念，把在生态位上具有互补性的猪、蚯蚓、鸡、桉树等不同种经济动植物，以适宜的比例养殖于同一养殖系统、不同的养殖区域中，依靠生态系统生态位互补的原理，从而建立一种猪、蚯蚓、鸡优化养殖结构及循环养殖系统。整个基地根据高效生态循环模式要求进行整体规划，将该系统主要分成五部分，分别为养猪区、猪粪发酵区、蚯蚓养殖区、林鸡养殖区、桉树种植区。通过循环养殖将各部分组成一个有机整体，从养猪区域排出的养殖粪便经循环进入各个猪粪发酵区域，首先经过沼气池的作用，去除猪粪的臭味，然后进入蚯蚓养猪区、进一步分解，最后将剩余的残骸和蚯蚓投入林中作为鸡的饲料，同时补充土壤肥力，保持了生态系统的平稳健康，达到了充分合理的26 利用资源。采用该循环养殖模式，养殖废物在系统内循环，基本实现养殖废水、废渣零排放，降低了对环境的影响，同时在循环养殖的各个环节设立监控点，实时监控养殖区情况，提高养殖的可控性，提高了养殖的安全性。这种循环模式有利于优化养殖业产业结构，实现节能减排，保护环境，促进农业经济的可持续利用和发展2.3.循环养殖的优点链式种养殖最大的好处是废物循环利用，上一环节产出废物，被下一个环节利用。降低成本，在这个链式循环模式里没有一点浪费的东西，全被利用，大大降低了种养殖成本，提高了养殖项目的附加值。有效解决能源问题、养殖污染问题。一、有效解决能源问题、禽畜饲料蛋白缺乏和养殖环境污染问题。属于生态环保、低碳经济。二、由于链式养殖产出的禽、蛋都是有机绿色产品，能解决食品安全健康问题，得到消费者的认可。三、改善土壤结构，由于链式养殖最后一个环节是有机生物肥料，对改善土壤结构很有益处。2.4.猪、鸡、桉树的市场需求猪、鸡市场需求量大，每天中国大约要杀150万猪和更大数量的鸡，桉树更是供不应求。26 三．市场调查和分析3.1.顾客的描述与分析猪和鸡的实际消费者是全国各族人民（除回族外不吃猪肉），桉树的实际消费者也是全国各族人民，中间有商贩从中赚取利润，市场特征呈现养殖者与消费者是分离的。消费是一个综合概念，消费行为包括消费水平、消费结构和消费方式等。(1)、消费水平和顾客的经济承受能力有直接的关系，体现了顾客的支付力和这种支付力相适宜的需求满足(2)、消费结构是顾客各种消费支出的比例，其开支与职业、年龄、性别、地域民族等因素有密切联系；(3)、消费方式有个人、家庭、团体等，不同的消费方式在选择档次与品种方面各有不同。3.2.市场容量和趋势的分析、预测总体我国桉树需求量很大供小于求，我国每年大约生产450亿双一次性木筷，消耗林木资源近500万立方米。而一棵生长了20年的大树，仅能制成3000至4000双筷子。每年将近有15亿棵树被砍伐。26 我国桉叶油行业运行目前发展形势良好，该行业企业正逐步向产业化、规模化发展，我国桉叶油行业运行生产的产品品质具备国际市场竞争力。随着我国桉叶油行业运行下游需求市场的不断扩大以及出口增长，我国桉树行业运行迎来一个新的发展机遇。市场潜力巨大，八年后第一批经济林可以出售，销售额估计可达到500万。猪、鸡市场需求量大，但由于繁殖力高，市场极易出现波动，市场极不稳定，但总存在一定的规律，抓住规律就有更大的市场。3.3.竞争分析和各自的竞争优势3.3.1.竞争分析大量的养猪专业户、养鸡专业户是竞争对手，市场上大量的肉鸡价格低，消费者会因价格的差距而选择低价的肉鸡。猪饲料价格上涨，劳动力价格上涨，导致养猪成本增多，养鸡成本增多，护林成本增多，增加了成本价格，降低了利润。由于市场的变动，会采用增长猪的养殖时间，在养殖方面也会出现一定的风险。3.3.2.竞争优势进入市场竞争来自各个方面，采用循环养殖降低了生产成本，占有一定的竞争优势。26 林鸡每日都处于寻食，争斗，奔跑，腿肌发达，土鸡的肉摸上去结实有弹性，鸡种生长缓慢，花费了近六—八个月时间慢慢长肌肉，肌肉纤维比较细，肉质嫩，宰杀后，可以看出土鸡的骨头比较硬，很少有幼骨。土鸡煲汤，满室漂香，饲料鸡则无法达到这个境界，土鸡煲汤后鸡骨较硬，肉紧有弹性，味甜、鲜嫩，煲的汤透明澄清。肉鸡的爪子又大又肥，颜色偏浅。肉鸡的肉肥厚、发煊。扒毛之后，肉鸡的皮比较白，有激素，骨头软，油多肉肥，吃起来味道和林鸡比起来更千差万别。从价格上了说，林鸡处于劣势。猪粪的合理利用减少了对环境的合理利用，降低了下一环节的成本，为桉树生长提供了肥料。3.4.估计的市场份额和销售额按照中国人人均每天食用猪肉120克的标准计算。中国平均每天有1644000头猪被杀死。平均每秒钟有19头猪被杀死！在你上厕所的短短时间内大概有一万一千四百头猪被杀死。全中国每年要杀死：600060000头猪，是中国人口总量的一半！猪每天制造的产值是：328800万元人民币！每天需要鸡的数量更大。桉树市场供不应求。3.5.市场发展的走势猪价今年涨至巅峰，未来一年猪价预测会下降，由于供求关系，猪价波动大，但存在一定的规律26 ，业内人士表示，年底之前猪肉价格不会有太大下跌空间，由于供应缺口长期存在，2012年生猪均价将维持16.6/公斤，与今年均价持平。林鸡价市场稳定，发展势头良好，桉树市场发展势头良好。四．战略4.1.总体战略在2—3年内猪存栏量达到600头，鸡存栏量达到10000只，桉树总数达到100000棵。5—8年内第一批树出售。4.1.1.公司使命向社会提供优质猪、林鸡、桉油和桉树，提高食品健康水平，改善环境、绿化环境。4.1.2.公司宗旨循环可持续农业发展，创造农业新生力。26 4.2.发展战略4.2.1.初期(1-3年)主要将猪的存栏量、林鸡的存栏量扩大到规定数目，桉树种植数达到预计数，建立自己的专卖店；收回初期投资，准备扩大生产规模，引进先进种植技术和养殖技术。第一年：种40000棵桉树；购进50头猪仔，选择出30头母猪，年末扩大到50头母猪；购进1000只鸡，将林鸡打入市场，提高知晓度。第二年：种30000棵桉树；存栏量猪达到500头，销售出1200头猪，争取得到政府补助；购进5000只鸡，建立自己的林鸡专卖店。第三年：种植30000棵桉树，之后每年都可以采集桉树叶提炼油；存栏量猪达到600头，销售出1500头猪；26 购进10000只鸡，林鸡走进各大酒店、饭店、超市。4.2.2.中期（4-8年）第一批桉树成林可以采集出售，采后接着种上桉树40000棵；养殖数量保持前期水平。4.2.3.长期（9—20年）开发的桉树的药用价值等；养殖数量保持前期水平，开发肉类加工产品；在树林旁边建立农家乐。4.3.营销策略主要要将竹林鸡打入市场，在销售第一批竹林鸡时，低于市场价20%将竹林鸡打入市场，每天限量销售，每月有一次抽奖送鸡活动每次送出5只鸡，将林鸡打入市场，让消费者认可，第二年恢复正常销售，建立自己的专卖店。猪的市场波动极大，可以在市场价低时继续养能出栏的猪，当在市场价上涨时再将猪卖出，减少市场波动对养殖场影响。26 五．生产管理5.1.生产要求周期：从猪仔到出栏周期为4个月，鸡的出栏时间为6—8个月，桉树的种植周期为7—8年。员工要求：两名养殖技术员，相关专业大中专学历。技术关键：专业猪的养殖技术、专业鸡的养殖技术、先进的种植技术。5.2.厂址选择略5.3.生产流程猪猪粪蚯蚓鸡桉树六．关键的风险、问题和假定6.1关键风险在此循环过程中面临最大的风险是病害和天灾，其次是市场风险，还有就是市场竞争。为了降低风险，使利益达到最大化，我们需组建一支强有力管理队伍，加强对各个方面监控和管理将风险降到最低，加强对市场的观察，减小市场的冲击。26 6.2风险假定和分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在林鸡肉每公斤50元、生猪每公斤15元的价格，销售利润较高。现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。最低售价为林鸡肉每公斤35元、生猪每公斤10元的价格元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，公司在各方面能承担一定的不确定性风险。七.机遇与风险7.1机遇国家支持循环农业，加大了对养殖户补贴力度；国家提倡可持续发展、减少污染、节约资源；随着经济发展消费者越来越注重食品健康。7.2.外部风险7.2.1.市场竞争的规模由于利润高竞争对手投入的竞争力量和成本越大，竞争规模越大，市场风险就越大。26 7.2.2.市场竞争的激烈程度市场竞争的激烈程度主要表现为企业间在争夺市场占有率、提高销售额和盈利率等方面的抗衡状态。市场竞争越激烈，我们所面临的风险就越大。7.2.3.市场竞争的方式竞争方式是竞争双方在竞争时所采取的手段和策略，一般可以划分为价格竞争和非价格竞争两类。一般地说，价格竞争较为激烈，特别是竞争对手降价，这样会对我们产业链造成严重威胁。7.3.内部风险养殖病害不确定，天灾难以预测；竞争对手的策略改变，应付策略上的不确定性；价格原因消费者选择不确定性。7.4.解决方案熟悉该行业的法律法规；具备优质猪、鸡，建立方便及时的销售连锁店；提高养殖技术，强化肉质优势；多元化经营，化解对单一产品组合的依赖性风险；建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态。26 八.管理体系8.1公司性质股份有限公司8.2组织形式初期组织结构采取直线制。所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理。8.3资金管理因为我们公司是股份有限公司，所以我们初期基金的筹集主要来自于5个主要股东股东及其他一些小股东，初期共需的100万资金来源的股本结构打算是：5个主要股东每人以至少15万的资金金额入股，剩下的将由另外的小股东入股组成。对于初期的100万的规模，我们将在下一年的收益基础上持续的扩大。当然，公司的融资方式将是债券和股票，关于资金的使用及运营计划，在100万中，用于固定资产投资80万，流动资金20万，期中风险投资60万（这个风险资金我们打算采用收购方式在第3-5年撤出），这个也可以称作是公司的资本结构，众所周知，资本结构反映的是企业债务与股权的比例关系，它在很大程度上决定着企业的偿债和再融资能力，决定着企业未来的盈利能力26 ，是企业财务状况的一项重要指标。合理的融资结构可以降低融资成本，发挥财务杠杆的调节作用，使企业获得更大的自有资金收益率。正如大家所知道的，绿色和健康越来越能吸引消费者的眼球，所以综合看来无论从市场购买力、购买动机和潜在市场需求方面，我们都有很大的优势，因此该项目将会是一个风险小、持续发展且无限潜力的代表。对于资金的其他规划，正如上面提到的，第二年估计盈利30万人民币，以后每年销售利润率依次递增，第二年资产报酬率为64.67%，投资回收期为两年零一需求方面个月。九、财务预测关于公司的各项财务工作我们将会有专门的财务部门负责，这里先把前两季度的收入报告、财务报表等做一个简单介绍，初期一个季度种40000棵桉树；购进50头猪仔，选择出30母猪，购进1000只鸡，将林鸡打入市场，提高知晓度。按土鸡肉每公斤45元、生猪每公斤15元的价格，预计总收益22万，纯收益10万，用于继续扩大生产;第二季度，种30000棵桉树；存栏量猪达到500头，销售出1200头猪，争取得到政府补助；购进5000只鸡，建立自己的林鸡专卖店。同理算得纯收益60万。以此持续下去，将会还有桉油，桉树的收入参与进来，达到生产流水线一体化的良性循环。这样等拥有相当规模的时候就可以对现金流、本量比等作相应的调整，使其不断向着有利于公司扩大经营规模和现代化的方向发展。另外在这里还涉及到一个投资退出方式的问题，我们将采用股票回购为主，出售为辅的方式。尽可能保证股东和投资者的利益。26 十.风险资本的退出风险资金退出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。10.1.撤出方式风险资金最好在第3-5年撤出，采用收购方式比较适合。附录一.市场容量估算为了使市场容量估算更合理，现用两种方法估算，均有一定依据，可以互相印证。1.1据资料推算：按照中国人人均每天食用猪肉120克的标准计算。中国平均每天有1644000头猪被杀死。平均每秒钟有19头猪被杀死！在你上厕所的短短时间内大概有一万一千四百头猪被杀死。全中国每年要杀死：600060000头猪，是中国人口总量的一半！猪每天制造的产值是：328800万元人民币！全国每年将近砍树15亿棵，还有更大数量只鸡。26 1.2根据市场调查结果估算今年生猪和猪肉价格飙升的主要原因是生猪供应紧缺，而导致生猪供应不足的主要原因有两个：第一，2010年上半年生猪养殖行业长达5个月的行业亏损将大量中小养殖户挤出市场，能繁育母猪存栏持续下降；第二，2010年6、7月份开始的猪价反弹带动了补栏积极性，能繁育母猪存栏量从9月开始反弹。但是由于疫病频繁多发，母猪的存栏量一直未能有效增加，远不能满足正常需求。从事多年生猪收购生意的老谭说，现在农民都不太愿意养猪，所以生猪供应量减少，现在农民养猪的数量不多，利润不大，如果价格暴涨暴跌，更是不容易赚钱。特别是2007年一些农民看到猪肉价高就扩大养殖，后来遭遇亏损的农户，现在更是不敢随意扩大养殖规模了。除此，“今年物流成本暴涨，开着车下去收不到生猪就要贴本几千元。”近年来，猪肉价格的上下波动似乎成为了一种规律。2007年、2008年猪价暴涨，2007年、2008年，国家在猪价暴涨时推出了能繁育母猪补贴等养殖鼓励措施，农民养殖户大力养猪，但猪多价跌，2009年下半年和2010年上半年猪肉价格再次暴跌，众多生猪养殖户亏损严重。曲靖会泽县当地另外一位养殖户告诉记者，去年的时候最低卖过8元多每公斤的生猪价格，农民赚回成本都比较困难。而现在这样价格突然上涨，生猪大量往外销，而由于生猪的成长周期，短期价格只能越来越贵。但从长期看，价格上的暴涨暴跌让生猪的养殖难以保证持续利润。26 猪市场极不稳定，波动极大，养殖猪风险极大。但相对而言鸡市场和桉树市场相对稳定。二.市场调查和定性分析2.1调查目的：猪市场极不稳定，调查猪市场的涨价周期和降价周期，合理进行生猪养殖，减少市场波动冲击。2.2调查方法：问件调查2.3调查时间2011年11月1日到2011年11月7日2.4样本分布样本分布调查云南各超市、农贸市场。2.5调查结果：统计局公布的数据显示，11月上旬50个城市后腿肉和五花肉的平均价格也双双降至30元以下，为6月中旬以来首次。价格下跌市民感觉明显，调查中，不少市民表示，最近几周明显感到猪肉价格下跌，“26 这段时间发现，经常光顾的销售店价格常有调整，下跌幅度虽没有达到一天几块钱这么明显，但累积下来，一个月还是下滑了1元多。”市民张阿姨说。从昆明市农业局提供的数据显示，本月15日后腿肉价格为31.71元/公斤，脊肉为35.86元/公斤；10月12日后腿肉价格为32.71元/公斤，脊肉为37.43元/公斤。受到近期肉价连续下滑的影响，不少声音出现，认为猪肉价格的“拐点”提前出现。针对“拐点”一说，业内人士表示，最近几年猪肉价格波动幅度也非常大，最主要的因素还是供求关系来决定。但是最近两年其他因素影响也比较明显，比如说成本因素，饲料、人工价格都比较高，市场资金比较多，有一些资金投向大宗农副产品，也推动了价格的波动。猪肉价格近两个月以来持续下降，主要是由原材料玉米价格下降、生猪出栏量提高和国储肉的投放等原因造成的。生猪价格可能在明年春节前后出现反弹，但反弹高度不会达到今年的高点。2.5.1市场现状：本月1日生猪价格已降至18.64元/公斤。从昆明农业局了解到，15日受到生猪价格下滑的影响，市场终端猪肉价格也开始明显下滑。昆明市区内各大综合农贸市场猪肉价格也明显下跌，销售商告诉记者近1个月时间内各品种价格平均下滑了1元/公斤左右。昆明市农业局提供的数据也与此一致。批发价连续两周低于25元，商务部今日公布的数据显示，11月7日至13日当周，该部门重点监测的食用农产品价格持续走低，其中猪肉批发价格比前一周下降1.9%，自9月中旬以来累计下降8.2%。数据显示，上周猪肉批发价格为每公斤24.28元，创6月下旬以来价格新低，并连续第二周处于25元/公斤以下。26 2.5.2方案优、劣势比较循环养殖减少了环境污染，减少了能量损失，充分利用了资源，降低了生产成本，但由于涉及方面广、环节多、养殖风险大、市场不稳定，增大了投资风险。2.5.3消费者对猪、鸡的要求健康廉价、肉质好。2.5.4消费者了解信息和购买途径到指定专卖地点购买，该地配有养殖监控录像。2.6市场走势预测三.财务附表单位：万元项目猪舍猪仔土地承包鸡仔工资活动资金资金5051411020财务预测假定财务预测与战略计划的关系在战略咨询过程中，我们制订的战略计划需要对未来的财务进行预测。这一点在许多战略计划书或商业计划书中有详细的要求。26 在进行战略计划制订过程中，我们需要对未来财务发展趋势进行详细分析及预测财务预测的合理性需要进行严格的关注，而不是我们主观的臆测；财务的预测的假设前提是基于公司战略计划的有效分析之上，在进行财务预测之前的假设的建立能够有效的支撑战略计划的执行；在进行全面预算管理及控制之前需要的对战略、业务计划和长短期的财务状况进行预测；财务预测过程将是对未来的的展望和规划的过程，也是增强农场在执行战略计划的信息的有效途径。因为在战略计划说服和传递过程中，良好的战略财务远景能够给予员工信心和激励；财务预测的使用包括：长期投资（现金流量预测、投资回收期预测），短期投资（投资收益预测）；财务重组，对于流动资金、固定资本、债权、债务的处理过程中希望进行财务预测；战略计划制订，商务计划。财务预测基本流程包括：26 战略计划及业务计划的制订。和预算制订类似，在进行财务预测之前业务计划和战略计划的制订是非常重要的。因为在进行财务预测中的重要几个因素，比如销售收入、销售产品构成、销售成本、各种费用、公司政策等都需要在战略计划和业务计划确认后才能够确认。同时，如果对于集团公司的财务预测，可以依据各个事业部和产品部门（在财务中一般将公司的各个业务部门或职能部门分为利润中心、成本中心、投资中心、费用中心，并依据不同的中心职能分别进行管理）。确认财务预测结构及内容：在进行财务预测过程中，需要依据我们的管理要求和对于未来财务信息的关注提出需要进行那些方面的财务预测，比如存货、应收帐款、应付帐款、费用、以及短期投资、长期投资等。在进行财务预测模型设计之前需要将以上信息罗列出来。一般我们依据公司不同的生命周期阶段，可以进行以下关注：企业生命周期特点关注财务信息产品开发期关注资本支出资本支出市场成长期关注销售及市场营销销售收入及销售利润市场成熟期关注成本削减及成本控制成本信息、现金流量市场衰退期关注现金回收、市场退出、处理收益现金收入同时，在进行财务预测中我们可以将我们需要的关键业绩指标（KPI）和比如现在决策中使用的经济附加值（EVA）等相关的信息在预测模型中体现出来。公司在制订各项财务政策时，需要分析各项政策对于未来财务情况的影响程度，以确认各项财务政策变化对于公司未来财务的影响程度，通过这种比较我们会清晰的了解公司政策变化在财务上的明显影响。假设前提一般包括：销售收入、销售成本、销售费用、管理费用、其他比如其他应收帐款等。通过模型自动的计算就会得出存货，应收账款、应付账款、银行存款、债务、预提费用等。如果公司需要对关键业绩指标进行预测，也可以在该预测模型中进行设计，一般可以添加以下内容：26 关键业绩指标（KPI，关注财务指标）；管理决策模型，比如成本决策、保本点预测、信用分析、流动资金预测、企业经济增长预测等）；预算比较，通过计划预测数据和实际执行数据的比较，确认差异及差异原因。财务预测模型的调整：在进行财务预测过程中，最重要的问题就是将财务预测模型调整或修改为符合公司情况的模型，这一点是非常重要和必要的。我们希望企业家能够通过该预测模型了解企业未来的财务情况，因此我们就需要对该模型当初设计的基本假设和目前假设变化情况的差异进行调整，这种调整包括：产品线的调整，可以依据目前公司的管理要求将财务预测产品结构进行调整，比如将以前的按产品类别的预测调整为按照产品销售区域或销售方式等；如果公司为事业部形式的公司，也可以将每个事业部成为一个经济中心以进行预测；成本预测形式的调整，可以将成本预测由成本性态调整为产品类别、依据管理要求将成本调整为销售成本等，包括进行变动成本和固定成本的分类，计算保本点销售数量及销售价格；26 预测模型产出成果，一般情况下，我们会将存货、应收帐款、应付帐款、固定资产、银行存款及负以及财务报表等情况展示给公司的经理们，但在有些具有具体或其他要求的公司，所需要的信息就远远不止上述的了。比如如果公司目前正在进行长期投资或是技术改进，需要投入大量的长期投资，这些资金的沉淀会对公司的财务状况的影响的深远的，如何安排合理的投资时期和投资计划，就是每个经理非常头痛的问题，可以通过在设计详细的投资表以反映长期投资对于公司的影响；我们设计财务预测模型的目的是为了满足公司现实的管理需求，因此在使用财务预测模型时，所获得的数据或输入的数据不全部原原本本的来源于财务核算系统的数据，在该过程中的商业判断和职业分析能够保证财务预测模型输出成果有效性和能够反映未来情况。一般而言，我们称之为“分析性数据”。26'