20《经济法实用教程》练习册配答案.doc 147页

'分章练习第一章经济法概述一、名词解释1．地方性法规省、自治区、直辖市以及较大的市的人民代表大会及其常务委员会根据本行政区域的具体情况和实际需要，在不与上位法相抵触的前提下制定的规范性文件2.附条件的法律行为这是指在法律行为中指定一定的条件，把该条件的成就(或发生)或不成就(或不发生)作为法律行为效力的发生或终止的根据。3.仲裁经济法的各方当事人依照事先约定或事后达成的书面仲裁协议，共同选定仲裁机构并由其对争议依法做出具有约束力裁决的一种活动。4.诉讼时效的中断是指在诉讼时效进行中，因发生一定的法定事由，致使已经经过的时效期间统归无效，待时效中断的法定事由消除后，诉讼时效期间重新计算。二、单项选择题1．被代理人出具的授权委托书授权不明的，应当由（）A．被代理人对第三人承担民事责任，代理人不负责任B．代理人对第三人承担民事责任，被代理人不负责任C．被代理人对第三人承担民事责任，代理人负连带责任D．先由代理人对第三人承担民事责任，代理人无法承担责任的，由被代理人承担责任答案：C。2．下列选项中，属于无效民事行为的是：（）A．限制民事行为能力人实施的民事行为B．恶意串通损害第三人利益的民事行为C．所附条件尚未成就的附条件民事行为D．因重大误解而实施的民事行为147 答案：B。3.下列各项中，不属于特殊的书面形式的是：（）A．公告形式B．审核批准形式C．登记形式D．盖章形式答案：D4．甲公司业务经理乙长期在丙餐厅签单招待客户，餐费由公司按月结算。后乙因故辞职，月底餐厅前去结账时，甲公司认为，乙当月的几次用餐都是招待私人朋友，因而拒付乙所签单的餐费。下列选项中，正确的是：（）A．甲公司应当付款B．甲公司应当付款，乙承担连带责任C．甲公司有权拒绝付款D．甲公司应当承担补充责任答案：A。5.甲公司委托乙购买桑塔纳轿车一辆，同时，丙公司也委托乙出卖桑塔纳轿车一辆。于是乙就同时代理甲、丙两公司签订了桑塔纳轿车买卖合同，这一合同（）A．有效B．无效C．部分有效D．效力待定答案：B6．根据我国《仲裁法》的规定，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷，可以仲裁解决。下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，可以申请仲裁解决的是：（）。A．甲某与村民委员会签订的土地承包合同纠纷B．甲、乙两企业间的货物买卖合同纠纷C．甲、乙两人的继承遗产纠纷D．甲、乙两对夫妇间的收养合同纠纷答案B。7．甲欠乙1万元，双方约定2010年5月1日还清借款。因资金周转不开，到2010年6月1日，甲仍未还钱。乙向甲表示同意延长1个月还钱。此行为在法律上产生的效果是：（）A．诉讼时效的中断B．诉讼时效的中止C．诉讼时效的延长D．改变法定时间期间答案A。8．当事人对生效的判决、裁定仍不服的，可在（）内申请再审，但不影响判决、裁定的执行。A．6个月B.1年C.2年D.5年147 答案：C9．诉讼时效期间为4年的有：（）A．身体受到伤害要求赔偿的B．技术进出口争议C．出售质量不合格商品未声明的D．买卖合同争议答案：B三、多项选择题1．李某装修，委托王某代购装饰材料，王某在采购中发生了如下问题。在下列情形中，不正确的处理方式有：（）A．因为李某委托王某代购装饰材料，所以王某为李某买回的所有装饰材料，李某都应当向王某支付垫款B．王某为了获得回扣，与某装饰材料经销商串通购进某些质量低劣的材料，对此由王某一人应当向李某承担赔偿责任C．如果李某指定王某购买某个品牌的装饰材料，王某认为另外一个品牌的材料也不错将其购回，李某验收时对此提出异议，要求王某退掉，如果王某没有退掉，应当由李某首先承担付款的义务，之后再要求王某承担D．李某因对王某不信任，而取消了王某的代理权，但是授权委托书没有收回，王某持李某的授权委托书同某装饰材料经销商订立买卖合同，该合同的付款义务应当由李某承担答案：ABC2．下列各项中，可以成为经济法律关系客体的有：（）A．阳光B．房屋C．加工行为D．集体商标答案：BCD3.下列行为中属于无权代理情形的有：（）A．甲公司委托乙购买2辆电动车，而乙代买一辆汽车B．甲擅自以乙的名义为乙购买一套家具C．甲公司曾委托乙代购水泥，后甲公司取消委托，但乙仍以甲公司名义代购水泥D．甲擅自以其好友刘某的名义前去某公司应聘答案：ABC4.下列经济纠纷案件中的判决书、裁决书中发生法律效力的有：（）A．仲裁庭根据多数仲裁员的意见制作的裁决书B．一审法院制作的判决书，当事人在法定期限内未上诉的147 C．二审法院制作的判决书D．一审法院经过调解后制作的调解书，当事人签收的答案：ABCD四、判断对错题1.经中华人民共和国国家工商行政管理总局局务会审议通过，从2010年7月1日起开始施行的《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》属于经济法渊源中的“法律”形式。答：错误，这是部门规章。2.专利权只能作为经济法律关系的内容，不能作为经济法律关系的客体。答：错误，在专利转让合同中，专利权是客体。3.警告、限期停业整顿、吊销营业执照、勒令关闭、罚款等是行政责任的方式。答：正确。五、案例分析题2009年4月5日，A公司业务员王某到B公司联系有关事宜，见B公司急需20台日产“索尼”牌摄像机，于是未经公司授权，就与B公司签订了销售20台日产“索尼”牌摄像机的合同。B公司4月15日将20台摄像机的价款6.5万元通过银行汇给A公司，A公司于4月20日、4月25日两次送货到B公司15台。后由于市场销路很好，于是A公司就先顾零售，而未继续供应5台摄像机给B公司。B公司多次找人与A公司联系，A公司均以“暂时无货”为由，拒不提供另外5台。B公司要求立刻供货，否则按合同应付违约金并退款。而A公司则以业务员王某未经授权就签了合同，是无权代理为且自己拒绝为由认为合同是无效合同。（1）该合同是否为无效合同？答：是有效合同。因为无权代理经本人追认而转化为有权代理。被代理人应当承担相应的法律后果。（2）本案中王某未经授权擅自代理是否有效？为什么？答：有效。因为事后A公司的行为是从行为上已追认了王某与B公司签订的合同。（3）无权代理被追认和不被追认的法律后果有什么不同？本案属于哪种情况？147 答：被追认的，被代理人承担责任；不被追认的，则由行为人自己承担民事责任。本案属于无权代理被追认的情况。第二章物权法一、名词解释1.孳息是指物或者权益而产生的收益，包括天然孳息和法定孳息。天然孳息是原物根据自然规律产生的物，如幼畜。法定孳息是原物根据法律规定带来的物，如存款利息、股利、租金等。2.异议登记是利害关系人对不动产登记簿记载的权利提出异议并记入登记簿的行为，是在更正登记不能获得权利人同意后的补救措施。异议登记使得登记簿上所记载权利失去正确性推定的效力，因此异议登记后第三人不得主张基于登记而产生的公信力。3.预告登记当事人签订买卖房屋或者其他不动产物权的协议，为保障将来实现物权，按照约定可以向登记机构申请预告登记。预告登记后，未经预告登记的权利人同意，处分该不动产的，不发生物权效力。4.最高额抵押指为担保债务的履行，债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供担保财产的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人有权在最高债权额限度内就该担保财产优先受偿的情形。二、单项选择题1．村民甲与县肉联厂达成口头协议：自养的黄牛两头送县肉联厂宰杀，牛肉款按净肉每斤3元5角的价格结算，牛皮、牛头和牛下水归肉联厂，甲再付肉联厂宰杀费80元。在宰杀过程中，肉联厂的屠宰工人乙在其中一头牛的下水中发现牛黄，重100克，卖得价款5000元。甲知道后与乙、县肉联厂为牛黄款归属发生纠纷。现问：本案中该牛黄款应如何处理？A．归甲所有B．归县肉联厂所有C．归甲和肉联厂共有D．乙与县肉联厂共有答：A147 2．上题中，下列哪些说法是不正确的？A．甲与县肉联厂的关系是买卖合同关系B．甲与县肉联厂的关系是承揽合同关系C．甲可以根据不当得利请求肉联厂返还牛黄款5000元D．甲只能根据与肉联厂对牛黄归属约定不明而主张共有答：D3．中州公司依法取得某块土地建设用地使用权并办理报建审批手续后，开始了房屋建设并已经完成了外装修。对此，下列哪一选项是正确的？A．中州公司因为享有建设用地使用权而取得了房屋所有权B．中州公司因为事实行为而取得了房屋所有权C．中州公司因为法律行为而取得了房屋所有权D．中州公司尚未进行房屋登记，因此未取得房屋所有权【答案】B4．甲、乙结婚后购得房屋一套，仅以甲的名义进行了登记。后甲、乙感情不和，甲擅自将房屋以时价出售给不知情的丙，并办理了房屋所有权变更登记手续。对此，下列哪一选项是正确的？A．买卖合同有效，房屋所有权未转移B．买卖合同无效，房屋所有权已转移C．买卖合同有效，房屋所有权已转移D．买卖合同无效，房屋所有权未转移【答案】B解析：夫妻共同财产。登记簿上记载的权利人与真实不符，这是善意取得产生的前提。无权处分，由效力待定归于无效。第三人丙取得所有权不是根据合同，而是根据《物权法》法律规定“善意取得”。5．甲、乙、丙、丁按份共有一艘轮船，甲占该船70%的份额。现甲欲将该船作抵押向某银行贷款500万元。已知各共有人事先对此未作约定。根据《物权法》的规定，下列说法中，正确的是：A．甲将共有轮船抵押应经过乙、丙的同意B．甲将共有轮船抵押须经乙或丙两者中的一个同意C．甲将共有轮船抵押无须经任何人同意D．甲将共有轮船抵押属于无权处分答案：C。147 6．甲将房屋一间作抵押向乙借款100万元。抵押期间，知情人丙向甲表示愿以120万元购买甲的房屋，甲也想将抵押的房屋出卖。根据《物权法》的规定，下列各项中，正确的是：（）A．甲有权将该房屋出卖；但须事先告知抵押权人乙B．甲可以将该房屋出卖，不必征得抵押权人乙的同意C．甲可以将该房屋卖给丙，但应征得抵押权人乙的同意D．甲无权将此房屋出卖，因为房屋上已经设置了抵押权答案：C7．黄河公司以其房屋作抵押，先后向甲银行借款100万元，乙银行借款300万元，丙银行借款500万元，并依次办理了抵押登记。后丙银行与甲银行商定交换各自抵押权的顺位，并办理了变更登记，但乙银行并不知情。因黄河公司无力偿还三家银行的到期债务，银行拍卖其房屋，仅得价款600万元。根据《物权法》的规定，关于三家银行对该款的分配，正确的是（）A．甲银行100万元，乙银行300万元、丙银行200万元B．甲银行得不到清偿、乙银行100万元、丙银行500万元C．甲银行得不到清偿、乙银行300万元、丙银行300万元D．甲银行100万元、乙银行200万元、丙银行300万元答案C。8．个体工商户甲将其现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品一并抵押给乙银行，但未办理抵押登记。抵押期间，甲未经乙同意以合理价格将一台生产设备出卖给丙。后甲不能向乙履行到期债务。对此，下列哪一选项是正确的？A．该抵押权因抵押物不特定而不能成立B．该抵押权因未办理抵押登记而不能成立C．该抵押权虽已成立但不能对抗善意第三人D．乙有权对丙从甲处购买的生产设备行使抵押权u【答案】C9．方某向孙某借款1万元，孙某要求其提供担保，方某说：“我有一部手提电脑被刘某租去用了，就以它作质押吧，但租金不作质押。”孙同意，遂付款。下列哪些说法是正确的？A．孙某实际占有电脑时，质押合同生效B．如刘某书面同意，则质押合同生效C．如刘某收到关于质押的书面通知，则质押合同生效D．如刘某收到关于质押的书面通知，则质权设立答案：D。147 10．王某以支票出质给张某，双方订立了书面质押合同，王某将支票交付给张某，但在背书时未记载“质押”字样。根据《物权法》的规定，下列各项中，不正确的是（）A．质押合同成立但不生效B．质押合同自双方订立合同之日起生效C．质权自王某将支票支付给张某之日起设立D．张某的质权不得对抗善意第三人答案：A。三、多项选择题1．甲有一所归自己所有的房子，甲的下列行为中，体现其物权性质的是：A．乙欲侵占该房子，甲制止乙侵占的行为B．甲自己居住该房子的行为C．甲拆除自己房子的行为D．甲出卖该房子请求他人支付价款的行为答案：ABC2．私营企业主王某办公用的一台电脑损坏，遂嘱秘书张某扔到垃圾站。张某将电脑搬到垃圾站后想，与其扔了不如拿回家给儿子用，便将电脑搬回家，经修理后又能正常使用。王某得知电脑能够正常使用后，要求张某返还。下列哪些说法是错误的？A．张某违反委托合同，不能取得电脑所有权B．张某基于先占取得电脑的所有权C．王某有权要回电脑，但应当向张某予以补偿。D．因抛弃行为尚未完成，王某可以撤回其意思表示，收回对电脑的所有权u答案ACD3．2009年1月甲以分期付款的方式向乙公司购买潜水设备一套，价值10万元。约定首付2万，余款分三期付清，分别为2万、3万、3万，全部付清前乙公司保留所有权。甲收货后付了首付和第一期款，第二期款迟迟未付。2009年8月甲以2万元将该设备卖给职业潜水员丙。下列哪些选项是正确的？A．乙可以解除合同，要求甲承担违约责任B．乙解除合同后可以要求甲支付设备的使用费C．乙可以请求丙返还原物，但须支付丙2万元购买费用147 D．丙返还潜水设备后可以要求甲承担缔约过失责任u【答案】ABDu丙不适用善意取得。乙可直接向丙请求返还，但不须支付2万元购买费用。在遗失物的善意取得中，善意取得人在公开拍卖市场买回时，失主取回时必须支付对价。（107条）第四项：无权处分效力待定。4．下列哪些情况下，善意第三人能依据善意取得制度取得相应物权？A．保留所有权的动产买卖中，尚未付清全部价款的买方将其占有的标的物卖给不知情的第三人B．电脑的承租人将其租赁的电脑向不知情的债权人设定质权C．动产质权人擅自将质物转质于不知情的第三人D．受托代为转交某一物品的人将该物品赠与不知情的第三人u【答案】ABC。善意取得只能是买卖中，支付对价。而第四项中是“赠与”。5．在下列民事纠纷中，哪些应按相邻关系处理？A．甲在乙的房屋后挖菜窖，造成乙的房屋基础下沉，墙体裂缝，引起纠纷B．甲村为了取水浇地，在乙、丙、丁村的土地上修建引水渠，引起纠纷C．甲新建的房屋滴水滴在乙的房屋上，引起纠纷D．甲村在河流上流修建拦河坝，使乙村用水量骤减，引起纠纷答案：ACD6．甲为了能在自己的房子里欣赏远处的风景。便与相邻的乙约定：乙不在自己的土地上从事高层建筑；作为补偿，甲每年支付给乙4000元。甲、乙于4月1日签订了合同，并于4月10日进行了登记。两年后，乙将该建设用地使用权转让给丙。丙在该土地上建了一座高楼，与甲发生了纠纷。根据《物权法》的规定，下列表述中，正确的是（）A．甲对乙的土地享有的地役权自4月1日设立B．甲对乙的土地享有的地役权自4月10日设立C．甲有权不让丙建高楼，但应每年向丙支付4000元D．丙有权建高楼，但须补偿甲由此受到的损失答：AC。7．甲以自有的一批布匹作抵押向乙借款，未办理登记。在抵押期间，甲未通知乙，便将该批布匹卖给了善意第三人丙，并已交货付款完毕。根据《物权法》的规定，下列选项正确的是：147 A．甲与乙之间的抵押合同有效B．丙无权取得布匹的所有权C．乙的抵押权可以对抗受让人丙的所有权D．乙的抵押权不得对抗受让人丙的所有权答案：AD。8．陈某向贺某借款20万元，借期2年。张某为该借款合同提供保证担保，担保条款约定，张某在陈某不能履行债务时承担保证责任，但未约定保证期间。陈某同时以自己的房屋提供抵押担保并办理了登记。抵押期间，谢某向陈某表示愿意以50万元购买陈某的房屋。下列表述，正确的是：（）A．陈某将该房屋卖给谢某应征得贺某的同意B．如陈某经贺某同意将该房屋卖给了谢某，则应将转让所得价款提前清偿债务或者提存C．如谢某代为偿还20万元借款，则陈某的转让行为无须得到贺某同意D．张某的保证期间为主债务履行期届满之日起6个月答案：ABCD。9．甲向乙借款10万元，并以一台机器作抵押，办理了抵押登记。随后，甲又将该机器质押给丙。丙在占有该机器期间，将其交给丁修理，因拖欠修理费而被丁留置。下列表述中，正确的是（）A．乙优先于丙受偿B．丙优先于丁受偿C．丁优先于乙受偿D．丙优先于乙受偿答案：AC。10．2009年10月5日，甲向乙借款1000元，同时签订了一份质押合同，约定甲于10月8日将一头母牛作为质物交付给乙，甲如期交付。12月6日，母牛生下小牛一头。下列表述正确的是（）A．质押合同的生效时间为10月5日B．质权的设立时间为10月8日C．小牛应归乙所有D．小牛应归甲所有，但可作为质权的标的答案：ABD。四、简答题1．2007年4月2日，王某与丁某约定：王某将一栋房屋出售给丁某，房价20万元。丁某支付房屋价款后，王某交付了房屋，但没有办理产权移转登记。丁某接收房屋作了装修，于2007年5月20日147 出租给叶某，租期为2年。2007年5月29日，王某因病去世，全部遗产由其子小王继承。小王于2007年6月将该房屋卖给杜某，并办理了所有权移转登记。(1)如王某生前或王某死后其继承人小王欲出卖房屋前向丁某请求返还房屋，有权吗？u答：王、小王均无权u丁某基于合同：有权占有，王某无权要求返还；u小王继承了其全部债权债务，同样无权要求返还。　（2）杜某有权向丁某要求返还房屋吗？u答：有权，因为已办理变更登记。u杜某有权向叶某请求返还房屋吗？u答：无权，因为买卖不破租赁。（3）关于小王和杜某间的房屋买卖，下列选项正确的是：A．交付标的物是房屋买卖合同的有效要件B．小王须将所继承的房屋登记在自己的名下，才能将其所有权转移给杜某C．房屋所有权转移自记载于不动产登记薄时发生效力D．该房屋的利害关系人可以申请查询该房屋登记资料u答案：BCD2．甲有天然奇石一块，不慎丢失。古玩商乙误认为无主物捡回家，在古玩城自己经营的摊位上以5000元卖与丙。（1）不久后甲发现，向丙追索。可否？答案：可以，但要支付丙付出的5000元，就该5000元甲可以向乙追偿，请求权基础可以选择不当得利或者侵权赔偿。（2）设上例中，市民乙捡回家后陈列于客厅。乙的朋友丙十分喜欢，乙遂以之相赠或以5000元出售。后甲发现，向丙追索。可否？答案：可以，且不需付费。至于乙丙之间，相赠的，相安无事；出售的，丙可以向乙追回卖款。（3）设例1或例2中，乙赠与或者出售给丙，甲知道后又过了3年了，甲还可否向丙主张追回？答案：否。3.甲有一手表，委托乙保管，乙将手表卖与丙，丙又赠与女友丁，丁戴上三天后在街头被戊抢走，戊又遗失于街头，为已捡到。问：此时手表的主人为何人？答案：丁。147 4．甲将所持有的A公司债券交付乙，作为向乙借款的质押物。双方签订了书面质押合同，但未在债券上背书“质押”字样。借款到期后甲未还款。甲的另一债权人丙向法院申请执行上述债券。根据《物权法》相关规定，应如何处理？请说明理由。答：乙可以以债券已出质对抗丙的执行申请。债券已交付，质权已生效。5．甲欠乙10万元，约定9月1日还钱。甲3月1日以汽车一辆出质给乙。乙于6月1日，欠丙8万元，应在8月25日前还。征得甲之同意，乙以该汽车出质给丙。后乙、甲到期均不能还款。拍卖汽车得款11万元。本案应如何处理？答案：丙先取走11万元中的8万；余下的3万元中的2万由乙优先受偿；余1万元归甲。6．甲（所有权人）将自己的小汽车出租给乙，承租人乙基于双方签订的租赁合同合法占有该小汽车（有权占有），2008年4月1日，乙的邻居丙强行将该小汽车据为已有。乙请求返还的期间是？答案：2009年4月1日前。假设，2009年3月10日，乙要求丙返还小汽车时，要求丙赔偿2万元的经济损失。丙同意返还小汽车，但拒绝赔偿损失。此时，乙可以在2011年3月10日之前向人民法院对丙提起诉讼。五、综合题甲公司于2007年10月10日通过拍卖方式拍得位于北京郊区的一块工业建设用地；同年10月15日，甲公司与北京市土地管理部门签订《建设用地使用权出让合同》：同年10月21日，甲公司缴纳全部土地出让金；同年11月5日，甲公司办理完毕建设用地使用权登记，并获得建设用地使用权证。2007年11月21日，甲公司与相邻土地的建设用地使用权人乙公司签订书面合同，该合同约定：甲公司在乙公司的土地上修筑一条机动车道，以利于交通方便；使用期限为20年；甲公司每年向乙公司支付8万元费用。该合同所设立的权利没有办理登记手续。2008年1月28日，甲公司以取得的上述建设用地使用权作抵押，向丙银行借款5,000万元，借款期限3年。该抵押权办理了登记手续。此后，甲公司依法办理了各项立项、规划、建筑许可、施工许可等手续之后开工建设厂房。147 2008年5月，因城市修改道路规划，政府提前收回甲公司取得的尚未建设厂房的部分土地，用于市政公路建设。甲公司因该原因办理建设用地使用权变更登记手续时，发现登记机构登记簿上记载的建设用地使用权面积与土地使用权证上的记载不尽一致。要求：根据本题所述内容，分别回答下列问题：(1)甲公司于何时取得建设用地使用权?并说明理由。(2)甲公司与乙公司订立合同拟设立的是何种物权?该物权是否已经设立?并说明理由。(3)甲公司与乙公司的合同订立后，如果甲公司不支付约定的费用，乙公司在何种条件下有权解除合同?(4)甲公司在建造的厂房已经完工，未办理房屋所有权证的情况下，是否取得该房屋所有权?并说明理由。(5)甲公司建造的厂房是否属于丙银行抵押权涉及的抵押物范围?并说明理由。丙银行如何实现自己的抵押权?(6)在政府提前收回甲公司部分建设用地使用权的情况下，丙银行能否就甲公司获得的补偿金主张权利?并说明理由。(7)在登记簿上的记载与土地使用权证上的记载不一致的情况下，以何为准?参考答案：（1）甲公司于2007年11月5日取得建设用地使用权。根据规定，建设用地使用权的取得必须向登记机构办理登记，登记是建设用地使用权生效的条件。本题中，甲公司于2007年11月5日办理了建设用地使用权的登记，因此，甲公司于2007年11月5日取得建设用地使用权。（2）甲乙公司设立的是地役权，该地役权已经设立。根据规定，地役权自地役权合同生效时设立。本题中，当事人未办理登记不影响地役权的设立，地役权自地役权合同生效2007年11月12日时设立（3）在约定的付款期间届满后在合理期限内经乙公司2次催告，甲公司仍未支付费用的，乙公司有权解除合同使得地役权消灭。（4）甲公司已经取得该房屋的所有权。根据规定，因合法建造等事实行为设立物权的，自事实行为成就时发生效力。本题中，由于甲公司建造的房屋已经完工，即使未办理房屋所有权证书，但甲公司自合法建造完成之日起就取得了所有权。（5）厂房不属于抵押物的范围。根据规定，以城市房地产设定抵押的，土地上新增的房屋不属于抵押财产。抵押权实现时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同变价，但对新增房屋的变价所得，抵押权人无权优先受偿。（6）丙银行可以就补偿金主张权利。根据规定，担保期间，担保财产毁损、灭失或者被征收等，担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿。（7）在登记簿上的记载与土地使用权证上的记载不一致的情况下，应以登记簿为准。147 第三章知识产权法一、名词解释1.法定许可在法律规定的范围内使用他人的作品，可以不经著作权人的许可，但须向其支付报酬。2.专利申请优先权日是指将专利申请人首次提出专利申请的日期，视为后来一定期限内专利申请人就相同主题在他国或本国提出专利申请的日期。专利申请人依法享有的这种权利称为优先权，享有优先权的首次申请日称为优先权日。3.从属专利强制许可一项取得专利权的发明或者实用新型比前已经取得专利权的发明或者实用新型具有显著经济意义的重大技术进步，其实施又有赖于前一发明或者实用新型的实施的，国务院专利行政部门根据后一专利权人的申请，可以给予实施前一发明或者实用新型的强制许可。在依照前种类型给予实施强制许可的情形下，国务院专利行政部门根据前一专利权人的申请，也可以给予实施后一发明或者实用新型的强制许可。4.商标异议程序所谓异议是指任何人对某一经过初步审定并公告的商标，在法定期限内，向商标局提出该商标不予注册的反对意见，即要求商标局在规定的3个月异议期满后不要核准该商标注册。公告期满无异议的，予以核准注册，发给商标注册证并公告，经裁定异议成立的，不予核准注册。5.商标普通使用许可普通使用许可，是指商标注册人在约定的期间、地域和以约定的方式，许可他人使用其注册商标，并可自行使用该注册商标和许可他人使用其注册商标。二、单项选择题1.陈某完全利用本单位的实验材料、实验室和不对外公开的技术资料完成了一项发明，对该项发明的权利归属，表达正确的是()。A.无论陈某与单位有无特别约定，该项成果都属于单位B.原则上讲应归单位所有，但如果单位与陈某之对成果归属有特别约定的，从约定C.要看该发明是否属于单位分派给陈某的任务，如果是，就属于单位，否则就属于陈某D.无论陈某与单位有无特别约定，该项成果都属于陈某147 答案：B。2.甲提供资金，乙组织丙和丁以乡村教师戊为原型创作小说《小河弯弯》。在创作中丙写提纲，丁写初稿，丙修改，戊提供了生活素材，乙提供了一些咨询意见。下列哪项是正确的？A．甲提供资金是完成创作的保障，应为作者B．乙作为组织者并提供咨询意见，应为作者C．戊提供了生活素材，应为作者D．丁有权不经甲、乙、丙的同意发表该小说答案：D。3.《合同法新论》系甲、乙共同撰写完成，甲撰写总论部分，乙撰写分论部分。关于此书著作权的下列说法，错误的是（）A．《合同法新论》系甲、乙创作的可分割使用的合作作品B．本书的著作权应属于甲、乙共同享有C．甲、乙都有权单独使用对方撰写的部分D．甲、乙各有权对自己创作的部分单独行使著作权答案：C。4.甲从书画市场上购得乙的摄影作品《鸟巢》，与其他摄影作品一起用于营利性展览。丙偷偷将《鸟巢》翻拍后以自己的名义刊登在某杂志上，丁经丙同意将刊登在该杂志上的《鸟巢》又制作成挂历销售。对此，下列哪一选项是正确的？A．甲无权将《鸟巢》进行营利性展览B．丙的行为构成剽窃C．丙的行为侵犯了乙的发表权D．丁应停止销售，但因无过错免于赔偿责任答案为B。5.下面有关眼镜的改进方案，哪项属于实用新型专利保护的客体？A．一种眼镜，其特征在于镜架由插件构成，并可自由拆装B．一种眼镜，其特征在于镜架由一种新型材料制成C．一种眼镜，其特征在于镜架上粘贴有上海世博会标志D．一种眼镜，其特征在于镜架经过高温处理答案为A6.一件发明专利申请的权利要求为：“147 一种治疗心脏病的药物，其特征在于，包括：（1）活性成分X；（2）活性成分Y；（3）着色剂M；和（4）调味剂N。”在其申请日前公开的下列哪些治疗心脏病的药物破坏该权利要求的新颖性？A．由活性成分X和Y组成的药物B．由活性成分X、活性成分Y和着色剂M组成的药物C．由活性成分X、活性成分Z、着色剂M和调味剂N组成的药物D．由活性成分X、活性成分Y、着色剂M、调味剂N和崩解剂O组成的药物答案：D7.2009年3月，研究员张某将其最新科研成果在一国际会议上发表。2009年5月张某将该项科研成果申请发明专利。依照专利法，张某的专利申请（）。A．视为2009年3月提出的B．不丧失新颖性C．已丧失了新颖性D．应予驳回答案:B8.国家知识产权局经审查驳回了刘某的发明专利申请。刘某对该驳回决定不服，采取下列哪些方式寻求救济符合相关规定？A．向专利复审委员会提出复审请求B．向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼C．向国家知识产权局相关部门申请行政复议D．请求国家知识产权局原审查部门对该申请进行重审答案：A。9.赵某于2002年4月1日申请一项外观设计专利，2003年2月8日获得授权，这项专利权的保护期限终止于（　　　）A.2012年4月1日B.2013年2月8日C.2022年4月1日D.2023年2月8日答案：A10.我国商标法规定下列哪种形式不能作为商标申请注册?（）A．文字商标B．图形商标C．文字与图形的组合商标147 D．气味商标答案：D三、多项选择题：1.在下列法定许可使用方式中，对（）法律赋予了著作权人以保留权。A．为实施九年制义务教育，中兴出版社负责编写并出版的最新版语文教科书，在最新版的语文教科书中汇编了作家贾平凹已经发表的作品《浮躁》的片段B．甲地晚报转载了乙地报纸《新生活》已经登载的作品《一封家书》C．录音制作者刘某使用京华唱片公司已经合法录制的音乐作品《九十年代金曲》制作录音制品《上个世纪的经典声音》D．中央电视台电影频道播放已在全国公映的电影《卧虎藏龙》答案：ABC。注意法律规定的“作者声明除外”。2.职业作家甲是某市作协成员，完成职务作品中篇纪实报告文学。关于该作品的使用，下列哪些选项是正确的？A．著作权由甲方享有，作协在业务范围内有优先使用权B．两年内，未经作协同意，甲不得许可第三人以与作协相同的方式使用C．两年后，甲可以自由许可第三人使用D．两年后，作协可以其业务范围继续使用【解析】答案：ABC。本例属于一般职务作品。3.王某将《战国策》的古文整理注释后出版，张某经王某同意将其译成英文。说法正确的有：（）A．王某对《战国策》注释本享有版权B．张某对英文版《战国策》享有版权C．张某有权禁止他人再将《战国策》译成外国文字D．出版社要出版张某的书应征得王某和张某的同意答案：ABD。4.美国人洛某在中国读书期间，在某期刊发表了一篇中文论文。根据著作权法及相关规定，在指明了作者姓名和作品名称的前提下，下列哪些情况下使用该作品可以不经洛某许可，不向其支付报酬？A．赵某在就同一问题发表的文章中适当引用了该论文的数段内容，并对洛某的观点进行评论147 B．教师李某在教学课件中为了说明某一问题，适当引用了该论文的数段内容C．王某为研究某课题，少量复制了该论文仅供课题组人员内部使用D．某出版社将该论文翻译成少数民族语言在中国出版答案：ABC。D项中的使用不能针对外国人的作品。5.在没有协议约定的情况下，下列说法哪些是正确的？ADA．赵某执行本单位的任务所完成的发明创造，申请专利的权利属于赵某所在单位B．钱某主要利用本单位的物质技术条件所完成的发明创造，申请专利的权利属于钱某C．孙某和某公司合作完成的发明创造，申请专利的权利属于该公司D．李某接受乙公司委托所完成的发明创造，申请专利的权利属于李某6.甲公司拥有一件申请日为2007年3月21日、公布日为2008年9月26日的发明专利申请。下列专利文献均记载了与该申请中所请求保护的技术方案相同的技术内容，哪些构成了该申请的抵触申请？A．申请人同为甲公司，申请日为2007年3月1日、授权公告日为2008年3月14日的中国实用新型专利申请B．申请人为乙公司，申请日为2007年1月5日、公布日为2008年9月5日的中国发明专利申请C．申请人为丙公司，申请日为2006年4月3日、公布日为2007年11月16日的美国发明专利申请D．申请人为丁公司，国际申请日为2006年2月14日、进入中国国家阶段后的公布日为2007年5月25日的PCT国际申请答：BD7.下列哪些申请专利的技术方案不具备实用性？A．一种一次性植入双眼皮用具，包括缝合线及其端部装置的缝合针。B．如上所述一次性植入双眼皮用具植入双眼皮的方法，包括：用缝合针牵引缝合线从上眼睑用针。C．一种提取黑熊胆汁的方法，其特征在于向活体黑熊体内植入联通胆囊的导管，定时提取D．亚欧大运河，其特征在于运河经由北京——莫斯科——巴黎——伦敦，依照地形地貌特点分段分期建成答案：BCD8.147 申请专利的发明创造在申请以前6个月内不丧失新颖性，下列哪些是依法可以成立的？A．在中国政府主办或承认的国际展览会上首次展出B．在规定的学术会议或者技术交流会上首次发表C．他人未经申请人同意已泄露其内容D．在上海匣区北区举办的民间艺术展览会上展出答案:A,B,C9.吴某拥有一项发明专利权。张某在对吴某的发明进行改进后，研制出了一项具有更好效果的新发明并就该发明获得了专利权，但张某对其发明的实施依赖于对吴某发明的实施。下列说法哪些是正确的？A．吴某未经张某许可实施自己的专利侵犯了张某的专利权B．张某未经吴某许可实施自己的专利侵犯了吴某的专利权C．如果吴某获得实施张某专利的强制许可，则张某自动获得实施吴某专利的权利D．张某实施其专利的，应当与吴某签订许可合同答案：BD10.甲公司是“童车车轮”的实用新型专利权人。乙公司从丙公司处购买了与甲公司专利产品相同的童车车轮并装配在自己生产的婴儿推车上，但乙公司事先并不知道该车轮是未经甲公司许可而制造并售出的。下列说法哪些是正确的？A．由于乙公司事先并不知道该车轮是未经甲公司许可而制造并售出的，所以乙公司的行为不构成侵权B．尽管乙公司主观上没有过错，但其行为仍构成侵权C．由于乙公司事先并不知道该车轮是未经甲公司许可而制造并售出的，如果其能提供购买该车轮的合法来源，则无需承担赔偿责任D．乙公司应当停止在其生产的婴儿推车上继续装配从丙公司处购买的车轮的行为答案：BCD。A项的说法是错误的，因为乙公司的行为仍然构成侵权，仍需要承担停止侵权等责任。11.H市的甲公司生产啤酒，申请注册的“向阳花”文字商标被国家有关部门认定为驰名商标。下列哪些行为属于商标侵权行为？（）A．乙公司在自己生产的葡萄酒上使用“葵花”商标B．设在G市的丙公司将“葵花”作为自己的商号登记使用C．丁公司将“向阳花”注册为域名，用于网上宣传、销售书籍等文化用品D．戊公司自己生产的农药产品上使用“向阳花”商标147 答案：CD12.“万宝路”是世界驰名的香烟商标，已在中国注册。某葡萄酒厂生产的“莹光”牌葡萄酒，其瓶贴和包装盒的文字、图形、色彩与“万宝路”商标基本相同。对此事的正确说法是？A．葡萄酒和香烟并非相同或类似产品，葡萄酒厂不构成侵权B．葡萄酒厂将“万宝路”作为装潢使用，不存在侵权问题C．葡萄酒厂已在其产品上标注有厂名、厂址，未构成侵权D．“万宝路”是驰名商标，某葡萄酒厂的行为造成与该驰名商标的混淆，故构成侵权答案：D四、简答题中国学者王某在法国完成一项产品发明。2002年12月3日，王某在我国某学术研讨会上介绍了他的这项发明成果。2003年6月16日，出席这次研讨会的某研究所工程师张某，将这项成果作为他自己的非职务发明，向中国专利局提出专利申请。2003年5月5日，王某以这项成果在法国提出申请。2004年4月28日，王某又以同一成果向中国专利局提出专利申请，同时提出要求优先权的书面声明，并提交了有关文件。问题：应确定谁的申请在先？并请说明理由。答案：王某享有国外优先权，优先权日为2003年5月5日。本案中在优先权日之前的公开符合丧失新颖性的例外条件。五、案例分析“红河”商标是大兴安岭北奇神保健品有限公司的注册商标，2000年11月28日转让给济南红河饮料制剂经营部。2001年8月13日云南红河光明股份有限公司向商标评审委员会提出撤销该商标的申请。认为“红河”是云南省红河州及红河县两级行政区划的名称，是县级以上行政区划的地名且不具有其他含义，不得作为商标注册。问题：云南红河光明股份有限公司向商标评审委员会提出撤销该商标的理由是否成立？答：本案涉及地名作为商标注册的问题。根据我国《商标法》的规定，县级以上行政区划的地名或者公众知晓的外国地名，不得作为商标。但是，地名具有其他含义或者作为集体商标、证明商标组成部分的除外。商标评审委员会经审查认为，“红河”147 虽然为县级以上行政区划的地名，但按其字面含义和构词习惯已经能够使人理解为是一条河流的名称，且确为自然地理中已存在的河流名称，具有县级以上行政区划地名以外的其他含义。据此，商标评审委员会作出“对‘红河’商标所提撤销理由不成立，维持该注册商标”的裁定。第四章合同法一、名词解释1.要约要约，又称发盘，是指希望和他人订立合同的意思表示。要约可以向特定人发出，也可以向非特定人发出。根据《合同法》规定，该意思表示应当符合下列规定：（1）内容具体确定，此项条件要求该意思表示已经具备了未来合同的必要内容；（2）表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。2.格式条款是指一方当事人为了与不特定多数人订立合同重复使用而单方预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的条款。3.缔约过失责任是指缔约人故意或过失违反先合同义务而给对方造成信赖利益或固有利益的损失时应依法承担的民事责任。4．反担保是指为了换取担保人提供保证、抵押或质押等担保方式，而由债务人或第三人向该担保人提供的担保，该担保相对于原担保而言被称为反担保。5．连带责任保证是指当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的保证。二、单项选择题1.甲公司向包括乙公司在内的十余家厂商发出关于某项目的招标书。乙公司在接到招标书后向甲公司发出了投标书。甲公司经过决标，确定乙公司中标，并向其发出中标通知书。则下列各项错误的是A．甲发出招标书的行为在性质上属于要约邀请B．甲发出招标书的行为为要约C．乙发出投标书的行为为要约D．甲发出中标通知书的行为为承诺答案：B。2.甲向乙于5月1日发出一要约，后反悔欲撤回，遂于5月3日147 发出撤回通知。要约于5月5日至乙处，但因乙外出，未能拆阅。撤回通知则于5月6日到达乙处，乙于5月7日返回家中。则此要约A．有效，因为要约已先于撤回通知到达乙B．有效，因为要约发出后不得任意撤回C．无效，因为撤回通知和要约同时到达乙D．无效，因为要约已被撤销答案：D3.甲欠乙1万元到期未还。2003年4月，甲得知乙准备起诉索款，便将自己价值3万元的全部财物以1万元卖给了知悉其欠乙款未还的丙，约定付款期限为2004年底。乙于2003年5月得知这一情况，于2004年7月决定向法院提起诉讼。乙提出的下列哪一项诉讼请求能够得到法院支持？A．请求宣告甲与丙的行为无效B．请求法院撤销甲与丙的行为C．请求以自己的名义行使甲对丙的1万元债权D．请求丙承担侵权责任答：A。4.甲与乙订立了一份苹果购销合同，约定：甲向乙交付20万公斤苹果，货款为40万元，乙向甲支付定金4万元；如任何一方不履行合同应支付违约金6万元。甲因将苹果卖与丙而无法向乙交付苹果，乙能最大限度保护自己的利益的请求是什么？A．请求甲双倍返还定金8万元B．请求甲双倍返还定金8万元，同时请求甲支付违约金6万元C．请求甲支付违约金6万元，同时请求返还支付的定金4万元D．请求甲支付违约金6万元正确答案:C5.根据《合同法》规定，下列情形中的租赁合同，属于定期租赁合同的是（）。A．甲将一台机器租赁给乙，双方订有书面合同，租赁期限约定为20年B．甲乙签订一租赁合同，未约定租赁期限，且不能通过补充协议或根据合同条款、交易习惯确定租赁期限C．甲乙订立一口头租赁合同，租赁期限为1年D．甲将一私房出租给乙，租赁期限为3年，现租期已届满，甲未收回房屋，乙继续居住并交纳房租答：A。147 6.甲企业与乙银行签订借款合同，借款金额为10万元人民币，借款期限为1年，由丙企业作为借款保证人。合同签订3个月后，甲企业因扩大生产规模急需资金，遂与乙银行协商，将贷款金额增加到15万元，甲和银行通知了丙企业，丙企业未予答复。后甲企业到期不能偿还债务。该案中的保证责任应如何承担?A.丙企业不再承担保证责任，因为甲乙变更合同条款未得到丙的同意B.丙企业对10万元应承担保证责任，增加的5万元不承担保证责任C.丙企业应承担15万元的保证责任，因为丙对于甲和银行的通知未予答复，视为默认D.丙企业不再承担保证责任，因为保证合同因甲、乙变更了合同的数额条款而致保证合同无效答案:B三、多项选择题1.甲与乙签订销售空调100台的合同，但当甲向乙交付时，乙以空调市场疲软为由，拒绝受领，要求甲返还货款。下列说法哪些是正确的？A．甲可以向有关部门提存这批空调B．空调在当地公证机关提存后，因遇火灾，烧毁5台，其损失应由甲承担C．提存费用应由乙支付D．若自提存之日起5年内乙不领取空调，则归甲所有答案：AC2.甲公司欠乙公司30万元，一直无力偿付，现丙公司欠甲公司20万元，已到期，但甲公司明示放弃对丙的债权。对甲公司的这一行为，乙公司可以采取以下哪些措施？A．行使代位权，要求丙偿还20万元B．请求人民法院撤销甲放弃债权的行为C．乙行使权利的必要费用可向甲方主张D．乙方应在知道或应当知道甲放弃债权2年内行使权利正确答案:B,C3.九华公司在未接到任何事先通知的情况下突然被断电，遭受重大经济损失。下列哪些情况下供电公司应承担赔偿责任？A．因供电设施检修中断供电B．为保证居民生活用电而拉闸限电C．因九华公司违法用电而中断供电D．因电线被超高车辆挂断而断电147 答：ABCD4.育才中学委托利达服装厂加工500套校服，约定材料由服装厂采购，学校提供样品，取货时付款。为赶时间，利达服装厂私自委托恒发服装厂加工100套。育才中学按时前来取货，发现恒发服装厂加工的100套校服不符合样品要求，遂拒绝付款。利达服装厂则拒绝交货。下列哪些说法是正确的？A．育才中学可以利达服装厂擅自外包为由解除合同B．如育才中学不支付酬金，利达服装厂可拒绝交付校服C．如育才中学不支付酬金，利达服装厂可对样品行使留置权D．育才中学有权要求恒发服装厂承担违约责任答案：ABC四、不定项选择题房地产开发企业甲急欲销售其开发的某住宅区的最后1套别墅，遂打电话向乙、丙、丁发出售房要约，并声明该要约的有效期为1个月。要约发出后第10日，甲与乙签订买卖合同并交付该别墅，乙支付了全部房款，但未办理产权变更登记。第21日，甲与不知情的丙签订买卖合同并办理了产权变更登记。第25日，甲又与不知情的丁签订了买卖合同。第26日，该别墅被意外焚毁。1．下列关于甲、乙、丙之间关系的何种表述是正确的？A．甲、乙之间买卖合同有效B．甲、丙之间买卖合同无效，因该合同损害乙的利益C．甲不应向丙承担不能交付房屋的违约责任，因为房屋系意外焚毁D．丙应负担房屋被焚毁的风险答案：A2．下列关于甲、丁之间买卖合同的何种表述是正确的？A．合同因欺诈而可撤销B．合同因自始履行不能而无效C．合同因无权处分而效力待定D．如果合同被撤销，则甲应向丁承担缔约过错责任答案：ACD3．下列关于乙的权利义务的何种表述是正确的？A．若房屋未焚毁，丙有权要求乙搬离房屋B．若房屋未焚毁，法院应确认该房屋为乙所有C．乙对房屋的占有为善意、自主占有D．乙应向丙赔偿因房屋焚毁而造成的损失答案：AC147 五、简答题1．甲、乙订立一运输合同，委托乙将一批货物从大连港运往广州黄埔港。乙于8月1日启运。8月3日，甲、丙订立该批货物的买卖合同。8月4日，乙船行至广东海域遭强风暴袭击而沉，货物全损。问：谁承担风险？答案：在途买卖合同之动产风险，自合同成立时即由买受人承担。答案为丙。2．甲、乙订立合同，买卖大米50袋、面粉50袋、绿豆50袋。甲交付后，乙发现50袋面粉已明显受潮霉变。问：乙可否解除全部合同？答：仅可解除面粉的买卖合同。3.甲、乙8月1日订立一台机器的试用买卖合同，约定试用期1个月，甲于当日将机器送交与乙。8月23日，机器遭雷击而毁。（1）谁承担风险？答：甲。（2）上例中到了9月1日，乙未向甲作出购买表示，也未作出不购买表示。9月2日，机器遭雷击而毁。谁承担风险？答：乙。（3）上例中乙于8月30日向甲表示不购买。甲未及时取回。9月2日，机器遭雷击而毁。谁承担风险？答：甲。4.（1）甲欠乙1000万元，甲以楼房一幢设抵押，丙为保证人。现甲不能偿还债务。楼房拍卖800万元，丙的保证责任是多少？（2）设情形（1）下，若乙放弃对甲的抵押权，丙的保证责任是多少？（3）设情形（1）中，乙应于7月1日申请拍卖大楼，但乙迟迟未主张，后于9月1日大楼被洪水冲走，片瓦未留。丙的保证责任是多少？（4）设情形（1）中，主债务还未到期，大楼突然被洪水冲走，片瓦未留，丙的保证责任是多少？（5）设在情形（1）中，后法院查明甲的楼房乃违法建筑，乙在签订抵押合同时亦知情而丙不知情，则丙的责任是多少？答案：情形1、2、3及5，均为200万元；情形4：1000万元。六、案例分析147 2009年12月初，某服装厂与贸易商行签订了一份购销各种规格男式T恤2000件的合同，合同对产品质量、价格、交货地点、方式等都作了具体规定，并以一组上海产男式T恤作为样品，同时规定交货时间为2010年4月上旬。合同订立后，服装厂2010年2月初就完成了生产任务，没有与贸易商行洽谈，就将货发至商行，商行以合同没有到期为由，拒绝收货，后经多次洽谈，商行提出，若提前收货，必须降价5%，服装厂表示不同意，最后商行同意代为保管。服装厂认为货已交，对方会如期承付货款，但商行迟迟未付款。商行已经将服装用于销售，经多次催款，商行置之不理，5月30日，服装厂以商行拒付货款为由，向法院提起诉讼。法院受理了该案，服装厂提出，我方已交货三个多月，对方拒付货款10万余元，应承担违约责任。商行辩称，他方提前交货，我方拒收，目前他方尚未向我方正式交货，我方只是暂时代为保管，他方应偿还我方三个月的保管费和房租共计5000元。　　问：该案应如何处理？分析：本案购销合同是有效成立的合同，从案情可知，纠纷发生在合同履行环节，合同双方都存在违约，应根据责任大小分别处理。第一，从服装厂角度，服装厂在履行中有违全面履行原则和诚信履行原则中的通知义务。合同规定交货时间为2005年4月上旬，而服装厂在2005年2月初没有与贸易商行洽谈，就将货发至商行。全面履行原则是指当事人按合同约定的主体、标的、数量、价款或报酬等，在适当的履行期限、履行地点，以适当的方式全面完成合同义务的履行原则，本案服装厂尽管不是迟延发货也是违反全面履行原则的。诚信履行原则中的通知义务是指在履行合同过程中，当事人相互间应当及时通知对方关于合同履行的信息，服装厂2005年2月初完成生产任务，没有与贸易商行洽谈，就将货发至商行，违反通知义务。第二，从贸易商行角度，贸易商行有违诚信履行原则以及诚信履行原则中的协助义务。诚信履行原则是指当事人在履行合同义务时，秉承诚实、守信、善意、不滥用权利或者规避义务。服装厂已经交货，且已过交货期限，并且商行已经将服装用于销售，但商行迟迟不付款，这本身是有违诚信的行为。诚信履行原则中的协助义务是指合同履行中，债务人的交付行为需要债权人的积极配合，要求当事人在合同履行过程中的相互配合、相互协助，债权人应为债务人履行合同债务提供必要的条件和方便，而此案商行提出拒绝收货、降价和代为保管，将服装用于销售后仍解释自己暂时代为保管，没有尽到协助履行义务。　综合两方面分析，服装厂应支付给贸易商行从2月初到4月上旬的房租和保管费，贸易商行应及时向服装厂支付货款，并按延期付款利率支付罚息。诉讼费用由双方共同承担。147 第五章票据法一、单项选择题1.关于票据行为的代理，下列说法不正确的是（  ）。A．票据当事人必须有委托代理的意思表示B．代理人应在票据上表明代理关系C．没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任D．代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任D2.根据票据法律制度的规定，持票人在一定期限内不行使票据权利，其权利归于消灭。下列有关票据权利消灭时效的表述中，错误的有（  ）。A.持票人对商业汇票的出票人的权利，自票据到期日起2年B.持票人对商业汇票的承兑人的权利，自票据到期日起1年C.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月B3.根据规定，支票的失票人可以向(   )申请公示催告。A.出票人所在地的基层人民法院B.出票人开户银行所在地的基层人民法院C.承兑人所在地的基层人民法院D.代理付款银行所在地的基层人民法院B4.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，不属于变造票据的有(   )。A.变更票据金额B.变更票据上的到期日C.变更票据上的签章D.变更票据上的付款日C5.根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，正确的是（）。A．持票人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权B．付款人在出票人完成出票之日，即成为汇票上的主债务人C．汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任147 D．持票人变造汇票金额的，出票人不仅不对变造后汇票记载的内容承担责任，而且也不对变造前汇票记载的内容承担责任C6.根据《票据法》的规定，下列有关汇票的表述中，正确的是（  ）。A.汇票未记载收款人名称的，可由出票人授权补记B.汇票未记载付款日期的，为出票后10日付款C.汇票未记载出票日期的，汇票无效D.汇票未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地C7.背书人甲将一张500万元的汇票分别背书转让给乙和丙各250万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是（  ）。A.背书无效　B.背书有效C.背书转让给乙250万元有效，转让给丙250万元无效D.背书转让给乙250万元无效，转让给丙250万元有效A8.以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，下列说法正确的是（）。A.不构成票据质押B.构成票据质押C.构成票据抵押D.票据权利消灭A9.根据我国《票据法》的规定，汇票持票人未按照规定期限提示承兑的，产生的后果是（  ）。A.持票人丧失对其前手的追索权B.持票人丧失票据权利C.持票人丧失对出票人的追索权D.持票人必须要求出票人重新出票A10.甲向乙签发了一张银行承兑汇票，该汇票已经依法由A银行承兑，乙到期向A银行提示付款时，银行以甲账户资金余额不足为由拒绝付款，关于该情况，下列说法正确的是（）。A.银行的做法是正确的B.承兑银行不得以与出票人的资金关系对抗持票人C.甲企业必须存足款项后，银行才予以付款D.银行在行使正当的票据抗辩权147 B11.汇票的保证不得附有条件，如果附有条件，其后果是（  ）。A.该保证无效B.视为未保证C.不影响对汇票的保证责任D.保证人对所附条件承担责任C12.根据票据法律制度的规定，下列选项中，构成票据质押的是（　　）。A．出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章的B．出质人在汇票粘单上记载了“质押”字样而未在粘单上签章的C．出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章，但是另行签订了票据质押合同的，在合同中签章的D．出质人在汇票上记载了“为设质”字样并在汇票上签章的D13.定日付款的汇票，自到期日起的（  ）内向承兑人提示付款。A.1个月B.2个月C.3个月D.10日D14.见票即付汇票的持票人在法定期限内提示付款的，才产生法律效力。该法定期限是（ ）。A.自出票日起10日内B.自出票日起1个月内C.自出票日起2个月内D.自出票日起3个月内B15.因延期通知而给前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以（  ）为限。A.汇票金额  B.间接损失C.实际损失D.能够预见到的损失A16.根据《票据法》的规定，在下列情况中，汇票持票人可以行使追索权的是（   ）。A．前手破产B．承兑人因违法被责令终止业务活动C．前手以外的背书人破产D．保证人破产147 B17.根据我国《票据法》的规定，下列选项中，不属于本票绝对应记载事项的是（  ）。A.收款人名称B.付款人名称C.出票日期D.出票人签章B18.根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（   ）。A．本票是由出票人本人对持票人付款的票据 B．本票的基本当事人只有出票人和收款人C．本票无须承兑  D．出票人应该自本票出票日起2个月后提示付款D19.支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的法律后果是（  ）。A.收款人认可的，该记载有效B.记载无效，票据依然有效C.因该记载支票归于无效D.该记载处应加盖财务章B20.5月20日A公司向B公司签发一张金额为50000元的支票，B公司5月26日向付款人提示付款时，A公司在其开户银行处实有的银行存款余额为12000元。对A公司签发空头支票的行为，银行应处的罚款数额为（  ）。A．1000元    B．2500元C．1900元 D．1500元B二、多项选择题1.下列有关票据法律制度的说法中，错误的是（）。A.出票人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，票据还是有效的B.当事人在票据上签章时，必须按照规定进行，其中，银行本票的出票人在票据上的签章仅为本票专用章即可C.票据权利时效都适用民法上有关时效中断的规定，当票据权利时效发生中断时，对所有的票据当事人都有效D.挂失止付是票据丧失后票据权利补救的必经程序，失票人只有对丧失的票据办理挂失止付后，方可向人民法院申请公示催告ABCD147 2.下列关于票据签章的表述中，符合票据法规定的有（  ）。A.出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效B.保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效C.背书人在票据上签章不符合规定的，票据无效D.无民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效ABD3.票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。该权利包括（   ）。A．付款请求权                     B．追索权C．更改非主要记载事项权           D．委托签章权AB4.根据一般情形，行为人可通过下列方式取得票据权利（  ）。A.从持有票据的人处依法受让票据B.依法继承而从被继承人处获得票据C.直接从出票人处合法获得票据D.依法征税而从纳税人处获得票据ABCD5.根据规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有（  ）。A.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使B.持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月未行使C.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使D.持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使ABC6.票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，下列不得办理挂失止付的票据是（   ）。A．未记载付款人的银行汇票B．未记载收款人的支票C．未记载代理付款人的银行承兑汇票147 D．未记载付款人的支票ACD7.甲签发一张金额为5万元的本票交收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为8万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。如果戊向甲请求付款，甲只支付5万元，戊可以就其余3万元损失请求赔偿的有（  ）。A．甲B．乙C．丙D．丁CD8.下列关于票据伪造和背书的相关规定说法中，正确的是（）。A.变更票据上的金额的，属于票据的伪造，不属于票据的变造B.背书人在汇票上记载“禁止转让”字样，该行为属于附条件的背书，所附的条件不具有汇票上的效力C.如果持票人转让出票人记载了“不得转让”字样的汇票，则该转让不发生票据法上的效力，而只具有普通债权让与的效力D.甲将汇票背书转让给乙，但未将乙的名称记载在被背书人栏中，后乙在提示付款时自行在被背书人处填上自己的名称，这种做法是符合规定的CD9.甲签发一张金额为3万元的本票交付收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为8万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。那么，下列说法正确的是（　）。A．如果戊向甲请求付款，甲只应支付3万元B．如果戊向乙请求付款，乙应支付8万元C．如果戊向丙请求付款，丙只应支付3万元D．如果戊向丁请求付款，丁应支付8万元AD10.根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有（   ）。A．背书人在背书时记载“不得转让”字样的，被背书人再行背书无效B．背书附条件的，背书无效C．部分转让票据权利的背书无效D．分别转让票据权利的背书无效CD147 三、判断题1.汇票的出票入在签发票据时，与付款人之间没有真实的委托付款关系的，出票行为无效。()2.持票人丧失票据后，可不通知付款人挂失止付，而直接向人民法院申请公示催告，或提起普通诉讼。（）3.持票人对汇票债务人中的一人或数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以行使追索权。（　）4.票据债务人不得以自己与持票人的前手之间抗辩事由对抗持票人，但持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。（　）5.甲以背书方式将票据赠与乙，乙可以取得优于甲的票据权利。（　）6.甲并未取得乙的票据代理授权，却以代理人的名义在票据上签章的，应当由甲承担票据责任。（　）7.甲伪造乙的签章实施票据欺诈行为，给他人造成损失的，乙不承担票据责任。（   ）8.票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（）9.支票的出票人于2009年9月9日出票时，在票面上记载“到期日为2009年9月18日”，该记载无效，支票也无效。（）10.甲公司向乙公司开具了一张金额为20万元的商业承兑汇票，乙公司将此汇票背书转让给丙，丙又将汇票背书转让给甲。甲在汇票得不到付款时，可以向丙行使票据追索权。（）答案：1-5错对对对错6-10对对错错错四、案例分析题为向A公司支付购买化工产品的货款，B公司向自己开户的C银行申请开具银行承兑汇票。C银行审核同意后，B公司依约存入C银行300万元保证金，并签发了以自己为出票人、A公司为收款人、C银行为承兑人、金额为1000万元的银行承兑汇票，C银行在该汇票上作为承兑人签章。B公司将上述汇票交付A公司以支付货款。　A公司收到汇票后，在约定的期限向B公司交付化工产品。为向D公司支付采购原料价款，A公司又将该汇票背书转让给D公司。　B公司收到A公司交付的化工产品后，经过检验，发现产品存在重大质量问题，在与A公司多次交涉无果后，解除了合同，并将收到的化工产品全部退还A公司。A公司承诺向B公司返还货款，但未能履行。B公司在解除合同后，立即将该事实通知C银行，要求该银行不得对其开出的汇票付款。直到该汇票到期日，B公司也未依约定将剩余汇票金额存入C银行。147 　D公司在该汇票到期时，持票请求C银行付款，C银行以B公司已经解除与A公司的合同以及B公司未将剩余汇票金额存入账户为由，拒绝了D公司的付款请求。　要求：　根据本题所述内容，分别回答下列问题：　（1）C银行拒绝D公司付款请求的两个理由是否能够成立？并分别说明理由。　（2）D公司是否有权向B公司追索？并说明理由。　（3）如果A公司应D公司的要求，支付了全部被追索金额，转而作为持票人向B公司再追索，B公司是否有权拒绝其请求？并说明理由。答案：（1）C银行以B公司已经解除与A公司的合同为理由拒绝D公司付款请求不符合规定。票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存在，是否有效，对票据关系都不起影响作用。在本题中，D公司从A公司背书合法受让票据，是票据的合法权利人，应该享有票据权利，C银行不得以B公司已经解除与A公司的合同为由拒绝D公司的付款请求。其次，C银行以B公司未将剩余汇票金额存入账户为由拒绝付款是不符合规定的，根据规定，承兑人不得以其与出票人之间的资金关系对抗持票人，拒绝支付汇票金额。在本题中，C银行不得以自己与出票人B公司之间的资金关系为由，拒绝D公司的付款请求。　　（2）D公司有权向B公司追索。根据规定，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对出票人、背书人、承兑人和保证人中的任何一人、数人或者全体行使追索权。在本题中，尽管A公司对B公司违约，但B公司不得以此为理由对抗持票人D.（3）B公司有权拒绝A公司的请求。根据规定，票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。在本题中，B公司与A公司存在票据的基础关系，而A公司在基础关系中未履行返还合同价款和赔偿损失的义务。因此B公司有权拒绝A公司的请求。五、综合题甲公司为支付一批采购的农副产品货款，向李某开出一张金额为4万元的转账支票。李某为偿还欠款。将该支票背书转让给张某。张某获得该支票后，将支票金额改为14万元后，又将该支票背书转让给王某。王某取得该支票后，到为其开立个人银行结算账户的乙银行办理委托收款手续。乙银行在对该支票审查后，未提出任何异议，也未要求王某提供其他任何证明资料，为王某办理了了委托收款手续。甲公司开户的丙银行作为委托付款人，也按照乙银行的审查方式审查该支票后，将票面标明的14万元从甲公司账户转入王某个人银行结算账户。147 　甲公司在与丙银行对账的过程中，发现前述支票转出的金额与所应当支付的金额不符，即提出异议。丙银行在核对的过程中，发现支票票面金额被变造的事实。　要求：　根据上述内容，回答下列问题：（1）甲公司所受损失可否向丙银行追索？并说明理由。（2）本题所述的支票在变造后是否有效？并说明理由。（3）乙银行在办理委托收款手续时，除未发现支票变造的事实外，根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，是否存在其他过失？并说明理由。（4）如果丙银行在向王某付款前发现该支票被变造的事实而拒绝付款，王某可以向哪些人进行追索？被追索对象应承担票据责任的金额分别是多少？并分别说明理由。答案：（1）甲公司所受损失可向丙银行追索。票据的金额为绝对应记载事项，不得更改，更改的票据无效。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定，付款人或者代理付款人对此类票据付款的，应当承担责任。本题，作为委托付款人的丙银行未尽严格审查之责，对已更改金额的票据付款的，应当承担责任。（2）本题所述的支票在变造后仍然有效。票据的变造是无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为，是一种违法行为，但被变造后的票据仍为有效。　（3）乙银行在办理委托收款手续时，存在除未发现支票变造事实之外的其他过失。根据规定，个人持出票人未以单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的，应向开户银行提供相关的付款依据。本题乙银行在办理委托收款手续时，未要求王某提供其他任何证明资料，即为王某办理了委托收款手续，是不符合规定的。　（4）①如果丙银行在向王某付款前发现该支票被变造的事实而拒绝付款，王某可以向甲公司、张某、李某中的任何一人或部分或全部进行追索。根据规定，持票人行使追索权时，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。②甲公司应当对4万元负责，李某应当对4万元负责，张某应当对14万元负责。根据规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来确定责任的承担。如果当事人签章在变造之前，应按原记载的内容负责；如果当事人签章在变造之后，则应按变造之后的记载内容负责。本题是由张某变造票据，应按变造之后的记载内容负责，即应承担票据责任的金额为14万元；在张某变造票据之前的甲公司和李某，应按原记载的内容负责，即应承担票据责任的金额为4万元。147 第六章个人独资企业法与合伙企业法一、名词解释1.个人独资企业个人独资企业是依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人所有，投资人以其个人对企业债务承担无限责任的经营实体。2.拒绝摊派权《个人独资企业法》规定：“任何单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，以任何方式强制个人独资企业提供财力、物力、人力；对于违法强制要求提供财力、物力、人力的行为，个人独资企业有权拒绝。”3.合伙协议合伙协议是各合伙人通过协商，共同决定相互间的权利和义务而达成的具有法律约束力的协议。4.退伙退伙，是指在合伙企业存续期间，已取得合伙人资格的合伙人退出合伙企业，丧失合伙人资格，引起合伙企业终止或变更的法律事实。5.执业风险基金执业风险基金主要是指为了化解经营风险，从其经营收益中提取相应比例的资金留存或者根据相关规定上缴至指定的机构所形成的资金。根据该条规定，执业风险基金应当单独立户管理，用于偿付合伙人执业活动造成的债务。二、单项选择题1．个人独资企业的投资人对企业债务承担何种责任？A．以出资额为限承担责任B．以企业财产为限承担责任C．以其个人财产承担无限责任D．以其个人财产承担连带无限责任2．个人独资企业解散后，按照个人独资企业法的规定，原投资人对企业存续期间的债务是否承担责任？147 A．仍应承担责任B．不再承担责任C．仍应承担责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭D．仍应承担责任，但债权人在2年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭3．甲投资设立个人独资企业A，委托乙管理企业事务，授权乙可以决定20万元以下的交易。乙以A企业的名义向丙购买30万元的商品。丙不知甲对乙的授权限制，依约供货。A企业未按期付款，由此发生争议。下列表述中，符合法律规定的是：A．A企业向丙购买商品的行为有效，应履行付款义务B．乙仅对20万元以下的交易有决定权，A企业向丙购买商品的行为无效C．甲向丙出示给乙的授权委托书后，可不履行付款义务D．甲向丙出示给乙的授权委托书后，付款20万元，其余款项丙只能要求乙支付4．甲投资创办了一家个人独资企业，我国《个人独资企业法》对企业的解散作了明确的规定，下列选项中不属于法律所规定的甲的企业的解散情形的是：A．甲决定解散B．章程规定的经营期限届满C．甲死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承D．被依法吊销营业执照5．下列对合伙企业中，退伙人所承担的法律责任，叙述正确的是：A．退伙人对退伙前已发生的合伙企业债务，不承担任何责任B．合伙人退伙时，合伙企业财产少于合伙企业债务的，退伙人无需分担亏损C．退伙人对退伙前已发生的合伙企业债务，与其他合伙人承担连带责任D．合伙人在退伙时不可以抽回自己的财产6．根据《中华人民共和国合伙企业法》的规定，合伙协议未约定合伙人之间利润分配和亏损分担比例的，其利润分配和亏损分担首先是：A．合伙人协商决定B．按各合伙人实际出资比例分配利润和分担亏损147 C．根据各合伙人对合伙企业的贡献大小分配利润和分担亏损D．申请人民法院裁定利润分配和亏损分担比例7．合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，对该合伙人在合伙企业中的财产份额享有合法继承权的继承人，依照合伙协议的约定或者经全体合伙人同意，从何时起，即取得该合伙企业的合伙人资格？A．全体合伙人同意之日起；B．合伙企业协议作出明确规定之日起C．继承开始之日起；D．法院依法裁定之日起8．甲、乙、丙三人共同投资设立一合伙企业，合伙企业设立后不久，甲便欲转让自己在合伙企业中的全部财产份额。关于甲的转让行为，下列表述正确的是：A．乙想取得甲的全部财产份额，但乙必须取得丙的同意B．甲想将全部的财产份额转让给自己的弟弟，但这种转让必须取得乙、丙的同意C．如果乙、丙同意，丁取得了甲的全部财产份额后即成为合伙人D．经乙、丙同意，甲转让了自己的全部财产份额后对退伙前合伙企业的债务不承担连带责任9．根据合伙企业法的有关规定，合伙企业存续期间，下列行为中，必须经全体合伙人一致同意的有：A．合伙企业存续期间，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或部分财产份额B．合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额C．处分合伙企业的动产D．合伙人以自己名义为他人提供担保10．某合伙企业的合伙人共同委托合伙人甲执行合伙企业事务，但对甲执行合伙事务的权利作了一定的限制。在经营过程中，甲超越权限与光明公司签订了一份合同，光明公司并不知道甲超越了权限，对签约行为的效力如何认定？下述表达正确的说法有：A．该行为对合伙企业及全体合伙人有效，其产生的民事责任由全体合伙人承担B．该行为对合伙企业及全体合伙人不生效，其产生的民事责任由甲承担147 C．该行为属于可撤销的民事行为，全体合伙人可申请人民法院予以变更或撤销D．该行为属于效力待定的民事行为，经全体合伙人追认，可产生效力11．新合伙人入伙时，应当经谁同意并依法订立书面入伙协议？A．半数以上合伙人B．全体合伙人同意C．2/3以上多数合伙人同意D．合伙事务执行人12．甲、乙、丙三人成立一家合伙企业，甲出资5万，乙出资3万，丙出资2万，三人签订了合伙协议，约定甲是合伙企业事务的执行人，但在合伙协议中却没有约定企业的利润和亏损如何负担。经营1年后，由于乙提供错误的商业情报致使企业发生亏损5万元，则：A．亏损应按甲、乙、丙的出资比例分配承担B．亏损应由甲、乙、丙平均承担C．亏损应由甲承担D．亏损应由乙承担13．甲、乙、丙是某合伙企业的合伙人，其中甲欠张某某20万元债务，无力用个人财产偿还。张某某又认为用甲从合伙企业中分得的收益进行偿还，其权利的行使无法得到保障。张某某可以采取的行动有：A．张某某代替甲，成为该合伙企业的合伙人B．张某某直接变卖甲在该合伙企业中的财产份额用于债务的清偿，如果有剩余，退还给甲C．张某某代位行使甲在该合伙企业的权利直至甲清偿完20万元的债务D．张某某请求人民法院强制执行甲在该合伙企业中的财产份额14．大学毕业生郑某、杨某、郭某、孙某毕业后决定自主创业，成立一家合伙企业，郑某以劳务出资，杨某以知识产权出资，郭某现金出资5万元，孙某以实物出资5万，四人签订了合伙协议，则下列说法正确的是：A．合伙协议可以载明合伙企业的经营期限和合伙人争议的解决方式B．郑某以劳务出资，应委托法定评估机构根据其工作的时间和能力评估确定C．杨某以知识产权出资，其出资份额不得超过合伙企业注册资本的百分之二十D．孙某以实物出资，其作价必须由全体合伙人委托法定评估机构进行评估147 单项选择题答案1．C，2．C，3．A，4．B，5．C，6．A，7．C，8．B，9．A，10．A，11．B，12．A，13．D，14．A三、多项选择题1．根据有关法律的规定，个人独资企业可以使用的名称有：A．厂B．公司C．工作室D．中心　　　2．下列关于个人独资企业的表述中正确的是：A．个人独资企业应依法缴纳企业所得税B．个人独资企业成立时需缴足法定最低注册资本C．个人独资企业对被聘用人员的限制不得对抗善意第三人D．个人独资企业的投资人对个人独资企业债务承担无限责任3．某个人独资企业的投资人甲聘用乙作为企业经理，下列所述乙的哪些行为是法律禁止的？A．乙将企业的50万元资金借给自己的同学丙B．某日，甲出差在外，甲的好友丁来求助该企业为其贷款提供担保，乙认为丁是甲的好友，未经向甲请示就以企业财产为丁提供了担保C．乙认为企业获取的一项专利一直未能实施给企业造成了损失，遂说服甲同意将其转让给戊，后来戊实施该专利，获利颇丰D．乙将企业资金20万元用于个人炒股，在股市上获利后，立即归还给企业4．依照《个人独资企业法》的规定，个人独资企业解散时，通知和公告债权人的正确做法有：A．应当在清算前15日内书面通知债权人B．债权人应当在接到通知之日起30日内，向投资人申报其债权C．无法通知的当予以公告D．未接到通知的债权人，应当在公告之日起90日内向投资人申报其债权5．个人独资企业解散时，其财产用于清偿：A．所欠职工工资147 B．所欠社会保险费用C．所欠税款D．其他债务6．根据《合伙企业法》第11条规定，合伙人可以用来出资的形式有：A．货币B．实物C．土地使用权D．知识产权或者其他财产权利7．依照我国《合伙企业法》的规定，有限合伙人的自然人当然退伙的情况包括（）A．作为合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡B．个人丧失偿债能力C．作为普通合伙人的法人或者其他组织被依法吊销营业执照、被责令关闭、撤销或者被依法宣告破产D．合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行8．张某、孙某和姚某三人合伙开了一家饭店，张某现金出资3万，孙某劳务出资，作价1万元，姚某以店面的使用权出资，作价2万元，三人签订了书面的合伙协议，约定利润和亏损的分配比例为1：1：1。在经营过程中，赵某拖欠该饭店餐费2000元，而合伙人张某又欠赵某借款5000元，则下列说法不正确的是：A．孙某不能以劳务出资，只能以货币、实物、土地使用权、知识产权或其他财产权利出资B．合伙协议中关于利润和亏损的约定比例不合法，应按出资比例进行分配C．赵某不得以对张某的债权抵销其对合伙企业的债务D．张某只能以其在合伙企业中的出资用于清偿其对赵某的债务9．合伙协议必须载明的事项有：A．合伙目的和合伙企业的经营范围B．合伙人出资的方式、数额和缴付出资的期限C．合伙人的姓名与住所D．合伙企业的经营期限147 10．甲、乙、丙三人签订合伙协议，共同组建一合伙企业，合伙协议中规定了合伙企业的经营期限。在下列哪些情形下，甲可以退伙：A．经乙、丙一致同意B．甲决定退伙必须提前30日通知其他合伙人C．发生合伙人难以继续参加合伙企业的事由D．甲的退伙不给合伙企业事务执行造成不利的影响11．除名退伙的具体情形包括：A．出资人未履行出资义务B．出资人因故意或者重大过失给合伙企业造成损失C．出资人执行合伙事务时有不正当行为D．发生合伙协议约定的事由12．马某、牛某和熊某共同出资设立一合伙企业，合伙人共同推举马某为合伙企业的事务执行人，但马某在执行合伙事务中因故意给合伙企业造成不利影响，故牛某和熊某决定开除马某。在对马某作出除名处理时，下列各项中符合法律规定的正确处理方式是：A．除名决议应当以书面形式通知B．除名决议自牛某和熊某共同作出之日起生效C．除名决议自马某接到书面通知之日起生效D．马某如果对除名决议有异议的，可以在接到除名通知之日起15日内向人民法院起诉13．合伙企业解散后应当进行清算，并通知和公告债权人。关于合伙企业的清算，说法正确的是：A．合伙企业解散，清算人由全体合伙人担任。B．未能由全体合伙人担任清算人的，经全体合伙人同意，可以自合伙企业解散后十五日内指定一名或者数名合伙人，或者委托第三人，担任清算人。C．未能由全体合伙人担任清算人的，经过半数合伙人同意，可以自合伙企业解散后十五日内指定一名或者数名合伙人，或者委托第三人，担任清算人。D十五日内未确定清算人的，合伙人或者其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人。多项选择题答案1．ACD，2．ACD，3．ABD，4．ABC，5．ABCD，6．ABCD，7．ACD，8．ABD，9．ABC10．AC，11．ABCD，12．AC，13．ACD147 四、判断题1.个人独资企业的投资人可以是一个外国公民。（错）2.个人独资企业的受托人可以单独决定将企业商标转让给他人使用。（错）3.合伙企业的利润分配按合伙人出资比例决定。（错）4.合伙人的债权人可以以其债权抵销其对合伙企业的债务。（错）5.合伙人未履行出资义务时，经其他合伙人一致同意，可以决议将其除名。（对）五、案例分析1．被告徐州水泵厂系个人独资企业，多次向原告购买配件。2007年6月，双方结欠货款57259元，在支付2万元后，被告投资人李传营以水泵厂名义和原告于2007年8月达成还款计划，约定余款于2008年5月前还清。2007年11月8日，李传营(甲方)与王某(乙方)达成转让协议，甲方决定将徐州水泵厂转让给乙方，协议约定至转让之后所发生的债权债务由乙方承担。协议签定的当日，徐州水泵厂即在工商部门办理了企业投资人变更登记。后原告依还款计划要求被告徐州水泵厂偿还到期债务，但被告以投资人变更为由拒绝偿还。要求：根据以上情况并结合《合伙企业法》的规定，分析回答下列问题：（1）原告与被告徐州宏达水泵厂买卖合同是否合法有效？说明理由。（2）李传营(甲方)与王某(乙方)转让协议是否合法有效？说明理由。（3）水泵厂所负债务应当先由谁承担？说明理由。1．答案：（1）原告与被告徐州宏达水泵厂买卖合同合法有效。徐州宏达水泵厂工商登记为个人独资企业，具备独立法律人格，可以从事相关经济行为。（2）李传营(甲方)与王某(乙方)转让协议合法有效。该转让行为属于个人独资企业的主体变更，个人独资企业的变更，只需要向工商行政管理机关办理变更登记即可。（3）水泵厂所负债务应当先由水泵厂承担。147 人独资企业在法律人格上具有相对独立性，因此对企业债务的承担亦应具有相对独立性。即应先以其独立的自身财产承担则任，而不是既可由企业承担，亦可由投资人承担，本案中徐州宏达水泵厂所负债务应首先以企业财产偿还，在其财产不足偿还的情况下原告有权请求现在的投资人以个人所有的其他财产偿还，若由此而致现投资人利益受损，现投资人可依其与李传营签订的企业转让协议向李传营追偿。原告不能依投资人应对个人独资企业的债务承担无限责任的特性向徐州宏达水泵厂的原投资人李传营追偿。2.张某于2000年11月成立一家个人独资企业。同年5月，该企业与甲公司签订一份买卖合同，根据合同，该企业应于同年12月支付给甲公司货款15万元，后该企业一直未支付该款项。2001年1月该企业解散。2002年5月，甲公司起诉张某，要求张某偿还上述15万元债务。问题：（1）甲公司是否可以要求张某以其个人财产承担15万元的债务？（2）如果甲公司在2006年2月才起诉张某，要求张某偿还上述15万元债务，是否可以得到法院支持？【答案】（1）甲公司可以要求张某以其个人财产承担15万元的债务。《个人独资企业法》第2条规定：“本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。”张某的个人独资企业解散后，张某作为投资人，应以其个人财产对甲公司承担15万的债务。（2）如果甲公司在2006年2月才起诉张某，要求张某偿还上述15万元债务，不可以得到法院支持。《个人独资企业法》第28条规定：“个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在五年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。”因此，尽管张某应对甲公司承担15万的债务，但甲公司向张某请求履行债务的时间超过了法律规定的5年时间，该债权不再受法律保护。3．甲、乙、丙、丁四人决定投资设立一普通合伙企业，并签订了书面合伙协议。合伙协议的主要内容如下：(1)甲以货币出资10万元，乙以实物折价出资8万元，丁以货币出资4万元，丙以劳务作价出资6万元；(2)约定了分配利润和承担债务的比例；(3)由甲执行合伙企业事务，对外代表合伙企业，其他三人均不再执行合伙企业事务，但对外签订2万元以上的合同应经其他合伙人同意。合伙协议中未约定合伙企业的经营期限。合伙企业在存续期间，发生下列事实：(1)甲擅自以合伙企业的名义与善意第三人A公司签订了代销合同，乙合伙人获知后，认为该合同不符合合伙企业利益，经与丙、丁商议后，即向A公司表示对该合同不予承认，因为甲合伙人无单独与第三人签订代销合同的权利。(2)合伙人丁撤资退伙，其退伙并不给合伙企业造成任何不利影响。合伙企业又接纳戊入伙，并修改了合伙协议。147 (3)合伙企业的债权人A公司就合伙人丁退伙前发生的债务要求合伙企业的现合伙人甲、乙、丙、戊及退伙人丁共同承担连带清偿责任。丁以自己已经退伙为由，拒绝承担清偿责任。戊以自己新入伙为由，拒绝对其入伙前的债务承担清偿责任。(4)合伙人乙在其个人与C公司的买卖合同中，无法清偿C公司的到期债务8万元，C公司要求代位行使乙在合伙企业中的权利用于清偿债务。要求：根据以上情况并结合《合伙企业法》的规定，分析回答下列问题：(1)甲以合伙企业名义与A公司所签的代销合同是否有效？并说明理由。(2)丁拒绝承担责任的主张是否成立？说明理由。如果丁向A公司偿还了全部债务，丁可以向哪些当事人追偿？(3)戊拒绝承担责任的主张是否成立？说明理由。(4)C公司的要求是否符合法律规定？说明理由。【答案】（1）有效。因为合伙企业对执行合伙企业事务人的内部限制不得对抗善意第三人A公司。（2）不成立，因为普通合伙人应该对退伙前合伙企业发生的债务承担无限责任。如果丁向A公司偿还了全部债务，丁可以向甲乙丙戊追偿。（3）不成立，因为新入伙的普通合伙人必须对入伙前后合伙企业发生的债务承担无限责任。（4）C公司的要求不合法。C公司不得代位行使乙在合伙企业中的权利，但可以申请法院强制执行乙在合伙企业中的财产份额。4．2008年3月，甲、乙、丙、丁按照《中华人民共和国合伙企业法》的规定，共同投资设立一从事商品流通的有限合伙企业。合伙协议约定了以下事项：（1）甲以现金5万元出资，乙以房屋作价8万元出资，丙以劳务作价4万元出资，另外以商标权作价5万元出资，丁以现金10万元出资；（2）丁为普通合伙人，甲、乙、丙均为有限合伙人；（3）各合伙人按相同比例分配盈利、分担亏损；（4）合伙企业的事务由丙和丁执行，甲和乙不执行合伙企业事务，也不对外代表合伙企业；（5）合伙企业名称为“稳信物流合伙企业”。要求：根据以上事实，回答下列问题，并分别说明理由：（1）合伙人丙以劳务作价出资的做法是否符合规定？（2）合伙企业事务执行方式是否符合规定？（3）合伙企业名称是否符合规定？（4）各合伙人按照相同比例分配盈利、分担亏损的约定是否符合规定？4．答案147 （1）丙以劳务作价出资的做法不符合规定。根据规定，有限合伙人不得以劳务出资，丙为该合伙企业的有限合伙人，因此不得以劳务作为出资。（2）合伙企业的事务由丙和丁执行的做法不符合规定。根据规定，有限合伙人不执行合伙企业事务，不得对外代表合伙企业，由于丙为该合伙企业的有限合伙人，因此其执行合伙企业事务，对外代表合伙企业的做法是不符合规定的。（3）合伙企业名称不符合规定。根据规定，有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样，该企业名称中并没有标明“有限合伙”，因此是不符合规定的。其名称应该为“稳信物流有限合伙企业”。（4）各合伙人按照相同比例分配盈利、分担亏损的约定符合规定。根据规定，合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理。因此，有限合伙企业合伙协议有约定的，可以按照约定来处理。　　第七章公司法一、单项选择题1．德胜公司注册地在萨摩国并在该国设有总部和分支机构，但主要营业机构位于中国深圳，是一家由台湾地区凯旋集团公司全资设立的法人企业。由于决策失误，德胜公司在中国欠下700万元债务。对此，下列哪一选项是正确的？（）A．该债务应以深圳主营机构的全部财产清偿B．该债务应以深圳主营机构和萨摩国总部及分支机构的全部财产清偿C．无论德胜公司的全部财产能否清偿，凯旋公司都应承担连带责任D．当德胜公司的全部财产不足清偿时，由凯旋公司承担补充责任答案：B2．下列关于公司分类的哪一项表述是错误的？A．一人公司是典型的人合公司B．上市公司是典型的资合公司C．非上市股份公司是资合为主兼具人合性质的公司D．有限责任公司是以人合为主兼具资合性质的公司答案：A3．下列有关公司分类的说法正确的是：A．我国公司法上的公司分类只包括有限责任公司和股份有限公司，所以在我国承担有限责任的法律主体都是公司的股东B．分公司不具有企业法人资格，故分公司没有权利能力和行为能力147 C．母公司最基本的特征，不在于是否持有子公司的股份，而在于是否参与子公司业务经营D．某外国有限责任公司在中国境内设立分支机构，须和中国有限责任公司一样向公司登记机关依法办理登记，领取营业执照答案：D4．美国某公司依据我国公司法的规定，在海南省设立分支机构，下列有关该分支机构的表述正确的是：A.独立承担民事责任B.所负民事责任由其外国公司承担C.属于中国法人D.属于外国法人答案:B5．根据我国《公司法》的规定，有限责任公司设立时全体股东的货币出资金额应当（）A．不低于公司注册资本的20%B．不低于公司注册资本的30%C．不高于公司注册资本的80%D．不低于公司注册资本的80%答案：B。《公司法》第27条。6．下列关于一人有限责任公司的说法，哪项不符合新《公司法》的规定?A.自然人和法人都可以设立一人有限责任公司B.在公司登记中注明自然人独资或法人独资C.作出增资决定时应当采用书面形式D.应当编制中期和年度财务会计报告并经会计师事务所审计正确答案:D7．一人有限责任公司在资本制度方面有下列哪项特别限制：A.注册资本最低限额为人民币三万元B.一个法人只能投资设立一个一人有限责任公司C.所有一人有限责任公司均能投资设立新的一人有限责任公司D.股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。正确答案:D147 8．某国有企业拟改制为公司。除5个法人股东作为发起人外，拟将企业的190名员工都作为改制后公司的股东，上述法人股东和自然人股东作为公司设立后的全部股东。根据我国公司法的规定，该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式？A．可将企业改制为有限责任公司，由上述法人股东和自然人股东出资并拥有股份B．可将企业改制为股份有限公司，由上述法人股东和自然人股东以发起方式设立C．企业员工不能持有公司股份，该企业如果进行公司制改革，应当通过向社会公开募集股份的方式进行D．经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制，公司形式仍然可为有限责任公司答案:B9．股份有限公司募集设立的程序，按时间先后作出的以下四种排列，哪一个是正确的？A．①制作招股说明书；②发起人认购股份；③召开创立大会；④签订承销协议和代收股款协议；⑤申请批准募股；⑥公开募股；⑦申请设立登记B．①制作招股说明书；②签订承销协议和代收股款协议；③申请批准募股；④发起人认购股份；⑤公开募股；⑥召开创立大会；⑦申请设立登记C．①发起人认购股份；②签订承销协议和代收股款协议；③申请批准募股；④制作招股说明书；⑤公开募股；⑥召开创立大会；⑦申请设立登记D．①发起认认购股份；②制作招股说明书；③签订承销协议和代收股款协议；④申请批准募股；⑤公开募股；⑥召开创立大会；⑦申请设立登记答案:D10．某股份有限公司发起人经批准向社会公开募集股份，但超过招股说明书规定的截止期限只募足其发行的股份的80%，此时（D）A．可以经申请由审批机关批准延长30天募股期B．可以由认股人召开创立大会决议设立公司C．可以由发起人召开创立大会决议设立公司D．认股人可以要求返还所缴股款并加算银行同期存款利息11．某公司因为违法经营被吊销执照，下列负有个人责任的人不得在3年内到其他公司担任高级职务的有：（C）A．董事张某B．监事王某C．法定代表人李某D．财务经理赵某147 12．刘某系甲有限责任公司的董事兼总经理，该公司主要经营计算机销售业务。任职期间，刘某代理乙公司从国外进口一批计算机并将其销售给丙公司，甲公司得知后提出异议。应如何认定和处理？CA．刘某的行为与甲公司无关，甲公司无权提出异议B．刘某违反竞业禁止义务，其代理乙公司与丙公司签订的销售合同无效，所进口的计算机应由甲公司优先购买C．刘某违反竞业禁止义务，但这并不影响销售合同的效力，由这笔买卖所得的收益应当归甲公司所有D．刘某违反竞业禁止义务，但这并不影响销售合同的效力，也不影响他由这一买卖所得的收益，仅存在被罢免的可能性13．某公司注册资本为500万元，该公司年终召开董事会研究公司财务问题，在该董事会的决议内容中，下列哪一项是不合法的？CA.鉴于公司历年的法定公积金已达300万元，决定本年度不再提取法定公积金B.鉴于公司连年赢利，决定本年度税后利润依公司章程全部由股东按持股比例分配C.为扩大生产，将该公司历年的法定公积金全部用于转增资本D.公司合法转增部分的股本由各股东按原持股比例无偿取得14．甲、乙、丙三人共同设立云台有限责任公司，出资比例分别为70%、25%、5%。自2005年开始，公司的生产经营状况严重恶化，股东之间互不配合，不能作出任何有效决议，甲提议通过股权转让摆脱困境被其他股东拒绝。下列哪一选项是正确的？BA.只有控股股东甲可以向法院请求解散公司B.只有甲、乙可以向法院请求解散公司C.甲、乙、丙中任何一人都可向法院请求解散公司D.不应解散公司，而应通过收购股权等方式解决问题二、多项选择题1．某外国公司驻北京办事处的以下行为中，哪些违反了我国公司法的规定？A.办事处未置备该外国公司的章程B.办事处在与它的中国雇员签定的劳动合同中约定，雇员对办事处的任何请求，不得诉及该外国公司C.办事处在该外国公司被所在国法院宣告破产后，仍继续在中国从事经营活动147 D.该外国公司撤销办事处时，先将其资金汇出中国境外，而后办理解散清算手续答案:ABCD2．关于有限责任公司董事会的表述，下列不正确的是：A.董事甲任期三天B.国有独资公司职工董事乙由工会选举产生C.丙是某股份公司的执行董事D.丁的辞职导致董事会人员不足5人的法定人数，因此不得辞职答案：BCD3．甲乙丙三人出资10万元设立“星光科技开发有限责任公司”，其中甲出资2万元，乙出资3万元，丙出资5万元。公司成立后，召开了第一次股东会。有关这次股东会的下列情况中，哪些不符合公司法的规定？A.会议由甲召集和主持B.会议决定：公司不设董事会，由乙任执行董事兼总经理，任期3年C.会议决定：公司设监事一名，由丙担任，任期6年D.会议决定：同意公司以1.5万元购买甲的一项专利权答案：AC4．橡树缘公司是一家从事家具生产的有限责任公司。公司董事在一次会议上作出如下决议，其中哪些是违反公司法的？A.向合伙企业“幸福”家具店投资100万元B.决定发行公司债券3000万元C.选举李某为公司监事D.聘任蓝某为公司总经理答案：BC5．甲、乙、丙、丁、戊共同组建一有限责任公司。公司成立后甲要求转让出资给庚，丙表示同意，丁、戊自接到书面通知之日起满30日未答复。乙以前曾与庚共过事有过恩怨，故坚决反对，但出价又不如庚高。后来甲转让给了庚。以下说法错误的是？ACDA.甲不能转让出资，因为没有征得全体股东的同意B.甲可以转让出资，因为已有过半数的股东表示同意C.甲不可以转让出资，因为占公司股本半数以上的股东乙不同意D.甲的转让行为无效，因为乙虽不同意转让出资，但同意购买甲的出资，而且乙对该出资有优先购买权。因此，甲应当将出资转让给乙147 6．下列关于股东行使股权买回请求权的，表述正确的是：A.股东A，公司连续6年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；对此无异议。B.股东B对于公司合并、分立、转让主要财产的事项投票属于极少数的赞成票之一。C.股东C对于公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的事项属于极少数的反对票之一的。D.自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会决议通过之日起90日内起诉。答案：CD7．某大型国有企业，是由国家单独出资、由地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。下列表述中，不正确的是哪些?A．该公司没有设置股东会，因而该公司没有权力机关，一般公司股东会的职权授权由董事会行使B．该公司董事会成员均是由国家授权投资的机构任命的干部　C．该公司某董事因善于经营管理，被一家有限责任公司聘为负责人　D．该公司的董事会有权决定公司的重大事项，包括公司的合并、分立、解散、增减资本和发行债券正确答案：ABCD8．甲股份公司是一家上市公司，拟以增发股票的方式从市场融资。公司董事会在讨论股票发行价格时出现了不同意见，下列哪些意见符合法律规定？BDA.现股市行情低迷，应以低于票面金额的价格发行，便于快速募集资金B.现公司股票的市场价格为8元，可在高于票面金额低于8元之间定价，投资者易于接受C.超过票面金额发行股票须经证监会批准，成本太高，应平价发行为宜D.以高于票面金额发行股票可以增加公司的资本公积金，故应争取溢价发行9．某纺织品有限公司在组织筹备阶段，由出资人共同协商推荐董事候选人，出资人聘任的法律顾问在审查名单时，提出候选人中有人不能担任董事，他们是：BDA．张某，某高校经济学教授，年近80，现退休B．赵某，原H厂厂长，2年前因H厂破产被免职，现为某公司工人147 C．李某，企业管理专家，五年前因侵占公司财产，被判处有期徒刑一年D．王某，商业管理专业博士，有多年经营管理经验，但近因家庭问题负债50万元10．某公司董事、经理的下列行为中，哪些是导致因该行为的所得收入归入公司或予以没收？BCDA．董事长甲向社会公众散布虚假信息，引起该公司股票上涨，然后将自己持有的该公司股票抛出以获利B．总经理乙将公司的一笔暂时不用的资金用于个人炒股，获利后将这笔资金归还C．副董事长丙以公司的一处房产为某个体户的贷款提供担保，获得酬金一笔D．副总经理丁得知某种货物价格将会上涨，将公司库存的这种货物卖给自己的亲戚，以后又替他将这批货物卖出，从中分得一部分利润解析：关于A项：散布虚假信息，根据《证券法》第69条，高管与发行人、上市公司对投资人承担连带赔偿责任注意《证券法》第47条　上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。11．甲股份有限公司注册资本为2000万元。公司现有法定公积金800万元，任意公积金400万元。现该公司拟以公积金700万元转为公司资本，进行增资派股。为此，公司股东提出以下几种建议，其中哪些不符合公司法的规定？ABCA．将法定公积金600万元，任意公积金100万元转为公司资本B．将法定公积金500万元，任意公积金200万元转为公司资本C．将法定公积金400万元，任意公积金300万元转为公司资本D．将法定公积金300万元，任意公积金400万元转为公司资本12．渝城有限责任公司章程规定营业期限届满而解散，成立了清算组。清算组在清算期间实施的下列行为哪些是错误的？ACA．为抵偿甲公司债务而承揽了甲公司的一项工程B．以清算组为原告起诉一债务人C．留足偿债资金后将公司财产按比例分配给股东D．从公司财产中优先支付清算费用147 三、简答题1．A有限公司章程规定董事长乙担任法定代表人，3月1日股东会作出罢免乙董事长、选举甲为董事长的决议，1个月后进行变更登记。但事后发现乙在3月16日以A公司法定代表人身份与老客户B公司签订一份购销协议。请问：该购销协议有效吗？答：该购销协议有效。乙的行为构成表见代表——在3月16日，乙不是A公司法定代表人，但不知情的B公司在当时有理由相信其为A公司的法定代表人。法定代表人变更登记的对抗效力，对于公司的警示意义：及时根据公司决议办理变更登记手续，以消除公司代表人的真实状况与对外公示状况的错位，避免表见代表行为的发生。2．甲股份公司成立后，董事会对公司设立期间发生的下列费用如何承担发生了分歧：①发起人蒋某因公司设立事务而发生的宴请费用；②发起人李某就自己出资部分所产生的验资费用；③发起人钟某为论证公司要开发的项目而产生的调研费用；④发起人缪某值班时乱扔烟头将公司筹备组租用的房屋烧毁，筹备组为此向房主支付的5万元赔偿金。上述哪项费用应当由成立后的公司承担？哪项费用应当由发起人承担？若公司未能成立，则上述费用又应当如何承担？答：若公司依法成立，前三项均为因公司设立行为而产生的费用，应当由成立后的公司承担。第四项由缪某承担赔偿责任。公司不未成立时，上述费用由发起人承担连带责任。3．某公司股东大会于2007年5月8日通过决议，由公司收购本公司股票900万股，即公司已发行股份总额的3％，用于奖励本公司职工。同年6月，公司从资本公积金中出资收购上述股票，并将其中的600万股转让给公司职工，剩余的300万股拟在2008年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。请评价此次股份回购的合法性。答：①公司收购用于奖励职工的本公司股票符合规定。根据规定，将股份奖励给本公司职工，收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的5％。本题中，收购数量为本公司已发行股份总额的3％，未超过5％。②公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为不符合规定。根据规定，将股份奖励给本公司职工，用于收购的资金应当从公司税后利润中支出。③147 公司预留300万股股票拟在2008年10月转让其他职工的行为不符合规定。根据规定，将股份奖励给本公司职工，所收购的股份应当在1年内转让给职工。本题中，转让的期限超过了1年，因此是不符合规定的。四、案例分析题1．某股份有限公司是一家于2009年8月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于2010年3月28日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：（1）股份公司董事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事A、董事B、董事C、董事D；董事E因出国考查不能出席会议；董事F因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A代为出席并表决；列席本次董事会的监事H向会议提交因故不能到会的董事G出具的代为行使表决权的委托书，该委托书委托H代为行使本次董事会的表决权。（2）出席本次董事会会议的董事讨论并一致作出决定，于2010年7月8日举行股份公司2009年度股东大会年会，除例行提交有关事项由该次股东大会年会审议通过外，还将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：增加2名独立董事；修改公司章程。（3）根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元；董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事B反对外，其他均表示同意。（4）该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监督签名后存档。要求：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定？董事F和董事G委托他人出席该次董事会会议是否有效？并分别说明理由。答：人数符合规定。董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。电话委托不合法，应是书面委托其他董事代为出席。董事G不能委托监事H代为出席，只能书面委托其他董事。（2）指出本题要点（2）中不符合有关规定之处，并说明理由。答：股东大会的召开时间不符合规定。上市公司年度股东大会应于上一会计年度结束后的6个月内举行。第二，修改公司章程不应以普通决议方式通过，应以特别决议通过。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定？并分别说明理由。147 答：聘任财务负责人属于董事会的职权范围，符合规定。董事会决议必须经全体董事的过半数通过。本题中，董事B反对该事项后，实际只有3名董事同意，未超过全体董事7人的半数。（4）指出本题要点（4）的不规范之处，并说明理由。答：董事会会议记录无须列席会议的监事签名。应由出席会议的董事签名。2．甲股份有限公司（以下简称甲公司）成立于2003年9月3日，公司股票自2005年2月1日起在深圳证券交易所上市交易。公司章程规定，凡投资额在2000万元以上的投资项目须提交公司股东大会讨论决定。乙有限责任公司（以下简称乙公司）是一软件公司，甲公司董事李某为其出资人之一。乙公司于2005年1月新研发一高科技软件，但缺少3000万元生产资金。遂与甲公司洽谈，希望甲公司投资3000万元用于生产此软件。2005年2月10日，甲公司董事会直接就投资生产软件项目事宜进行讨论表决。（1）董事李某是否有权对甲公司投资生产软件项目决议行使表决权？答：无权。第125条。全体董事均出席董事会并参与表决。在表决时，董事陈某对此投资项目表示反对，其意见被记载于会议记录，赵某等其余8名董事均表决同意。随后，甲公司与乙公司签订投资合作协议，双方就投资数额、利润分配等事项作了约定。3月1日，甲公司即按约定投资3000万元用于此软件生产项目。2005年8月，软件产品投入市场，但由于产品性能不佳，销售状况很差，甲公司因此　软件投资项目而损失重大。（2）董事陈某是否应就投资软件项目的损失对甲公司承担赔偿责任？答：否。113条。2005年11月1日，甲公司董事李某建议其朋友王某抛售所持有甲公司的全部股票。11月5日，甲公司将有关该投资软件项目而损失重大的情况向国务院证券监督管理机构和深圳证券交易所报送临时报告，并予以公告。甲公司的股票价格随即下跌。问题（3）董事李某建议其朋友王某抛售甲公司股票是否符合法律规定？答：董事李某建议其朋友王某抛售甲公司股票不符合法律规定。根据规定，发行人的董事、监事、高级管理人员属于内幕信息的知情人，证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买入或者卖出该公司的证券，不得泄露该信息，也不得建议他人买卖该证券。2005年11月20日，持有甲公司2%股份的发起人股东郑某以书面形式请求公司监事会向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事就投资软件项目的损失对公司负赔偿责任。但公司监事会拒绝提起诉讼，郑某遂以自己名义直接向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事负赔偿责任。147 此后，郑某考虑退出甲公司，拟于2005年12月20日将其所持有的甲公司全部股份转让给他人。（4）股东郑某以自己名义直接向人民法院提起诉讼是否符合法律规定？答：符合。（5）股东郑某是否可以于2005年12月20日转让全部股份？说明理由。（5）股东郑某不能于2005年12月20日转让全部股份。根据第一百四十二条　发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。本题中，甲公司股票自2005年2月1日起在深圳证券交易所上市交易，因此发起人持有的股票应自此次公开发行股票日2005年2月1日后的1年内不得转让，即：2005年2月1日－2006年2月1日，因此，郑某在2005年12月20日转让全部股份是不符合规定的。五、综合题1．甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。2006年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券。问题(1)：甲公司是否具备发行公司债券的主体资格?[答案]甲公司具备发行公司债券的主体资格。根据公司法，所有公司均可以发行债券。截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。公司债券年利率为4％，期限为3年。问题(2)：甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件?答：(2)甲公司的净资产符合发行债券的条件。根据证券法，有限责任公司的净资产不低于6000万。本题中甲公司的净资产为26000－8000＝18000万，故符合法律规定。甲公司的可分配利润符合法律规定。根据证券法，公司发行债券，其最近三年的可分配利润足以支付公司债券1年的利息。本题中，甲公司最近三年的平均可分配利润(1200+1600+2000)÷3＝1600,大于债券的利息8000×4%＝320,故符合法律的规定。147 甲公司资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4％，期限为3年。问题(3)甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定?答：公司发行债券累计余额不得超过净资产的40%，本题中，甲公司发行8000万的债券，8000/18000=44.4%，超过了法律规定的限额。公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。1000万用于修建职工文体活动中心，属于非生产性支出，故不符合法律的规定。问题（4）如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定?甲公司的债券期限符合法律规定。根据证券法，公司债券上市，其债券的期限应当为1年以上，本题中甲公司的债券的期限为3年。2．甲、乙、丙、丁、戊五人共同出资设立海通实业有限责任公司。甲为控股股东、董事长。公司注册资本800万元，其中乙、丙、丁、戊每人出资40万元，其余为甲的出资。公司效益滑坡后，股东年会上，甲提出与某进出口公司合并，但乙、丙、丁3位股东考虑到自己所占份额本来就少，合并后，自己所占份额将更少，公司是否盈利，盈利多少，都由甲一人掌握，于是均不同意合并，戊支持甲的合并方案。甲与进出口公司商量，让乙丙丁等三人退股，并对海通公司进行清算。经过清理，公司有固定资产1200万元、流动资金60万元，其中银行贷款连本带利316.34万元，公司有实有资本560万元。按当年每位股东出资时的比例，乙、丙、丁3位股东每人只分得14万元。乙、丙、丁股东认为清产不实而要求重新清产核资。问：（1）股东会的合并决议是否有效？为什么？股东会的合并协议有效。《公司法》规定“股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。”股东会决议由股东按照出资比例行使表决权。该公司股东甲和戊的出资比例已大大超过2/3，所以决议有效。（2）如果海通公司与进出口公司合并，应进行哪些工作？银行的贷款本息应如何偿还？147 根据《公司法》第一百七十四条　公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。第一百七十五条　公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。本案中海通公司的债务为银行贷款及利息316.34万元，债权人如果在法定时间内向其提出清偿要求，应予清偿或提供相应担保。如银行未在法定期限内向海通公司提出清偿要求，则由合并后存续的公司承继。（3）不同意公司合并的股东，是否当然退股？不同意合并的股东，并不意味着当然退股。如果乙、丙、丁愿意退出海通公司，应当按七十二条规则。另外，根据《公司法》第七十五条　有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（二）公司合并、分立、转让主要财产的；乙、丙、丁可以可以公司收购其股权。（4）乙、丙、丁按清算程序分得的财产是否正确？请说明理由。乙不正确。乙、丙、丁按当年的出资计算，出资比例分别为5%。海通公司在清理各种债务后的剩余财产为560万元，所以乙、丙、丁三股东各自实际应分配财产为28万元。第八章证券法一、单项选择题1.根据《证券法》的规定，下列关于公开发行股票的说法正确的是（）。A．必须是向特定对象发行股票B．向累计超过300人的特定对象发行证券为公开发行股票C．向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票D．公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人D2.根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币（）。A．3000万元B．1500万元C．5000万元D．2500万元A3.下列有关首次公开发行股票的程序中，说法错误的是（）。A．中国证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定147 B．股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起6个月内发行股票C．发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销D．证券的代销、包销期限最长不得超过120日D4.上市公司增发股票，股东大会决议时的下列情形中，可以通过该决议的是()。A.经全体股东所持表决权的过半数通过B.经全体股东所持表决权的2/3以上通过C.经出席会议的股东所持表决权的过半数通过D.经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过D5.上市公司向不特定对象公开募集股份的，其发行价格应不低于(     )公司股票均价或前一个交易日的均价。A.股东大会作出决议之日起前20个交易日B.公告招股意向书前20个交易日C.公告招股意向书前30个交易日D.制定招股说明书前10个交易日B6.2007年2月，经过国务院相关部门事项批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股（）。A．12元B．10元C．10．8元D．20元C7.某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行5年期债券3000万元。该公司此次发行债券额最多不得超过（）。A.1000万元B.3000万元C.5000万元D.8000万元C8.2006年5月某上市公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止到2007年12月31日的净资产额为8000万元，计划于2008年6月再次发行可转换公司债券。根据有关规定，该公司此次发行可转换公司债券额最多不得超过()万元。A.3200B.2000C.1200D.1000B9.根据《中华人民共和国证券法》的规定，为上市公司出具审计报告的注册会计师，在法定期间内不得买卖该公司股票，该期间是指（）147 A.在股票承销期内和期满后3个月B.在股票承销期内和期满后6个月C.接受上市公司委托之日起至审计报告签署后5日内D.接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内D10.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是（）。A.公开发行的股份达到公司股份总数的35%B.公司股本总额为6000万元C.公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理D.持有公司股票面值达人民币1000元以上的股东人数有900多人C11.根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是()。A．封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回B．开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易C．申请上市基金的基金持有人不得少于500人D．基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市A12.下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是（）。A.发行股票或者公司债券的公司副经理B.持有公司5%以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.发行股票或者公司债券的公司商业客户的董事长D13.某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于（　）。A.内幕交易行为B.合法获利行为C.操纵市场行为D.欺诈客户行为A14.下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是()。A.收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降30%147 B.收购人乙公司在过去1年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚C.收购人丙公司已经拥有被收购公司20%的股份，打算继续收购D.收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在4年前破产B15.根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是()。A.持有公司3%以上股份的股东发生变化B.公司增资的决定C.公司的监事会主席发生变动D.股东大会决议被撤销D16.某投资者发出部分要约，拟收购A上市公司3000万股的股份，如果预受要约股份为4000万股，其中B股东预受要约股份为100万股。收购期限届满，该投资者应收购B股东的股份数额是（）。A.30万股B.50万股C.75万股D.100万股C17.根据我国《证券法》的规定，该公司发生下列各项情形应当认定为重大事件发布临时报告，其中不包括（）。A．公司副经理发生变动B．更换公司董事长C．持有公司5％以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化D．更换公司总经理A18.利用证券交易所的交易系统，投资者在指定的时间内，按照确定的发行价格，向作为股票唯一“卖方”的主承销商买入股票而进行申购的发行方式，称为（   ）。A.上网定价发行B.向询价对象配售股票C.向二级市场投资者市值配售D.间接发行A19.召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前（   ）公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。A.30日B.20日C.15日D.60日A20147 .某基金管理公司的发行的某种封闭式基金的份额总额为15亿元，某日召开基金份额持有人大会表决转换基金运作方式的事项，参加大会的基金份额持有人所持表决权总额为12亿元，根据规定，该事项通过的标准是（   ）。A.全体基金份额持有人中10亿元以上的表决权通过B.全体基金份额持有人中13亿元以上的表决权通过C.参加大会的基金份额持有人中6亿元以上的表决权通过D.参加大会的基金份额持有人中8亿元以上的表决权通过D二、多项选择题1.根据《证券法》规定，下列属于公开发行的有()。A.向累计超过100人的社会公众发行证券B.向累计超过100人的本公司股东发行证券C.向累计超过200人的社会公众发行证券D.向累计超过200人的本公司股东发行证券ACD2.某股份公司拟申请首次公开发行股票并上市，下列情形将构成法定障碍的有()。A.最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券B.最近36个月内违反税收法规，受到行政处罚且情节严重C.最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载D.最近36个月内曾因产品质量问题，被工商局立案调查ABC3.下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，应当组织承销团承销的有（）。A．股票总额为1000万股，每股价格为人民币4.8元B．股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元C．股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元D．股票总额为3100万股，每股价格为人民币1.5元BC4.下列有关上市公司向原股东配售股份的条件中，说法正确的是（）。A．拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％B．控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C．最近24个月内曾公开发行证券，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形147 D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20％ABCD5.下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的是（）。A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B.除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告ABCD6.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有()。A.公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元B.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券2年的利息C.组织机构健全，运行良好D.财务会计文件无虚假记载CD7.乙上市公司已于2006年6月1日发行3年期债券9000万元。该公司截至2007年12月31日的总资产70000万元、总负债30000万元。公司董事会拟定方案，拟于2008年初再次增发1年期债券8000万元，关于该方案，下列说法正确的是（     ）。A.董事会拟定的此方案符合规定B.董事会拟订的此方案不符合规定C.董事会无权拟订此方案D.该公司2008年最多发行公司债券7000万元BD8.上市公司发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合的条件有（）。A．公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息C．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息147 D．预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过最近一期期末净资产额的40%ABC9.根据《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有（）。A.经国务院证券监督管理机构批准B.注册资本不低于1亿元人民币，其中货币出资金额不得低于注册资本的70%C.主要股东最近3年没有违法记录D.主要股东注册资本不低于3亿元人民币ACD10.根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有()。A.董事会秘书B.监事会主席C.财务负责人D.副总经理ABCD11.某上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有()。A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的30%B.公司最近3年连续亏损C.公司董事长被罢免D.公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者BD12.公司申请其公司债券上市交易的法定条件有（）。A.公司债券的期限在1年以上B.公司债券实际发行额不少于人民币5000万元C.持有公司债券1000元以上的在1000人以上D.公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件ABD13.基金上市期间出现的下列情形中，导致基金终止上市的有（）。A．基金持有人少于1000人B．基金合同期限届满C．基金份额持有人大会决定提前终止上市交易D．基金管理人决定提前终止上市交易ABC14.关于上市公司收购，下列说法符合《证券法》规定的有（）。147 A．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态的，不得收购上市公司B．采取要约收购的，收购人在报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其收购要约C．在收购要约确定的承诺期限内，收购人撤销其收购要约的，应当公告D．上市公司收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公司的控制权ABD15.在上市公司收购中，应当在其权益变动报告书中披露投资者及其一致行动人的控股股东、实际控制人及其股权控制结构图的是（）。A．持有被收购公司已发行股份18％的第二大股东B．持有被收购公司已发行股份8％的第一大股东C．持有被收购公司已发行股份28％的第二大股东D．持有被收购公司已发行股份18％的第一大股东BCD16.下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有()。A.发行股票公司的控股股东的监事B.持有公司3%以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.证券交易服务机构的有关人员ACD17.如果没有相反的证据，下列情形中，投资者甲公司和投资者乙公司属于一致行动人的有（）。A.投资者甲公司和投资者乙公司是同属于一个母公司的子公司B.投资者甲公司的董事张某在投资者乙公司中担任监事C.投资者甲公司是投资者乙公司的控股股东D.投资者甲公司的股东同时持有投资者乙公司的股份ABC18.根据《证券投资基金法》的规定，证券投资基金的基金财产不得用于投资或者活动的范围有（   ）。A.从事承担无限责任的投资B.向商业银行提供贷款C.承销证券D.购买上市交易的证券ABC三、判断题147 1.某有限责任公司于2003年依法设立，以截至2006年12月31日经评估的净资产折股整体变更为股份有限公司。如果该股份有限公司于2008年下半年申请首次公开发行股票并上市，可以认定其符合持续经营时间已达三年以上的首次公开发行股票的条件。（）2.内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，他人依此买卖证券的，也属内幕交易行为。（   ）3.甲、乙、丙合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户的行为。（）4.上市公司非公开发行股票时，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让。（）5.股票发行采用代销方式的，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量80％的，为发行失败。（）6.投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的5％，但未达到20％的，应当编制详式权益变动报告书。（）7.上市公司应当自董事会或者监事会就某重大事件形成决议之日起5个交易日内履行重大事件的信息披露义务。（）8.上市公司第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。（）9.股份有限公司依法向100人的特定对象发行证券属于公开发行证券。（）10.在上市公司收购中，无论是通过协议收购方式，还是通过要约收购方式，收购人持有、控制一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30％时，除获得豁免外，均应当以要约收购方式向该公司的所有股东发出收购其所持有的全部或者部分股份的要约。（）1-5对对错错错6-10对错对错对四、案例分析题2010年5月7日，上市公司东盛科技（ST东盛）发布公告，称收到中国证监会的行政处罚书。中国证监会[2010]第17号行政处罚决定书主要内容是：一、公司存在的违法事实： 1、东盛科技2003年至2008年4月没有对东盛科技向西安东盛集团有限公司（以下简称“东盛集团”）及陕西东盛药业股份有限公司（以下简称“东盛药业”）提供资金及时履行信息披露义务，其中截至147 2006年9月30日，提供资金余额为158858.31万元，2006年10月至12月提供资金发生额1233.66万元，2007年1月至12月提供资金发生额5001.54万元，2008年1月至4月提供资金发生额690.64万元。 2、东盛科技2002年至2006年没有对相关对外担保事项及时履行临时信息披露义务。截至2006年9月30日，东盛科技对外担保事项余额共计111234.83万元。 3、东盛科技2002年年度报告、2003年中期报告、2003年年度报告、2004年中期报告、2004年年度报告、2005年中期报告、2005年年度报告、2006年中期报告相应未披露公司对外担保事项、银行借款、银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现事项以及向东盛集团、东盛药业提供资金事项。东盛科技2002年至2008年期间，未按规定披露将资金提供给控股股东及其他关联方使用，未按规定披露对外担保事项，未按规定披露银行借款事项，其行为在2002年至2005年期间违反了原《证券法》第60条、第61条、第62条的规定，在2006年至2008年期间违反了《证券法》第63条的规定。 二、对公司及相关人员的处罚 中国证监会认为，对东盛科技没有及时履行临时信息披露义务的直接负责的主管人员为公司时任董事长郭家学，对东盛科技相关定期报告虚假陈述行为直接负责的主管人员和其他责任人员为参加审议公司相关定期报告董事会并同意相关定期报告的公司时任董事长郭家学，时任董事张斌、田红、杨红飞、关平、李生、李相贤、王建侠、都兴开、戴登元、邹东涛、李成、姚达木、张洪魁、王凤洲。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据原《证券法》第177条和《证券法》第193条，中国证监会决定如下：1、对东盛科技给予警告，并处以60万元罚款； 2、对郭家学给予警告，并处以30万元罚款； 3、对张斌给予警告，并处以20万元罚款； 4、对杨红飞、田红、关平、李生、李相贤、王建侠、都兴开、戴登元、邹东涛、李成、姚达木、张洪魁、王凤洲给予警告，并分别处以3万元罚款。 问题：上市公司东盛科技及其高管因为虚假陈述而受罚，结合这个案例和在网上搜集其他相关资料，请说明什么是虚假陈述行为？虚假陈述行为对广大投资者有何危害？证券虚假陈述是指单位或个人对证券发行、交易及相关活动的事实、性质、前景、法律等事项作出不实、严重误导或包含有重大遗漏的任何形式的陈述，致使投资者在不了解事实真相的情况下作出投资决定，参与证券投资或交易活动。虚假陈述行为对资本市场可以产生多方面的实质的危害：（1）虚假陈述混乱市场投资行为。147 根据非对称信息理论，资本市场上的相关信息在交易双方是不对称分布的，当市场上的投资主体无法观察到债券发行人的行为或无法获知发行人完全信息时，就出现了信息不对称，将严重影响投资决策和投资行为，并容易导致发生损害投资者利益的一系列行为。（2）虚假陈述损害资本市场的有效性。在证券市场上，不同的信息对证券价格的影响程度不同。证券市场信息可分为三类，即历史信息、公开信息、内幕信息。这些信息一旦存在虚假陈述，不但对证券的价值、价格产生影响，而且一旦虚假陈述被查处、揭露还会使证券交易价格产生不同程度的波动。投资信心和投资预期等决定市场资本效率的强弱，虚假陈述的存在和泛滥必将降低或破坏资本市场的有效性。东盛科技虚假陈述实施期间是2003年4月15日发布2002年年报至2006年10月27日刊登重大事项公告并予以停牌；虚假陈述揭露日是2006年10月31日，这一天东盛科技刊登了《关于会计差错更正的提示性公告》，公开承认公司存在重大财务差错。该会计差错更正公告不但导致东盛科技股价连续5个交易日跌停，股价从公告前一交易日的12.74元，一直跌到了11月7日的6.03元，投资者损失惨重。2010年5月7日中国证监会的行政处罚消息公布后的几个交易日内，东盛科技股价出现较大幅度的下挫。五、综合题2009年3月1日，上市公司甲（下称甲公司）公布重组方案，其要点如下：（1）甲公司将所属全部资产（包括负债）作价2．5亿元出售给本公司最大股东A；（2）A将其持有甲公司的35%股份全部协议转让给B，作价2．5亿元；（3）B将其持有的乙公司100%的股份作价2．5亿元，用于向A支付股份转让价款；（4）A将受让的乙公司100%的股份转让给甲公司，作为支付购买甲公司所属全部资产的价款；（5）甲公司在取得乙公司100%股份后，将乙公司吸收合并，注销乙公司，甲公司改名为乙公司。3月18日，甲公司依法召开临时股东大会审议资产出售事宜。除A回避表决和一名持股3%的股东C投票反对外，其他出席股东大会的股东或股东代表均投了赞成票。会议结束后，C要求甲公司按照市场价格回购其所持有的全部甲公司的股份，被甲公司拒绝。为协议受让A持有的甲公司35%股份，B以重组为由向中国证监会申请要约收购豁免，并承诺在受让上述股份后的12个月内不转让该股份。该豁免申请未获中国证监会批准。3月23日，B发出全面收购甲公司股份的要约，要约有效截止日为4月24日，拟以B公司发行的并在上海证券交易所上市的公司债券支付全部收购价款。因市场出现波动，B于4月1日拟撤销该收购要约，未获中国证监会同意。4月6日，B宣布变更收购要约的价格。股东D于3月30日宣布接受了B发出的收购要约，但因B变更了收购要约的价格，D于4月22日宣布撤销对收购要约的接受。5月14日147 ，甲公司再次召开临时股东大会，讨论吸收合并乙公司的事项。出席会议的股东（包括C）或股东代表一致投票通过了合并决议。5月15日，甲公司和乙公司将合并事项分别通知了各自的已知债权人，未有债权人提出异议。5月18日，C要求甲公司以合理价格收购其股份，被甲公司拒绝。6月30日，甲公司完成对乙公司的吸收合并。但在办理乙公司的注销手续时，当地工商行政管理局的经办人员以乙公司未经清算程序为由，拒绝办理注销手续。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）在3月18日的临时股东大会后，甲公司拒绝C要求其回购所持甲公司股份的行为是否有法律依据？并说明理由。（2）中国证监会未批准B提出的要约收购豁免申请是否符合规定？并说明理由。（3）B以上市的公司债券作为支付要约收购价款的方式是否符合规定？并说明理由。（4）中国证监会不同意B撤销要约是否符合规定？并说明理由。（5）B能否变更收购要约的价格？并说明理由。（6）D撤回对收购要约的接受是不符合规定？并说明理由。（7）甲公司和乙公司在合并中对债权人的通知程序是否符合规定？并说明理由。（8）C于5月18日要求甲公司回购其股份的要求是否符合规定？并说明理由。（9）工商行政管理局的经办人员提出乙公司未经清算程序不得办理注销手续的说法是否成立？并说明理由。（1）甲公司拒绝C要求其回购所持甲公司股份的行为有法律依据。根据规定，股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的，公司可以收购其股份。本题中，C公司是对甲公司作出的资产出售事宜持有异议，并非是针对合并和分立的异议，因此C对此事项提出异议的是不能要求股份有限公司回购其股份的。（2）中国证监会未批准B提出的要约收购豁免申请符合规定。根据规定，上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。本题中，B承诺在受让上述股份后的12个月内不转让，短于规定中的3年期限，因此该承诺是不符合要求的，中国证监会可以不批准其豁免申请。147 （3）B以上市的公司债券作为支付要约收购价款的方式不符合规定。根据规定，收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款；以依法可以转让的证券支付收购价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司股东选择。本题中，B因为未取得豁免而发出全面要约，此时如果以公司债券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供甲公司股东选择，否则收购价款的形式上是不符合规定的。（4）中国证监会不同意B撤销收购要约符合规定。根据规定，在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。本题中，收购要约约定的承诺期限截止日为4月24日，B在4月1日撤销收购要约的做法不符合规定，中国证监会不同意符合规定。（5）B可以变更收购要约的价格。根据规定，收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约；但是出现竞争要约的除外。本题中，收购要约约定的承诺期限截止日为4月24日，B在4月6日变更收购要约价格是在15日之前，因此是可以变更的。（6）D撤回对收购要约的接受不符合规定。根据规定，在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受。本题中，收购要约约定的承诺期限截止日为4月24日，D于4月22日宣布撤回对收购要约的接受，在法律规定的3日期限内，是不符合规定的。（7）甲公司和乙公司在合并中对债权人的通知程序符合法律规定。根据规定，公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。本题中，5月14日股东大会作出决议，5月15日通知已知债权人，通知的程序符合法律规定。（8）C于5月18日要求甲公司回购其股份的要求不符合规定。根据规定，股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的，公司可以收购其股份。本题中，股东大会虽然是对合并事项进行的决议，但C在表决时并未提出异议，其并非是“异议股东”，因此在事后要求甲公司回购其股份的要求是不符合法律规定的。（9）工商行政管理局的经办人员提出乙公司未经清算程序不得办理注销手续的说法成立。根据规定，公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。本题中，由于乙公司未经清算程序，因此工商行政管理局的经办人员有权拒绝办理注销手续。第九章企业破产法一、单项选择题1.人民法院裁定受理破产申请，下列做法错误的是（）。A.人民法院裁定受理破产申请的，应当同时指定管理人147 B.人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施不应解除C.人民法院应当自裁定受理破产申请之日起25日内通知已知债权人，并予以公告D.人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿无效2.管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同，自破产申请受理之日起（）内未通知对方当事人，该合同自行解除。A.1个月B.3个月C.6个月D.2个月3.乙公司向法院提出破产申请，法院予以受理。在破产申请前，乙、丙两公司之间签订的合同尚未履行完毕，破产管理人经请示法院决定继续履行合同，但拒绝丙公司关于必须提供担保的要求，管理人的作法应视为（　）。A.变更合同B.解除合同C.延迟履行合同D.中止履行合同4.人民法院裁定受理破产申请的，应当同时指定管理人。人民法院应当自裁定受理破产案件申请之日起()日内通知已知债权人，并予以公告。A．15B．10C．25D．305.下列有关债权申报期限的表述中，符合《企业破产法》规定的是()。A.自人民法院受理破产申请之日起计算，最短不得少于45日，最长不得超过3个月B.自人民法院受理破产申请之日起计算，最短不得少于30日，最长不得超过3个月C.自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于60日，最长不得超过3个月D.自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于30日，最长不得超过3个月6.人民法院受理了甲公司的破产申请案件，管理人解除了破产受理申请前甲公司与乙公司签订的尚未履行的设备买卖合同，该买卖合同标的额为100万元，解除该合同的行为使得乙公司遭受10万元的经济损失，为此，下列说法中正确的有（）。147 A.该10万元作为破产企业的破产费用清偿B.该10万元可以由乙公司依法申报债权C.管理人不得解除未履行的合同D.解除合同后，由此产生100万元的共益债务7.甲公司因不能清偿到期债务被债权人申请破产，此前甲公司欠乙公司10万元的加工费一直没有支付。乙公司知道甲公司被申请破产后，遂向甲公司购买10万元货物，但迟迟不支付货款。人民法院受理甲公司的破产申请后，下列说法正确的是（）。A.乙公司可以主张以此10万元货款抵销甲公司欠付的10万元加工费B.乙公司必须全额支付加工费，按照10万元的债权进行申报C.乙公司可以不用支付加工费，按照10万元的债权进行申报D.乙公司不得主张以此10万元货款抵销甲公司欠付的10万元加工费8.假设人民法院于2007年9月10日受理某企业法人破产案件，12月10日作出破产宣告裁定。在破产企业清算时，下列选项中，管理人可依法行使撤销权的有()。A．该企业于2006年3月1日对应于同年10月1日到期的债务提前予以清偿B．该企业上级主管部门于2006年4月1日从该企业无偿调出价值10万元的机器设备一套C．该企业于2007年5月8日与其债务人签订协议，放弃其15万元债权D．该企业于2006年9月1日将价值25万元的车辆作价8万元转让他人9.下列属于共益债务的是()。A．破产案件的诉讼费用B．管理、变价和分配债务人财产的费用C．管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用D．债务人财产受无因管理所产生的债务10.下列各项中，不属于破产费用的是（）。A.破产案件的诉讼费用B.管理人执行职务的报酬C.为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用D.管理和分配债务人财产的费用147 11.管理人的产生方式不包括（　）。A．随机方式B．竞争方式C．接受推荐方式D．自我推荐方式12.某公司因不能清偿到期债务，被债权人申请破产并被法院受理。经核查，该公司财产价值总额为8000万元，其中已设立抵押的设备价值900万元。管理人可以得到的报酬最多是（）。A.144B.208C.395D.51013.下列有关管理人产生方式和组成的说法中，正确的是（）。A.管理人由债权人会议依法指定B.管理人可以由依法设立的律师事务所担任C.因故意犯罪受过刑事处罚但已经刑满释放的人可以担任管理人D.破产企业的法定代表人可以担任管理人14.下列关于债权人会议的说法中，符合《企业破产法》规定的有（）。A.债权人会议由申报债权的债权人组成B.凡是债权人会议的成员，都享有出席会议和对会议所议事项进行表决的权利C.债权尚未确定的债权人，不得出席债权人会议D.对债务人的特定财产享有担保权的债权人，不享有表决权15.某破产企业有12位债权人，债权总额为1500万元。其中债权人甲、乙的债权额为500万元，由破产企业的房产作抵押，现债权人会议讨论通过破产财产的分配方案。下列()情形不能通过。A.有7位债权人同意，其代表的债权额为700万元B.有7位债权人同意，其代表的债权额为800万元C.有6位债权人同意，其代表的债权额为550万元D.有4位债权人同意，其代表的债权额为600万元16.某公司因长期不能清偿到期债务，经债权人申请，人民法院裁定债务人重整。在重整期间，下列情形中，不符合法律规定的是（）。A.债务人申请在管理人的监督下自行管理财产和营业事务B.对债务人的特定财产享有的担保权暂停行使C.债务人为继续营业为借款设定担保D.债务人的出资人请求投资收益分配147 17.根据企业破产法律制度的“原文”规定，债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人和出资额占债务人注册资本（     ）以上出资人可以向人民法院申请重整。A.8％B.5％C.10％D.15％18.自人民法院裁定批准重整计划之日起，下列作法不符合《企业破产法》规定的是（）。A.在重整计划规定的监督期内，由管理人监督重整计划的执行B.重整计划由债务人负责执行C.债权人未依照规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利D.债权人对债务人的保证人所享有的权利，按照重整计划相应调整19.某破产企业的债权人有9人，债权总额为3000万元。其中有2位债权人的债权900万元由破产企业的财产作担保，债权人未声明放弃优先受偿权。在讨论和解协议时，如果全体债权人都出席了会议，下列情形可能通过决议的是（）。A.有3位债权人同意，并且其所代表的债权额为1200万元B.有3位债权人同意，并且其所代表的债权额为1500万元C.有4位债权人同意，并且其所代表的债权额为1200万元D.有5位债权人同意，并且其所代表的债权额为1500万元20.在和解期间，债务人甲企业为继续营业而向银行借款50万元，乙企业为担保人。当人民法院裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破产时，下列说法正确的是（）。A.乙企业的担保归于无效B.乙企业的担保责任按执行和解协议期间债权人得到清偿的比例承担C.乙企业的担保继续有效D.乙企业的担保责任按执行和解协议期间同顺位债权人得到清偿的比例承担二、多项选择题1.甲公司被申请破产，法院受理了破产申请后，以下行为符合法律规定的有（）。A.乙公司向甲公司购买一批货物，货已交但款未付，管理人要求乙公司支付货款B.丙公司借用甲公司一台货车，管理人要求丙公司交还该货车C.丁银行直接从甲公司账上扣划到期贷款30万元147 D.戊公司与甲公司协商，以一台设备充抵所欠的加工费2.根据企业破产法律制度的规定，人民法院受理债务人的破产申请后，下列各项中，债权人可以申报债权的是（　）。A.附条件、附期限的债权B.诉讼、仲裁未决的债权C.未到期的债权D.债务人所欠职工的工资3.关于破产案件的债权申报，下列说法正确的有（）。A.申报的债权是连带债权的，应当说明B.连带债权人不可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权C.附利息的债权自破产申请受理时起停止计息D.附条件的债权，债权人可以申报4.甲企业向乙企业购买货物，丙公司作为甲企业的担保人。当甲企业收到货物尚未支付货款时，被人民法院受理破产。关于破产债权申报，下列说法正确的是（    ）。A.如果乙企业未能及时申报债权，丙公司未履行保证责任，也可以申报债权B.乙企业和丙公司可以一同申报债权C.乙企业申报债权的，丙公司不能再申报债权D.必须由乙企业申报，丙公司作为保证人不得申报5.人民法院受理破产申请前1年内，涉及债务人的财产的行为，管理人有权请求人民法院予以撤销，这些行为包括()。A.转让财产B.以明显不合理的价格进行交易C.放弃债权D.对没有财产担保的债务提供财产担保6.关于破产费用和共益债务的清偿，下列表述中正确的有（）。A.破产费用和共益债务由债务人财产随时清偿B.债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务的，先行清偿共益债务C.债务人财产不足以清偿所有破产费用或者共益债务的，按照比例清偿147 D.债务人财产不足以清偿破产费用的，管理人应当提请人民法院终结破产程序7.根据《企业破产法》规定，管理人可以由（）担任。A.破产企业上级主管部门组成的清算组B.破产清算事务所C.依法设立的律师事务所D.依法设立的会计师事务所8.下列属于管理人职责的是（）。A.接管债务人的财产、印章和账簿、文书等资料B.提议召开债权人会议C.调查债务人财产状况，制作财产状况报告D.管理和处分债务人的财产9.根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，下列事项中，属于债权人会议职权的有（）。A.通过和解协议B.通过重整计划C.对破产企业未履行的合同，决定解除或继续履行D.选任和更换债权人委员会成员10.甲公司是被人民法院裁定进入破产程序的债务人，债权人会议对管理人提出的重整计划进行表决，按债权人的债权类型将债权人分成三个组，其中第一表决组出席会议的债权人2/3同意，同意的债权人所代表的债权额占第一表决组债权总额的1/2；第二表决组出席会议的债权人2/3同意，同意的债权人所代表的债权额占第二表决组债权总额的2/3；第三表决组出席会议的债权人1/2同意，同意的债权人所代表的债权额占第三表决组债权总额的2/3。有关该重整计划的通过问题，下列说法正确的是（  ）。A.第一组的表决未通过B.第二组的表决未通过C.第三组的表决已经通过D.该重整计划未经过债权人会议通过11.债务人甲企业破产，乙企业依法对甲企业的机器设备享有抵押权，乙企业未放弃优先受偿权利。根据企业破产法律制度的规定，在债权人会议上，乙企业可以行使表决权的事项包括（  ）。147 A.决定继续或者停止债务人的营业B.通过债务人财产的管理方案C.通过和解协议D.重整计划的分组表决12.下列有关债权人委员会组成的表述中，符合《企业破产法》规定的是（）。A.由7名债权人代表和1名债务人的职工代表组成B.由8名债权人代表和1名债务人的工会代表组成C.由9名债权人代表和1名债务人的职工代表组成D.由7名债权人代表和1名债务人的职工代表以及1名债务人的工会代表组成13.甲公司长期不能清偿到期债务，债权人之一乙公司申请甲公司破产并被人民法院受理。在人民法院受理破产申请后，宣告甲公司破产前，可以向人民法院申请重整的有（）。A.甲公司B.乙公司C.占甲公司注册资本1/10以上的出资人D.乙公司的连带债权人14.下列有关重整制度的表述，说法正确的是（）。A．在重整期间，对债务人的特定财产享有的担保权暂停行使B．担保物有损坏或者价值明显减少的可能，足以危害担保权人权利的，担保权人可以向人民法院请求恢复行使担保权C．在重整期间，债务人或者管理人为继续营业而借款的，可以为该借款设定担保D．在重整期间，债务人的出资人可以请求投资收益分配15.下列选项中，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产的是()。A．债务人恶意减少财产B．债务人的经营状况和财产状况继续恶化，缺乏挽救的可能C．债务人有欺诈的行为D．由于债务人的行为致使管理人无法执行职务16.关于和解的申请，下列说法正确的是（）。A．债务人不能直接向法院申请和解147 B．债务人可以直接向法院申请和解C．债务人可以在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前向法院申请和解D．债务人在人民法院受理破产申请后不能向法院申请和解17.关于破产清偿顺序，下列说法错误的是（）。A.优先清偿破产费用和共益债务B.破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，要先清偿欠缴的税款C.破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，要先清偿普通破产债权D.破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配18.甲企业从银行贷款100万元，由A企业对该笔贷款提供一般保证，后人民法院受理了A企业的破产案件，但甲企业与银行之间的贷款尚未到期，此时银行向A企业申报了债权，在破产分配程序中，经管理人计算的普通债权清偿率为35％，在破产分配后，甲企业欠银行的贷款到期，甲企业也被人民法院宣告破产，此时在破产分配程序中向银行清偿了80万元的债务。关于上述案例，下列说法正确的是（  ）。A.由于A企业承担的是一般保证责任，因此可以行使先诉抗辩权B.银行向A企业申报债权的金额可以为100万元，取得的35万元清偿应先予以提存C.银行获得甲企业清偿后，应获得提存额中20万元的支付，余款分配给A企业的其他破产债权人D.银行获得甲企业清偿后，应获得提存额中7万元的支付，余款分配给A企业的其他破产债权人1-5ABABCACDACBCD6-10ACDABCDABCDABDAD11-15ABDABACABCABCD16-18BCBCBD三、判断题1.企业进入重整程序后，在重整计划规定的监督期内，负责监督重整计划执行的主体是人民法院。（）2.在破产程序中，债权人会议主席由人民法院指定产生，而不是由债权人会议选举产生。（）147 3.甲公司的债务人乙在甲公司的破产案件被人民法院受理后，取得他人对甲公司的债权。乙可以用该债权与其欠甲公司的债务进行抵消。（）4.破产人的保证人，在破产程序终结后，对债权人依照破产清算程序未受清偿的债权，依法继续承担清偿责任。（）5.债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请。（）6.附利息的债权自人民法院宣告破产之日起停止计息。（）7.人民法院受理破产申请后，债务人的出资人尚未完全履行出资义务的，管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资，而不受出资期限的限制。（）8.在重整期间，债务人或管理人为继续营业而借款的，可以为该借款设定担保。（）9.债权人会议表决破产财产的分配方案时，经二次表决仍未通过的，由人民法院裁定。（）10.债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务的，先行清偿共益债务。（）1-5错对错对错6-10错对对对错四、案例分析题2009年7月1日，人民法院裁定受理债务人A公司的破产申请，并指定B律师事务所担任破产管理人。在10月10日召开的第一次债权人会议上，管理人将A公司的有关情况汇报如下：（1）全部财产的变现价值为2000万元。其中包括：①已作为C银行贷款等值担保物的财产价值为250万元；②管理人发现A公司于2008年11月1日无偿转让140万元的财产，遂向人民法院申请予以撤销、追回财产，并于2009年10月1日将该财产全部追回；③A公司办公大楼价值800万元，已用于对所欠F公司500万元货款的抵押担保，该抵押已经办理了抵押登记，货款尚未支付。（2）欠发职工工资200万元、欠交税款100万元；管理人与7月15日解除了A公司与G公司所签的一份买卖合同，给G公司造成了120万元的经济损失。（3）人民法院的诉讼费用30万元，管理人报酬20万元，为继续营业而支付的职工工资及社会保险40万元。要求：根据破产法律制度的规定，分别回答以下问题：（1）哪些属于破产费用？哪些属于共益债务？（2）对A公司无偿转让财产的行为，管理人是否有权请求人民法院予以撤销？并说明理由。（3）G公司是否可以就其120万元的经济损失申报债权？并说明理由。（4）如果有财产担保的债权人C银行、F公司均不放弃优先受偿权，在债权人会议上就破产财产分配方案额表决中是否享有表决权？并说明理由。（5）根据本题的具体数字，简述破产财产的清偿顺序。147 （6）如果G公司自最后分配公告之日起满2个月仍不领取其破产财产分配额，其分配额应如何处理？并说明理由。（1）人民法院的诉讼费用30万元、管理人报酬20万元属于破产费用，合计50万元；为继续营业而支付的职工工资及社会保险40万元属于共益债务。（2）管理人有权请求人民法院予以撤销。根据规定，人民法院受理破产申请前1年内，对债务人无偿转让财产的行为，管理人有权请求人民法院予以撤销。（3）G公司可以申报债权。根据规定，管理人依照《企业破产法》规定解除合同的，对方当事人以因合同解除所产生的损害赔偿请求权申报债权。（4）债权人C银行、F公司在债权人会议上就破产财产分配方案的表决中不享有表决权。根据规定，对债务人的特定财产享有担保权的债权人，未放弃优先受偿权利的，对通过“和解协议和破产财产的分配方案”的事项不享有表决权。（5）破产财产的清偿顺序：①清偿C银行贷款250万元、F公司货款500万元；②清偿50万元的破产费用和40万元的共益债务；③清偿职工工资200万元；④清偿税款100万元；⑤剩余860万元的破产财产清偿普通破产债权，破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例清偿。（6）管理人或人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。根据规定，债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存。债权人自最后分配公告之日起满2个月仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。五、综合题2008年1月8日，A以甲公司不能清偿到期债务且资不抵债为由向人民法院提出破产申请。1月21日，人民法院裁定受理破产申请，指定了管理人，并发出公告，要求甲公司的所有债权人在5月21日之前申报债权。在申报债权到期日前，A申报到期债权1000万元，其中：欠款800万元，违约利息200万元；B申报到期债权1000万元，该债权附有乙公司提供的连带责任保证；C申报债权50万元，该债权在一年后到期；D申报债权1200万元，该债权附有在甲公司一栋楼房上设定的抵押权。在6月1日召开的第一次债权人会议上，管理人和其他债权人认为：A的债权应当只计本金800万元，不计违约罚息200万元；B的债权不应当申报，而应当由连带保证人承担；C的债权未到期，不能确认；D的债权有抵押担保，无需申报确认。6月10日147 ，甲公司的控股股东E向人民法院提出申请，请求对甲公司进行破产重整。人民法院审查后认为，该重整申请符合法律规定，裁定甲公司重整。随后，D要求拍卖抵押楼房以清偿自己的债权，被甲公司拒绝。重整期间，经甲公司申请，人民法院批准，甲公司在管理人监督下自行管理公司财产和营业事务。6月30日，甲公司为维持营业正常进行，以其所有的另外一栋楼房设定抵押向银行借款1000万元。10月10日，甲公司向人民法院和债权人会议提交了重整计划草案。该草案的主要内容包括：（1）一般债权人的债权仅偿还60％，并且分两年支付；（2）公司股东将其拥有的50％的股份按照债权比例分配给一般债权人作为补偿；（3）抵押担保债权人的债权在两年后可以得到本金的全额支付；（4）自破产申请受理开始，所有债权停止计算利息。债权人会议对上述重整计划草案进行了分组表决。除担保债权人组外，各类债权人组和出资人组都通过了重整计划草案。甲公司在与担保债权人组协商不成的情况下，申请人民法院批准了重整计划草案。2009年5月，甲公司按照重整计划规定的30％的支付比例清偿第一笔债务之后，发现公司现金流严重不足，重整计划无法继续执行。经管理人请求，人民法院裁定终止重整计划的执行，宣告债务人破产。甲公司请求一般债权人返还已经支付的30％的清偿款。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）人民法院确定的债权人申报债权的期限是否合法？并说明理由。（2）在第一次债权人会议上，管理人和其他债权人对A、B、C和D申报债权的异议是否成立？并分别说明理由。（3）甲公司能否拒绝D为清偿自己的债权而拍卖抵押楼房的要求？并说明理由。（4）在重整期间，甲公司为向银行借款而以其所有的另外一栋楼房提供担保的做法是否合法？并说明理由。（5）人民法院在担保债权人对重整计划草案有异议的情况下，批准重整计划的做法是否符合法律规定？并说明理由。（6）在终止执行重整计划后，甲公司能否请求一般债权人返还已清偿的款项？并说明理由。答案：（1）申报期限不合法。根据规定，债权申报期限自人民法院发布受理破产申请“公告”之日起计算，最短不得少于30日，最长不得超过3个月。在本题中，人民法院公告之日为1月21日，债权申报期限最长不得超过4月21日。（2）①对A的异议不成立。根据规定，债权人A可以就违约罚息申报债权。②对B的异议不成立。根据规定，人民法院受理债务人破产案件的，债权人可以向人民法院申报债权，也可以向保证人主张权利。③对C的异议不成立。根据规定，未到期的债权，在破产申请受理时视为到期。④147 对D的异议不成立。根据规定，债权人申报债权时，应当书面说明债权的数额和有无财产担保，并提交有关证据。在本题中，有财产担保的债权属于破产债权，必须申报。（3）甲公司可以拒绝D的要求。根据规定，在重整期间，对债务人的特定财产享有的担保权应暂停行使。（4）提供的担保合法。根据规定，在重整期间，在重整期间，债务人或者管理人为继续营业而借款的，可以为该借款设定担保。（5）人民法院批准重整计划的做法不符合规定。根据规定，有财产担保的债权人将获得全额清偿，其因延期清偿所受的损失将得到公平补偿的情况下，人民法院才可以批准重整计划。在本题中，有财产担保的债权人只是获得了本金的全额清偿，但其因延期清偿所受的损失未得到公平补偿，因此，人民法院批准重整计划的做法不符合规定。（6）甲公司不能请求一般债权人返还已经清偿的款项。根据规定，人民法院裁定终止重整计划的，债权人因执行重整计划所受的清偿仍然有效，债权人未受清偿的部分作为破产债权。第十章财政法一、名词解释1．分税制2．财政管理体制3．中央预算收入4．专项收入5．决算6．赤字国债7．不上市国债8．资源性国有资产9．国有资产产权界定147 10．国有资产产权登记11．政府采购12．采购人二、单项选择题1．伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告，尚不构成犯罪的会计人员。应由县级以上人民政府（A）部门吊销其会计从业资格证书。A．财政　　B．审计C．税务　　D．司法行政2．（A）人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权和债务账目登记工作。A．出纳　　B．会计　　C．审计　　D．财税3．（B）部门有权对会计师事务所出具的审计报告的程序和内容进行监督。A．税务B．财政C．审计　　D．司法行政4．根据资产评估发生的原因，国有资产评估分为法定评估和（A）。　　A．任意评估B．短期评估　　C．强制评估　　D．财产评估5．在设立产权登记中，新设立的企业或者行政事业单位，应在批准成立后的（C）日内，向国有资产管理部门办理单位开办产权登记。　　A．15　　B．60　　C．30　　D．906．全民所有制企业单位之间发生产权纠纷，经协商不能解决的，应向同级或共同上一级国有资产监管机构申请调解和裁定。必要时（B）。  A．由国务院裁定B．报有权管辖的人民政府裁定C．向人民法院提起诉讼D．向上一级国有资产机构申请复议147 7．下列选项中，某国有企业的产权应界定为国有资产的有（B）。A．甲集体企业向银行贷款提供无连带责任的担保，甲集体企业使用此项贷款形成的资产  B.与乙外商合资公司清算时，外商无偿留给该国有企业继续使用的一套大型设备  C.该国有企业工会使用会费节余购置的供职工娱乐的一套高级音响设备  D.为安置富余人员成立的服务公司使用该国有企业无偿拨付给的设备创造的收益8.审计法律责任中最主要的责任方式为(C)。A.民事责任B.经济责任C.行政责任D.刑事责任9.审计署首长的任免权归于(D)。A.国务院总理B.全国人民代表大会C.全国人大常委会D.国家主席10.财政收支审计工作报告的接受者是(C)。A．县级以上人民政府B．县级以上人民代表大会C．县级以上人民代表大会常务委员会D．县级以上审计机关11．下列关于会计法在经济法中的地位的说法，正确的是(A)。A．会计法从属于财政法B．会计法包括审计法C．会计法与财政法相互并列D．会计法从属于税法12．我国《会计法》是围绕(A)。A．“单位”而展开的B．“部门”而展开的C．“企业”而展开的D．“企业、事业”而展开的13．所谓变造会计资料是指(D)。A．以虚假的事实为依据制作会计资料B．设立账外账C．少报会计资料D．以涂改、挖补、拼接等方式改变会计资料的真实内容14．根据《政府采购法》的相关规定，甲级政府采购代理机构资格审批权属于（A）。147 A．财政部B．省级人民政府C．省级人民政府财政部门D．县级人民政府财政部门15．根据政府采购法律制度的规定，采用单一来源方式，在保证原有采购项目一致性的前提下，需要继续从原供应商处添购的，添购资金总额不超过原合同采购金额的（B）。A．5％B．10％C．20％D．25％16．关于政府采购合同，下列说法错误的是（C）。A．政府采购合同适用合同法B．政府采购合同应当采用书面形式C．政府采购合同中无论是否包括必备条款的内容，合同都是有效的。D．政府采购合同的双方当事人不得擅自变更、中止或者终止合同。17．政府采购供应商认为采购文件使自己的权益受到损害的，可以提出质疑的期限是（C）。A．事实发生之日起7个工作日内B．事实发生之日起10个工作日内C．知道或者应知其权益受到损害之日起7个工作日内D．知道或者应知其权益受到损害之日起10个工作日内18．根据《政府采购法》的规定，对于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的货物，其适用的政府采购方式是（B）。A、公开招标方式B、邀请招标方式C、竞争性谈判方式D、单一来源方式三、多项选择题1．各级政府的预备费占本级政府预算支出额的比例可以是（CD）。A．10%B．5%C．3%D．1%2．政府预算局部调整的方法有（BCD）。A．重新编制预算B、追加预算支出C、经费流用D、预算划转3．我国目前实行的复式预算结构形式是（BC）。A．社会保障基金预算B．经常性预算C．建设性预算D．债务预算147 4.根据《会计法》的有关规定，财政部门有权对各单位的下列哪些情况实施监督？（ABCD）。A．是否依法设置会计账簿B．会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整C．会计核算是否符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定D．从事会计工作的人员是否具备从业资格5．会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符时，（AC）。A．有权自行处理的，应及时处理　　B．应当向财政部门报告C．无权处理的，应当立即向单位负责人报告D．无权处理的，应当立即向审计部门报告6．下列选项中，应当进行产权界定的情形有（ABCD）。A．与外方合资 B．实行股份制改造C．发生兼并D．进行拍卖7．下列各项中，可以采取协议转让方式转让企业国有产权的情形有（ABD）。A．经公开征集只产生一个受让方B．对于国民经济关键行业、领域中对受让方有特殊要求的，并经省级以上国有资产监督管理机构批准C．企业实施资产重组中将企业国有产权转让给所属控股企业的国有产权转让D．经省级以上国有资产监督管理机构批准，企业实施资产重组中将企业国有产权转让给所属控股企业的国有产权转让8．下列各项中，需进行企业国有资产变动产权登记的情形有（ABCD）。A．企业名称改变B．企业组织形式发生变动C．企业国有资本出资人发生变动D．企业转让全部产权9．根据国有资产产权界定的有关规定，下列资产中，应界定为国有资产的有（AB）。A．国家机关所属的事业单位占有使用的资产B．147 由国有企业提供担保，完全用借入资金投资创办的国有企业，其收益积累的净资产C．由国有企业提供一般保证，集体企业利用银行借款积累形成的资产D．国有企业为安置企业富余人员而无偿转让给集体企业的资产10．根据有关规定，国有资产监督管理机构负责对企业重大事项的管理。下列选项中，须由国有资产监督管理机构审核批准或决定的有（ABD）。A．国有资产监督管理机构出资企业中的有国有独资企业的重组、股份制改造方案B．国有资产监督管理机构出资企业中的国有独资公司章程C．重要的国有独资企业的分立、合并、破产、解散D．出资企业的国有股权转让，不影响国有股份控股地位的11．国有资产占有单位在（ABD）情况下，应当进行资产评估。A．改造为有限责任公司B．拍卖其占有的土地中不足20%的土地使用权C．为获得银行贷款而将办公楼抵押D．企业破产12．由于国有资产占有单位提供虚假资料，造成评估结果失实的，国有资产管理部门将给予的行政处罚包括（ABD）。A．通报批评B．限期改正C．停业整顿D．罚款13．根据国有资产管理法律制度规定，国有资产监督管理机构对国有独资公司，有权直接任命其（ABC）。A．董事长B．副董事长 C．董事D．总经理14．国家对除须报经核准的资产评估项目外的国有资产评估项目，实行备案制。下列关于备案管辖的论述中，正确的有（　ABCD）。A．凡属中央管理的企业集团公司及其子公司，其资产评估项目备案工作由国务院国有资产管理部门负责B．中央管理的企业集团公司的子公司以下企业的资产评估项目备案工作由集团公司或有关部门负责C．地方管理的国有资产占有单位的资产评估项目备案工作，分别由地方国有资产管理部门和集团公司或有关部门负责D．涉及多个产权主体的评估项目，持股比例相等的。经协商，可委托其中一方办理备案手续15．企业国有产权转让方式包括（ABC）。147 A．拍卖B．招投标C．协议转让D．无偿转让16．2006年2月甲将国有企业产权依法转让给乙，转让价款为600万元人民币，转让合同生效日为2006年2月11日，下列关于转让价款的支付方式，正确的有（AB）。A．2006年2月11日一次支付600万元人民币，不付利息B．2006年2月14日支付180万元人民币，2006年7月11日支付420万元人民币，加付利息C．2006年2月13日支付160万元人民币，2006年7月11日支付440万元人民币，加付息D．2006年2月21日一次支付600万元人民币，不付利息17．企业国有产权转让过程中，属于无效行为的有（ABCD）。A．不履行相应的转让程序，擅自转让企业国有产权的B．故意隐匿应当纳入评估范围的资产C．向中介机构提供虚假会计资料，导致审计、评估结果失真，造成国有资产流失的D．以企业国有产权作为担保，转让该国有产权时，未经担保权人同意的18．企业产权登记年度汇总分析报告书的内容包括（ABCD）。A．出资人资金实际到位情况B．企业国有资产的结构变化，包括企业对外投资情况C．办理相应产权投资情况D．国务院国有资产管理部门规定的其他事项19．国有企业违反《企业国有资产产权登记管理办法》规定的行为，应当由国有资产管理部门责令改正、通报批评的包括（ABC）。A．在规定期间不办理产权登记B．隐瞒真实情况，未如实办理产权登记C．不按照规定办理产权年度检查登记D．伪造、出卖国有资产产权登记表20．会计法律关系的广泛性包括(CDE)。A．执法主体的广泛性B．审计监督对象的广泛性C．经济活动分布的广泛性D．内容广泛性E．会计主体的广泛性147 21．企业的出纳人员不得兼任的职务有(ABCD)。A．稽核B．会计档案保管C．收入、支出、费用账目的登记工作D．债权债务账目的登记工作E．现金、银行存款日记账的登记工作22．国家审计机关的审计义务包括(ABCDE)。A．必须在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书B．进行调查时必须出示工作证件和审计通知书副本C．审计报告报送前，必须征求被审计单位的意见D．采取一定强制措施时，不得影响被审计单位合法的业务活动和生产经营活动E．不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守23．我国国家审计监督活动必须遵循的原则包括(BCDE)。A．民主集中制原则B．依法审计原则C．独立审计原则D．客观公正原则E．保守秘密原则24．审计机关进行审计监督的具体职责包括(ABCDE)。A．财政审计B．国家投资建设项目的预算执行情况和决算审计C．社会团体受政府委托管理的社会捐赠资金D．外国政府援助E．就特定的事项进行专项审计调查25．在招标采购中，下列情形中，应予废标的是（ABCD）。A．符合专业条件的供应商或者对招标文件作实质响应的供应商不足3家B．出现影响采购公正的违法、违规行为C．投标人的报价均超过了采购预算，采购人不能支付D．因重大变故，采购任务取消26．下列采购活动不适用《政府采购法》的有哪些？（ABCD）。A．军队进行的军事采购B．政府在“非典”期间紧急采购医药物品C．香港政府采购办公用品D．涉及国家安全和秘密的采购147 27．我国《政府采购法》规定，采购项目的资金应当为财政性资金。对此下面哪些叙述是正确的？(AD)。A．财政性资金既包括财政预算资金，也包括预算外资金B．只有全部用财政性资金进行采购的，才适用《政府采购法》C．采购人的采购项目只要含有财政性资金，就必须适用《政府采购法》D．采购人的采购项目即使全部动用财政性资金，也未必一定就适用《政府采购法》28．我国《政府采购法》规定，政府采购应当采购本国货物、工程和服务。法律同时还规定了哪些例外情况？（ABC）。A．需要采购的货物、工程或服务在中国境内无法获取的B．需要采购的货物、工程或服务在中国无法以合理的商业条件获取的C．为在中国境外使用而进行采购的D．其他法律、行政法规和规章另有规定的29．下列属于政府采购当事人的有哪些？(ABC)。A．进行政府采购的团体组织B．供应商C．采购代理机构D．政府采购监督管理部门30．符合下列哪些情形之一的货物或者服务，可以采取竞争性谈判方式采购？(BC)。A．具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的B．技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的C．不能事先计算出价格总额的D．发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的四、判断题1．国家实行统一的会计制度。中国人民解放军总后勤部队依照会计法和国家统一的会计制度制定军队实施国家统一的会计制度的具体办法，报国务院财政部批准。（错）2．会计主管负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性，完整性负责。（错）3．各单位必须依法设置会计帐薄，并保证其真实性、完整。（对）4．记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。（对）5．会计凭证包括原始凭证和记账凭证。（对）147 6．会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质。对会计人员教育和培训工作应当加强。（对）7．财政法律关系只发生在国家财政活动这一特定范围。（对）8、国家财政活动中，财政收入应大于财政支出，节余越多，财政状况越好。（错）9．因国家机关始终是参与预算活动的一方，因而使预算法具有一定的行政色彩。（对）10．在预算法律关系中，主体的法律地位是平等的。（错）11．税收管理体制在国家财政管理体制中处于核心地位。（错）12．我国改革现代税收管理体制的核心是分税制，理顺中央和地方的分配关系。（对）13．财政法律关系的客体不只包括物和货币，还包括行为。（对）14．国家实行一级政府一级预算，设立中央，省、自治区、直辖市，设区的市、自治州，县、自治县、不设区的市、市辖区，乡、民族乡、镇五级预算。（对）15．预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。预算收入和预算支出以人民币元为计算单位。（对）16．县级以上各级预算必须设立国库；所有的乡、民族乡、镇也应当设立国库。（错）17．地方各级政府预算由上级人民代表大会审查和批准。（错）18．国债的债权人既可以是国内外的公民、法人或其他组织，也可以是某一国家或地区的政府以及国际金融组织。（对）19．《中华人民共和国国债法》于2005年1月1日起施行。（错）20．1995年1月1日起施行的《预算法》第28条明确规定：除法律和国务院另有规定外，地方政府不得发行地方政府债券。“地方政府债券”的禁令一直保持至2009年。（对）21．会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的单位，不得选定币种作为记账本位币。（错）22．担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作五年以上经历。（错）23．地方各级审计机关对本级人民政府和上一级审计机关负责并报告工作，审计业务以上级审计机关领导为主。（对）24．被审计对象应当自接到审计组的审计报告之日起十日内，将其书面意见送交审计组。（对）25．符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用竞争性谈判方式采购：（一）具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；（二）采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。（错）147 26．货物或者服务项目采取邀请招标方式采购的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。（对）27．政府采购项目的采购合同自签订之日起七个工作日内，采购人应当将合同副本报上级政府采购监督管理部门和有关部门备案。（错）28．政府采购监督管理部门在处理投诉事项期间，可以视具体情况书面通知采购人暂停采购活动，但暂停时间最长不得超过三十日。（对）29．政府采购监督管理部门在处理投诉事项期间，可以视具体情况书面通知采购人暂停采购活动，但暂停时间最长不得超过三十日。（对）30．对因严重自然灾害和其他不可抗力事件所实施的紧急采购和涉及国家安全和秘密的采购，不适用《政府采购法》。（对）31.国有资产监管机构出资企业中的国有独资公司章程，须由国有资产监督管理机构制定。（错）32．国有资产监督管理机构代表国务院向其所出资的国有独资公司派出监事会。（错）33．企业国有产权转让是指国有资产监督管理机构、持有国有资本的企业将所持有的企业国有产权有偿转让给境内外法人或者其他组织的活动，但不能向境内外的自然人转让。（错）34．企业国有资本额发生增减变动的，企业应当于工商行政管理部门核准登记后30日内，向原产权登记机关变动登记。（错）35．国有资产监督管理机构，依照对企业负责人的业绩考核结果，确定所出资企业负责的薪酬。(错)36．国有资产监督管理机构出资企业中的国有股权转让，由国有资产监督管理机构决定，其中转让全部国有股权或转让部分国有股权致使国家不再拥有控股地位的，必须报国务院批准。（错）37．国有资产产权界定是对国有资产的所有权以及经营权、使用权、债权等产权的归属进行确认的一种法律行为。（错）38．国有企业整体资产租赁给非国有单位时，必须进行评估。（对）39．权属关系不明确或存在权属纠纷的企业国有产权，经国有资产管理部门批准后，方可转让。（错）40．全民所有制企业接受馈赠形式的资产，不能界定为国有资产。（错）五、案例分析题1．某国有公司总经理李某，在1997年通过篡改会计凭证，隐匿销售事项等活动偷逃税款，被该单位会计张某发现，并将李某的行为向税务机关进行报告。为此，李某对张某怀恨在心，此后，在没有任何理由的情况下，将张某调离会计岗位，去从事仓库保管工作，随后，李某又借口张某年龄较大，不能胜任仓库保管工作，强行解聘了张某。147 要求：李某的行为是否违反会计法?如果违反，可能承担什么法律责任?在本案例中，李某共有两项违反会计法的行为：(1)李某以篡改会计凭证，隐匿销售事项等活动进行偷逃税款；(2)李某对依照会计法履行职责的会计人员张某通过调离本职工作及解聘等方式进行打击报复。针对李某第一项行为，应由财政、审计、税务机关或者其他有关主管部门依据法律、行政法规规定的职责负责处理，追究责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。针对李某第二项行为，应当依照会计法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。2．某县审计局对该县的国有某制药厂进行财务审计，最终作出了该药厂某些经济活动的会计记载不真实的审计结论，并作出了相应的审计处理决定，包括对该药厂处以罚款10万元。县政府在得知这一情况后，以制药厂是本县的利税大户为由，出面要求审计局取消对制药厂的处罚。审计局予以拒绝。于是县政府宣布免去审计局长的职务，并任命了新的局长。试对本案中县政府的做法依法进行评析。县政府免去审计局长职务的行为是违法的。我国《审计法》规定：审计人员依法履行职务，受法律保护。法律明确规定审计机关和审计人员依照法律的规定独立行使审计监督权，不受其它行政机关、社会团体和个人的干涉。审计机关的负责人依照法定的程序任免，地方审计领导人员任免的规定与地方审计机关双重领导的体制相适应，在地方人大或其常委会决定的基础上由本级人民政府任免，但需事先征求上一级审计机关的意见。审计机关负责人在没有违法失职或其它不符合任职条件的情况下，不得随意撤换。而在本案中，县审计局对制药厂作出的审计结论和处理结果是客观公正的，县政府以非法定的理由妄图改变审计结论的做法是干涉独立审计的行为，撤销审计局长的职务也是不符合法律程序，没有法律依据的。该案中审计局有权向上级审计机关或监察部门提出申诉和控告；审计局长有权要求县政府对撤职的处理结果复议，并由县人民代表大会或其常务委员会宣布县政府的处理决定无效。3．A公司是一家药品批发公司，该公司除了设1名总经理及1名助理以外，下设财会部、业务部和仓储部三个部门。财会部设经理1名，出纳和会计各1名。业务部设经理和副经理各1名，其他业务人员3名。为了提高管理效率，该公司决定由业务部门经理兼任仓储部经理。仓储部设常务副经理1名，下设两个仓库管理人员各1名。药品的总分类账147 设在财会部，明细分类账设在业务部。明细分类账只记购买药品的数量及金额，不记售出药品的数量及金额。期末由业务部经理、其他业务部人员及仓库保管员联合对药品进行盘点并填制盘点清单。填制盘点清单不分仓库。业务部门根据盘点清单记录药品明细账的结存数量，然后将药品明细账送财务部结账。财务部根据药品明细账算出药品的销售成本并通过总账结转成本。公司的一切购销业务均由业务部门正副经理商议后决定。销售时由业务部门开出销售发票，并由业务经理批准给购药单位及其采购员的回扣，其中给采购员的回扣由业务部门提取现金再转交给采购员本人。业务部门支付的回扣另开红字销售发票。财会部门根据业务部门转来的销售发票减抵红字发票金额后作为销售收入入账。要求：A公司内部控制存在哪些不合理之处?A公司内部控制存在的不合理之处有：(1)业务部门负责业务的批准与执行、开销售发票、仓库管理及商品明细账的记录等，权力过于集中、不符合内部牵制原则。(2)以现金方式支付销售回扣不符合现金管理规定，且办理现金收付业务应由专人(出纳)负责，与批准回扣的职务应该分离，业务部门批准回扣不应再经手支付回扣。(3)财会部门未设商品明细账不符合会计工作规范及内部控制的要求，不利于加强对药品的控制。(4)盘点存货应有财会人员参加。(5)记录药品明细账应采用永续盘存制，不应采用实地盘存制。(6)发生销售的折扣开红字发票并冲抵销售收入不符合增值税发票管理办法及会计制度的规定。4．A市审计机关在审查该市的重点建设项目时，遇到了来自各方的阻碍：被审计单位隐匿有关的会计凭证；被审计单位转移非法取得的资产；被审计单位雇人开车撞击某主要审计人员造成伤害事故。要求：试分析被审计单位及其负责人应该承担的法律责任。(1)被审计单位隐匿有关的会计凭证，构成犯罪的依法追究刑事责任，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款。147 (2)被审计单位转移非法取得的财产，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定的职权范围内，有权对被审计单位的行为加以制止，如果制止无效，可以申请法院采取保全措施。审计机关认为对负有直接责任的主管人员和其他责任人员应当给予行政处分的，应当提出给予行政处分的建议，被审计单位或其上级机关、监察机关应当依法及时作出决定。(3)被审计单位雇人开车撞击审计人员是报复陷害行为，构成犯罪的对有关责任人应依法追究刑事责任，判2年以下有期徒刑或拘役，情节严重的判处2年以上7年以下有期徒刑。不构成犯罪的给予行政处分。5．A厂为某市国有资产监督管理部门管理的国有工业企业。2003年3月，A厂厂长即将退休。经该市国有资产监督管理部门研究并征求职工代表意见，决定面向社会公开招聘新厂长，但A厂一些中层管理人员认为，在市场经济条件下，厂长应由企业职工代表大会从熟悉本厂业务的职工中选举产生，国有资产监督管理部门无权招聘厂长。2003年4月，公开招聘的新厂长上任。新厂长上任后，采取了一些改革措施，落实了生产经营责任制，企业经济效益有了明显好转。10月，A厂召开厂长办公会议，通过了职工工资调整方案和奖金分配方案，并责成会计科从当月起执行新方案。会议还决定，为了集中精力搞好市场开发，将2003年度职工代表大会推迟至2004年底召开，届时一并公布最近两年的企业财务会计报告和其他有关事项。要求：根据上述情况和企业、会计法律制度的有关规定，回答下列问题：（1）该市国有资产监督管理部门能否招聘A厂长？简要说明理由。（2）A厂厂长办公会能否决定职工工资调整方案和奖金分配方案？简要说明理由。（3）A厂推迟召开职工代表大会和推迟公布企业财务会计报告的做法是否符合法律规定？分别简要说明理由。6．2007年1月，某市政府采购中心受该市教育局的委托，以竞争性谈判方式采购一批教学仪器设备。政府采购中心接受委托后，按规定程序在监管机构规定的媒体上发布了采购信息，广泛邀请供应商参加。由于本次未涉及特许经营，采购文件也未对供应商资格提出特殊限制条件，除规定供应商具备《政府采购法》第二十二条的规定条件外，仅要求，供应商提供所供仪器设备是正品的证明，并保证售后服务即可。然后政府采购中心在规定的时间内，组成谈判小组，并按规定程序，在有关部门的监督下，于2月16日147 履行了谈判等程序。外市的一家公司M从4家供应商中胜出，成为第一候选人。7天后，政府采购中心正等待教育局确认结果时，收到本市一家供应商H的内装有书面投诉书的挂号信。其主要内容：供应商H是成交货物生产商在本市的唯一代理商，M公司不是代理商，其授权书是假的，现M公司正在外地联系货源，要求政府采购中心查处造假者，且查处之前不得公布成交结果。政府采购中心收到挂号信后不到2小时，H公司的代表也来到政府采购中心，又当面提出了上述要求。与此同时，该市财政局党委、纪检组，市纪委、监察局等部门也都收到了H公司的投诉书，内容都是反映政府采购中心“暗箱操作”，使“造假者成交”，严重违反了《政府采购法》等法律法规，要求市财政局党委、纪检组，市纪委、监察局等部门立即调查处理，并要求查处之前不准政府采购中心公布成交结果。后来，政府采购中心没有接受H公司的要求，只向其进行了解释，仍按程序在规定的时间内公布了成交结果，市财政局党委、纪检组也没有接受H公司的要求，而是要H公司认真学习《政府采购法》等法律法规，正确对待本次采购。由此可见，H公司的投诉没有得到政府采购中心等的受理，是一次无效投诉。请分析H公司的投诉是否有效？并说明原因。 从上述案例所反映的事实不难看出，H公司之所以投诉无效，其原因主要是：（1）投递主体不恰当。就是投诉书的递送主体不正确。按照《政府采购法》第五十五条的规定，投诉书的递送主体应当是同级政府采购监督管理部门，这就是说，投递的主体只应当是一个，那就是同级政府采购监督管理部门，而H公司则是将投诉书递送给该市的政府采购中心，以及该市的财政局党委、纪检组，市纪委、监察局等部门。显然，H公司违反了上述《政府采购法》第五十五条的规定，不仅使投递主体不正确，还使投递主体由一个变成了多个，因而，得到了不予受理的下场。 （2）投诉事实不确切。H公司投诉书中所反映的事实与真实情况不相符合。首先，政府采购中心没有“暗箱操作”，政府采购中心接受委托后，按规定程序在监管机构规定的媒体上发布了采购信息，并广泛邀请供应商参加投标。其次，M公司没有说自已是成交货物生产商在本市的唯一代理商，也没有提供什么成交货物生产商的授权书，只是按招标文件要求，提供了所供仪器设备是正品的证明资料，因此H公司在投诉书中所说的M公司制造假授权书的事实根本不成立；再次，政府采购中心所履行的采购程序合法合规。政府采购中心在规定的时间内，组成谈判小组，并按规定程序，在有关部门的监督下履行了谈判等程序，M公司是从4家供应商中评出的，而不是人为指定的。之所以H公司在投诉书中所反映的事实不确切，是因为该公司错误地理解了供应商的“资信条件”，把生产商所规定的代理商不得跨地区销售的企业规定，误认为是供应商的“资信条件”，因而就以为M公司不合符资格，不能中标，以致于产生M公司制造假授权书，政府采购中心“暗箱操作”，使“造假者成交”等一些不合符事实的说法。（3）147 投诉程序不合规。按照《政府采购法》和《政府采购供应商投诉处理办法》的规定，供应商的正确投诉程序是，首先要向采购人或采购代理机构提出质疑，只有在被质疑人未按时作出答复，或对其作出的答复不满意的情况下，才可以在质疑答复期满后十五个工作日内向同级政府采购监督管理部门提出投诉，另外，供应商也只有对同级政府采购监督管理部门的投诉处理决定不服，或采购监督管理部门逾期未作处理决定的，才能再依法申请行政复议或向人民法院提起行政诉讼。本案例中H公司既没有向采购人或采购代理机构提出质疑，也不存在被质疑人未按时作出答复，而是完全跨过了质疑程序，直接提起投诉，显然，投诉程序不合规。7、某中央部委以公开招标方式，利用财政资金采购一台技术复杂的实验室分析仪器，达到了政府采购限额标准。该仪器海内有十余家制造商生产。投标截止时，没有供给商投标。经审查，招标文件没有不合理条款，招标公告及采购程序均符合政府采购相关规定。由于重新公开招标不能满意时间要求，经财政部门批准，可以改变采购方式。但采购人对采用什么方式拿不定注重，为此，采购人向某政府采购中心咨询，得到以下4条建议：（1）采用邀请招标。（2）采用竞争性谈判。采购人可直接确定2家生产该实验仪器的国内制造厂家谈判。采购人再成立由采购人1人和从财政部门专家库中随机确定的有关专家2人组成采购小组。进行两轮谈判，按照谈判中确定的最低报价来确定成交供应商。（3）采用询价采购。采购人先制定询价文件，询价文件中明确规定采购项目的价格构成和评定成交的标准。评价成交的办法可采用综合打分法。（4）采用单一来源采购方式。采购人直接与本地一家该实验室分析仪器制造厂家谈判，签订采购合同。问题：指出某政府采购中心提出的4条建议的不妥之处，分别说明理由。1、解答本试题的依据　　本试题旨在测试参考人员对政府采购的公开招标以外的四种采购方式的了解。其答题的法律依据是《政府采购法》。先看看《政府采购法》的有关规定：（1）采用邀请招标方式《政府采购法》第二十九条规定：符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采用邀请招标方式采购：（一）具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；（二）采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。《政府采购法》第三十四条规定：货物或者服务项目采取邀请招标方式采购的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。《政府采购法》第三十五条规定：货物和服务项目实行招标方式采购的，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于二十日。147 （2）采用竞争性谈判方式《政府采购法》第三十条规定：符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采用竞争性谈判方式采购：（一）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；（二）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；（三）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；（四）不能事先计算出价格总额的。《政府采购法》第三十八条规定：采用竞争性谈判方式采购的，应当遵循下列程序：（一）成立谈判小组。谈判小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。（二）制定谈判文件。谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项。（三）确定邀请参加谈判的供应商名单。谈判小组从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件。（四）谈判。谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判。在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的，谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的供应商。（五）确定成交供应商。谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价，采购人从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有参加谈判的未成交的供应商。（3）采用询价采购方式《政府采购法》第三十二条规定：采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目，可以依照本法采用询价方式采购。《政府采购法》第四十条规定：采取询价方式采购的，应当遵循下列程序：（一）成立询价小组。询价小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。询价小组应当对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项作出规定。（二）确定被询价的供应商名单。询价小组根据采购需求，从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商，并向其发出询价通知书让其报价。（三）询价。询价小组要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格。（四）确定成交供应商。采购人根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有被询价的未成交的供应商。（4）采用单一来源采购方式《政府采购法》第三十一条规定：符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采用单一来源方式采购：（一）只能从唯一供应商处采购的；（二）发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；（三）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。147 《政府采购法》第三十九条规定：采取单一来源方式采购的，采购人与供应商应当遵循本法规定的原则，在保证采购项目质量和双方商定合理价格的基础上进行采购。2、答题　　本试题答题比较简单。各位只要依据上述法律规定，并考虑试题中提及的：“重新公开招标不能满足时间要求”，就不难答题。在此就不再赘述。第十一章税法一、名词解释1.税法2.税目3.消费型增值税4.从量税5.滑准税二、单项选择题1.某邮政局2008年1月份取得报刊发行收入200000元，邮寄业务收入300000元，信封、信纸销售收入40000元，其它邮政业务收入60000元。该邮局当月应缴纳营业税（　　）。A. 16 800元B. 18 000元C. 25 000元D. 30 000元2.关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置，这种计征关税的方法称为（　　）。A.从价税B.从量税C.复合税D.滑准税3.下列税种属于中央税的是（）。A.地方企业营业税B.车船税C.土地增值税D.消费税4.下列税种属于中央和地方共享税的是（）。A.增值税B.关税C.消费税D.营业税147 5.某增值税小规模纳税人2010年8月含税销售收入3.09元，则该企业当月应缴纳的增值税税额为（）万元。A.0.9B.0.09C.0.45D.0.496.下列商业的销售既要征收增值税，又要征收消费税的有（）。A.邮政局销售邮票B.商场销售服装C.卷烟厂销售卷烟D.空调厂家销售空调7.下列关于各种税金说法错误的是（）。A.增值税具有转嫁性，只要将货物销售出去了，税负就转嫁给购买方B.消费税是价内税，它的计税依据是不含增值税的销售额C.对外提供加工劳务要按“服务业”征收5%的营业税D.金融业的营业税税率为5％8.下列项目属于免征企业所得税的收入项目的是（）。A.企业销售货物取得的收入B.企业购买国债取得的国债利息收入C.企业对外提供劳务取得收入D.企业对外出租取得租金收入9.2009年10月2日，李某幸运中了体育彩票大奖500万元，李某10月8日去省体彩中心兑奖，省体彩中心应扣缴李某承担的个人所得税（）。A.100万元B.50万元C.25万元D.0万元10.下列税种适用幅度比例税率（额）的有（）。A.城镇土地使用税B.关税C.营业税D.印花税1-5BDDAB6-10CCBAA三、多项选择题1.城市维护建设税是以企业实际缴纳的“三税”税额为计税依据的，“三税”是指（）。A．增值税B．关税C．营业税D．消费税2.下列属于增值税征税范围的是（）。A.批发货物B.零售货物C.修理劳务D.加工劳务3.下列行业实行5％营业税的有（）。A.金融保险业B.建筑业C.邮电通信业D.销售不动产4.下列项目征收资源税的有（）。A.液体盐B.铁矿C.柴油D.原油5.税负由购买者承担且直接由购买者缴纳的税种是（）。A.增值税B.契税C.车辆购置税D.消费税6.按照现行规定，下列收入需要征收个人所得税的是（）。A.国债利息收入B.劳务报酬收入147 C.炒股收入D.奖金收入1-6ACDABCDADABDBCBD四、判断题1.在税收法律关系中，权利主体双方法律地位是平等的，所以双方的权利与义务也是对等的。（）2.在我国境内提供各种劳务的收入，均应缴纳营业税。（　）。3.高档手表属于消费税征收范围。（）4.对于农业产品、食用植物油适用13％的低档增值税税率。（）5.中国电信营业厅出售3G天翼手机并且提供电信网络的接入服务，手机销售收入应该缴纳增值税，而不是营业税。（）6.房地产评估增值的，按照增值额缴纳土地增值税。（）7.个人出租房屋的，不按照房屋计税余值征收房产税，而是按照12％的税率从租计征房产税。（）8.我国土地增值税实行超额累进税率。（）9.我国内外资企业的企业所得税税率统一为25％。（）10.进口关税、进口环节的增值税和消费税由海关征收。（）1-5错错对对错6-10错错错对对五、计算题1.某企业2008年全年生产经营情况如下：（1）取得产品销售收入1200万元）；（2）取得国债利息收入50万元；（3）准予扣除的产品销售成本为800万元；（4）12月由于偷税被税务机关罚款10万元；（5）研发费用共计100万元，年底没有形成无形资产；（6）接受外单位现金捐赠50万元。（7）其他期间费用和营业税金及附加合计为100万元，全部可以税前列支。除以上业务外，该企业无其他事项。该企业所得税税率为25％，请计算该企业2008年全年应纳的企业所得税税额。该企业2008年全年应纳的企业所得税税额=﹛（1200+50）-[800+100×（1+50％）+100]﹜×25％=（1250–1050）×25％=50（万元）147 2.李四2009年10月份取得以下收入：（1）工资2500元，月奖500元；（2）稿酬收入6000元；（3）劳务报酬收入900元；（4）彩票中奖收入1000元；（5）国债利息收入80元。请计算李四该月应纳个人所得税税额。答：李四该月应纳个人所得税税额=[（2500+500-2000）×10％-25]+6000×(1-20%)×20%×(1-30%)+(900-800)×20%=75+672+20=767(元)3.A公司是一家大型白酒生产企业，属于增值税一般纳税人。2008年该公司发生以下业务：（1）全年销售白酒2000吨，出厂价为250元/斤（不含增值税）；（2）全年白酒销售成本为1.5亿元；（3）为了促进白酒销售，广告费投入1亿元，其他销售费用0.5亿元；（4）向四川汶川地震灾区捐款2000万元（属于公益性捐赠）；（5）除消费税外，其他损益性税金总计4000万元；（6）全年发生管理费用5000万元；（7）全年发生财务费用1000万元；（8）白酒业务之外的其他营业收入为2亿元；（9）对外进行股票投资，获得收益为3000万元；（10）获得国债利息收入3000万元；（11）由于洪灾的影响，公司某仓库倒塌，损失4000万元。（12）全年购买原材料，不含税价为1亿元。请计算：（1）该公司2008年应缴纳的消费税；（2）该公司2008年应缴纳的增值税；（3）该公司2008年应缴纳的企业所得税。答案：（1）该公司2008年应缴纳的消费税＝2000×2000×250×20％+2000×2000×0.5＝2.02（亿元）（2）该公司2008年应缴纳的增值税＝2000×2000×250×17％－100000000×17％＝1.53（亿元）（3）该公司2008年应缴纳的企业所得税＝（10+2+0.3）－（1.5+1+0.5+0.2+2.02+0.4+0.5+0.1+0.4）×25％＝1.42（亿元）147 第十四章金融法一、名词解释1．货币政策2.最大诚信原则最大诚信原则的是指，保险双方在签订和履行保险和同时，必须以最大的诚意，履行自己应尽的义务，互不欺骗和隐瞒，恪守合同的认定与承诺，否则保险合同无效。《保险法》第五条规定：“保险活动当事人行驶权利、履行义务应当遵守诚实信用原则。”也是就说，最大诚信原则，是同时约束投保人和保险人的。3.流动性4．外汇二、单项选择题1．我国人民银行的直接领导部门是（）A．全国人民代表大会B．国务院C．各级地方政府D．银监会解析：根据《中华人民共和国中国人民银行法》第二条，我们可以看出，人民银行是在国务院领导下制定各项政策及规章，因此，人民银行的直接领导部门属于国务院，本题答案为B。2.中国人民银行发放贷款的对象是（）A、大中型企业B、商业银行C、中央国家机关D、地方政府选B。147 3．在我国，实行代理国库功能的部门是（）A．财政部B．中央汇金投资有限责任公司C．中国进出口银行D.国家开发银行E．中国人民银行解析：根据《中国人民共和国中国人民银行法》第四条第8小点，经理国库属于我国法律赋予的中国人民银行的职能，因此，本题答案为E。4.根据《商业银行法》的规定，商业银行的资本充足率不得低于（）A．6％B．8％C．10％D．12％答案：B。5.在我国，有权发行信用卡的是（）A、商业银行B、经过批准的商业银行C、经过批准的金融机构D、信用卡公司答案：B6．《商业银行法》39条规定：对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（）A.40％B.30％C.20％D.10％答案：D．7.国务院银行业监督管理机构对商业银行进行接管的期限最长不得超过（）A、4年B、3年C、2年D、1年答案：C．8.在我国，对银行业负有监管职责的机构是（）A．中国建设银行和中国工商银行B．中国证监会和中国保监会C．中国人民银行和中国银监会D．财政部和国家国资委答案：C。9．我国实行的是（）的外汇管制A．经常项目的部分可自由兑换和资本项目的部分可自由兑换B．经常项目的完全可自由兑换和资本项目的部分可自由兑换C．经常项目的完全可自由兑换和资本项目的完全可自由兑换147 D．经常项目的部分可自由兑换和资本项目的完全可自由兑换答案B。10.商业银行通过同业拆借的拆入资金可用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和（）A.发放固定资产贷款B.用于投资C.解决临时性周转资金的需要D.发放员工工资答案：C．11.王某为自己的汽车购买了盗窃保险，后来他把汽车卖给了朋友刘某。根据我国《保险法》的有关规定()A.自王某通知保险公司之日起，保险合同变更B.不需要通知保险公司，保险合同即行变更C.在刘某通知保险公司，保险公司同意的情况下，保险合同才依法变更D.自刘某通知保险公司之日起，保险合同变更答案为C．12.如果定值财产保险的保险人和投保人约定的保险金额超过保险标的的实际价值()A．保险合同无效B．当保险事故发生时，以保险金额进行赔偿C．超过的保险金额无效D．当保险事故发生时，由保险人和被保险人商定赔偿金额答案为C。13.以下人员中属于机动车辆第三者责任险合同中所说的“第三者”是指()A．与被保险人无任何关系且不在本车上的人B．被保险人C．本车上的人D．本车司机答案为A。三、多项选择题1.中国人民银行的亏损不能通过下列哪些方式弥补（）A.由下一年度的利润来弥补B.从总准备金中弥补C.通过发行货币弥补D.由中央财政拨款弥补147 答：ABC。2.下列哪些不是西方七国为专门研究洗钱的危害、预防洗钱并协调反洗钱国际行动而于１９８９年在巴黎成立的政府间国际组织，现有成员33个国家和地区，遍布各大洲主要金融中心（）A.巴塞尔银行监管委员会B.反洗钱金融行动特别工作组C.埃格蒙特集团D.世界反洗钱局答：ACD。3.关于中国人民银行总行行长的提名，下列说法不正确的是()A.全国人民代表大会提名B.全国人大常委会委员长提名C.国家主席提名D.国务院总理提名ABC。4.我国支付结算的方式包括（）A．票据B．信用卡C．汇兑D．托收承付E．委托收款ABCDE。5．投保人一方因过失未履行如实告知义务的，关于将产生的法律后果，下面哪些说法是错误的()A.保险人有权解除合同，并不退还保险费B.保险人有权解除合同，但对合同解除前发生的保险事故要承担赔偿或者给付保险金的责任C.保险人有权解除合同，对于合同解除前发生的保险事故不承担赔偿或者给付保险金的责任，并且不退还保险费D.保险人有权解除合同，对于合同解除前发生的保险事故不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费ABC。四、简答题1．简述政策性银行与商业银行的关系？2．简述贷款管理责任制中的审贷分离制度？147 3.简述金融法的基本原则之一：保护投资者利益的原则。4.简述交强险与商业第三者责任险的区别答案：1.政策性银行是指那些由政府创立、参股或保证的，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或经济意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融和机构。在设立方面不同：与商业银行并存、互补的特殊金融机构职能上不同：是为政府特定经济政策、产业政策服务的金融机构。性质上不同：是带有公益法人的性质2.审贷分离的基本要求是商业银行在贷款管理上应将对贷款对象信用状况的调查和对贷款对象借款申请的批准权归属于不同的职能部门。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。3.投资者是一切金融交易的资金来源，若其利益不能得到公平、有效的保护，资金融通势必成为无源之水、无根之木。对于投资者的保护有一些重要的制度：信息披露制度银行保密制度存款保险制度4.机动车交通事故责任强制保险，是指由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。商业第三者责任险是指承保被保险人在使用被保险人车辆时因意外事故造成的第三者人身伤害或财产损失经济赔偿责任的保险。区别：（1）性质和实施方式不同（2）保障范围宽（3）赔偿原则发生变化（4）实行分项责任限额（5）实行统一条款和基础费率，并且费率与交通违章挂钩147 五、案例分析题1.冯某在保险公司业务员动员下有心为自己买些保险以备不测，但昂贵的保险费一直使他难下决心，为使冯某打消顾虑，业务员说如果以后后悔了或负担不起，可以提出解除合同，保险公司可以退还保险费，而条款中也有“投保人要求解除合同的，本公司自接到解除合同申请之日起，保险责任终止。自收到上述证明和资料之日起30日内退还保险单的现金价值，未交足两年保险费的，本公司扣除手续费后退还保险费”的字样。由于业务员对“现金价值”含义未作解释，冯某以为就是所交现金的金额，于是冯某投保了由主险及两个附加险构成的保险5份。冯某交纳了两期保险费共计3674元后，提出退保申请，但保险公司仅同意退还928元，并对相关规定给他做了解释。冯某认为业务员当初并没给他解释“现金价值”一词的含义，反而有所误导，遂以欺诈为由将保险公司诉至法院，要求保险公司双倍返还保险费。问题：请根据《保险法》对上述案例进行分析。2.肇事者弃车逃逸，投保人索赔无门：此案原告叶建康是苏KAW546捷达牌轿车的车主。2005年10月1日，步林顺驾驶该车于0时25分在宁通高速公路108KM路段(上行线)与王俊巍驾驶的豫S33330农用运输车发生碰撞事故，致苏KAW546捷达牌轿车受损。交警部门认定王俊巍负此事故的全部责任。经扬州市价格认定中心鉴定，原告车辆损失为14943.16元，实际发生修理费13835.36元、施救费500元、评估费740元、停车费64元，合计15139.36元。此前，叶建康曾于2005年3月30日向中华联合财产保险公司扬州中心支公司投保了机动车综合保险，保险期限为2005年3月31日至2006年3月30日，保险限额为20万元。该险种适用的是机动车险04版，即中华联合财产保险公司A906Z0200C031118-1000机动车综合保险条款。该条款为格式条款。事故发生后,叶建康到保险公司索赔，令他没有想到的是，保险公司拒绝赔付，拒赔的理由似乎还很“充足”：按照他投保的中华联合财产保险公司机动车综合保险条款第三十三条、第四十一条的规定，被保险人在事故中无责任，保险公司就不应赔偿;即使赔偿，也要先由被保险人向事故责任方索赔，如事故责任方拒赔，被保险人应提起诉讼，经法院立案后，被保险人提出书面申请，保险公司才能赔付。147 　　事故发生后肇事者王俊巍弃车逃逸，其地址、牌照、身份证全部是假的，交警部门到河南去找也找不到这个人。叶建康没办法找他索赔，保险公司又不肯赔付。于是，叶建康把中华联合财产保险公司扬州中心支公司告上了法庭。问题：请结合《保险法》相关条款，对本案例进行分析。第十三章竞争法一、名词解释1.虚假宣传经营者利用广告或者其他方法，对商品的质量、制作成分、性能、用途、生产者、有效期限、产地等作引人误解的虚假宣传。2.商业秘密是指不为公众所知悉，能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。3.商业秘密中的客户名单一般是指客户的名称、地址、联系方式以及交易的习惯、意向、内容等构成的区别于相关公知信息的特殊客户信息，包括汇集众多客户的客户名册，以及保持长期稳定交易关系的特定客户。4.反向工程是指通过技术手段对从公开渠道取得的产品进行拆卸、测绘、分析等而获得该产品的有关技术信息。5.市场支配地位是指经营者在相关市场内具有能够控制商品价格、数量或者其他交易条件，或者能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场能力的市场地位。二、单项选择题1.某啤酒厂在其产品的瓶颈上挂一标签，上印有“获1990年柏林国际啤酒博览会金奖”字样和一个带外文的徽章。此奖项和徽章均属子虚乌有。对这一行为应当如何认定？A．根据《反不正当竞争法》，该行为构成虚假宣传行为B．根据《反不正当竞争法》，该行为构成虚假表示行为147 C．根据《民法通则》，该行为构成欺诈的民事行为D．该行为违反商业道德，但不违反法律答：B2.根据《反不正当竞争法》的规定，下列哪一行为属于不正当竞争行为中的混淆行为？A．甲厂在其产品说明书中作夸大其词的不实说明B．乙厂的矿泉水使用“清凉”商标，而“清凉矿泉水厂”是本地一知名矿泉水厂的企业名称C．丙商场在有奖销售中把所有的奖券刮奖区都印上“未中奖”字样D．丁酒厂将其在当地评奖会上的获奖证书复印在所有的产品包装上答案：B3.甲欲买“全聚德”牌的快餐包装烤鸭，临上火车前误购了商标不同而外包装十分近似的显著标明名称为“仝聚德”的烤鸭，遂向“全聚德”公司投诉。“全聚德”公司发现，“仝聚德”烤鸭的价格仅为“全聚德”的１／３。如果“全聚德”起诉“仝聚德”，其纠纷的性质应当是下列哪一种？A.诋毁商誉的侵权纠纷B.低价倾销的不正当竞争纠纷C.欺骗性交易的不正当竞争纠纷D.企业名称侵权纠纷答：C4.关于《反不正当竞争法》中的诋毁商誉行为的下列说法，错误的是：（）A．行为人的主观心态只能是故意B．行为人的对象只能是特定的竞争对手C．行为人散布的是真实事实，即使损害了竞争对手的商誉，也不构成诋毁商誉行为D．新闻单位受经营者教唆，诋毁其竞争对手商誉的，新闻单位的行为构成诋毁商誉行为答案为D。5.下列哪种有奖销售行为不违反《反不正当竞争法》的规定：A．某厂为推销质次价高的积压商品，搞了一次声势浩大的有奖销售B．某商场促销，规定凡购买满一万元货物者，均可参加抽奖，最高奖金一万元147 C．某购物中心进行有奖销售，但事前奖一等奖奖券全部作为福利分发给自己的员工D．某房地产开发商规定，凡购买房屋并同时购买车位的业主，奖励价值5000元的海南五日游答案：D.6.关于市场支配地位推定制度，下列哪一选项不符合我国《反垄断法》规定？（）A．经营者在相关市场的市场份额达到二分之一的，推定为具有市场支配地位B．两个经营者在相关市场的市场份额合计达到三分之二，其中有的经营者市场份额不足十分之一的，不应当推定该经营者具有市场支配地位C．三个经营者在相关市场的市场份额合计达到四分之三，其中有两个经营者市场份额合计不足五分之一的，不应当推定该两个经营者具有市场支配地位D．被推定具有市场支配地位的经营者，有证据证明不具有市场支配地位的，不应当认定其具有市场支配地位答：C。7．欣欣公司为了宣传其新开发的保健品，虚构保健品功效，并委托某广告公司设计了“谁吃谁明白”的广告，聘请大腕明星作代言人，邀请某社会团体向消费者推荐，在报刊和电视上高频率地发布引人误解的不实广告。根据《反不正当竞争法》的规定，下列哪一选项是不正确的？（）A．欣欣公司不论其主观状态如何，都必须对虚假广告承担法律责任B．广告公司只有在明知保健品功效虚假的情况下才承担法律责任C．明星代言人对厂商造假是知情的，蒙骗了消费者，应承担民事责任D．社会团体在虚假广告中向消费者推荐商品，应承担民事连带责任答：B。8．甲公司为宣传其“股神”股票交易分析软件，高价聘请记者发表文章，称“股神”软件是“股民心中的神灵”，贬称过去的同类软件“让多少股民欲哭无泪”，并称乙公司的软件“简直是垃圾”。根据《反不正当竞争法》的规定，下列哪一选项是正确的？（）A．记者的行为是不正当竞争行为B．甲公司的行为不是出于故意也构成诋毁商誉行为C．只有证明给乙公司造成了事实上的损害，才能认定甲公司的诋毁商誉行为D．如果证明甲公司捏造和散布了虚假事实，可以认定其构成不正当竞争147 答：D。9．下列哪一项不属于美国竞争法的组成？（）A．《卡特尔法》B．《谢尔曼法》C．《克莱顿法》D．《联邦贸易委员会法》答：A。三、多项选择题1．渔民田归农等人出海捕得墨鱼5吨，以每公斤15元的低价一次性卖给顺阳县鲜鲜食品公司，该公司的下列做法中没有违反《反不正当竞争法》有关规定的是（）A．该公司以每公斤20元的价格出售墨鱼，而其他销售者的售价为每公斤25元B．其他销售者在市场压力下，被迫以每公斤20元的收购价出售墨鱼，而该公司进一步将价格降为每公斤18元C．其他销售者在该公司将价格降为每公斤18元后，被迫进行价格跟进，而该公司又将价格下调至每公斤15元D．为防止墨鱼久放变质，其他销售者在无奈之下将价格也调至每公斤15元，不料该公司竟以低于其进价的每公斤12元销售答：ABCD.2．某国有企业一部分产品因成本高、价格高而没有销路，造成产品积压；资金不能周转，无法清偿到期债务，企业濒临倒闭。债权人多次要求清偿债务，并声明再不清偿债务将向人民法院申请宣告读国有企业破产。该企业无奈，拟采取下列措施，请判断企业下列哪些行为不属于不正当竞争？A．将即将到期的产品，以低于成本价格出售B．将其他大量积压产品以低于成本价格出售C．将其他一部分积压的产品以低于成本价格出售，以用来和A、B两项的收入共同清偿到期债务D．将另一部分不积压的产品也以低于成本价格出售，以加强企业产品竞争力，占领市场答：ABC3．147 某商店专营服装，在当地颇有名气。1995年春，该商店为减少冬季服装库存，经商店经理决定，对外谎称有奖销售以吸引消费者购买冬服。一时间众多销售者踊跃到该商店购买过季冬装，每名购买者凭发票摸奖一张。下列说法正确的有：A．该店的商业行为属不正当竞争B．该商店的商业行为由检查监督部门处理C．消费者可以要求该商店进行赔偿D．检查监督部门应责令商店停止其违法行为答：ABCD4．下列行为中，哪些属于法律规定的不正当竞争行为？A．某市政府发文规定，由于本市最近连续发生煤气中毒事件，因此各单位必须使用本市煤气公司生产的煤气安全阀B．天气渐暖，某商场决定所有皮衣六折优惠出售C．甲公司为提高本公司产品的市场占有率，通过座谈会的形式，向顾客宣传乙公司的产品不如甲公司的产品D．甲地（不属山东省）出产的苹果品质优良，但市场知名度不高，销路不畅，因此甲地的水果公司在其产品的外包装上全部印上“烟台苹果优质品牌”答：ABCD5．根据《反不正当竞争法》的规定，政府及其所属部门滥用行政权力限制竞争的行为有：A．限制本地商品流向外地市场B．限制外地商品进入本地市场C．限制他人购买其指定的经营者的商品D．限制其他经营者的正当经营活动答：ABCD6．不正当竞争法所规定的欺骗性交易方法有：A．经营者在商品上冒用认证标志名优标志等质量标志的行为B．经营者擅自使用他人的企业名称或姓名让人误认为是他人的商品行为C．经营者使用与知名商品近似的名称包装装潢造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认误购的行为D．经营者假冒他人的注册商标答：ABCD7．监督检查部门在监督检查不正当竞争行为时，（）应当如实提供有关资料或情况。A．被检查的经营者147 B．证明人C．利害关系人D．国家机关答案：ABC8.下列行为中哪些属于侵犯商业秘密的行为？A．甲公司擅自利用乙公司的专利技术生产产品B．某科研所与丙公司签订了技术开发合同，科研所违反约定将开发的技术高价卖给丁公司C．戊公司胁迫已公司的技术人员将已公司的技术秘密泄露给自己D．庚公司将盗窃的辛公司的商业秘密高价卖给他人答案：BCD。四、简答题1.简述当前我国行政垄断的主要表现形式答：行政性垄断是国家各级各类行政机关（国务院除外）滥用行政权力，排斥、限制竞争，破坏社会主义市场经济竞争关系的一种非法行为。一、地区垄断：又称地区封锁、横向垄断或块块垄断，是一种最典型的行政性垄断，指的是地方政府及其所属部门为了本地区的经济利益，滥用行政权力排斥、限制竞争的行为。二是行业垄断：本属于经济性垄断的一种形式。国家行业行政主管部门为了某一特定部门的利益滥用其合法拥有的投资权、资源管理权、财政权、企业管理权及其他行政管理权力等排斥、限制、禁止本行业以外的经营者或本行业内其他经营者从事某种经营活动的行为。包括不具有行政管理职能的公用事业实施的垄断。三是强制购买：国家行政管理部门、地方政府及其所属部门滥用行政权力，限定他人购买其指定的经营者的商品，从而排挤其他经营者进行公平竞争的行为。四是强制联合：是指国家各行政管理部门（主要是经济行政管理部门）、地方政府及其所属部门滥用行政权力强制本地区或本部门企业联合从事排斥、限制或妨碍其他企业参与竞争的行为。2.简述反垄断法中“相关市场”的界定答：要认定一企业拥有市场支配地位，必须首先界定市场的范围。只有在一个具体的市场中，才谈得上拥有市场支配地位。在反垄断法中，使用相关市场概念。相关市场，是指同类产品或者替代产品竞争所存在的一定时间范围和空间场所范围。147 一般认为，反垄断法上的相关市场包括产品市场、地理市场和时间市场三个维度。相关的产品市场：是指能够与某种产品发生竞争关系的同类产品或替代产品的市场。对替代品的认定，可以从市场供给和需求两个方面来考察。一是从需求层面看产品的替代性；二是从供给层面看产品的替代性。相关的地理市场：是指一种产品与相同产品或其他所有替代产品进行竞争的地理区域。相关的时间市场：时间对于确定一个产品的相关市场也具有重要的意义。在某些情况下，某一段时间或某一确定的日期对于产品的销售具有决定性的意义。3.简述回扣与折扣的区别答：回扣，是指经营者销售商品时在账外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款。折扣，即商品购销中的让利，是指经营者在销售商品时，以明示并如实入账的方式给予对方的价格优惠，包括支付价款时对价款总额按一定比例即时予以扣除和支付价款总额后再按一定比例予以退还两种形式。二者主要区别是：（1）账外暗中和“明示和如实入账”是二者区别。（2）当事人上的差别：折扣发生在购销双方当事人之间，只能给交易对方当事人，而不能给其经办人员；回扣既可能给交易对方当事人，落入单位小金库，也可能给对方单位的主管人员或者经办人员，落入其个人腰包。五、案例分析题【案情】原告：汇通银河信息技术有限公司，被告：驿龙科技发展有限公司原告是某市汽车货运信息经营商，以互联网和无线寻呼等方式向自己的注册用户发送信息和接受发布客户的信息，作为物流信息，受众者越多，信息传播越广，配载成功机率才可能越高。物流信息的所有者即客户是希望该信息传播范围越大越好的。具体经营方式为：公司客户采用会员制形式，在客户与汇通银河公司签订协议后，客户通过公司网站下载客户端程序，使用用户名及密码登录或使用公司提供的无线信息机终端接收、查阅或发布运力、货源、仓储、中介等物流信息，客户定期向原告支付服务年费1，200元，即可通过解密软件接收到汇通银河公司提供的物流信息。原告所拥有物流信息的来源为入网客户拨打客户服务电话提供的零散信息，以及宽带用户将自己的货运信息通过客户端软件自主上传或汇通银河公司业务人员自行收集后上传。原告的客户可以利用有偿接收到的物流信息自行进行商业交易。147 被告也是某市一家与原告具有竞争关系的汽车货运信息经营商，采取了以下竞争手段：第一，被告通过技术手段破解接收原告公司向自己注册客户发布的信息，然后将其作为自己的独立信息在自己的信息平台同步发布，并对原告客户宣称信息归被告所有；第二，被告为吸引客户，在其宣传册上承诺“如果入网用户已经在网使用其他物流软件产品，驿龙公司服务期酌情顺延”，即提供延期免费使用；且被告免费派送电脑终端和无线网络设备以及专用软件。另查明，原告汇通银河公司网站首页的免责声明：“本网站的物流信息均由客户提供，仅供参考，请认真核实。如您采信本网物流信息而导致纠纷，本网不承担任何责任”。【要求】请根据案例材料及相关法理及法律规定，分析以下问题：（1）商业秘密的构成要件是什么？（2）原告汇通银河公司的物流信息是商业秘密吗？（3）被告的行为构成了不正当竞争吗？【答案】（1）符合法律条件的商业秘密必须同时具备四个条件，即为权利人所有、具有秘密性、实用性和保密性。（2）答：不是商业秘密，理由如下：第一，汇通银河公司网站首页声明“本网站的物流信息均由客户提供，本网不承担任何责任”，可以得出汇通银河公司仅仅提供了网络交易平台、客户提供信息进行自由交易的结论，显然信息的所有者不属于汇通银河公司；第二，根据《反不正当竞争法》司法解释，该信息系从公开渠道获得，属于无需付出一定的代价而容易获得的信息，不符合秘密性即“不为公众所知悉”的规定；第三，汇通银河公司在与客户的合同中并无保密条款，既没有要求客户对他人的信息予以保密，也未限定客户对自己上传的信息保密或不能在其他网站发布，不符合“保密性”。（3）答：虽然不属于侵犯原告汇通银河公司商业秘密的行为，但网站信息量的大小，直接关系点击率的多少，进而在特定的潜在消费群体中产生影响。被告驿龙公司的上述行为，明显具有使用不正当手段损害竞争对手经济利益的主观故意，违反了市场主体应遵循的诚实信用原则，构成不正当竞争行为，应承担侵权责任。被告驿龙公司提供延期免费使用的行为，属于无利润的亏本销售，挤压竞争对手的意图明显，属于不正当竞争行为。第十四章消费者法一、名词解释147 1．消费者2．消费者权利3．消费者权益保护法5．产品质量6．产品质量监督管理体制7．产品质量认证8．产品质量责任名词解释答案1、消费者：消费者是指为生活消费需要购买、使用商品或者接受服务的公民个人。2、消费者权利：是指在消费活动中，消费者依法享有的各项权利的总和。3、消费者权益保护法：是指由国家制定、颁布的具有保护消费者合法权益功能的各种法律规范的总称。4、产品质量：是指在规定条件下，能实现预定目标或符合规定用途所具备的特性。5、产品质量监督管理体制：是指执行产品质量监督的主体、制度、形式和方法的总称。6、产品质量认证：是依据产品标准和相应技术要求，经国家认证机构确认并通过颁发认证证书和认证标志来证明某一产品符合相应标准和技术要求的活动。7、产品质量责任：是指产品的生产者、销售者以及对产品质量负有直接责任的人违反产品质量法规定的产品质量义务应承担的法律后果。二、单项选择题1．消费者因经营者利用虚假广告提供商品或者服务，其合法权益受到损害的，可以向（）要求赔偿。A．广告经营者B．广告制作人C．经营者D．发布广告的媒体2．147 经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用的（）。A．一倍B．二倍C．三倍D．四倍3．对（），消费者要求经营者修理、更换、退货的，经营者应当承担运输等合理费用。A．包修、包换、包退的一切商品B．包修、包换、包退的大件商品C．包修、包换、包退的家用电器D．一切商品4．经营者提供商品或服务有（）行为的，应当按照消费者有的要求增加赔偿其受到的损失。A．胁迫B．欺诈C．侮辱、诽谤D．侵犯人身自由5．经营者应当保证其提供的商品或者服务符合保障人身、财产安全的要求，对（）的商品，应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品的方法以防止危害发生的方法。A．不合格B．未经检验C．数量不足D．可能危及人身、财产安全6．一般说来，消费者享有对（）进行监督的权利。A．商品B．服务C．商品和服务以及保护消费者权益的工作D．不合格商品7．《中华人民共和国产品质量法》制定的主要目的是（）A．加强对产品质量的监督管理B．明确产品质量责任C．保护用户、消费者的合法权益D．加强对产品质量的监督管理，明确产品质量责任，保护用户、消费者的合法权益，维护社会经济秩序8．生产者生产的产品不得（）A．掺假、掺杂B．以假充真C．以次充好D．掺假、掺杂，不得以假充真、以次充好，不得以不合格产品冒充合格产品9．因产品存在缺陷造成受害人人身伤亡的，侵害人应当赔偿（）A．医疗费、因误工减少的收入B．残疾者生活补助费C．医疗费、因误工减少的收入，残疾者生活补助费，以及支付死亡者的丧葬费，抚恤费，死者生前抚养人必要的生活费等费用147 D．支付死者的丧葬费、抚恤费、死者生前抚养人必要的生活费10．生产国家命令淘汰产品的企业，应（）A．责令停止生产B．责令停止生产，没收违法生产的产品和违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款，可吊销营业执照C．没收违法生产的产品和违法所得D．处违法所得一倍以上五倍以下的罚款11．依照《产品质量法》的规定，下列何种产品属于该法所称的产品？（）A．芝麻油B．大坝C．冰毒D．电力12．售出的产品不具备产品应当具备的使用性能或者产品质量与其说明不符，（）应当负责修理、更换、退货，给购买产品的用户赔偿损失。A．生产者B．供货者C．销售者D．运输者13．李某从甲商场买了一瓶乙肉厂生产的熟食罐头，吃后中毒住院，花去住院费等共计2000元。经查，该批罐头由甲商场委托丙运输公司运回，该运输公司未采取冷藏措施，致使罐头有一定程度的变质。运回后甲商场交由丁储存公司储存，丁公司也未采取冷藏措施，致使罐头进一步变质。本案中李某应向谁请求赔偿（）A．甲商场或丙运输公司B．甲商场或丁公司C．甲商场或乙肉厂D．丁公司或丙运输公司14．一日，张女士在家中做饭时高压锅突然爆炸，张女士被炸飞的锅盖击中头部，抢救无效死亡。后据质量检测专家鉴定，高压锅发生爆炸的直接原因时设计不尽合理，使用时造成排气孔堵塞而发生爆炸，本案中，可以以下列何种依据判定生产者承担责任？（）A．产品存在的缺陷B．产品买卖合同约定C．产品默示担保条件D．产品明示担保条件15．某厂开发一种新型节能炉具，先后制造初10件样品，后样品中有6件丢失。当年某户居民的燃气灌发生爆炸，查明原因是使用了某厂丢失的样品，6户居民要求某厂赔偿损失，某厂不同意赔偿，下列理由中哪一个最能支持某厂立场？()A．该户居民如何得到炉具的事实不清B．该炉具尚未投入流通C．该户居民偷盗样品，由此造成的损失应由其自负D．该户居民应向提供给其炉具的人索赔147 16．关于产品质量认证，以下表述正确的是（）A．国家对特殊产品实行强制认证B．省级以上产品质量监督管理部门认可的认证机构才有权对产品质量进行认证C．产品经认证以后，必须经产品质量监督管理部门的许可企业方可在其产品或者其包装上使用认证标志D．国家参加国际先进的产品标准和技术要求，推行产品质量认证制度二、单项选择题1、C2、A3、B4、B5、D6、C7、D8、D9、C10、B11、A12、A13、C14、A15、B16、C三、多项选择题1．消费者在购买、使用商品的时候，享有（）的权利。A．自主选择B．依法结社C．公平交易D．没收经营者的不合格商品E．索要购货凭证2．消费者在购买、使用商品和接受服务时，享有其（）得到尊重的权利。A．人格尊严B．个人性格C．民族风俗习惯D．商业惯例E．作为名人的特殊身份3．经营者不得（）。A．对消费者进行侮辱、诽谤B．侵犯消费者的人身自由C．搜查消费者的身体及携带的物品D．拒绝消费者索要服务单据的要求E．拒绝消费者强制交易的要求4．国家对消费者权益的保护，主要体现在（）。A．消费者可以直接参与有关消费者权益的法律、法规的制定工作B．各级人民到政府应当制止危害消费者人身、财产安全行为的发生C．对符合法定起诉条件的消费者权益争议，人民法院必须受理D．工商行政管理部门依法保护消费者的合法权益E．国家机关工作人员不得包庇经营者侵犯消费者的合法权益5．承担产品质量责任的主体包括（）。A．生产者B．销售者C．运输者D．生产原料提供者6．在产品质量国家监督抽查中，你认为下列做法正确的是（）。A．抽查的样品在市场上随机抽取147 B．抽查的样品由产品质量监督部门与生产者共同确定C．抽查的样品由产品质量监督部门与销售者共同确定D．抽查的样品在企业的成品仓库内的待销产品中随机抽取7．县级以上工商行政管理部门对涉嫌产品质量违法行为进行查处时，可以行使下列职权（）。A．实施现场检查B．向当事人和其他有关人员了解涉嫌违法销售的有关情况C．查阅、复印有关的合同、发票、帐簿以及其他有关资料D．查封、扣押有根据认为有严重质量问题的产品8．消费者有权向就产品质量问题向（）查询。A．质检部门B．工商部门C．生产者D．销售者9．下列（）等产品的包装必须符合相应要求，有警示标志或者中文警示说明，标明储运注意事项。A．方便面B．硫酸C．烟花D．玻璃仪器10．国家实施监督抽查的重点产品是（）。A．可能危及人体健康的产品B．可能危及人身、财产安全的产品C．影响国计民生的重要工业产品D．消费者、有关组织反映有质量问题的产品11．限期使用的产品，应当在显著位置清晰地标明（）或者失效日期。A．生产日期B．安全使用期C．保存期D．保质期12．所有产品或者其包装上的标识，都应当具有（）。A．中文标明的产品名称B．中文标明的产品规格、等级、所含主要成份的名称和含量C．产品质量检验合格证明D．中文标明的生产厂名和厂址13．解决产品质量民事纠纷的途径是（）。A．诉讼B．仲裁C．调解D．协商14．拒绝接受工商部门依法进行的产品质量监督检查的，工商部门应采取以下（）处罚措施。A．通报批评B．给予警告，责令改正C．拒不改正的，责令停业整顿D．情节特别严重的，吊销营业执照三、多项选择题1、ABCE2、AC3、ABCD4、BCDE5、AB6、AD7、ABCD8、CD9、BCD10、ABCD11、AB12、ACD13、ABCD14、BCD147 四、填空题1．《产品质量法》所称产品是指经过加工、制作，用于的产品。2．任何单位和个人有权对违反《产品质量法》规定的行为，向产品质量监督部门或者其他有关部门。3．生产者、销售者应当建立健全内部制度，严格实施岗位质量规范、质量责任以及相应的考核办法。4．产品质量应当检验合格，不得以产品冒充合格产品。5．国家对产品质量实行以为主要方式的监督检查制度。6．产品质量监督部门或者其他国家机关以及产品质量检验机构不得向社会推荐生产者的产品；不得以对产品进行等方式参与产品经营活动。7．产品或者其包装上的标识必须。8．使用不当，容易造成产品质量损坏或者可能危及人身、财产安全的产品，应当有警示标示或者说明。9．销售者应当建立并执行制度，验明产品合格证明和其他标识。10．销售者不得伪造产地，不得伪造和冒用他人的。四、填空题1、销售2、检举3、产品质量管理4、不合格5、抽查6、监制、监销7、真实8、中文警示9、进货检查验收制度10、厂名、厂址五、判断正误1．消费者有权根据商品或服务的不同情况，要求经营者提供商品的检验合格证明、使用方法说明书和售后服务等情况的说明。2．我国消费者权益保护法保护一切有偿取得商品和服务、满足生产消费的物质文化消费的单位和个人。3．消费者协会是依法成立的保护消费者合法权益的社会团体。在保证商品质量和服务质量的前提下，它可以从事商品经营和盈利性服务。4．使用他人营业执照的违法经营者提供商品或服务，损害消费者合法权益的，消费者可以向其要求赔偿，也可以向营业执照的持有人要求赔偿。5．147 消费者在购买、使用商品时，其合法权益受到损害的，只能向销售者要求赔偿，不得向生产者要求赔偿。6．对国家规定或者经营者与消费者约定包修、包换、包退的商品，在保修期内两次修理仍不能正常使用的，经营者应当负责更换或者退货。7．消费者有权要求经营者提供任何商品的价格、产地、生产者、等级、检验合格证明、使用方法说明书、售后服务等情况。8．消费者在租赁柜台购买商品或接受服务，其合法权益受到损害的，可以向销售者或服务者要求赔偿，在柜台租赁期满后，也可以向柜台的出租者要求赔偿。五、判断正误答案1、答：对。消费者权益保护法规定，消费者有知情权，经营者提供商品的检验合格证明、使用方法说明书等属知情权范畴。2、答：错。我国消费者权益保护法保护一切为生活需要购买、使用商品或者接受服务的消费者。3、答：错。消费者协会是依法成立的保护消费者权益的社会团体。消费者组织不得从事商品经营和营利性服务。4、答：对。消费者权益保护法规定：经营者赔偿责任之一是由营业执照的使用人或持有人承担。5、答：错。消费者在购买、使用商品时，其合法权益受到侵害的，可以向销售者要求赔偿，也可以向生产者要求赔偿。6、答：对。消费者权益保护法规定：对国家规定或者经营者等消费者约定“三包”的商品，经营者应当负责修理、更换和退货。在包修期内两次修理仍不能正常使用后，经营者应当负责更换或退货，对大件商品并负责承担运输等合理费用。7、答：对。消费者权益保护法规定，消费者有知情权，经营者提供商品的检验合格证明、使用方法说明书等属知情权范畴。8、答：对。消费者权益保护法规定：消费者在租赁柜台购买商品或接受服务，其合法权益受到损害后，可以向销售者或服务者要求赔偿，柜台租期满后，也可以向柜台出租者要求赔偿。六、案例分析1.2009年5月，女青年张某与刘某至某百货商场化妆品自选柜台选购化妆品。两人在此挑选、试用化妆品约20分钟，终因未曾选中合适的化妆品而离开商场。二人走到店门口时，化妆品自选柜台的营业员和一位保安人员追了上来，指控二人偷了化妆品柜台陈列的货物，二人坚决否认，双方相持不下，这时，另一位商场保安人员上来对张、刘二人说：“147 请你们到商场保卫科把事情说清楚。”到保卫科后，商场保安人员要求检查刘、张二人随身所带的皮包，遭到二人的拒绝。保安人员对刘、张说：“如果你们确实没有偷窃商场的货物，就应该接受我们的检查来证明你们的清白。”迫于无奈，刘、张二人交出了自己的皮包。经检查，未发现任何商场的化妆品。此后，保安人员进一步提出要对二人搜身检查并立即找来两位女营业员对刘、张二人强行进行搜身检查，仍然没有找到任何商场的东西。事后，刘、张二人愤然离开了这家百货商场。2009年6月1日，刘、张二人以该百货商场损害了自己的人格尊严为由提出诉讼，要求该商场赔礼道歉，为其恢复名誉并赔偿精神损失费3000元。请问：法院应支持刘、张的诉讼吗？为什么？答案：法院应当支持刘、张二人的诉讼请求，依法维护二人的合法权益。我国消费者权益保护法规定，消费者在购买、使用商品和接受服务时，享有其人格尊严、民族习惯得到尊重的权利。本案中，某百货商场对刘、张二人强行搜身检查的行为违反了消费者权益保护法的规定，侵犯了消费者的受尊重权，依法应当承担责任2.2007年5月，来自保定的陈某在北京某商场购买了一双由天津某皮鞋厂生产的皮鞋，价值人民币300元。购鞋的同时，陈某还领取了此商场发的“包修、包换、包退”的三包质量卡。陈某回保定后，穿上了这双新购得的皮鞋。仅穿十天，此鞋鞋底即告断裂。陈某为此专程前往北京，找到店家要求退货。该商场承认皮鞋确实存在质量问题，同意调换，但同时还表示，目前商场无现货可换，商场将与生产厂家进行联系，请陈某暂回保定等候该商场与生产厂家联系的结果。此后，陈某三次电话查询此事，商场方面总以生产厂家没有回音为由要求陈某继续等待。2008年3月，陈某再次赴北京找商场要求解决问题，商场仍给陈某以同样的答复。陈某遂向人民法院提出诉讼，要求该商场退回购鞋款300元，并要求赔偿交通、误工费等人民币500元。请问：法院应怎样判决？答：北京某商场应当退回陈某购鞋款，并赔偿陈某由此而产生的合理费用。消费者权益保护法规定，经营者提供商品或者服务，按照国家规定或者与消费者的约定，承担包修、包换、包退或者其他责任的，应当按照国家规定或者约定履行，不得故意拖延或者无理拒绝。并且规定经营者提供商品或服务造成消费者财产损害的，应当按照消费者的要求退还货款和服务费用，或者以赔偿损失等方法承担民事责任。147 本案中，北京某百货商场与陈某约定了“三包”质量责任，但其无故拖延，不履行其应当承担的责任，违反了法律规定，给陈某造成了一定的损失，因此该商场应当依法承担退还货款和赔偿由此而产生的合理费用的民事责任。3.2010年6月20日，某机关幼儿园教师女青年闽某因唇部汗毛过重到本市某工业医院电解脱毛门诊做美容手术。该院医生陈某向其承诺手术“不会留下疤痕”，阎某向院方交纳了80元的美容费，由陈某为其作了电解脱毛手术。然而，闽某手术后的情形非但没有达到美容的效果，反而导致了更大的麻烦和痛苦，手术后不久，阎某唇部开始肿胀，3天后上唇开始流水。之后，闽某又多次找陈某治疗，但肿胀长时间没有消除。这次所谓的“美容”手术，给这位原本眉清目秀的姑娘留下的是上唇部4处累计面积3平方厘米的难以治愈的增生性永久疤痕。闽某不堪打击，痛不欲生，其亲友多次找该工业医院交涉，要求赔偿损失，但该院一些主要领导要么避而不见，要么以“发生不良后果系意外事件，陈大夫主观上无过错”等借口进行搪塞，致使此毁容事件拖了近l年之久未得到处理，受害人未得到任何物质或精神赔偿闽某及其家人忍无可忍，向法院提起了诉讼。请问：1、法院是否受理？2、哪些损失的赔偿能获得法院的支持？（三）答：1、首先，本案属于人身权益受到损害的纠纷。其次，未超过诉讼时效。所以法院应当受理。2、被告某工业医院应赔偿原告阎某医疗费、交通费、误工费、美容伤残金、精神损失费。     4.原告某铸造厂于2004年4月28日，从第一被告某五金机械公司处购买了由第二被告某机械厂生产的HQD3—3．2型滑车1辆，该滑车起重载重量为3．2吨。同年5月22日，原告在使用该滑车起吊重约1．8吨的冲天炉炉帽时，因滑车尾环焊接处脱焊，钢丝绳松脱，被吊物坠落，致使站在铁梯上指挥的工人应某，因铁梯倾斜而摔下，造成该工人外伤性脾脏破裂，右挠骨骨折，鼻骨骨折。经区劳动鉴定委员会鉴定为八级伤残。原告为该工人治疗花费医疗费24150.21元、护理费2541元、一次性伤残补偿5352元，以及该工人的歇工工资8470元、技术鉴定费1800元等，经济损失共48653．21元，事后，市电梯质量监督检验站对上速滑车进行了技术鉴定，结论为：（1）滑车的尾环制作与图纸不符，滑车尾环应该是整体制作后套于轴上，不应用6.5mm线材焊接在下垫管上；（2）生产厂对滑车尾环的作用未予说明；（3）滑车尾环是承载构件，是供钢丝绳端固定的承载件，而该滑车的吊环结构不符合承载件的要求，致使发生起吊物件时，该滑车尾环焊接处脱焊，被吊物坠落而造成人身伤害的严重事故。为此，原告向人民法院起诉，要求赔偿因此而造成的经济损失。请问：1、本案的被告是销售者还是生产者，或者都可以为被告？147 2、诉讼中，生产者提出，该厂生产的各种型号的起重滑车，有原机械电子工业部颁发的全国工业产品生产许可证，产品质量是合格的。5月22目的事故，是因为原告工人应某既不是专业起重工，又没有经过专业的起重培训，无证上岗，违反了《中华人民共和国特种作业人员安全技术考核管理规则》，且指挥时站立位置不当而造成的。故对事故的发生，该厂不负责任．不同意赔偿原告的经济损失。这一理由是否成立，为什么？生产者是否应当承担责任？答案：1、原告可以该滑车的销售者和生产者为共同被告，也可只起诉销售者或者生产者。法律规定：“因产品存在缺陷造成人身、他人财产损害的，受害人可以向产品的生产者要求赔偿，也可以向产品的销售者要求赔偿。”2、（1）原告在操作方面的确有不规范的问题，但根本原因是第二被告生产的起重滑车的尾环制作与图纸不符，尾环应与滑车整体锻打而成，不应用6．5mm线材焊接。尾环是供钢丝绳端固定的承载件、若以用中6．5mm线材焊接，势必承受不了被吊物的重量。不合格的起重滑车即使是由经过专业起重培训、有上岗证的工人指挥，又使用得当，同样会发生线环焊接脱焊、被吊物体坠落的事故。因此，第二被告生产的滑车质量不合格，是造成事故、致人伤害的主要原因。所以生产者所提出的免责理由不成立。（2）案件中，HQD3一3．2型滑车是由第二被告生产的，该产品质量的缺陷是该生产厂造成的。所以，生产应对事故的发生负有不可推卸的责任。该起赔偿案理应由生产者承担民事赔偿责任。第十五章劳动法与社会保障法一、不定项选择题1．下列关于无固定期限劳动合同的说法中错误的有：（）A．对无固定期限的劳动合同，劳动者可以随时解除劳动合同B．若出现法律、法规规定或双方约定的可以解除、终止劳动合同的条件，该无固定期限的劳动合同也可以解除、终止C．无固定期限的劳动合同以某项工作或工程的时间长度为准，当某项工作或工程完成后，劳动合同自行终止D．劳动者在同一用人单位连续工作满10年以上，当事人双方同意续延劳动合同的，双方应当订立无固定期限的合同2．下列有关签订集体劳动合同的表述，正确的有:（）A．依法签订的集体合同对企业和企业全体职工具有约束力B．集体合同的草案应提交职工代表大会或全体职工讨论通过147 C．集体合同签订后应报送劳动行政部门审核备案D．劳动行政部门自收到集体合同文本之日起15日内未提出异议的，集体合同即行生效3．下列选项有关劳动争议仲裁的表述，哪一项是错误的？（）A．劳动争议发生后，当事人就争议的解决有仲裁协议的，可以进行仲裁B．仲裁是劳动争议解决的必经程序，未经仲裁不得诉讼C．劳动争议仲裁委员会解决劳动争议时可以依法进行调解，仲裁调解书具有法律效力D．因签订集体合同发生的争议不能采用仲裁的方式解决，但履行集体合同发生的争议则可以仲裁4．下列争议不适用《劳动法》的是（）A．李某雇佣赵某照顾自己患病的母亲，李某与赵某就报酬发生争议B．大学生刘某利用暑假时间到某公司勤工俭学，刘某就工资问题与公司发生争议C．某企业工会主席与该企业就年休假问题发生争议D．某公司股东与该公司就年终分红问题发生争议5.张某去甲公司应聘，声称自己是法学硕士毕业，取得了司法考试资格证书，并将自己的证书复印件交给了招聘人员，该公司急需法律顾问，准备以高薪委任张某，并请其担任法律主管，双方签订了劳动合同。假设张某在试用期内经常发生错误，给公司造成了很大损失，后经了解，张某的司法考试证书是伪造的，实际上是高中毕业。请问下列说法正确的是（）A．企业无权单方解除合同B．张某给企业造成了较大损失，企业有权随时解除合同C．该合同无效D．该合同属于可撤销的合同6．在哪些情形下，公司可以解除与张某的劳动合同（）A．试用期内被证明不符合录用条件B．张某因违反交通规则而被行政处罚的C．张某在产期内，但其不能胜任工作，调整工作岗位仍然不能胜任D．张某严重违反单位的劳动纪律的7．张某作为甲公司的高级管理人员，掌握了公司大量的商业秘密，张某的劳动合同尚未到期，乙公司高薪聘请张某，张某就到乙公司上班，给甲公司造成了重大损失，下列说法正确的是（）A．张某应当向甲公司承担赔偿责任B．乙公司承担连带责任C．乙公司承担全部赔偿责任之后，可以向张某追偿赔偿额的50％147 D．张某将甲公司的技术秘密泄露给乙公司，甲公司有权直接起诉乙公司和张某8．假设张某在操作机器时受伤，花去医疗费2000元，在受伤前，张某为自己投了人身保险。下列说法正确的是（）A．张某可以请求保险公司赔偿B．保险公司向张某赔偿后，张某不再享受工伤保险C．在医疗期间内，单位不得解除劳动合同D．单位认为张某未缴纳工伤保险费用，并且对张某的受伤无过错，因此张某不享受工伤保险9．假设张某与有关单位发生争议，张某想利用法律手段保护自己的权利，请问下列说法正确的是？（）A．张某与单位就工伤医疗费而发生的争议，不属于劳动争议B．张某与单位发生的劳动争议争议，可以进行协商C．张某与单位发生的劳动争议，必须先经劳动争议调解委员会调解D．张某与单位发生的劳动争议，必须先经仲裁，对裁决不服的，可以向法院提起诉讼10．下面有关竞业限制规定正确的是（）A．不得超过3年B．仅限于高级管理人员C．富有保密义务的人员　　D．高级技术人员不定项选择题答案1．ACD2．ABCD3．A4．ABD5．C6．AD7．ABD8．AC9．BD10．ABCD二、名词解释1．无固定期限劳动合同2．最低工资标准3．标准工时4．劳动者5．劳务派遣名词解释题答案1．是指用人单位与劳动者约定无确定终止时间的劳动合同。2．国家依法规定的，劳动者在法定工作时间内提供正常劳动，用人单位应当支付的维持劳动者及平均供养人口基本生活需要的最低限额的劳动报酬。3．指法定的，正常情况下一般劳动者从事劳动的时间。4．达到法定就业年龄，有劳动愿望、劳动能力、人身自由，可以从事职业劳动的自然人。147 5．劳务派遣机构与派遣劳动者签订派遣合同，经派遣劳动者同意，派其到被派单位在其管理下从事其指派的劳动。三、简答题1．延长工作时间的条件、限度及工资支付标准答案：1．一般延长工时的条件限制是因生产经营需要；程序限制是与工会和劳动者协商；时间限制是一般每日超过1小时。特殊情形延长工时条件限制是保障劳动者身体健康条件下；时间限制是特殊情况下每日不超过3小时，每月不超过36小时。工资支付：延长工作时间的，支付不低于工资的150%的工资报酬；休息日工作又不能安排补休的，支付不低于工资200%的工资报酬；法定休假日工作的，支付不低于工资的300%的工资报酬。2．劳动合同与集体合同区别2．（1）主体不同。集体合同主体是工会或职工代表与用人单位；劳动合同主体是劳动者个人与用人单位；（2）签订方式不同。前者谈判，提交职工代表大会或者全体职工讨论通过，须报劳动行政主管部门审查公布才能生效；后者由劳动者个人与用人单位进行协商，在双方当事人签字盖章后即可生效；（3）目的不同。签订集体合同的目的，是为确立劳动关系而设定整体上的劳动标准。签订劳动合同的目的是确定具体的劳动关系；（4）内容不同。全体劳动者的共同权利和义务为内容，可能涉及劳动关系的各个方面，也可能只涉及劳动关系的某个方面；劳动合同规定劳动者个人劳动条件以单个劳动者的权利和义务为内容，一般包括劳动关系的各个方面；（5）效力不同。集体合同对签订合同的单个用人单位或全体用人单位，以及工会所代表的全体劳动者，都有法律效力。劳动合同对单个用人单位和劳动者有法律效力。集体合同的效力高于劳动合同效力，集体合同具有支配其所代表的劳动者的劳动合同内容的效力。集体合同的标准是关于劳动者权益的最低标准，劳动合同的规定只能比集体合同高，低于集体合同的部分无效（在集体合同与劳动合同发生冲突时，劳动合同的相应条款无效；（6）违约责任不同。违反集体合同之后，承担赔偿责任的主体与签订集体合同的主体可能会有区别，而且在工人违反集体合同时，用人单位也不能解除集体合同；劳动合同一方违约，可能会导致劳动合同的解除和赔偿责任的产生。147 3．解决劳动争议各种方式之间关系及法律效力3．可以协商解决，但协商不是处理劳动争议的必经程序；也可以直接向本企业劳动争议调解委员会申请调解，调解也不是处理劳动争议的必经程序；也可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁，当事人也可以直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。仲裁是处理劳动争议的必经程序；对仲裁裁决不服的，可以向人民法院起诉，在起诉前必须先经过仲裁程序。协商与调解达成协议的，双方当事人应当自觉履行，协议没有强制执行力；对仲裁裁决无异议的，当事人必须履行。一方当事人在法定期限内不起诉又不履行仲裁裁决的，另一方当事人可以申请人民法院强制执行；劳动争议诉讼所产生的裁判，具有当然的强制执行力。四、案例分析题2008年3月某大学为迎接校庆决定对校内环境进行美化，其中需要拆除几处不美观的建筑物。该大学与甲劳动服务公司签订了承包合同，由劳动服务公司负责组织人分院拆除，该大学支付劳动服务公司劳务费10万元。甲劳动服务公司雇佣了8名工人实施拆除工作，并与工人签订了劳动合同。在拆除房屋过程中，工人王某不慎从屋顶坠落受伤，需住院治疗，医院要求支付住院押金1万元，该大学垫付。但是，后来王某住院期间的医疗费及治疗费，劳动服务公司与该大学均不同意支付。【案例分析答案】该案例主要考查劳动法律关系的特点以及劳动法律关系主体应承担的权利和义务等知识点。本案中，王某与某大学之间没有签订劳动合同，且王某不是该大学的员工，双方没有隶属关系，仅根据王某为大学拆房时受伤这一事件不能认定王某与大学存在劳动法律关系。相反，王某与甲劳动服务公司签有劳动合同，双方存在隶属关系，因而王某与甲劳动服务公司存在劳动法律关系，王某应以甲劳动服务公司为被申诉人向劳动争议仲裁委员会提出申诉，要求甲劳动服务公司为其提供工伤待遇。五、综合题147 1．甲某于2001年6月与上海万隆饭店签订了为期5年的劳动合同。合同明确规定其责任是负责饭店大堂的接待等全部工作，试用期8个月，月工资3000元。8个月试用期后万隆饭店表示满意，合同正式履行。2002年4月，因饭店餐饮部门负责人调离，饭店主管又认为大堂经理最好以女性为宜，于是在未与甲某协商的情况下，便安排甲某将大堂工作移交，接手餐饮部的工作。对此，甲某表示不同意，认为原合同规定是来做大堂部经理工作。饭店认为甲某与饭店已签了劳动合同，甲某已成为本饭店的职员，就应当服从饭店的安排，仍坚持由甲某去做餐饮部工作。甲某坚决不同意，并仍到大堂部上班。问题：（1)甲某与上海万隆饭店签订的合同有什么错误？请指出。（2)上海万隆饭店硬行安排甲某去餐饮部工作的做法是否正确？为什么？（3)如果上海万隆饭店欲以此理由解雇甲某，是否符合法律规定？为什么？（4)甲某如被解雇，可采取什么方法维护自己的合法权益？（5)甲某如被解雇，工会可从哪些方面帮助甲某维护其合法权益？答案：（1)试用期长达8个月，超过了法定的6个月限制。（2)不正确。因为饭店的行为违反了劳动合同，应承担违约责任。（3)不合法。因为饭店不具备单方面解除劳动合同的合法理由。（4)甲某如被解雇，他可以向本单位劳动争议调解委员会申请调解；调解不成，还可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。甲某也可以直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁；对仲裁裁决不服的，还可以向人民法院提起诉讼，要求其承担违法解除劳动合同的赔偿责任。（5)工会可从以下两方面帮助甲某：就饭店解雇一事向饭店提出意见，要求重新处理；支持和帮助甲某申请仲裁或起诉。2．煤矿决定招收井下作业工人50名，其中有20名尚未与原单位解除劳动合同。用人单位拿出事先印好的劳动合同要求工人签字。合同中的内容包括：（1）婚丧假期间不支付工资。（2）每月延长工作时间不得超过40小时。（3）职工一方要求提前解除合同需60天以前通知用人单位。（4）职工可以自愿参加失业保险和养老保险。（5）在合同期内工人患矽肺病不得解除劳动合同。（6）连续工作一年以上可以享受年休假。双方在签订劳动合同时发生争议。请分析：（1）该煤矿招收工人中是否有违反法律行为？为什么？（2）该合同的签订程序是否有违反法律情况？为什么？（3）该份劳动合同的内容是否符合法律规定？为什么？答案：（1）有。招用尚未与原单位解除劳动合同的劳动者。（2）有：没有与劳动者平等协商，遵循自愿、一致。（3）不符合。表现：婚丧假期间不支付工资，应支付工资；每月延长工作时间不得超过40小时，不得超过36小时；职工一方要求提前解除合同需60天以前通知用人单位，提前30天；职工可以自愿参加失业保险和养老保险，需强制。147 第十六章劳动法与社会保障法一、单项选择题1．将环境分为自然环境和人工环境的依据是()A．环境功能的不同B．环境范围的大小C．环境要素的不同D．环境性质的不同2．首创“三同时”制度的国家是()A．美国B．日本C．德国D．中国3．省级人民政府依法可以制定严于国家标准的()A．地方环境质量标准B．地方污染物排放标准C．地方环保基础和方法标准D．地方球境基准4．环境保护法所说的“环境”是指()A．人类环境B．生活环境C．人工环境D．环境科学中所说的“环境”5．我国环境保护的统一监督管理机构是：（）A．全国人大环境与资源保护委员会B．国务院环境保护委员会C．国家环境保护部D．国务院及地方各级人民政府6．我国《环境保护法》规定，因环境污染损害赔偿提起诉讼的时效为()A．1年B．2年C．3年D．20年7．下列属于第一环境问题即原生环境问题的是：（）A．海啸B．辐射污染C．噪声污染D．不当填埋垃圾造成的污染8．环境影响评价制度是贯彻（）的重要法律制度。A．环境保护同经济建设、社会发展相协调的原则B．预防原则C．污染者治理原则D．公众参与原则147 9．环境污染损害实行的归责原则是（）A．过错责任原则B．违法原则C．主观过错加违法原则D．无过错责任原则10．我国《环境保护法》规定，对本辖区环境质量负责的是()A．地方各级人民政府环保部门B．地方各级人民政府建设部门C．地方各级人民政府卫生部门D．地方各级人民政府11．现行《中华人民共和国环境保护法》是()年颁布的A．1979B．1982C．1989D．199012．关于污染者负担费用的范围，国际上大多认为不包括()A．治理污染源费用B．恢复被污染的环境的费用C．排污费D．环境污染受害者的人身和财产损失赔偿费用13．为了贯彻“防治结合”的原则，我国确立了（）A．环境影响评价制度B．“三同时”制度C．土地利用规划制度D．排污许可制度14．环境影响评价制度首创于：（）A．中国B．美国C．日本D．德国15．在环境管理中使用最广泛的许可证是：（）A．规划许可证B．开发许可证C．建设许可证D．排污许可证16．矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂等自然资源属于（）所有A．国家B．企业C．事业单位D．农村集体单选题答案CDBACCABDDCDBBDA二、多项选择题1．我国《环境影响评价法》规定，环境影响评价的适用对象包括()147 A．制定政策B．制定法律C．制定规划D．建设项目2．“三同时”制度中的三个同时，是指建设项目需要配套建设的环境保护设施，必须与主体工程（）A．同时立项B．同时设计C．同时施工D．同时投产使用3．下列哪些因素是承担行政责任的必备要件：A．行为人的过错B．行为的违法性C．行为的危害后果D．违法行为与危害后果之间具有因果关系4．我国环境与资源保护法的基本原则主要有：A．环境保护与经济建设、社会发展相协调原则B．预防为主、防治结合原则C．环境影响评价原则D．开发者养护、污染者治理原则5．环境民事责任的构成要件包括：A．主观过错B．行为的违法性C．损害结果D．违法行为与损害结果之间具有因果关系6．按照可否再生，自然资源可以分为（）A．可再生资源B．不可再生资源C．恒定资源D．生态资源7．自然资源法的原则包括（）A．重要自然资源属于国家即全民所有的原则。B．合理规划与利益平衡原则。C．开源与节约自然资源的原则。D．自然资源有偿使用原则。8．关于土地的所有权，说法正确的有（）A．城市的土地属于国家所有B．农村和城市郊区的土地，除由法律规定属于国家所有的以外，属于农民集体所有C．宅基地和自留山，属于农民集体所有D．147 农村和城市郊区的土地，除由法律规定属于国家所有的以外，属于国家所有9．自然资源许可证可分为（）A．资源开发许可证B．资源利用许可证C．资源交易进出口许可证D．林木采伐许可证10．林权的内容是指民事主体对特定的森林、林木以及林地所享有的（）A．所有权B．使用权C．经营权D．其他用益物权答案：CDBCDABABDCDABCABCDABCABCABCD三、判断改错题1．完全由于不可抗拒的自然灾害，造成环境污染损害的，免予承担责任。2．按照《环境保护法》的规定，只要企业事业单位排放污染物超过国家或者地方规定的污染物排放标准的，即构成违法行为。3．省级人民政府依法可以对国家标准中未作规定的项目规定地方环境质量标准、地方污染物排放标准和地方环保基础标准。4．按照《环境保护法》规定：市、县或者市、县以下人民政府管辖的企事业单位的限期治理，由市、县环境保护行政主管部门决定。《水污染防治法》明确授权由环保部门决定对超标或者超总量排污行为的限期治理。5．根据《中华人民共和国水污染防治法》规定：不正常使用水污染物处理设施，或者未经环境保护部门批准，擅自拆除、闲置水污染物处理设施，排放污染物超过规定标准的，由县级以上地方人民政府环境保护部门责令停业关闭，并处罚款。答案：1错误，完全由于不可抗拒的自然灾害，并经及时采取合理措施，仍然不能避免造成环境污染损害的，免予承担责任。2错误，只有当排污者超标排污时既不治理、也不采取法律规定的其他措施时其行为才构成违法3错误，不包括地方环保基础标准4147 错误，中央或者省、自治区、直辖市人民政府直接管辖的企事业单位的限期治理，由省、自治区、直辖市政府决定。市、县或者市、县以下人民政府管辖的企事业单位的限期治理，由市、县政府决定。5错误，不正常使用水污染物处理设施，或者未经环境保护主管部门批准拆除、闲置水污染物处理设施的，由县级以上人民政府环境保护主管部门责令限期改正，处应缴纳排污费数额一倍以上三倍以下的罚款。四、简答题1．我国《环境保护法》规定的环境与资源保护法的目的与任务是什么？第一题：我国《环境保护法》规定：“为保护和改善生活环境与生态环境，防治污染和其他公害，保障人体健康，促进社会主义现代化建设的发展，制定本法。”这个规定包括三项任务：（1）合理利用环境与资源，防治环境污染和生态破坏，这是环境与资源保护法的直接目的；（2）建设一个清洁适宜的环境，保护人民健康，这是环境与资源保护法的根本任务，是环境与资源保护立法的出发点和归宿；（3）协调环境与经济的关系，促进现代化建设的发展。这三项任务之间有着内在联系。2．简述我国环境影响评价的范围、内容和审批程序。第二题：我国《环境影响评价法》把环境影响评价的范围分为规划和建设项目两大类。规划，又分为综合利用规划和专项规划两大类。建设项目根据其对环境的影响程度，实行分类管理。在我国，综合规划和专项规划评价内容包括三个方面：实施该规划对环境可能造成影响的分析、预测和评估；预防或者减轻不良环境影响的对策和措施；环境影响评价的结论。建设项目环境影响评价的内容包括以下七个方面：建设项目概况；建设项目周围环境现状；建设项目对环境可能造成影响的分析和预测；环境保护措施及其经济、技术论证；环境影响经济损益分析；对建设项目实施环境监测的建设；环境影响评价结论。实行环境影响评价制度的程序（1）首先由建设单位或主管部门采取招标的方式签订合同，委托评价单位进行调查和评价工作（2）评价单位通过调查和评价制作环境影响报告书（表），评价工作要在项目的可行性研究阶段完成和报批。铁路、交通等建设项目此主管环保部门同意后，可以在初步设计完成前报批。（3）建设项目的主管部门负责对建设项目的环境影响报告书（表）进行预审（4）报告书由有审批权的环保部门审查批准后，提交设计和施工。3．简述环境民事责任实行无过错责任原则的原因。147 第三题：实行无过错责任的原因：A、绝大多数污染损害都不是出于污染者的故意或过失，且其危害范围相当广泛；B、污染企业的经营和获利，在一定程度上是最建立在污染环境和给他人造成损害的基础上的。因此，不论加害者有无过错，由加害企业从收益中赔偿受害人的损失，才符合公平原则。五、案例分析题1．某化工厂是一家生产化学添加剂的企业。1997年，该厂通过了区环保局环境影响评价审批。在废水处理设施验收合格后，正式投入生产。2000年，该化工厂为了扩大生产规模、增加企业利润，在未向环保局申报的情况下扩建了加工精制3-硝基、4-氨基苯酚(NAP)工艺和设备，但是污染防治设施没有相应予以改造，在投入生产使用前也未履行相应的审批手续。扩建的设备投入生产使用后，因原废水处理设施无法处理大量新增废水，造成处理池废水外溢和直接排放，污染了附近的河道。区环保局接到举报后对化工厂进行了现场检查。但化工厂以保守技术秘密为由阻拦环保人员进入生产车间，并拒绝提供扩建工程的任何资料。经环保局对排污口污水排放进行监测，表明污染物排放严重超过规定的排放标准。问：请说明化工厂的行为违反了我国哪些环境保护基本法律制度。第一题参考答案：首先，该企业在扩大生产规模时，未进行环境影响评价，违反了环评制度；其次，违反了三同时”制度，污水处理设施没有与主体工程同时改造；再次，违反了环境监测制度，不配合环保局的检查。2．山西省某市环保局接到其辖区内一果农的投诉：某焦化厂超标排放大气污染物，使其果树水果产量大幅度减产，向焦化厂索赔不成，故请求环保局予以处理。环保局受理了该投诉，并组成调查组对污染损害情况进行调查勘验，地区农业环境监测站也出具了《对××苹果园内烟尘污染使苹果受害的调查报告》。根据《中华人民共和国环境保护法》第41条和1987年9月5日颁布的《中华人民共和国大气污染防治法》(该法于1995年8月29日被全国人大常委会修改并于当日公布生效)第36条之规定，环保局于196年3月11日下发行政处罚决定书，责令焦化厂自收到处罚决定之日起的15日内向果农支付污染损害赔偿费5000元，但焦化厂收到处罚决定60日后，既不申请行政复议，也未向人民法院起诉，又不执行处罚决定。于是，环保局向人民法院申请强制执行。但法院却裁定不予执行.请分析环保局在本案中应有的地位及其处理权的性质，并指出环保局在该案处理中存在的问题，简要说明人民法院的裁定是否正确。第二题参考答案：(1)环保局应当事人请求对环境纠纷的处理属居间调解行为，应制作处理决定书或者调解处理决定书，而不应下发“行政处罚决定书”。(2)《环境保护法》和《大气污染防治法》都没有关于“责令赔偿损失”的行政处罚形式，环保局的这一处罚无法律根据。(3)环保局适用法律错误。本应适用修改后已经生效的新的《大气污染防治法》，但却适用旧的《大气污染防治法》。147 (4)人民法院裁定不予执行是正确的。因为：《环境保护法》和《大气污染防治法》都没有授权环保部门对不执行其纠纷处理决定的可以申请强制执行，《行政诉讼法》也没有规定对行政机关居间调解的处理决定可以申请人民法院强制执行。3．2003年8月，圆明园开始大规模环境整治工程。2005年2月圆明园湖底防渗工程开工。3月22日在北京开会的张正春教授在圆明园游览时，发现圆明园的湖底都铺上了防渗膜，他认为该工程会破坏圆明园的生态环境，随即向媒体反映情况。3月28日，《人民日报》和人民网同时披露“圆明园湖底铺防渗膜遭专家质疑”的消息，立即引起社会上的广泛关注。3月29日，针对圆明园在福海湖底铺设防水膜防渗引起的争论，北京市环保局派出工作人员开始进行调查。3月31日国家环保总局叫停该项目。问：圆明园湖底铺防渗膜工程是否违反了环境保护法的有关规定？答案：从2005年3月28日有关媒体批露“圆明园湖底铺设防渗膜遭专家质疑”之后，圆明园湖底防渗工程引起了社会各界的广泛关注。从法律角度讲，圆明园管理处违反《环境保护法》、《环境影响评价法》。《环境保护法》规定：一切单位和个人都负有“保护环境的义务”（第六条），各级人民政府更负有对“人文遗迹”保护的责任（第十七条）。圆明园管理处和北京市海淀区人民政府都没有履行自己在法律上的义务和尽到自己为法律所设定的责任。《环境保护法》还规定：“建设项目的环境影响报告书，必须对建设项目产生的污染和对环境的影响作出评价，规定预防措施，经项目主管部门预审并依照规定的程序报环境保护行政主管部门批准。环境影响报告书经批准后，计划部门方可批准建设项目设计任务书”（第十三条）。《环境影响评价法》也规定：“建设项目的环境影响评价文件未经法律规定的审批部门审查或审查后未予批准的，该项目审批部门不得批准其建设，建设单位不得开工建设”（第二十五条）。　圆明园管理处在“圆明园环境综合整治工程”名下进行的“圆明园东部湖底防渗工程项目”等均是在违反前述法律规定的情况下进行的。模拟试题一、名词解释（共3小题，每小题3分，共9分）1.要约收购是指收购人通过证券交易所的证券交易，投资者持有或通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30％时，继续增持股份的，应当采取向被收购公司的股东发出收购要约的方式进行收购的收购。147 2.信息网络传播权即以有线或者无线方式向公众提供作品，使公众可以在其个人选定的时间和地点获得作品的权利。3.法定存款准备金率是指存款货币银行按照法律规定存放在央行的存款与其吸收的存款的比率。二、单选题（共11小题，每小题1分，共11分）1．《中华人民共和国会计法》属于（C）A．法律B．行政法规C．部门规章D．地方性法规2．下列各项中，不能成为经济法主体的是（D）A．某市财政局B．某研究院C．某集团公司的子公司D．某高校采购科3．甲作为有限合伙企业的有限合伙人未经授权以合伙企业的名义与善意的乙公司进行交易，该交易使合伙企业造成2万元损失。根据规定，该笔交易造成损失，应由（A）。A．甲承担赔偿责任B．合伙企业承担C．甲和合伙企业共同承担无线责任D．甲承担无限责任，合伙企业承担有限责任4．下列可以成为普通合伙企业的合伙人的是（A）。A．张三是一私营企业的经理B．李四声明以出资额承担责任C．王五是国家机关工作人员D．赵六的14岁的侄子，是小发明家，聪明能干5．下列有关合伙企业的表述正确的是（B）。A．普通合伙企业和有限合伙企业没有区别B．普通合伙企业中投资人对企业债务承担无限连带责任C．有限合伙企业经营期限为10年D．有限合伙企业和有限责任公司是相同的6．147 五花股份有限责任公司的股东会打算通过决议使新股东六花加入，六花以现金入股200万元，此项决议（A）通过。A．以出席股东会的股东1/2以上表决同意B．以出席股东会的股东所持表决权的2/3以上同意C．以全体股东所持表决权的2/3以上同意D．以全体股东人数1/2以上同意7.星一、巴二、克三3个自然人出资40万元设立加菲有限责任公司，其中星一出资8万元，巴二出资12万元，克三出资20万元。公司成立后，召开了第一次股东会。有关这次股东会的下列情况中，符合《公司法》规定的是（D）。A．会议由克三召集和主持B．会议决定公司不设董事C．会议决定公司设监事1名，由巴二担任，任期6年D．会议决定同意公司以10万元购买星一的一项专利权8.张某误将一瓶“雷碧”饮料看作“雪碧”饮料购买，该饮料的包装与雪碧几乎一样，张某将该饮料送给朋友李某，李某饮后出现不适，以下说法正确的是（C）。A．张某有权要求“雪碧”生产厂家承担与知名商品相混淆行为的责任B．李某有权要求“雪碧”生产厂家承担不正当竞争的责任C．雪碧厂家有权向法院直接起诉“雷碧”生产厂家，要求其承担市场混同行为的责任D．雪碧厂家有权向法院起诉“雷碧”生产厂家，要求其承担虚假宣传行为的责任9.下列表述错误的是（D）。A．回扣是一种商业贿赂B．合法的折扣必须是明示、入账C．佣金应当支付给有合法经营资质的中介D．打折后价款可以低于成本价10.下列项目不得抵押的是（C）。A．土地使用权B．房屋所有权C．所有权不明的财产D．机器设备11.吴某欠徐某10万元，徐某欠龚某5万元，由于徐某不去行使对吴某的债权，以致使其无力偿还对龚某的债务，则龚某可以行使代位权的范围是（B）。147 A．2．5万B．5万C．7.5万D．10万单选题答案：1、C2、D3、A4、A5、B6、A7、D8、B9、A10、C11、D12、C13、C14、D15、B16、A17、D18、B19、D20、B三、多项选择题（共10小题，每小题2分，共20分）1．关于有限责任公司的出资，下列表述正确的是（）。A．设立12万元的公司，首期出资额为3万元B．规模3万元的公司，现金出资必须为3万元C．专利技术可以出资D．没有按期出资的股东要对其他已经出资的股东承担违约责任2．下列各项中，属于公司的组织机构的有（）。A．股东会B．董事会C．监事会D．经理3．下列各项中，可以设立质押的有（）。A．股票B．仓单C．债券D．房屋4．合同履行的担保包括以下（）形式。A．保证B．违约金C．提存D．抵押5、下列选项中不能成为《物权法》上的物的有（）。A．技术B．空气C．镶在人嘴里的金牙D．掉在地上的金牙6．2009年5月新华服饰文化公司在武汉某展览馆举办“2009服饰市场推广展销会”，邀请众多服饰厂家参会，龙腾制衣厂即应邀来参会“5月1日——6月1日），租赁两个柜台，开展展销活动。5月6日，消费者赵某在龙腾制衣厂的柜台经该厂推销人员王某的推荐购买了一件裙子（包装标示是真丝质料）。回来后，发现该裙子并非真丝制成。如果赵某直至7月1日才要求赔偿，其可以向（147 ）要求赔偿。A．龙腾制衣厂B．新华服饰文化公司C．武汉某展览馆D．王某7.按照《公司法》的规定，下列选项中，受公司章程约束的有（）。A．公司的经理B．公司的职工C．公司的董事D．公司的股东8．有限责任公司股东MOON拟向公司以外的NEEN转让出资，使NEEN成为公司新的股东。下列表述中，符合法律规定的是（）。A．如果同意转让的股东达到了除MOON以外的“过半数”，MOON就可以转让该出资B．不同意转让的股东应当购买股东MOON拟转让的出资C．如果同意转让的股东未达到全体股东的2/3，则股东MOON不能转让该出资D．如果股东会没有一致同意，股东MOON不能转让该出资9．下列（）没有违反《反不正当竞争法》的规定。A．某商店在春节期间以明示、入账的方式对所有商品打“8.8”折销售B．某个体工商户以低于成本的价格处理海鲜产品C．某商户销售毛衣时，贴上自己印制的“纯羊毛标志”D．某商场举办抽奖式销售活动，最高奖为价值400元的防寒服10．甲公司欠乙公司30万元，一直无力偿付，现丙公司欠甲公司20万元，已到期，但甲公司明示放弃对丙的债权。对甲公司的这一行为，乙公司可以采取的措施有（）。A．行使代位权，要求丙偿还20万元B．请求人民法院撤销甲放弃债权的行为C．乙行使权利的必要费用可向甲方主张D．乙方应在知道或应当知道甲放弃债权2年内行使权利多选题答案1、ACD2、ABCD3、ABC4、AD5、ABC6、AB7、ACD8、AB9、ABD10、BC四、判断题：（共20小题，每小题1分，共20分）147 1．国有独资公司必须有职工监事。（）2．个人独资企业具有法人资格，是独立的民事主体，因此能够独立承担民事责任。（）3．有限合伙人对企业债务承担无限连带责任。（）4．董事会决议采用一人一票制。（）5．所有的有限责任公司董事人数至少是三人。（）6．股份有限公司作出利润分配决议，由董事会通过就可生效。（）7．在不动产买卖中，买卖合同签订后，没有办理登记手续的，则不能发生物权变动的效力。（）8．因发生洪水导致不能履行合同的，无须提供证明即可免责。（）9．定金不得超过主合同标的额的20％，如果超过20％的，超过部分无效。（）10．留置权是指债权人合法占有债务人的动产，在债务人不履行到期债务时，债权人有权依法留置该财产，并有权就该财产优先受偿的权利。（）11．自然人之间的借款合同为诺成性合同。（）12．股份公司应当每半年召开一次股东大会。（）13．破产别除权是指对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利。（）14．周某，原A厂厂长，2年前因A厂破产被免职，现在可以再次选任为B公司董事。（）15．为科学研究和实验而使用有关专利不是侵犯专利权的行为。（）16．个人独资企业名称中可以标明“有限责任”字样。（）17．A签发一张汇票给收款人B，B背书转让给C，C在背书转让给D，如果D将汇票在背书转让给B，则B只能向A行使追索权。（）18．所谓空头支票，是指支票的出票人所签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额。（）19．在破产财产分配中，破产企业的财务部经理的工资，不予清偿。（）20．有限责任公司的董事会成员中应由适当比例的职工代表。（）1、√2、×3、×4、√5、×6、×7、√8、×9、√10、√11、×12、×13、√14、×15、√16、×17、√18、√19、×20、×五、简答题：（共4小题，每题4分，共16分）1．147 小粟有元朝香炉一个，不慎丢失。古玩商牛二误认为无主物捡回家，在古玩城自己经营的摊位上以10000元卖与大虎。不久后小粟发现，可以向大虎追回原物吗？为什么？如果可以，需要符合什么条件？2．甲、乙、丙、丁四位股东共同出资设立某有限责任公司。甲以一项专利技术出资，作价40万元，乙以其注册商标出资，作价100万元，丙和丁均以货币出资。问题：该公司的注册资本至少应为多少？请说明法律依据及计算过程。3．口、吕、品、香成立普通合伙企业“口口香糖果厂”，糖果厂欠M银行60万。假设糖果厂只承担了20万，剩余的40万M银行找吕承担了35万，品承担了5万（协议是平均分配），哪些人可以行使追偿权，范围是多少？4．甲与乙订立了一份苹果购销合同，约定：甲向乙交付20万公斤苹果，货款为40万元，乙向甲支付定金4万元；如任何一方不履行合同应支付违约金6万元。甲因将苹果卖与丙而无法向乙交付苹果。问题：乙选择定金罚则时向甲要求偿付多少？乙选择违约金条款时向甲要求偿付多少？1．答：可以，但要支付大虎付出的10000元（2分）就该10000元小粟可以向牛二追偿，请求权基础可以选择不当得利或者侵权赔偿。（2分）2．答案：（40+100）/70%=200万（2分）《公司法》第二十七条第二款：全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。（2分）3．答：剩余的40万，内部份额应为各10万（2分），因此，吕可以向口、香各追偿10万，（1分）向品追偿5万。（1分）4．如果选择定金罚则，则要求甲支付4万定金的两倍，即8万。（2分）如果选择违约金条款，则请求甲支付违约金6万元，同时请求返还支付的定金4万元因此，最大限度方案应是第二种——选择违约金条款。（2分）六、案例综合题：（共2题，每题12分，共24分）1．147 A、B、C、D四个自然人成立普通合伙企业甲企业，约定平均损益分配比例，聘请丙担任经营管理人。丙代表甲企业向乙借款100万。（4月1日借，期限3个月），6月1日，D退伙，E加入。7月1日到了，企业承担了40万。（1）乙找A承担60万，A说只能按自己的内部份额承担15万。A的说法合法吗？请说明理由。（2分）（2）乙找B承担60万，B说自己是以劳务出资的，因此不承担。B的说法合法吗？请说明理由（2分）（3）乙找丙，丙应该承担吗？并说明理由。（2分）（4）乙找D，D承担吗？如果D对外承担了60万连带责任，可向哪些人（1分）追索多少万？（2分）（5）乙向E要求承担60万，E对外承担60万后，可向哪些人（1分）追索多少万？（2分）2．2008年3月5日，A房地产开发公司（以下简称“A公司”）与B银行签订借款合同。该借款合同约定：借款总额为2亿元；借款期限为2年6个月；借款利率为年利率5.8%，应付利息在发放借款之日预先一次从借款本金中扣除；借款期满时一次全额归还所借款项；A公司与B银行的合同约定：借款用途为用于S房地产项目（以下简称S项目）开发建设；2009年4月5日B银行发现A公司实际投入S项目的资金为3800万元，挪用资金15000万元；B银行遂要求A公司予以纠正，A未予纠正。同年5月，B银行通知A公司，要求A公司提前偿还借款，A拒绝。同年8月，B银行向人民法院提起诉讼，要求解除借款合同。B银行与A公司签订的抵押合同约定：A公司以正在建造的S项目作为抵押。S项目建设取得了一切合法的批准手续，但在抵押时未办理抵押登记。问题：问题（1）：借款合同约定借款利息预先从借款本金中扣除是否符合有关规定？（3分）问题（2）：根据上述提示内容，A公司应当如何向B银行支付利息？（4分）问题（3）：B银行可否要求解除借款合同？并说明理由。（3分）147 问题（4）：B银行与A公司签订的抵押合同是否有效？并说明理由。（2分）1、（1）错误。普通合伙企业的合伙人对外承担无限连带责任。（2分）（2）错误。普通合伙企业的合伙人对外承担无限连带责任。出资方式不改变对外责任。（2分）（3）丙不承担，丙是经营管理人，不是合伙人。丙招行事务的后果由企业承担。（2分）（4）向ABCE（1分）追偿60万。（2分）（5）向ABC（1分）追偿45万。（2分）2、问题1：《合同法》第200条：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。（3分）问题2：（1）根据上述法律规定，A公司的实际借款数不应为2亿元，扣除预先偿还的利息，即2亿元*5.8%*2.5=0.29亿元，实际借款数应为2—0.29=1.71亿元，并应按此实际借款数计算利息。（2分）（2）依《合同法》205条：支付利息的期限没有约定或约定不明时，借款期间为1年以上的，每届满1年时支付；剩余期间不满1年的，应当在返还借款时一并支付。A公司应在第一年和第二年分别支付利息9918000元，第三年则支付6个月的利息4959000元，并返还借款本金。（2分）问题3：《合同法》第202条贷款人按照约定可以检查、监督借款的使用情况。借款人应当按照约定向贷款人定期提供有关财务会计报表等资料。第203条：借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以：停止发放借款、提前收回借款、或者解除合同。（3分）问题4：B银行与A公司签订的抵押合同有效。但在抵押时未办理抵押登记，因此抵押未生效。147 《物权法》第187条　……以正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记。抵押权自登记时设立。（2分）147'