大连艺高水处理技术有限公司财务管理制度 4页

'大连艺高水处理技术有限公司财务管理制度财务管理制度---项目管理1财务管理原则：1.1项目预算内资金由项目（部门）负责人按照向公司（财务部）申请批准的明细用途负责支付审批，不得随意改变用途。1.2项目资金使用在预算范围内可以有上下5-10％的弹性空间（但各明细总和不能超过总预算）。1.3申请的项目资金使用用途发生变化时，项目负责人需及时通过传真或电子邮件向公司（财务部）提出变更申请。需要申请的内容包括：1.3.1某一申请的项目资金明细金额的变化超过5-10％，1.3.2改变申请的项目资金明细用途，1.3.3对申请的项目资金发生的余额的提出新用途使用申请。2项目请款管理：2.1申请项目资金，应提前3—5个工作日，并注明申请资金的详细用途。2.2请款人、项目负责人签字。3资金支出、报销管理：4 大连艺高水处理技术有限公司财务管理制度所有资金支出、报销均需逐级审查，由总经理一支笔审批。根据请款用途，每项支出均需经办人、验收人、项目或部门负责人签字后送达财务部，财务部审核后报送总经理批复方可付款、报销（如总经理不在，报送副总经理批复或电话请示待总经理回来后补签批复）。1.1支付项目应以和项目内容、对象、时间、金额相符的正式发票为原始报销凭证（应尽量取得增值税发票），据实报销。1.2项目采购人员根据采购项目询价及参考公司采购历史价格，制定比价单，并根据需要附注明款项的用途、支付方式等内容的有效的经济合同或相关证明。经济合同或比价单上应标明项目（销售合同编号）及采购编号。1.3支付餐费，需要在报销时注明时间、用餐人、事由和金额。1.4支付办公车费，需要在报销时注明时间、出发地、目的地、事由和金额。出租车仅限于有可能耽误出发时间或携带物品过重等紧急及特殊情况。如无上述情况一律按公交车标准报销。1.5支付通信费，凭通信交费发票，根据项目经办人职务限额标准或出差的实际使用情况报销。1.6支付出差住宿费、餐费、房屋租金和其他费用，需要附有旅店提供的结算明细单和参与人员的签字。4 大连艺高水处理技术有限公司财务管理制度1.1出差补助：正式员工每人每天50元，临时员工每人每天25元。出差补助天数，按离开公司所在地的实际天数计算，超过十二小时不足一天者按一天计算，不足十二小时按半天计算。1.2支付办公用品等，需要附有商店出具的明细单。1.3支付复印费，需要附有复印资料的名称、数量、单价等信息。1.4支付工地临时工劳务费需要有劳务合同或合作协议，登记领款人的身份证号码和联系电话，并由领款人的本人签名。1.5由于特殊原因不能取得正式发票，应有实际领款人的签字的收据，并由项目经办人写出不能取得发票的原因说明和项目负责人的审批签字。2实物管理：2.1采购人员购买结束，与仓库管理人员清点无误后办理入库登记，仓库管理人员应分类进行管理。2.2生产人员根据生产需要领用材料、工具等，需办理出库登记，所领用材料如有剩余应及时返回仓库办理入库手续。2.3出入库登记内容：货物名称，供货单位，规格型号，数量，金额，用途（项目编号）及出入库经办人签字；经办人部门负责人签字；仓库管理人员签字。4 大连艺高水处理技术有限公司财务管理制度1.1工地项目结束时，项目负责人及经办人应将剩余材料、工具等返回公司仓库办理入库手续，如需留在工地或转给公司其他人继续使用，应向公司申请得到批准方可，并且需继续使用人签字。大连艺高水处理技术有限公司财务部2008-7-164'