20000亩速生丰产林基地建设项目可行性研究报告 62页

'20000亩速生丰产林基地建设项目可行性研究报告62 目录第一章总论1.1项目提要1.1.1项目名称1.1.2项目承办单位及项目法人1.1.3项目性质1.1.4基地建设范围1.1.5产品方向及生产规模1.1.6主要建设内容及规模1.1.7建设期限及进度1.1.8投资规模和资金来源1.1.9效益评价1.2可行性研究报告编制的依据和原则1.2.1可行性研究报告编制的依据1.2.2可行性研究报告编制原则1.3研究结论1.4建议第二章基地建设背景及建设必要性2.1项目的由来和形成2.2项目建设的必要性、意义和目的2.2.1建设基地是山区农民实现脱贫致富的需要2.2.2建设基地是保护生态环境的需要2.2.3建设基地是实施森林分类经营的需要2.2.4项目建设是振兴农村农业合作经济的需要第三章市场调查分析与需求预测3.1产品用途及产品的供应现状3.2木材市场和木材加工产品市场分析3.2.1国际木材市场发展走势62 3.2.2国内木材市场分析3.2.3木材加工产品市场分析3.3木材及林产品进出口情况3.4木材原料和林木产品需求量预测3.5产品销售预测、竞争能力3.5.1产品销售预测3.5.2产品竞争能力第四章项目建设条件4.1自然地理条件4.1.1项目区行政区划、地理位置4.1.2自然条件4.2社会经济条件4.2.1人口及其结构、劳力4.2.2经济水平4.3林业生产经营条件4.3.1林业生产机构、人员、技术力量4.3.2林业生产经营状况4.3.3保护及管护设施条件4.3.4商品林建设成就、经验4.4土地资源条件4.4.1各类土地面积4.4.2造林(培育)地数量及分布4.4.3造林地立地质量评价4.5基础设施条件4.5.1种苗供应条件4.5.2交通条件4.6产品贮藏、加工、运输条件4.7销售市场条件4.8外部协作条件62 第五章项目建设方案5.1项目建设指导思想、原则5.1.1项目建设指导思想5.1.2项目建设原则5.2项目建设目标5.3项目布局5.3.1项目布局原则5.3.2项目布局5.4建设内容和规模5.4.1营造林工程5.4.2基础设施建设5.5主要造林、培育速生丰产技术措施5.5.1营造型丰产技术措施5.5.2培育型丰产技术措施5.5.3楠竹低改丰产技术措施第六章森林保护与环境保护措施6.1森林防火主要措施6.1.1森林防火组织体系及队伍建设6.1.2森林防火基础设施建设6.1.3生物防火工程建设6.2森林病虫害防治主要措施6.2.1森林病虫害预测预报6.2.2防治措施6.3森林管护主要措施6.4建设项目环境保护措施6.4.1整地方式对环境的影响及水土保持措施6.4.2施用化肥，农药对环境的影响及保护措施6.4.3野生动植物栖息环境的影响及保护措施第七章项目组织与经营管理62 7.1经营管理形式7.1.1租赁土地经营7.1.2收购中幼林培育经营7.2管理机构7.2.1机构设置7.2.2机构职责7.2.3人员设置7.3项目管理7.3.1计划管理7.3.2工程管理7.3.3资金管理第八章项目建设进度8.1建设期限8.2建设进度安排第九章投资估算和资金筹措9.1投资估算依据9.2投资估算范围9.3总投资估算9.3.1单项工程投资估算9.3.2总投资估算9.4资金筹措与使用安排第十章效益分析与评价10.1财务分析与评价10.1.1分析指标及说明10.1.2销售收入估算10.1.3成本费用估算10.1.4税费估算10.1.5财务效益分析10.1.6不确定性分析62 10.2社会效益分析10．3生态效益分析10．4综合评价第十一章项目建设保障措施11.1政策支持保障措施11.1.1企业自主经营11.1.2实行产业扶持11.1.3采伐限额指标优先安排11.2资金筹措与投入保障措施11.3种苗供应保障措施11.4组织管理保障措施11.5集约经营技术保障措施11.6科技推广与服务保障措施11.7采、运、贮、加工、销售措施附表1、基地建设立地类型表2、基地建设造林技术措施类型（模型）表3、基地建设造林技术措施类型（模型）表4、项目产品产量和销售收入测算表5、项目总投资估算明细表6、固定资产折旧与摊销表7、项目总成本费用表8、利润分配表9、现金流量表62 第一章总论1.1项目提要1.1.1项目名称X林业开发有限公司20000亩速生丰产林基地建设1.1.2项目承办单位及项目法人项目承办单位：项目法人代表：1.1.3项目性质新建1.1.4基地建设范围基地建设范围以X县南明镇梅江片区为主，包括梅江、洞山、长古岭、腰古岭、龙源、主龙、烟斗、李家岭、麻冲、雅鹊树、楠木、牛山铺及小三毛镇的洪庙等13个村。1.1.5产品方向及生产规模项目的主产品—主伐材和间伐材作为中纤板、高纤板、包装箱板、精制包装板、工矿用材和现代系列家俱的原材料；副产品—薪材、松脂则进入社会市场销售；通过项目建设，实施期内达到年均生产木材0.9万立方米。1.1.6主要建设内容及规模基地建设内容为新造林、中幼林培育和楠竹低改林，总规模为20000亩（1333.3公顷），其中：新造林10000亩，中幼林培育及低改林10000亩。在新造林10000亩中，营造国外松6000亩，桤木462 000亩。在中幼林培育及低改10000亩中，培育杉木（含马尾松）幼龄林3000亩、杉木（含马尾松）中龄林3000亩、楠竹低改4000亩。1.1.7建设期限及进度项目建设期限为4年。前2年完成造林、中幼林培育和低改任务，每年完成10000亩，其中：造林5000亩、中幼林培育3000亩、低改楠竹2000亩；后2年完成幼林抚育。1.1.8投资规模和资金来源项目建设总投资1312.8万元，其中：固定资产投资(营造林投资)1232.2万元、建设期利息20.6万元、流动资金60万元，分别占总投资的93.86％、1.57％、4.57％。在项目总投资1312.8万元中，自有资本金812.8万元，申请银行贷款200万元，申请林业产业政策性专项扶持资金300万元，分别占总投资的61.91%、15.23%、22.85%。1.1.9效益评价(1)经济效益评价计算期内项目销售收入7761万元，销售利润总额3605.8万元，税费1001万元，税后利润总额2604.8万元。项目投资利润率13.2％，投资利税率18.3％。项目所得税后：财务内部收益率15.52％，财务净现值(基准收益率8％)815.8万元，静态投资回收期7.6年，动态投资回收期9.9年。(2)社会效益和生态效益评价基地建设62 以公司+基地+农户的模式，可以帮助库区和山区农民充分利用资源优势实现脱贫开发；可以促进当地农业经济合作和X公司的发展状大；可以促进林业、农业产业结构的调整，实现产业化经营，从而带动整个项目区的经济发展；可为社会提供近15个工日的就业机会；同时可为国家增加财政收入，社会效益显著。基地的建设将缓解当地生态建设压力，项目建设区的森林覆盖率将提高1.5个百分点；对发展和保护森林资源，维护生态平衡，保持水土、涵养水源，有直接作用，生态效益明显。1.2可行性研究报告编制的依据和原则1.2.1可行性研究报告编制的依据(1)国家林业局速生丰产林基地建设工程管理办公室《关于我国速生丰产用材林基地建设发展规划构想》(2000.10.23)；(2)国家发展计划委员会(计农经[2002)1037号)文件《国家计委关于重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划的批复》(2002.7.4)；(3)《营造林工程建设项目文件组成及深度要求》LY5141—99；(4)X省地方标准《造林技术规程》DB43／T140—1999；(5)X省发展计划委员会(湘计农[2003]1043号)文件《关于XX林业开发有限公司速生丰产林基地建设项目建议书的批复》；（6）项目建设区调研情况及X公司提供资料。1.2.2可行性研究报告编制原则(1)严格遵循有关规程、规范和技术标准。(2)项目布局科学合理，既要有利于现在的生产，又要有利于长远的发展，能形成规模效益。62 (3)各项工程技术和措施切实可行，有利于环境保护。(4)基础设施建设以满足生产和森林保护的要求为标准。(5)各项技术经济指标符合实际，具有较强的指导性和可操作1.3研究结论通过项目的实施，20000亩速生丰产林基地，不仅为X公司也为当地农民群从提供一个产业化集约化规模经营的平台，也为合作客户公司的扩大再生产提供稳定可靠的后备原料；基地建设符合国家产业政策和行业发展规划，具有国家相关产业政策的支持。项目建设区自然条件优越，土地资源充足，营林经验丰富，支撑力量可靠，协作环境良好，有较完整的项目支持体系和保护体系。项目实施拥有完全成熟的技术条件.从财务分析来看，该项目财务状况良好，有较强的财务盈利能力.从盈亏平衡和敏感性分析可知，项目盈亏平衡点低，抗风险能力强。项目实施后产生的经济效益可观，生态效益显著，社会效益明显.因此，本项目完全可行。1.4建议(1)建议职能部门根据项目报批程序尽早批准该项目实施。(2)建议职能部门对该项目给予优惠政策，尤其是在资金上给予重点扶持；建议银行给予优惠信贷支持。(3)项目业主应抓紧落实项目建设资金。62 第二章基地建设背景及建设必要性2.1项目的由来和形成我国土地辽阔，人口众多，但是森林资源相对匮乏，人均森林面积和蓄积量分别占世界平均水平的1／6和1／8。年人均消费木材只有0.22立方米，而世界人均消费为0.65立方米；发达国家人均消费1.16立方米，比我国高5倍多，差距甚大.虽然我国人均消费水平很低，但随着经济的发展，人民生活水平的提高，木材及其制品消费总量还是很大的.人造板、纸浆、纸及纸板(含非木浆)消费量已居世界第二位。原木消费量已居世界第三位(包括商品材、农民自用材和培植用材)。中国又是世界上经济发展最快、人口最多、潜在市场最大的国家，木材需求量逐年上升，木材供应严重不足.我国实施天然林保护工程及生态环境保护政策后，木材的采伐受到了严格的限制，全国正在实施由采伐天然林为主向采伐人工林为主的转变，国内木材采伐量将以10％逐年递减，木材缺口进一步扩大，供求矛盾将更加突出。为了促进我国的生态环境建设和保护，实现新世纪林业的跨越式发展，2001年2月，国务院根据国家林业局提议的“关于认真组织实施林业重点工程，加速生态建设的意见”，决定实施包括“重点地区速生丰产用材林基地建设工程”在内的六大林业重点工程，X省也将“速生丰产用材林基地建设工程”列入全省九大林业重点工程之内。62 为了科学地实施速生丰产林建设工程，国家林业局编制了《重点地区速生丰产用材林基地建设工程总体规划》，X省被列入了重点地区速生丰产用材林基地建设地区.国家发展计划委员会已下文(计农经[2002]1037号)正式批准了该总体规划。在2003年6月中共中央、国务院发布的《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》申明确指出：“加快建设以速生丰产用材林为主的林业产业基地工程，在条件具备的适宜地区，发展集约林业，加快建设各种用材林和其他商品林基地，增加木材等林产品的有效供给，减轻生态建设压力”。上述背景为X林业开发有限公司建立速生丰产林基地提供了良好的机遇。X林业开发有限公司是一家独资公司，位于X省X县南明镇，成立于2008年10月，注册资本50万元，公司董事长、法人代表李X先生。在X公司成立之前，李X先生是“全国绿色小康户”、“市造林工作先进个人”获得者，多年从事林木经营，拥有丰富的营林生产和林产品贸易经验，并集累了丰富的个人财富。同时，李X先生长期担任村级基层组织领导，拥有很高的威信，深受群众爱戴。为了致力于家乡的发展致富，李X先生在多年营林的基础上以村集体合作经济组织的名义注册成立了该公司。李X先生个人在长期营林的活动中，与市内各林业原料厂家建立了良好的商贸关系，该公司的成立得到了业务厂家的大力支持，希望扩大合作围，并愿出资合作，共图发展。如X县内湘林置业集团生产中纤板和高纤板、振兴楠竹厂家生产胶合板、广信纸业62 用材、工地矿山等厂家所需原料主要依靠当地林业基地提供。此外，境外的玻璃包装箱板、军工精制包装板等用材企业也从X大量收购林木。这些有利条件都促成了该项目的提出，现李X先生已着手项目建设实施的各项准备工作。2.2项目建设的必要性、意义和目的2.2.1建设基地是山区农民实现脱贫致富,全面建设社会主义新农村的需要X县属于X省扶贫开发工作重点县和比照实施西部政策县，人多地少，底子薄弱，县域经济整体水平处于下游地位。项目所在的南明镇位于X的西北部，其中下源片区属于库区和海拨较高山区。基地项目村中属于X省扶贫开发工作重点村的有洞山、长古岭、腰古岭、龙源、主龙、烟斗等6个村，同时这些村也是库区移民村。可以认为项目基地村为典型的老、少、边、穷、库区村,耕地面积少,山地资源多,区位优势不足。因地理环境和水库移民等因素的制约,项目区各村经济基础相对薄弱,贫困人口比例达50%以上。该项目的建设是适应本地资源优势,在迎取民意的基础上提出来的,项目实施后,有利于项目区的产业结构调整，同时带动林产工业的发展，提高产品附加值和综合效益，拉动林区经济增长。项目建设将使荒山残林地资源得到有效开发，即可使本村的闲置山地通过各种使用形式进入项目建设,又可就地解决较多的闲置劳动力,是盘活土地资源和人力资源的有效措施。项目达产后,年可产木材0.9万立方米，楠竹14.7万根，公司创造收入2600万元，农户创造收入2400万元。2.2.2建设基地是缓解木材供需矛盾，保护生态环境的需要62 我国是一个少林的国家，森林总量不足。据有关资料预测，2008年我国的木材需求总量约为3亿立方米，国内生产加上国外进口实际可能供给量只有1.7亿立方米；2015年，我国的木材需求总量约为4亿立方米，实际可能供给2.5亿立方米。扣除薪材，我国生产建设用材的平均年缺口量在0.5万立方米以上，尤其是天然林资源保护工程和国家重点防护林、特种用途林补助资金试点工程实施后，生产建设用材的平均年缺口将扩大到0.8万立方米。因此，要解决日益增长的木材原料需求问题，只有走速生林产业化规模生产这条路。另一方面，森林总量不足、分布不均以及一些地区森林遭到严重破坏，是我国生态环境日趋恶化、自然灾害频繁发生的根本原因。1998年的特大洪水就是一个教训深刻的典型事例。生态环境日趋恶化已经引起了党中央、国务院的高度重视，国家投入了大量的人力、物力用于生态建设。建立企业的原料林基地，可以大大缓解由于大量的木材需求给生态环境带来的破坏，同时可以增加基地所在地的森林覆盖率，改善当地的生态环境。2.2.3建设基地是推进现代林业建设，实施森林分类经营的需要《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》中指出：“在充分发挥森林多方面功能的前提下，按照主要用途的不同，将全国林业区分公益林业和商品林业两大类，分别采取不同的管理体制、经营机制和政策措施”。新的形势要求林业必须尽快确立“62 以森林分类经营为基础，以主导功能利用为方向，布局合理，功能协调，机制完善，能够充分发挥森林的各种功能，不断优化生态环境，增加林产品有效供给，高效可持续的现代林业”的主导地位。为此，结合林业的特点和规律，以实施分类经营为基础，进一步调整思路、方向和目标，大力推行现代林业建设，并对林业重点建设，特别是速生丰产林基地建设进行规划和部署，是新时期国民经济增长的必然要求和客观需要。2.2.4项目建设是振兴农村农业合作经济的需要山区村民往往由于传统认识和地理的原因，长期以来经济发展缓慢。资金不足，资源不集中，信息不灵通等各种制约因素使当地群众认识到农业合作在很大程度上可以克服这一限制因素。X林业有限公司正是基于致力村集体经济发展的基础上成立的，拟通过“公司+基地+农户”的农业合作经济组织形式发展农村合作经济，通过个体合作发展集体经济、由以点带面实现区域的全面发展。因此项目建设可以集中分散的资源和资金，可以提高资源的集约利用和劳动生产率，从而创造更多的财富。62 第三章市场调查分析与需求预测3.1产品用途及产品的供应现状X公司20000亩速生丰产林基地的直接产品是国外松、杉木（含马尾松，下同）和桤木的主、间伐材，用于加工中（高）纤板、玻璃包装箱板、军工企业精制包装板、矿山工地用材和现代系列家俱等。在公司成立之前，公司董事长李X先生在境内承包了10000多亩林地，与一些用材客户企业签订了长期供销合作协议，现年可供应木材5000立方左右，这一供应规模对客户企业的需求量而言是相当低的。3.2木材市场和木材加工产品市场分析3.2.1国际木材市场发展走势从国际木材市场来看，由于许多欠发达国家和地区迫于全球环境保护方面的压力，相继采取削减、限制甚至禁伐原木出口的政策，导致全球性木材短缺.据《英联邦林业译论》估测：到2025年世界木材消耗量将为64亿立方米。在近20年内，木材消耗量将增加80％，木材短缺量将达到40亿立方米，这对需要进口木材的中国影响最明显。3.2.2国内木材市场分析62 我国是世界上木材及木制品的生产大国，也是一个消费大国，同时又是人均占有森林(木材)资源很少的国家。1998年以来，国家开始实施天然林保护工程，对国内森林采取逐年减伐措施，使国内木材市场出现较大的供应缺口。目前，国内木材需求量已达到3亿多立方米，按照国家下达的“十一五”期间森林采伐限额，每年只能提供1.6亿立方米，如果严格按照国家限额计划采伐，国内木材市场供应缺口达1.5亿立方米以上.按历年森林消耗数据，国内目前最大可能提供木材2.3亿立方米(在森林超采1.2亿立方米的情况下)，因此木材供应缺口至少也为0.8亿立方米。预计到2015年木材需求至少4亿立方米，木材供应缺口至少1.5亿立方米。3.2.3木材加工产品市场分析X公司法人代表李X先生经营工程林有20多年历史，长期与木材产品加工客户保持业务往来。X公司成立后，境内外多家以木材为原料的客户公司便与李X生生签订了产品供需合作协议，并有公司愿直接出资经营林业基地建设，希望李X先生的基地能成为公司的原料基地。目前与李X先生合作的境内客户企业有湘林置业、振兴楠竹、广信纸业以及龙十煤业等近十家企业。境外合作的企业有广西、广东两地的玻璃生产厂家和军工企业，这类企业都从各地大量进购玻璃包装箱板和特种包装精制板。境内合作企业对木材需求量很大，根据厂家提供数据，湘林置业年需木材量4万立方米，振兴楠竹年需楠竹与木材量2.5万立方米，广信纸业年需木材量1.8万立方米，工矿企业年需木材量1万立方米，另外还有大量企业对木材的需求量超过3000立方米以上。这些企业所需木材量，境内林业基地仅能提供4万立方米左右，仅能满足30%的需求，企业用材需大量从境外进口。目前，这些企业由于62 原材料供应的限制因素，企业年生产负荷仅为设计的80%的水平，所生产的系列产品几乎全处于脱销状态，根本满足不了市场需求。同时，境外客户企业所需木材量更是超过境内所有企业，就广东一地的玻璃生产厂家年须包装箱木材就超过30万立方米，一个中等生产规模的军工企业年需精制包装板用材都在0.5万立方米以上。从这些企业的原料需求规模可以看出，客户企业产品市场十分景气。因此，木材需求市场无论境内还是境外都是十分广泛的。从家俱市场来看，由于人们生活水平不断提高，对家俱的品味越来越高，现代系列家俱已成为时尚消费热点.X目前生产家俱多数属中、低档产品，无论产品样式还是质量，都不能满足人们日益增长的物质文化需求，从而出现了X省木材大量流向广东，生产的现代系列家俱则大量回销，形成了原料供应与产品市场倒流现象。因此，一些家具生产商就看准了这一商机，在本地建厂，充分利用本地的资源优势，引进广东的现代系列家俱生产技术，以质好价优赢得市场青睐，逐步占领本地现代系列家俱市场。此外当地建筑业市场每年需求木材量至少在3万立方米以上。通过以上分析可知，X公司拥有稳定的销售市场，其市场需求旺盛，发展前景广阔。3.3木材及林产品进出口情况我国已成为木材进口大国，每年约进口4880万立方米；进口纸浆450万吨。据海关统计数据表明，截止至2007年11月，我国原木进口量已达到2502.1万立方米，超过了2006年全年的进口量1862 86万立方米.根据目前的数据计算2007年月平均进口木材208万立方米，同比2006年月均数增长40％多.锯材进口量目前已达到588.1万立方米，已超过2006年全年进口量21.4％。长期以来，我国进口林产品一直以经济林产品和松脂加工产品为主，木材产品出口量较少，而且主要是木片、锯材和筷子、牙签类初级产品.近几年来，随着林产品工业的发展和外商投资企业的迅速增加，高档家俱和纸、纸板等高附加值产品的出口量不断增加，林产品出口结构日趋优化。3.4木材原料和林木产品需求量预测随着社会经济的飞速发展，全国中（高）纤板、玻璃厂家、军工企业、矿山等产品产量不断地提高，对木材需求量也随之增长；由于人们的生活水平不断提高，人们对现代系列家俱和建筑装修需求也呈增长态势。根据X公司已建立的销售市场网络，预测2009年，公司的客户企业中（高）纤板所需原料8万立方米，玻璃包装箱板需求量为36万立方米、军工企业精制包装板需求量为0.7万立方米、工矿用材需求量0.5万立方米、现代系列家俱2万套。预测在正常经营前提下，这些企业对原料需求量年均递增在10％以上。事实上X公司现有生产能力和规模对固定客户的供给还不到5%的比例，在有条件的情况下，公司产品规模完全可以无限制的扩大。3.5产品销售预测、竞争能力3.5.1产品销售预测公司的基地木材销售与客户加工产品的销售息息相关.如前所述，62 X公司与多家木材需求厂家建立了销售网络，与众多木材需求企业有业务联系，销售渠道畅通稳定，加工产品市场潜力大，需求旺盛。目前，客户公司普遍经营良好，产品供不应求，对木材需求递增量很快。X公司建立20000亩速生丰产林基地，年均生产木材约0.9万立方米，可全部为客户企业加工所消化，不存在销售问题。3.5.2产品竞争能力国外松、杉木和桤木具有纤维含量高、材质优良等特点，是木包装板、人造板、造纸、家俱等优质原料，用途十分广泛，市场竞争能力极强。即使基地生产的木材不作为包装箱板和家俱用材，而作为造纸和人造板原料，市场也是供不应求的。根据以上市场情况分析，X公司20000亩速生丰产林基地直接产品和终端产品，在目前和可预见的将来，都将供不应求，具有广阔的市场前景和发展潜力。62 第四章项目建设条件4.1自然地理条件4.1.1项目区行政区划、地理位置X县位于湘中腹地涟邵盆地，与邵东、隆回、涟源、新化等县市交界，介于东经110°39′～112°4′，北纬26°46′，～27°47′之间。南明镇位于X县的西北部，与新化交界，项目建设区以南明镇梅江片区为中心，包括梅江、洞山、长古岭、腰古岭、龙源、主龙、烟斗、李家岭、麻冲、雅鹊树、楠木、牛山铺及小三毛镇的洪庙等13个村。4.1.2自然条件(1)地形地貌项目建设区地貌组合复杂，境内山地、丘岗、平原兼有。该地区为天龙山脉余脉，天龙山脉从西北部逶迤入境，向东南方延伸至X南明镇境内，与金竹山脉呈直交态势分隔资江两岸。项目建设区海拨在500米左右，最高点大名山海拨1224米，最低点李家岭沟谷海拨208米。(2)河流水系项目建设区位于资水中上游，属资江一级支流龙溪河小流域，龙溪河自北向南流入资江，龙溪河两侧为典型山地，中间分布有小型平坝或冲积谷地。上游为下源水库，下源水库属中一型水库，正常水面面积2.3平方公里。境内溪沟河流网织，水系良好，有362 公里以上的大小溪流20多条。(3)气候项目区属中亚热带季风湿润气候，光照充足，水雨丰沛，四季分明，气候温和，夏少酷热，冬少严寒.年平均气温16.8℃～17.1℃，年日照1499～1572小时，无霜期279～281天，年平均降水量1255～1427毫米，年蒸发量小，相对湿度大，植物生长期长。(4)土壤项目区丘岗土壤以红壤为主，主要是第四纪红土红壤、花岗岩红壤和板页岩红壤，PH值4.5—7.5，土层厚度中等；中低山土壤有山地黄红壤和山地黄棕壤；土壤条件适宜于多种植物生长。(5)动植物资源项目建设区植物种类繁多，有高等植物234科、792属、2826种，其中用材林树种210种，以杉木、杉木和阔叶用材树为主；经济林树种432种，楠竹、油茶，油桐、漆树，板栗、乌桕、白蜡树、山苍子等成片分布。受国家重点保护的珍稀树种有60种，其中：I级保护树种有银杉、资源冷杉、钟萼木、银杏，II级保护树种有连香树，鹅掌楸、香果树、水青树、篦子三尖杉等。茂密的森林是野生动物良好的栖息场所，境内有野生脊椎动物397种，分属5纲，33目，102科。4.2社会经济条件4.2.1人口及其结构、劳力项目建设区辖13个行政村，总人口1.8万人，其中农业人口1.762 万人，劳动力1余万人，劳动力资源十分丰富，随着农业产业结构的调整，还将出现大量剩余劳动力。4.2.2经济水平据2007年统计年鉴资料，项目建设区农民人年均纯收入1500元左右，其中最富裕的楠木村人平纯收入为2800元，而最贫困的主龙村人平纯收入不到1000元。基地13个村中有6个省级贫困村和库区移民村，这些村的人平纯收入水平都在1200元左右。项目建设区社会经济发展水平在全省居下游水平，属经济落后地区。4.3林业生产经营条件4.3.1林业生产机构、人员、技术力量项目建设区内林业系统的单位有县林业局下属的林业站、森林派出所、苗圃场、国营大形山林场和科技推广站等机构。X公司与苗圃场、国营林场及中南林学院建立了技术指导与科研合作关系，公司聘请有中南林学院高级科技顾问1人，配有专门技术人员8人，营林从业人员100人，这些条件完全可以保障项目的顺利开展，并能提供完善的配套服务和对项目的技术支持。4.3.2林业生产经营状况据统计，2007年项目区（X县）共生产销售木材4.1万立方米，其中：商品材2.1万立方米，民用材1.4万立方米，其它0.5万立米，生产竹材70万根。项目建设区属典型的低山丘岗地区，当地农民林业经营收入占家庭收入的比重在20%左右，许多农户都有营林经验。4.3.3保护及管护设施条件62 项目建设区内有完善的森林保护和管理机构，县林业局设有林政资源管理站和林业公安分局，乡(镇)设有林业管理站，负责森林防火、防盗及病虫害防治等。政府及林业局对森林资源保护非常重视，历年都投入大量人力、物力和财力，建立起了防火体系，完善了病虫害预测预报和检疫系统，加强了林地管理和环境保护，加大了打击林业犯罪的力度.项目区现有了望台2座，护林点12个，木材检查站3个，防火线40公里，护林人员125人。4.3.4商品林建设成就、经验项目建设区的商品林建设始于80年代的速生丰产林工程，90年代后期，当地村组集体林和林场实行经营权长期拍卖后，当地的商品林建设达到了高潮。据统计，项目建设区及周边各村现已建成各类商品林3万亩，其中：工程承包造林2万亩，引进世界银行贷款造林1万亩，通过商品林建设，广泛运用新的培育技术、培育措施和新的经营模式，实行高投入、高产出，定向培育，基地化生产，集约规模经营，特别是企业合作项目造林，引进了先进的管理方法和手段，为项目建设提供了宝贵的经验。4.4土地资源条件4.4.1各类土地面积项目区总面积72平方公里，其中：林业用地40平方公里（6万亩）、非林地32平方公里。在林业用地中，有林地4万亩、疏林地、灌木林地、未成林造林地1.5万亩，宜林荒山荒地0.5万亩。4.4.2造林(培育)地数量及分布62 据2007年度森林资源统计年报，项目建设区内现有宜林荒山荒地0.5万亩、疏林地、灌木林地、未成林造林地1.5万亩、杉木幼龄林0.3万亩、杉木中龄林0.3万亩。另据调查，项目建设区内约有0.2万亩采伐迹地(根据限额采伐推算)，现有需改造的残林1万多亩，还有可用于造林的退耕还林地0.2万亩。因此，项目规划新建2万亩速生丰产林用地上是可行的。4.4.3造林地立地质量评价项目所安排的造林地主要是海拔500米以下的低山和丘陵地区。低山以红壤和山地黄壤为主，丘陵地区以红壤为主，坡度在30度以下，立地指数均在Ⅰ4以上。4.5基础设施条件4.5.1种苗供应条件X县有国营苗圃1个，苗圃地16公顷；临时苗圃14个，圃地44公顷；育苗技术人员67人，每年产苗量可达2000万株。经过多年的育苗实践，苗圃广泛推广、应用了育苗新技术，育苗标准化体系已初步形成，项目区种苗供应条件完全能够满足基地建设的需要。4.5.2交通条件X县水陆交通发达，娄邵和洛湛铁路、320和207国道、217省道，潭邵高速公路贯穿全境，村村通公路，县乡道等级公路1000多公里；境内资江可长年通航，直达洞庭湖和长江各口岸。项目建设区位于217省道两侧，经217省道可直达62 邵阳市和冷江市，当地木材外运经217省道可转邵阳市或冷江市货运火车站和各高速公路入口。项目建设区所在的南明镇距邵阳和冷江两市40公里左右，建设区各村庄之间都有水泥路或砂石路连通，基地内运输车道也基本形成。4.6产品贮藏、加工、运输条件项目生产的木材将全部作为客户公司的生产原料，原材科将通过林区运输车道运到公司集材场，以备外运和加工预处理。X公司拟在充分利用原有集材场的基础上将在梅江和李家岭之间新建一处集材场地和加工预处理场地。这样原材料可从集材场经公路或铁路运送到各客户公司。4.7销售市场条件项目基地生产的木材将全部作为客户公司生产原料，定向培育，定向供应。X公司现在年供木材约1.5万立方米，现有供应规模是根本无法满足客户公司需求的。由于现有客户原材料需求是越来越大，供货原料却十分吃紧，因此对木材原料需求厂家而言，对任何林业生产基地几乎是无条件选择。X公司与多家客户公司建立了完备的销售网络，市场选择性很大。4.8外部协作条件X公司速生丰产林基地的建设得到了各级政府和部门的鼎力支持，同时还得到了基地周围林农的协作配合，为基地的建设创造了良好的外部条件，特别是客户企业和林业系统各部门支持、配合和积极参与项目建设，为基地建设提供资金、管理和技术上的服务，将保证项目建设的顺利进行。62 第五章项目建设方案5.1项目建设指导思想、原则5.1.1项目建设指导思想项目建设坚持以《中共中央国务院关于加快林业发展的决定》为指导，走以生态建设为主的林业可持续发展道路，以营林为基础，以森林资源持续增长为主导，以定向培育工业原料林为目的；以市场为导向，以科技为支撑，发展集约林业：按照高标准、高投入、高产出的要求，实行集约化经营管理、基地规模化生产，为市场提供稳定的工业用材，促进企业持续、健康发展，同时减轻生态建设压力。5.1.2项目建设原则(1)全面规划、合理布局。(2)因地制宜、适地适树。(3)以科技为依托，实行集约经营、规模化生产，走高科技，高投入、高产出、高效益的发展之路.(4)基地建设在保护生态环境的前提下追求最大的经济效益。5.2项目建设目标基地建设以市场需求为导向，通过定向培育，集约经营，营造国外松扣桤木，培育杉木中幼林，建立20000亩速生丰产林基地，年均生产木材0.9万立方米，为客户公司提供稳定的源材料。5.3项目布局5.3.1项目布局原则62 (1)选择自然条件优越，土地资源丰富，农户造林积极性高的村组。(2)土地和山林权属清楚，相对集中连片，便于集约经营和管理。(3)树种安排以需求为目标，实行定向培育，拟营造的树种、生产的材种能取得最佳经济效益。(4)交通方便，便于基地建设物资和林产品的运输。5.3.2项目布局根据项目布局原则和农户意向，经调查研究、综合分析，确定南明镇梅江片区的13个村为基地建设区域，各村速生丰产林分布面积见表5－1。中幼林培育分布情况是：腰古岭、梅江、李家岭、洞山、洪庙4个村各1000亩，楠木、麻冲2个村各500亩；楠竹低改分布情是：梅江、李家岭、洞山3个村各1000亩，洪庙、麻冲2个村各500亩；其它均为新造林。表5－1速生丰产林分布面积表（单位：亩）村名梅江李家岭洞山长古岭腰古岭龙源主龙面积3000300025001500150010001000村名烟斗麻冲雅鹊树楠木牛山铺洪庙面积50015005001000100015005.4建设内容和规模5.4.1营造林工程(1)建设规模和构成根据X公司与农户协议并结合项目区实际条件，确定本项目建设总规模为20000亩。项目建设方式分为新造型、培育型和低改型。新造型建设规模足10000亩，培育型建设规模6000亩，低改型规模为4000亩，全部62 基地按经营水平划分为集约经营型。(2)建设方式1)新造型①造林树种。根据基地立地条件状况。建设培育目标，选择的主要造林树种为国外松、桤木，②造林方式及规模。根据树种的生物学特性，造林方式为植苗造林.造林规模为10000亩，其中：国外松6000亩、桤木4000亩。③工艺成熟龄的确定。根据造林树种生物学特性和培育目标，结合项目区林木生长调查情况，确定国外松工艺成熟龄为14年，桤木工艺成熟龄为9年.④造林模型。根据项目区的自然条件及培育目标，经过调查研究，编制了适合该项目的立地类型表，划分了5个立地类型(附表1).在此基础上，根据培育目标，建立了2个造林模型附表（2、3）。2)培育型①培育对象。在基地范围内选择立地条件好，立地指数在Ⅰ4以上，交通方便，相对集中连片，具有一定规模，林分生长状况良好，有培育前途的杉木中幼林作为培育对象。②培育规模。根据林分现状，确定杉木培育6000亩，其中：杉木幼龄林培育3000亩、杉木中龄林培育3000亩。③培育管理模型。62 按不同立地指数、不同林分分别选择标准林分进行调查、测量，确定各林分株数、蓄积、平均胸径、平均树高和生长量，并预测主伐年龄和产量。根据市场调查及相关标准，对项目的材料设备、劳务支出、间接费等进行估算，确定幼龄林培育和中龄林培育单位面积投资。按以上技术经济指标，编制“幼龄林培育管理模型”、“中龄林培育管理模型”。根据“幼龄林培育管理模型”，杉木幼培起始年龄为5年，主伐年龄为16年，每公顷可获主伐材96.1立方米、间伐材13.0立方米；根据“中龄林培育管理模型”，杉木中龄林培育起始年龄为10年，主伐年龄为16年，每公顷可获主伐材89.9立方米、间伐材7.5立方米。3）低改型①培育对象。楠竹低改造林以就近选用母竹为主。②培育规模。根据林分现状，确定确定楠竹低改与新扩造林4000亩。③工艺成熟龄确定。根据造林树种生物学特性和培育目标，结合项目区林木生长调查情况，首伐成熟龄确定为5年，首伐后拟定1年一间伐，2年一主伐。5.4.2基础设施建设(1)种苗基地建设如前所述，X县的种苗供应条件完全能满足项目造林对苗木的需求，因此本项目不再新建苗圃。为了保证造林成活率，采用就地育苗方式。(2)森林保护与管护基础设施建设①林道建设。62 为便于造林地的各种经营活动的正常开展，山地造林时，一般沿等高线布设营林便道，要求其路面宽1米，平整无树桩、石块等障碍物，进出口与板车道、机耕道或公路相连接.林道密度标准按每公顷100～150米，项目区造林共需修建林道135公里。②管护棚建设。为保护造林成果和公司的经济利益，根据造林地块分布、地形地势和现有管护条件，拟每5000亩造林地建1座60平方米的管护棚，共需建管护棚4个，每个管护棚配备一台望远镜和工作手机。(3)森林保护设施建设项目建设应充分利用现有护林防火体系和设施，配备专门人员开展森林防火。本次规划购置风力灭机1台，简易灭火装置多套，同时公司要充分利用县森林防火体系资源。对成片面积大于1500亩的造林地须布设防火林带，要求主林带宽20米、副林带宽15米，同时根据需要修建生物防火林带。为加强森林病虫害检疫和预测预报工作，必须配备一定的仪器设备，加强森林病虫害预测预报。(4)信息管理系统建设为了实施项目现代化管理，需配备微机，对项目营造林技术、项目进度、森林保护、经营情况等实行档案管理.本次规划购置电脑2台、打印机1台、传真机1台、扫描仪1台、复印机1台及相应的管理软件。(5)科技推广体系建设技术培训和科技推广是本项目的重要支撑。在项目实施期间，依托中南林学院、X省林科院、X62 省林业厅科技推广站等科研单位，积极引进新品种，推广新技术，增加项目科技含量.同时，通过各种形式的技术培训，不断提高项目管理人员和广大林农的林业生产技能和经营管理能力，确保项目目标的实现。(6)社会服务体系建设要使项目实施达到预定目标，公司必须与基地所在的村组和农户协调好关系，建立技术经济责任制。(7)其它基础设施建设为了加强对造林基地的管理，规划在公司所在地南明镇新建办公用房一栋，建筑面积为120平方米，砖混结构；规划改建李家岭村到白鸡凼运输车道3.4公里；新建李家岭与梅江交界处集材场3000平方米及木材处理设施。5.5主要造林、培育速生丰产技术措施5.5.1营造型丰产技术措施(1)造林地选择造林地应根据立地类型的要求，选择立地条件好、相对集中连片、交通较为方便、能形成适度规模经营的宜林荒山荒地、迹地、疏残林地和退耕还林地。(2)树种选择本项目以培育速生丰产工业原料林为目标，因此，树种选择的原则主要遵循以下几点：①因地制宜，适地适树；②所选树种必须速生、丰产、优质；62 ③选择的树种，培育的材种必须足市场所急需的；④必须具有一整套集约经营人工林的技术和经验；⑤从国外引进的树种，必须是栽培成功的树种。根据上述原则，本项目选择的主要造林树种是：国外松：原产美国南部，适生于夏雨冬旱，有明显干湿季节的亚热带气候，在酸性或强酸性的红壤低山、丘陵地生长良好.是我省从国外引种成功的树种之一，具有近30年的引种栽培历史。该树种适应性强，生长快，干形圆满通直，抗病虫害能力强，材质优良，用途广泛.桤木：喜光、喜湿，浅根性，侧根发达，有菌根，生长快，对土壤要求不严，在土层深厚肥沃、背风的地方生长最好；是项目区速生丰产的乡土阔叶树，其材质优良、纤维丰富，是木包装箱、造纸的理想原料.(3)种子①种源的选择。为确保项目造林使用良种，应与省林木种苗管理部门联系，按照适地、适树、适种源的原则组织种源，其要求如下：A、按照《林木选择育种技术要领》的要求，选择良种基地(种子园、母树林)生产的良种。B、通过省级以上鉴定，并经大面积造林证明有显著增产效益的外引树种以及优良乡土树种的种子.C、项目造林均用I、II级种子。62 根据上述要求，本项目国外松种子采用汨罗桃林种子园的种子或国外进口良种，桤木一般采用外省(四川省)优良林分的种子。②种子需要量。根据项目区各树种苗木的需要量，用苗圃地单位面积播种量和产苗量进行推算，建设期内共需种子160公斤。其中：国外松种子100公斤、桤木种子60公斤。(4)苗木①苗木类型。根据速生丰产林工程造林的经验，对苗木类型的要求如下：国外松：84％的造林面积使用良种裸根苗(切根)，16％使用容器苗。桤木：造林全部使用良种裸根苗。②苗木需求量。根据各树种建设规模、初植密度，苗木运输正常损失率10％计算，建设期内共需各类苗木165万株，其中：国外松裸根苗92万株、国外松容器苗18万株、桤木裸根苗55万株，楠竹低改所需种苗以就近选择母本移植为主，约需4万根。③苗木质量。优质苗木是速生丰产的基础。本项目要求国外松苗规格为地径0.6厘米、苗高36厘米；桤木苗规格为地径0.85厘米、苗高80厘米。所有苗木要求健壮，顶芽饱满、木质化好、无机械损伤和无病虫害。(5)林地清理与整地林地清理：整地前砍除杂草、灌木。62 整地：细致整地是造林和林木丰产的基本技术措施之一。整地方式要根据造林地成土母岩(母质)、土壤种类、坡度大小、树种的生物特性综合考虑.整地采用穴垦为主，穴呈“品”字型排列.造林整地穴的规格为40x40x30厘米，整地时要将表土、心土分开堆放，表土及周围肥土回穴底。(6)初植密度初植密度应根据树种的生物学特性、培育目柝和立地条件来确定.本项目各造林树种初植密度确定为：国外松每亩135株，桤木每亩110株。(7)栽植栽植时间应根据项目区的气候特点和造林习惯，以1～2月份为宜，此时气温较低，蒸发量小，苗木地下部分处于休眠状态，造林后春天气温回升时，幼苗容易萌发新根，促进成活.栽植时要对苗木进行挑选，所有苗木一律选用I级苗造林；栽植以雨天或阴天为好；苗木要随起随栽，做到穴大底平，根舒苗正，切忌窝根，复土要分层踩紧压实，并培成龟背状.国外松容器苗栽植时必须拆除容器，但不能弄散营养土.(8)幼林抚育幼林抚育是巩固造林成果，促进幼树生长必不可少的丰产技术措施.幼林抚育主要是进行除草，松上、培蔸、扩穴通间，锄土深10～15厘米，对造林成活率在85～94％的要及时用超级苗补植。造林后连抚三年，第一年的5—6月和8～9月各锄抚一次，第二、三年秋季各锄抚一次。(9)施肥62 早期施肥能促进林木迅速生长，提前郁闭，施肥是保证项目实现预期经济指标的重要措施.施肥要因地、因树种和培育目的而定.本项目造林以施基肥为主，追肥为辅，基肥一次施足，即在造林整地回穴时，肥料与表土混合回填穴内，上盖心土；追肥结合第二、三年的抚育进行，一般采用环树开沟干施并覆土。(10)抚育间伐间伐是改善林木生长环境，促进林木速生丰产的重要手段.根据树种的生长规律和主伐年龄，确定国外松在第10年间伐一次，确定桤木在第5年间伐一次，间伐强度视林分状况而定，一般为株数的25～30％，间伐后林分郁闭度不得低于0.6。间伐原则是：间劣留优，间弱留强，间密留稀，不开天窗；间伐方式采用下层抚育法，砍除生长衰退、感染病虫害、干形差的林木和被压木.5.5.2培育型丰产技术措施(1)培育树种杉木：我省优良的乡土树种，具有适应性强、生长迅速、用途广泛的特点，喜温暖湿润气候，适应性强，能生长于干燥瘠薄的红壤，喜酸性土壤，在PH值为4.5～6.5的土壤上生长最好。(2)培育型丰产技术措施①抚育。杉木幼龄林培育实行连抚三年，第一年穴垦抚育一次，一般在3～5月进行，同时清除林间杂草，灌木；第二、三年春季各培蔸一次.杉木中龄林培育只抚育一次，实行穴垦抚育。②施肥。62 第一年结合抚育进行施肥，每公顷施复合肥750公斤，采用开沟条施法，施后复土9～15厘米。③间伐和修枝。对郁闭度在0.8以上，杉木每公顷密度在2500株以上的中幼林进行间伐和修枝，砍除树基1～2轮枝，清除劣质木、病虫木，被压木，保持林分卫生，保证林木生长既不重叠被压，又不致过伐出现天窗。5.5.3楠竹低改丰产技术措施（1）楠竹低改选择立地条件好、坡度较平缓（30度以下），海拨800米以下，土层深厚（50CM以上）肥沃竹地进行。根据坡度情况采用全垦或带垦的方式，护笋养竹、合理疏笋、科学施肥、合理钩梢、适度采伐。（2）楠竹造林选用母竹造林，楠竹母竹以就近起苗为主。同时清理林地，采用穴垦整地，竹穴标准为100*60*60CM，在大寒至雨水期间选择阴天或雨后初晴定植，定植前用生概粉浸根。栽植时按“深挖穴、浇栽竹、下紧固、上松盖”的要求执行。造林后连续抚育3年，以刀修为主，锄抚培育为辅，尽量不翻动耕作层。62 第六章森林保护与环境保护措施6.1森林防火主要措施6.1.1森林防火组织体系及队伍建设森林保护是巩固基地建设成果的一项长期任务，是基地管护中不可忽视的重要环节，特别是森林防火是保护造林成果的一项重要措施，应贯彻“预防为主，积极消灭”.的方针.项目要成立护林防火机构，制定护林防火制度，完善防火责任制.每4000亩山林要配备一名专职护林员，负责区域内山林巡视和监督；通过广泛宣传，提高基地内工作人员及周边地区人民群众的防火意识.基地与周边村(组)签署联合防火协议，每年召开一、二次联防会议，广泛动员、发动群众，把火险消灭在萌芽状态，避免森林火灾的发生。6.1.2森林防火基础设施建设为了加强森林防火，在基地所在地现有护林防火设施的基础上，利用规划的管护棚作为护林点，并配备望远镜、工作手机等设备。6.1.3生物防火工程建设为增强森林自身的防火功能，新造林地宜多营造针阔混交林，对集中连片超过100公顷的造林地块要布设防火林带，主林带宽20米，付林带宽15米.防火林带树种选择木荷、杨梅，栽植株行距为2x2米。6.2森林病虫害防治主要措施6.2.1森林病虫害预测预报62 为加强和健全森保机构，项目区要建立森林病虫害预测预报站，开展经常性的森林病虫害预测预报工作，掌握森林病虫害发生规律，以便采取相应的措施和对策。6.2.2防治措施(1)坚持“预防为主，综合防治”的原则，采用生物、药物、人工捕捉相结合的综合防治措施，以达到治早、治小、治了的目的，尽可能把病虫害控制在初始状态。(2)加强营林管理，最大限度地满足林木生长的生理、生态需要，提高林分质量，增强林木自身的免疫力、抵抗力。(3)积极开展生物防治，减少农药污染。(4)严格执行种苗检疫制度。发现危险性病虫害，应立即采取果断措施进行处理，并实行禁运。6.3森林管护主要措施6.3.1加强《森林法》、《森林法实施条例》宣传教育工作，增强人们的法制观念和法律意识.减少毁林、盗伐林木案件的发生。6.3.2加强护林队伍建设，实行定人员、定地盘、定责任，与奖罚制度挂钩，组成群防群治护林网络，充分发挥林业公安的职能作用，加大打击林业犯罪的力度。6.3.3新造林地内严禁放牧、打枝、采矿等非营林生产活动。6.4建设项目环境保护措施6.4.1整地方式对环境的影响及水土保持措施62 林地清理和整地方式不当，容易引起水土流失。因此要严禁炼山；整地方式采用穴垦，沿等高线呈“品”字型布穴.整地要严格保留山顶，山腰和山脚的自然植被，遵循“山顶戴帽，山腰系裙，山脚穿鞋”的原则，岩石裸露的地方，必须保留自然植被，不得伐除。6.4.2施用化肥，农药对环境的影响及保护措施化肥用量过多或施用不合理，也会对土壤造成影响.提倡使用有机肥(如农家肥)，在整地时表土还穴并施一些有机肥，抚育时挖沟将草、树叶等埋于树蔸旁，增加林地有机肥料。合理使用化肥，根据土壤缺肥状况确定施用化肥的品种和数量，用缓效肥如过磷酸钙和农家肥作基肥，用速效肥如磷酸铵、尿素等作追肥。农药是有毒化学品，要使用高效、低毒、残留期短的农药，尽量减少伤害有益生物和污染环境。6.4.3野生动植物栖息环境的影响及保护措施项目建设的实施，基地内的生态环境完全改变，对野生动植物栖息环境是有负面影响的，但当基地成林后，环境会恢复并得到改善.新造林地必须选择适宜的荒山荒地、灌丛地、疏残林地、迹地、荒滩荒地和退耕还林地，注意保护造林地周围的天然次生林，禁止毁林造林，在新栽植的造林地上，尽可能地保留一些原生阔叶林，避免营造面积大、树种单一的人工林纯林.对项目区范围内的珍稀植物、野生动物栖息地，有价值的人类历史文化遗产要加以保护，不得破坏。62 第七章项目组织与经营管理7.1经营管理形式根据项目建设区土地资源和社会经济条件，项目建设采用以下两种经营模式.7.1.1租赁土地经营对适合造林的宜林荒山荒地、疏残林地和迹地等，X公司出资与土地使用权单位签订土地租赁契约，并负责筹资(即造林费、肥料、苗木、病虫害防治药品、抚育、造林物资运输、管护费等全部资金的投入)。X公司森林资源培植管理部承担工程的具体实施(包括项目策划、联系和落实造林地、组织工程规划设计、筹集造林所需的各种物资、组织劳力施工，代表X公司对项目行使管理职能和技术质量管理、组织林木采伐等各道工序)，分年度向公司出示年度工程资金预算及工程实施情况的总结。X公司享有林地使用权、林木和森林所有权及使用权。7.1.2收购中幼林培育经营在项目建设区范围内选择立地条件好，适合培育的杉木中幼林，由X公司出资一次性买断林木、森林所有权和使用权及林地使用权(买青山)，实行集约经营。X公司森林资源培植管理部负责管理和技术服务。X公司享有全部林权。基地经营两种模式并存，因地而用，基地护林单位依靠林业系统现有管理网络进行有效管理。投资风险由X公司62 承担，林农不承担投资风险。7.2管理机构7.2.1机构设置成立由X公司牵头，县林业部门、南明镇政府及项目所在的村委会参加的基地建设领导小组。公司下设森林资源培植管理部和基地管理小组。7.2.2机构职责项目建设领导小组负责基地建设的决策、管理和运作，研究处理项目的重大事宜，协调与项目有关的各部门之间的关系。森林资源培植管理部在领导小组和公司的领导下，负责组织、指挥、监督项目实施的全过程，及时向领导小组和公司汇报项目建设的进展情况，对项目实行计划管理、工程管理、技术管理，财务管理和信息管理，包括营造林规划、优质苗木供应、造林技术服务、资源管理、林木采伐指标的落实等。基地管理小组负责基地建设的实施工作，对各道工序的质量进行把关。项目建设严格实行分级管理制，制定明确的各级职责，层层展开，各级机构签订责任合同，年度进行考核，不履行职责的将依章处罚。7.2.3人员设置森林资源培植管理部设置4人，实行分片负责制.项目领导小组成员林业部门和镇政府分管领导兼任，基地管理小组成员由森林资源培植管理部聘请。62 项目建设领导小组(兼)：3—5人森林资源培植管理部：4人基地管理小组(兼)：1～2人(每个村设基地管理小组)7.3项目管理7.3.1计划管理森林资源培植管理部负责编制年度营造林计划、资金预算和使用计划，对项目实行计划管理。7.3.2工程管理项目建设实行统一规划、统一施工、统一管理，充分推广应用先进的林业科学技术，实施高技术、高投入、高效益的集约经营.森林资源培植管理部要做好全过程的技术服务和业务培训，认真做好作业设计和施工监督工作，建立严格的检查验收制度，对各道工序质量严格把关.建立完善的档案管理制度，加强护林队伍建设，确保工程的顺利实施。7.3.3资金管理项目应设立财务管理机构，配备专职财务人员，实行财务专项管理.项目资金由X公司统借统还.项目资金实行统一管理，资金使用应严格按计划进行，要单独核算、单独记帐，做到专款专用.项目财务要接受上级项目管理机构和同级财政、审计部门的监督和审查。62 第八章项目建设进度8.1建设期限项目建设期为4年。前2年完成造林、培育任务，后2年完成幼林抚育。8.2建设进度安排根据项目建设内容和规模，综合考虑种苗供应、劳动力资源和造林质量等因素，按照“以短养长、可持续发展”的原则进行项目建设进度合理安排。项目建设总规模20000亩，前2年完成造林和中幼林培育及低改任务，每年完成10000亩，其中：第新造林5000亩、中幼林培育3000亩公顷，低改2000亩。后2年完成幼林抚育。新造林中国外松6000亩，桤木4000亩。62 第九章投资估算和资金筹措9.1投资估算依据(1)国家及原林业部颁布的有关规程、规定和技术经济指标；(2)市场调查所收集的有关技术经济指标；(3)各地近年来营造速生丰产林基地的有关技术经济指标；(4)2007年X省交通土建工程造价定额预算标准；(5)产品市场询价、当地物价及有关实际情况；(6)业主提供的资料和国家其它有关政策法规。9.2投资估算范围项目建设总投资包括固定资产投资、建设期借款利息和流动资金投资。固定资产投资包括营林费用、基础设施、间接费、林地租赁费和预备费用。营林费包括材料费和劳务费。材料费有种苗、化肥、农药；劳务费含林地清理、整地、栽植、抚育、林道、管护等。基础设施包括防火林带、办公用房、场地设施、基地运输车道、管护棚、设备工具等。间接费用包括调查设计、培训咨询、管理监测等,按固定资产投资的3%计取。预备费根据国家有关规定和行业经验按固定资产投资的8%计取。9.3总投资估算9.3.1单项工程投资估算62 (1)固定资产投资估算①营林费用。按照所选树种（模型预测）和有关指标确定投资单价。项目所选主要树种国外松新造7000元/公顷、桤木新造5500元/公顷、杉木幼林培育9500元/公顷、杉木中幼林培育14000元/公顷、楠竹低改（含新造）8000元/公顷。根据项目现有建设条件和要求，造林包括纯种林区、混合林区和低改林区。在此基础上估算营林费用综合单价为6800元/公顷，450元/亩。以上树种投资单价中均包含林地租赁费或青山费。据此项目营林投入为900万元。②基础设施费用。基础设施包括防火林带、办公用房、场地设施、基地运输车道、管护棚、设备工具等。防火林带按10公里计估价7.5万元；办公用房按800元/平方米估价9.6万元；管护棚4个240平方米，按每个2万元估价8万元；基地运输车道，新建李家村至白鸡凼林场3.4公里砂石路，估价102万元；场地设施（集材场及竹木预处理加工设备等）估价50万元；设备工具，包括农具、防火装置、仪器、办公设备等，估价30万元；其它基础设施估价3万元。项目基础设施总估价为210.1万元。③间接费用。间接费用包括调查设计、培训咨询、管理监测等,按固定资产投资的3%计取，估价为33.3万元。④预备费。根据国家有关规定和行业经验按固定资产投资的8%计取，估价为88.8万元。经计算上述固定资产投资估算合计为1232.2万元。(2)建设期银行利息估算62 项目总投资中,申请银行贷款五年期并放宽期限贷款200万元,贷款利率按10.3%计（按公布利率上浮10个百分点）,自建设期第四年使用银行贷款，经计算建设期贷款利息总额为20.6万元。(3)流动资金估算结合项目具体情况和经验估算,流动资金按建设期内年均经营成本的35%计取,估算值为60万元。9.3.2总投资估算项目建设总投资估算值为1312.8万元,其中固定资产投资1232.2万元,建设期利息20.6万元，流动资金60万元,分别占投资的93.86％、1.57％、4.57％。9.4资金筹措与使用安排在项目总投资1312.8万元中，自有资本金812.8万元，申请银行贷款200万元，申请林业产业政策性专项扶持资金300万元，分别占总投资的61.91%、15.23%、22.85%。经业主和信用社初步商洽，贷款期限为5年宽限期三年，利率为10.3%。项目建设期利息计算见表9-1。表9-1项目建设期利息计算表年份贷款本金(万元)利率(%)贷款利息(万元)备注201220010.320.6按银行利率上浮10%利息计算至2012年底合计20020.6计划2009年使用自有资金400万元,，2010年使用自有资金400万元,2011年使用自有资金和政性扶持资金312.8万元,2012年使用银行贷款200万元。62 第十章效益分析与评价10.1财务分析与评价10.1.1分析指标及说明财务评价是根据国家发改委、建设部2006颁布的《建设项目评价--方法与参数＞（第三版）中的有关规定进行计算。项目分析计算为１5年，其中建设期4年。项目基准收益率为8％，计算效益和费用的价格统一采用当前的市场价格。贷款条件。固定资产投资贷款期5年，宽限期3年，宽限期内利息本金化，贷款利率按当地农村信用社公布利率上浮10个百分点计算10.3%。税费种类。根据国家有关规定，项目农林特产税取消。项目须交给育林基金，按销售收入的20%计，其中70%企业自留，30%上交，因此实际企业交纳育林基金为销售收入的6%。企业所得税按企业总利润的33%计，根据农林企业所得税退税优惠政策和当地优惠措施规定，企业所得税按17%计。10.1.2销售收入估算（1）产品产量估算产品产量指标根据树种模型和实际产出情况预测确定。各树种单位面积产品产量如表10－1所示。62 根据分布面积和单位产量计算，在计算期内（15年，下同）项目可产规格材12.1万方，楠竹220万根，年产规格材0.9万方，年产规格楠竹14.7万根；计算期内产薪材2.1万吨，松脂0.12万吨。表10－1单位面积产品产量表（单位：立方米、吨/亩）树种间伐材主伐材备注年限产量年限产量小径材薪材中径材小径材薪材松脂国外松新造100.5670.167141.7475.140.60.1杉木幼培起使年5年，中培起使年10年桤木新造50.460.13394.7931.9270.467杉木幼培50.8670.167113.0533.3530.4670.067杉木中培10.50.13362.7933.20.4670.067楠竹楠竹低改按第5年开始采伐，每年计划采伐50根/亩。（2）产品销售价格定位根据现有市场价位和不同树种、材种进行价格定位。各产品销售价格如表10－2。表10－2产品销售价格表（单位：元/立方米、元/吨）树种中径材小径材薪材松脂国外松杉木500 450 180 2200 桤木450400180楠竹每根7元（3）产品销售收入估算根据产品产量和销售价位，计算期内销售收入为7761万元，年均销售收入517.5万元，产品产量和销售收入测算见附表4。10.1.3成本费用估算①产品伐运成本。规格材伐运成本50元/立方米，楠竹伐运1元/根，薪材伐运成本30元/吨，松脂采收成本440元/吨。因此，计算期内的项目伐运成本1485万元，年均成本99万元。62 ②固定资产折旧。项目营林投入按15年摊销，包括建筑在内的基础设施及设备按15年直线折旧计，间接费和预备费按5年摊销，计算期内年均折摊81.5万元。③营林投资。按日常营林所需材料费和劳务费估算20元/亩。年均营林投入40万元。　④维修费用。年维修费用按基础设施固定资产原值5%计算，年均为10.5万元。⑤基地生产管理人员工资及福利。基地日常管理定员4人，林木管护临时聘用合同工。管理人员年均工资额定1.2万元，林木管护费按30元/公顷计，福利基金按工资总额的14%计算。项目年均工资福利为11.2万元。⑥基地管理费。基地年管理费1.5万元。⑦财务费用。基地财务费除利息外，拟对基地财产进行风险投保，计2万元/年。⑧产品销售费用。按销售收入的0.5%计25.9万元。经计算，计算期内项目总成本费用为4156.7万元，年均总成本为277.1万元。10.1.4税费估算项目税费主要是育林基金和企业所得税。根据上述计算，企业需缴纳的育林基金为31.1万元；企业所得税35.6万元。10.1.5财务效益分析（1）盈利能力分析62 ①利润及利润分配。项目计算期内利润总额为3605.8万元，年均240.4万元，上缴育林基金和企业所得税1001万元，税后总利润2604.8万元，年均税（含费）后利润173.7万元。可供分配利润2605.3万元，提取公积金和公益金390.8万元，未分配利润2214.5万元（见附表8）。静态指标计算：项目投资利税率=税前利润÷全部投资=18.3%。项目投资利润率=税后利润÷全部投资=13.2%。税后静态投资回收期=全部投资÷年利润=7.6年②财务现金流量。计算期内项目所得税后累计净现金流量为2296.1万元，全部投资财务内部收益率为15.5%，在基准收益率为8%的情况下，税后财务净现值为815.8万元；税后动态投资回收期为9.9年（含建设期），财务现金流量详见附表9。③项目清偿能力和偿还计划。项目向银行贷款200万元,其偿还来源主要是折旧、摊销费和未分配利润等。银行贷款根据项目的最大偿还能力从投产年开始偿还,根据现金流量表，项目在投产前四年按年偿还利息，投产第五年可以偿还本金，从还偿来源看，到偿还期时，还款总额超过200万元，因此，项目对该项贷款的偿还能力是较强的。贷款偿还计划见表10-3。表10-3贷款偿还计划表（单位：万元）年份还款来源偿还本金销售利润折旧摊销合计2012年138.513.484.4246.320062 ④财务评价结论。从以上指标分析可以得出如下结论：该项目财务状况良好，有较强的财务盈利能力，全部投资税后内部收益率为15.52%，超过了8%的基准行业收益率，在此折现率下，全部投资财务净现值为815.8万元，动态投资回期为9.9年，静态投资回收期为7.6年。从项目借款偿还分析看，项目借款可在预定借款期限五年之内偿还本息。这些结果表明，项目的财务盈力能力满足要求。10.1.6不确定性分析（1）盈亏平衡点计算从该项目销售收入测算表和总成本费用估算表(附表4、7)中得知,计算期内项目总销售收入为7761万元,总成本费用4156.7万元，年均销售收入517.5万元,年均成本费用为277.1万元,其中年均固定成本121.9万元,可变成本186.6万元。根据该项目可免销售税规定，项目销售税金不计。由此估算的盈亏平衡点为:盈亏平衡点＝年固定成本÷（年销售收入－可变成本－销售税）×100％＝121.9÷（517.5-186.6-0）＝37％。由此得出项目销售收入的盈亏平衡点为191.5万元，就是说当年均销售收入在191.5万元时，项目可以保本经营。由此也可计算价格赢亏平衡点，只计规格材一项，当规格材保持277.8元/立方米的综合单价时，项目就可以保本经营。（2）敏感性分析62 敏感性分析是在该项目经济效益计算分析期内,在诸多的敏感性因素中选择一个或几个对产品销售效益变化有影响的因素进行计算分析,从而测定该项目在激烈市场竞争中承受市场变化风险的能力.通过对本项目投资经营成本以及销售收入（产量）等因素进行的敏感性分析计算可以看出,影响经济效益最敏感的因素是销售收入,其次是经营成本,投资成本的敏感性最低。当年销售收入减少10%时财务内部收益率为8.7％（税后，下同），净现值为551万元；当年成本费用增加10%时财务内部收益率为11.7％，净现值为680万元；当固定资产投资成本增加10%时财务内部收益率为11.8％，净现值为739万元。当年销售收入减少10%,且当年经营成本费用增加10%时，那么项目内部报酬率将低于行业基准收益率8%，从行业特点分析，这种情况的可能性微乎其微的。因此项目在生产经营时，必须重点关注销售，注意提高产量；其次是要减少经营环节，降低经营成本；再是对固定资产投资要精确预算，减少不必要投入，这些是提高项目抵御风险须注意的关键所在。附敏感性分析结果表10-4。表10-4敏感性分析表序号变化因数内部报酬率财务净现值1当销售收入减少10%时8.7%551万元2当投资增加10%时11.8%739万元3当经营成本增加10%时11.7%680万元10.2社会效益分析(1)宏观效益通过基地建设，可以帮助库区和山区农民充分利用资源优势实现脱贫开发；可以促进当地农业经济合作和X62 公司的发展状大；可从一定程度上促进林业、农业产业结构的调整，实现产业化经营，从而带动整个项目区的经济发展；同时，有利于促进项目区退耕还林成果的巩固。项目可以提供15万多个工作日(按25元／工日计算)的就业机会，共可吸纳安置1500余人，年均安置100多富余人员参加林业开发，缓解就业压力，有利于社会秩序的稳定。(2)参加项目造林农户增收情况根据现金流量分析和模型预测，项目实施结束后，参加项目造林农户从项目建设中获得的纯收入总额为2396.1万元，年均每亩增加收入79元。10．3生态效益分析基地的建设可以缓解当地生态建设的压力，项目建设区将增加森林面积约6000亩，森林覆盖率提高1．5个百分点，可缓解木材供需矛盾，对发展和保护森林资源，维护生态平衡，保持水土，涵养水源，有直接作用。10．4综合评价(1)经济效益可观项目基地的建成可为X公司提供规格材0.9万立方米；可以实现产值7761万元，年均产值517.5万元；可上缴税费1001万元，年均66.7万元；可获税后利润2604.8万元，年均173.7万元。项目财务状况良好，全部投资税后内部收益率为15.52％，财务净现值(基准收益率8％)815.8万元，静态投资回收期7.662 年，动态投资回收期9.9年；项目投资利润率和投资利税率分别为13.2％、18.3％。贷款偿还期5年。盈亏平衡和敏感性分析可知，项目盈亏平衡点低，抗风险能力强。本项目销售收入盈亏平衡点191.5万元/年，为年均销售收入的37％；价格盈亏平衡点277.8元／立方米。(2)社会效益和生态效益显著通过基地建设，可以促进库区和山区农民发挥资源优势致富机遇，促进企业持续、健康发展；可促进林业、农业产业结构的调整，从而带动整个项目区的经济发展；可为社会提供15万个工日的就业机会，吸纳安置1500万余人就业；参加项目造林的农户年均每亩增加收入79元；同时，有利于促进项目区巩固退耕还林成果，社会效益显著。基地建成后，将缓解生态建设压力，提高了项目区森林覆盖率，对发展和保护森林资源，维护生态平衡，保持水土，涵养水源有直接作用。(3)技术支撑和国家相关产业政策的支持项目建设技术成熟，所选造林树种在我省已有一整套成功的培育技个和管理经验。项目建设按国家和X省的有关技术标准进行设计，设计中将汲取我省所有工程造林的经验和教训，并引进国内外先进的林业技术和管理经验，有利于提高基地生产经营管理水平和获取国家产业政策支持力度。62 第十一章项目建设保障措施11.1政策支持保障措施11.1.1企业自主经营坚持国家林业政策，按照“高投入、高产出，定向培育基地化生产，集约化规模经营”的发展思路，企业以市场的需要和自身的需要确立经营目标、经营计划和经营措施；实行自主经营，自负盈亏。11.1.2实行产业扶持速生丰产林基地建设属于营林事业范围，是国家继续扶持的产业，为促进其健康发展，维持国家赋予的林业行业优惠税费政策，在投入上实行政策扶持和保护，在税费上按政策实行减免。11.1.3采伐限额指标优先安排速生丰产林基地的年度木材生产采伐限额指标实行计划单列，根据速生丰产林基地森林经营方案和企业生产实行单报单批。11.2资金筹措与投入保障措施基地建设采取银行贷款和企业自筹方式筹措资金。企业每年按销售收入提取一定数量的再生产发展基金，作为基地建设基金设立专项基金帐户，统一管理，统一安排，专款专用，以保证基地建设资金的稳定投入。11.3种苗供应保障措施62 选用良种、培育壮苗是提高林地生产力，达到速生丰产目标的关键措施，基地建设从种苗繁育工作着手，对项目区现有苗圃地加强管理和技术指导，根据基地建设情况，建立良种繁育基地，积极推广应用育苗新技术、新成果，努力提高苗木质量。不断改善项目区苗圃的生产经营条件，利用国家投资改造现有国营苗圃的良好机遇，不断改善苗圃的基础设施，提高苗圃工作人员的专业水平，为项目建设提供优质苗木。11.4组织管理保障措施速生丰产林基地建设是一项结构较为复杂的系统工程，为了使其走向市场，便于宏观调控和管理，保证基地健康发展，需要相应的管理体制。本着转换管理机制，提高资源配置效率，减少产业间磨擦的原则，基地建设拟由X公司与县林业局共同组成基地建设领导小组，下设森林资源培植管理部，负责基地规划、资金筹措和监督管理、协调工作，乡镇林业工作站和项目所在村委设立基地管理小组，实行垂直管理。项目建设期做好规划，落实山头地块，实行分片包干，责任到人的制度，做到造一片、管一片、成林一片、达标一片。项目建设按已制定和颁布的有关规程、规范和标准组织实施并严格按照建设程序管理，先设计后施工，实施项目法人制、招投标制、工程监理制和竣工验收、审计制，以确保工程建设质量。11.5集约经营技术保障措施11.5.1基地建设以现代林业思想为指导，以保护森林资源为基础，以优质高效为重点，以市场需求为导向，以科技兴林为手段，采取高投入高产出的集约经营方式，高标准搞好基地造林。11.5.2基地建设按“规划”的要求选择符合要求的新造林地。营林技术措施按设计方案执行。11.5.3基地建设随着经营管理水平的提高，逐步建立“法正”林分，使资源得到永续利用，实现林业的可持续发展。11.6科技推广与服务保障措施62 11.6.1项目建设批准后，及时邀请有“甲级林业调查规划设计”资格的单位进行营造林总体设计，以保证技术服务的质量。11.6.2实施科技兴林战略，增加项目的科技含量，充分发挥科技是第一生产力的作用，为基地建设提供科技保障。11.6.3加强林业科技培训，全面提高林业管理人员及广大林农的科技素质，把工程建设支撑点放到科技进步和提高劳动者素质上来。11.6.4利用现有林业科研机构和科技队伍，积极推广应用营林科研成果，及时将科研新成果应用到生产实践中，促进科技成果转化，为基地建设提供技术服务。11.7采、运、贮、加工、销售措施11.7.1林木采伐严格按基地森林经营方案执行，实行单报批；按《X省林木采伐伐区调查设计技术规定》搞好伐区设计，并严格按伐区设计进行施工。11.7.2林木采伐后及时运出伐区，这样既可减少木材的损耗，又可空出迹地，以利更新造林。11.7.3运出的木材集中到公司集材场，以利木材的管理和调用。11.7.4敦促林产品客户公司尽量采用先进的加工技术，提高木材的综合利用率，减少木材的消耗。11.7.5木材销售建立制约机制，拒绝高耗材企业进购公司原料，充分保障客户公司和当地有发展前景企业用材需要。62 附表1、2、3略附表4项目产品产量和销售收入测算表单位：立方、万元、吨品名小径材收入中径材收入薪材收入松脂收入国外松34242154110482524464284600132桤木1138845619172863653211800杉木（马尾松）幼培15261687915945824034330066杉木（马尾松）中培492022116758838700012630066合计65811290555571268320577370.3861200264楠竹产量为220万根，计算期内收入1540万元；规格材121382立方米；项目全部销售收入7761万元，年均销售收入517.5万元。附表5项目总投资估算明细表序号项目单价数量金额（万元）备注1营林费用450元/亩20000亩900　2基础设施　　210.1　2.1防火林带　10公里7.5　2.2管护棚　240平方米8　2.3工具设备　　30营林农具、仪器、防火装置、办公用具等2.4办公楼　120平方米9.6　2.5运输车道　3.4公里102　2.6场地设施　　50集材场建设、预处理加工设施设备等2.7其它　　3　3间接费用　　33.3上述3%左右估算62 4预备费用　　88.8上述8%左右估算5固定资产合计　　1232.2　6流动资金投入　　60　7建设期利息　　20.6　　合计　　1312.8　附表6固定资产折旧与摊销表(单位:万元)项目原值残值率年限123456789101112131415基础设施及设备210.10.051513.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.4营林费用900.0　1560.060.060.060.060.060.060.060.060.060.060.060.060.060.060.0预备费间接费及利息122.1　524.424.424.424.424.4　　　　　　　　　　折摊合计1232.2　　97.897.897.897.897.873.473.473.473.473.473.473.473.473.473.4附表7项目总成本费用表（单位：万元）项目123456789101112131415伐运成本99.099.099.099.099.099.099.099.099.099.099.099.099.099.099.0人工工资及福利11.211.211.211.211.211.211.211.211.211.211.211.211.211.211.2管理费用1.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.51.5财务费用及利息22.622.622.622.62.02.02.02.02.02.02.02.02.02.02.0育林费用40.040.040.040.040.040.040.040.040.040.040.040.040.040.040.0销售费用25.925.925.925.925.925.925.925.925.925.925.925.925.925.925.962 修理费10.510.510.510.510.510.510.510.510.510.510.510.510.510.510.5折旧13.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.413.4摊销84.484.484.484.484.460.060.060.060.060.060.060.060.060.060.0总成本费用308.5308.5308.5308.5287.9263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5经营成本210.7210.7210.7210.7190.1190.1190.1190.1190.1190.1190.1190.1190.1190.1190.1固定成本121.9121.9121.9121.9101.376.976.976.976.976.976.976.976.976.976.9可变成本186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6186.6附表8利润分配表(单位:万元)项目年份年均值123456789101112131415生产负荷　100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%销售收入517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5减总成本费用277.1308.5308.5308.5308.5287.9263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5利润总额240.4209.1209.1209.1209.1229.6254.0254.0254.0254.0254.0254.0254.0254.0254.0254.0减育林基金31.131.131.131.131.131.131.131.131.131.131.131.131.131.131.131.1减企业所得税35.635.635.635.635.635.635.635.635.635.635.635.635.635.635.635.6可供分配利润160.9142.4142.4142.4142.4162.9187.3187.3187.3187.3187.3187.3187.3187.3187.3187.3盈余公积金17.414.214.214.214.216.318.718.718.718.718.718.718.718.718.718.7公益金8.77.17.17.17.18.19.49.49.49.49.49.49.49.49.49.4未分配利润136.8121.0121.0121.0121.0138.5159.2159.2159.2159.2159.2159.2159.2159.2159.2159.262 附表9现金流量表(单位:万元)项目年份建设期1234567812131415一、现金流入　517.5517.5517.5517.5517.5577.5517.5517.5517.5517.5517.5517.51、产品销售收入　517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.5517.52、回收固定资产余值　　　　　　　　　　　　　3、回收流动资金　　　　　　60.0　　　　　　二、资产流出　337.4277.4277.4277.4456.8256.8256.8256.8256.8256.8256.8256.81、固定资产投资1232.2　　　　　　　　　　　　2、流动资金　60.0　　　　　　　　　　　3、经营成本　210.7210.7210.7210.7190.1190.1190.1190.1190.1190.1190.1190.14、育林基金　31.131.131.131.131.131.131.131.131.131.131.131.15、所得税　35.635.635.635.635.635.635.635.635.635.635.635.66、归还借款本金　　　　　200.0　　　　　　　三、折现系数(I=8%)　1.0000.9260.8570.7940.7350.6810.6300.5830.4290.3970.3680.340四、税前净现金流量(1232.2)246.9306.9306.9306.9127.4387.4327.4327.4327.4327.4327.4327.41、累计净现金流量(1232.2)(985.4)(678.5)(371.7)(64.8)62.6450.0777.41104.82414.42741.83069.23396.62、累计净现值(1232.2)(985.4)(628.2)(318.6)(51.4)46.0306.3489.9644.61035.51088.81128.51156.4五、税后净现金流量(1232.2)180.2240.2240.2240.260.7320.7260.7260.7260.7260.7260.7260.71、累计净现金流量(1232.2)(1052.1)(811.9)(571.8)(331.6)(270.9)49.8310.5571.21614.01874.72135.42396.12、累计净现值(1232.2)(1052.1)(751.8)(490.2)(263.2)(199.1)33.9195.7333.3692.2744.5785.2815.8税前财务内部收益率26.71%　税后财务内部收益率15.52%　　　　　　　税前投资回收期8.2　税后投资回收期9.9　　　　　　　62'