某县XX铸造厂机械部件制造项目可行性研究报告 74页

'某县XX铸造厂机械部件制造项目可行性研究报告 第一章总论§1.1项目名称：某县XX铸造厂机械部件制造项目§1.2项目承建单位§1.3项目负责人§1.4项目情况简介本项目主要生产汽车零配件变速箱普通灰口铸铁铸件和球铁铸件，产品主要为法士特齿轮公司、秦川机床厂、陕西柴油机厂协作配套。由于企业现有的生产能力不能满足需求，企业建立新厂扩大产能，提高产品质量。本项目任务来源可靠，机械加工企业的铸件需求潜力较大，市场前景广阔。§1.5项目建设地址及规模本项目位于某某经济技术开发区，东邻东五路，南邻创业路，北邻西宝高速公路，西邻古城村一组耕地。交通运输方便快捷。计划项目占地33300㎡，其中建筑占地面积19381.1㎡,绿化占地面积3630㎡,厂区道路占地面积9373.90㎡,代征道路面积1215㎡。总建筑面积26776.16㎡。§1.6项目建设投资及计算期经估算，本项目总投资4000万元，其中建设投资3693万元、流动资金307万元。资金来源由企业自筹。项目计算期10年，其中项目第一年为一期建设，第二年 一季度为二期建设,第二年开始经营。根据项目实施进度安排投资计划，第一年投入总投资的40%，第二年投入总投资的60%。§1.7项目财务分析评论本项目计算期10年，总收入为49361万元，总成本为40025万元，内部收益率20.04%,高于行业基准收益率13%；项目净现值1316.35万元,大于0，经济效益显著。综上所述，此项目是可行的。§1.8主要技术经济指标表表1-1主要技术经济指标表序号名称单位数量备注1总收入万元493612总成本万元400253营业税金及附加万元2624利润总额万元90755投资回收期年4.13静态6投资回收期年6.47动态7内部收益率20.04%8财务净现值万元1316.359所得税万元226910税后利润万元680611就业人数人300§1.9编制依据1、《汽车产业调整和振兴规划》 2、《关中—天水经济区发展规划》3、《某某市总体规划纲要》4、《某某市人民政府关于支持“两区多园”突破发展的意见》5、《某某总体城市规划》6、项目单位提供的项目功能平面图及相关情况介绍7、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）8、国家现行的财税政策及相关法规第二章项目背景及建设的必要性 §2.1项目背景某某县XX铸造厂经过多年的发展，企业现有各类资产千万元，具有消失模、树脂砂、粘土砂三种工艺方法生产铸件的能力。企业生产的产品主要为法士特、秦川机床厂、陕西柴油机厂等省内骨干机械企业配套，多年的生产经营活动，赢得了市场和客户的认同。随着法士特齿轮厂、陕西柴油机厂等客户产能的扩大，企业现有的生产能力及厂房设备已经不能满足生产经营的需要。另一方面，随着我国改革开放的深入，工业化、城市化持续加速加之瞬息万变的市场信息又迫使企业想方设法改变生产现状、提高产品质量、档次、增加产品品种，以满足越来越多的客户的需求。因而，机械制造企业只有紧随市场和技术潮流，加大技术改造及生产设备的更新，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败，使企业迅速腾飞。§2.2项目建设的必要性随着国内汽车产业的快速发展，作为配套服务的汽车零配件的制造的市场竞争日益加剧，因而汽车零配件机械制造行业的发展必须转变到依靠优化产品结构，提高经济质量和效益上来；转变到加强管理、提高劳动者素质上来；转变到提高技术含量、提高产品附加值和市场占有率上来才有出路。2009年3月国家经颁布的《汽车产业调整和振兴规划》中指出；对于汽车关键零部件技术实现自主化。发动机、变速器、转向系统、制动系统、传动系统、悬挂系统、汽车总线控制系统中的关键零部件技术实现自主化，新能源汽车专用零部件技术达到国际先进水平。另一方面，企业本身现有的生产工艺与国际国内先进水平相比，也还存在着如下问题： （1）随着某某汽车工业的发展，企业现有生产能力已不能满足客户的需求量。（2）企业现有的租赁场地已不能满足购置新设备的放置，影响企业的持续发展。某某县XX铸造厂实施机械部件制造项目，扩大企业产能，通过建立新厂及购置光谱分析仪，强度拉力试验机等检测仪器设备，可达以下目的：１.扩大企业生产能力，从而提高企业的经济效益。通过购置新厂地，企业可以购置技术先进的的生产设备，提高设备的数量及质量，扩大企业的产能，以满足日益增长的客户需求，增加就业人数，增加地方财政收入，提高企业的经济效益。2、通过购置新的检测设备，从而提高了产品的质量。汽车产业的技术发展其相应的配套零配件的生产质量要求越来越高，企业可以购置新的检测设备，利用先进工艺管理、生产管理等系统进行质量控制和管理，提高产品质量的深层强化作用。3、通过建立新厂，可以增加财政收入，创造就业机会通过建立新厂，扩大产能，可以增加地区的财政及税收收入。同时项目也为市民开辟新的就业门路，缓解就业矛盾，有利于维护社会稳定，扩大经济内需，起到繁荣城市经济的作用，为地区经济的发展创造良好的投资环境，促进地区经济的振兴。第三章市场研究及需求预测§3.1宏观环境分析宏观 环境对市场作用的因素主要由政治法律（Political）、经济（Economic）、社会文化（Social）、技术(Technological)等环境因素构成，建立在这几种要素基础上的市场宏观经济环境分析方法称为PEST模型分析法。作为汽车产业配套的汽车零配件的机械制造行业，其发展必将受到汽车工业的影响。§3.1.1政策法律环境分析2009年3月国有颁布的《汽车产业调整和振兴规划》中明确指出汽车产业是国民经济重要的支柱产业，产业链长、关联度高、就业面广、消费拉动大，在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。进入21世纪以来，我国汽车产业高速发展，形成了多品种、全系列的各类整车和零部件生产及配套体系，产业集中度不断提高，产品技术水平明显提升，已经成为世界汽车生产大国。国家采取有力措施，通过优化需求结构鼓励小排量汽车，1.5升以下排量乘用车市场份额达到40%以上，其中1.0升以下小排量车市场份额达到15%以上。重型货车占载货车的比例达到25%以上。同时支持企业的技术改造项目，建设汽车及零部件共性技术研制和检测平台；发展新能源汽车及专用零部件，实现关键零部件技术实现自主化。使专用零部件技术达到国际先进水平。本项目作为汽车零配件的机械制造行业，现在建设本项目加大汽车零配件的生产能力及检测能力，适应国家政策环境。§3.1.2经济环境分析从研究所、媒体及国家统计局资料来看，中国的汽车行业的迅猛发展势头，依旧是按照每年20%以上的增长速度向前发展，到2010年，整车销售数量有可能能够1400万辆的规模，整个市场非常的乐观。汽车零部件作为汽车工业的基础，是支撑汽车工业持续健康发 展的必要因素。零部件与整车产业的发展是相互影响、相互作用的，零部件的自主创新对整车产业的发展产生强大的推动力，而整车自主品牌与技术创新需要以零部件作为基础。2008年，中国规模以上汽车零部件及配件制造行业实现累计工业总产值865,835,708千元，比上年同期增长了25.62%；实现累计产品销售收入837,913,601千元，比上年同期增长了24.12%；实现累计利润总额53,876,595千元，比上年同期增长了15.92%；截至2008年，全行业规模以上企业数量大约为8303家。预计到2010年，中国汽车零部件国内产值将达到7000亿元左右。在国际金融危机的影响下，中国零配件的行产供给并不像大量公司预测的那样乐观，几乎80%以上的汽车整车生产公司没有达到他们采购量和采购降低成本的目标。从以上看来，中国的汽车零部件产业在当前的金融危机下仍将加速增长，这将为本项目的建设提供了良好的市场需求。§3.1.3社会文化分析随着改革开放的不断深入，经济的飞速发展逐渐改变了人们的观念，汽车消费不再是一种极度奢侈品。现在汽车逐步走进千家万户成为新的家庭代步工具。传统结婚的四大件“自行车、缝纫机、洗衣机、手表”已经成为过去，新的四大件作为时尚的一种标志，汽车已经成为一种年青人追逐的时尚。追求个性消费、追求实用消费、追求超前消费这就对汽车的消费及零配件的需求提供了广阔的市场空间。§3.1.4技术因素分析 我国已经成为世界汽车生产大国，但与国际先进生产技术相比，我国的汽车生产技术水平不高、自主开发能力薄弱，改变这种现状要求汽车生产企业及相配套汽车零配件生产企业提高生产技术，利用先进的设备与检测设备提高汽车及零配件的质量，利用先进的生产工艺、管理办法提高企业的生产效率，利用广告、计算机网络获取及时的市场信息。本项目在原的生产技术及销售网络上扩大企业的规模及生产技术与检测技术，预期可以获得较好的经济效益。§3.2市场特征分析§3.2.1市场生命周期市场生命周期反映了一个市场的活力和发展趋势。一般而言，一个市场从开始到消亡的过程需要四个阶段：幼稚期、成长期、成熟期和衰退期。引入期成长期成熟期衰退期图2-1市场生命周期图本段要分析该项目的四个阶段的市场状况、时间、市场占有率等指标，说明当前所处的市场阶段。我国汽车产业作为国家五大支柱产业，因其产业相关度高，带动性强，与人民生活联系密切，发展态势关系到整个国民经济的稳定。本项目作为带动地区汽车 产业链的完善与发展，其将会按照市场生命周期快速进入成长期。§3.2.2经济周期经济周期一般会经历繁荣期、持续增长期、衰退期及恢复期四个阶段。2001年到2004年，我国经济增长速度连续4年达到或超过10%，数据显示，本轮经济的快速启动是从1999年开始的。从2003年到2004年，我国GDP增长均速达到了10.6%。这一成就的取得与投资、出口和消费“三驾马车”的拉动密不可分。我国经济能够取得连续5年的增长相当不易，与以往经济上升阶段时间过短不同，本轮宏观增长显示出良好势头。图2-2经济周期图 2000年以来经济开始回升，实际GDP增长率又逐步靠近潜在经济增长率，经济步入复苏阶段。2001年GDP增长率又有所下降，经济波动出现反复，体现经济复苏的不稳定性。2002年开始，经济真正开始走上稳步增加的回升之路，2003年经济增长跃上一个新的台阶，GDP增长率高达9.5%，再次超越潜在经济增长率水平，实际经济增长率和潜在经济增长率的缺口又转变为正数。2004年GDP增长率持续上升，实际经济增长率和潜在经济增长率的缺口也不断扩大，这表明2003年以来经济已位于繁荣阶段。根据预测的结果，2005—2010年间我国经济增长将保持在9%以上，高于潜在经济增长率，这表明，未来几年我国经济很有可能持续位于周期的繁荣阶段。2008年虽受经济危机的影响经济增长有所减慢，但我国经济很快进入复苏期。本项目处于这样的一个经济周期里，既有机遇，又有挑战，关键在于项目负责人如何抓住有利的机遇，并规避风险，在国家的政策下寻找到企业的发展空间的经济的增长点，既提高了企业的效益，又能对国民经济尽到企业家的责任，推动经济的进一步发展和良性循环。综上汽车工业及现代汽车维修业的发展状况在政策、经济、社会文化及技术发展分析可以看出，本项目的提出符合国家政策及区域发展的总体目标，适应当地经济发展需要，在区域招商政策及技术方面都有利于本项目的发展，其建成将会快速成长，为当地的经济发展作出一定贡献。 第四章项目定位及市场营销策略§4.1项目定位本项目市场定位如下：利用销售网络及市场占有率，扩大企业产能，发展汽车零配件的系列产品，提高企业的经济效益与社会效益。§4.2市场营销策略项目产品目前正处于国际国内市场的快速发展时期，市场需求和市场发展潜力巨大，企业营销的重点是大力提高技术水平，组织生产，继续致力于国内市场开拓，提高市场占有率，企业可采用以下几种营销策略： §4.2.1产品策略项目产品是企业市场营销得以实施的基础,企业产品主要是普通灰口铸铁铸件和球铁铸件的生产。企业通过消失模、树脂砂、粘土砂三种工艺方法扩大企业的产能，同时，通过本项目的实施，扩大企业产品系列品种、降低成本，提高产品质量，使产品在品种及质量上有进一步的提高，从而带给目标顾客更高的价值与满足感。§4.2.2品牌策略某某县XX铸造厂通过引进本项目，增加产品品种，提高工效和产品质量档次，满足客户在数量及品质方面的需求，从而进一步树立企业汽车零配件产品系列的品牌形象，提升企业品牌价值和产品的附加值。§4.2.3渠道策略本项目将综合运用各种渠道，提高产品品牌的知名度。其中可采用的渠道有：(1）维护原有客户资源企业长期对法士特、秦川机床厂、陕西柴油机厂等省内骨干机械企业生产供应汽车零配件，双方已经建立的良好的关系，企业可以继续维护良好的客户资源，在扩大产能的基础上零配件的供应量。(2）合理利用某某汽车工业园的集中优势，提高产品销路，提高企业本地市场占有率。某某工业园区内工业基础较好，拥有各类企业2400多户，100多种主要产品，既有**、**、**、**、**具等国有大中型企业，又有改革开放以来迅速崛起的**、**、**、**等一批在陕西乃至西北具有较高知名度的村级企业集团。重型汽车及零部件产业是某某 市八大工业基地之一。开成了以陕西重型汽车集团为龙头，法士特汽车齿轮公司、北方动力公司、秦川机床集团公司为骨干的重型汽车及零部件生产群体。企业可以利用区内地理优势，扩大企业产品品种及市场占有率。§4.2.4促销策略促销策略是促进产品销售和提高品牌知名度的必要手段。本项目公司可以采取以下促销策略：(1)广告产品推销广告是为消费者介绍产品，吸引顾客；品牌推销广告是为在消费者中树立公司的品牌知名度，突出它的优势。这种广告追求的是长期效果，它往往反复出现，以期在消费者中造成长远影响，争取未来的顾客。(2)人员推销生产资料的销售往往需要专业的人员进行推广宣传，以期客户对企业产品有进一步的了解，它可以为企业争取长期的客户资源。(3)展会公司可以参加专业展会，向客户介绍公司的基本生产情况及系列产品，也可以当场订购，为企业的品牌能够成为名牌创造机遇，也为公司提供长远的经济效益。 第五章项目单位经营能力分析§5.1企业经营能力简介某某县XX铸造厂成立于1992年，经过多年的提升发展，企业现已达到近千万元资产。具有消失模、树脂砂、粘土砂三种工艺方法生产铸件的能力，企业生产的产品主要为法士特、秦川机床厂、陕西柴油机厂等省内骨干机械企业配套，2009年生产铸件2600吨，实现产值1600万元。2009年底又为某某秦川机床厂和陕西柴油机厂试制了新的产品。2010年，法士特齿轮公司给我厂下达任务3000吨，秦川机床厂，陕西柴油机厂也要求我厂完成任务500吨。配套协作单位任务来源可靠，机械加工企业的铸件需求潜力较大，市场前景广阔。§5.2企业发展能力评价 创业至今，公司始终本着“以人为本、质量第一”的企业理念，坚持品牌经营，良性循环的发展模式，公司实力不断壮大。几年来，企业始终坚持以市场为导向，以客户为中心，开拓创新，锐意进取，凭借高质量、守合同，赢得长期的客户及XX口碑。§5.3项目负责人介绍项目负责人：某某某，男，65岁，中共党员，经济师，现任某某县XX铸造厂负责人。曾任电水利局技术员、村支部书记、乡机械厂厂长，乡企业办主任，建筑公司经理等职，从事企业管理工作多年，有丰富的人生阅历和实践经验，企业在他及率领的团队艰苦卓绝的创业过程中，造就着人格，成就着事业。§5.4企业管理理念一是企业重视员工教育和培训，支持鼓励业务骨干完成学历教育，使在职的两位主管完成了大专学业。请进明师或厂内行业骨干为职工上课辅导，解决生产中实际问题。坚持政治文化理论学习，不断提高员工的思想道德素质。在多年的生产经营活动中，员工无一例违法乱纪，打架斗殴等不文明道德的行为。二是法人代表品德端庄，率先垂范的作用增进了企业的凝聚力。某某某曾任电水利局技术员、村支部书记、乡机械厂厂长，乡企业办主任，建筑公司经理等职，从事企业管理工作多年，有丰富的人生阅历和实践经验，可与具有大学本科学历，年轻有为的项目总经理***共同实施好项目建设的任务。三是XX人的XX宗旨和多年在市场和客户中取得的XX口碑，可赢得更多的社会人气和业内同仁的支持。 第六章项目建设规模和土地资源综合利用指标分析§6.1项目建设标准根据国家建设标准，结合地区实际情况，在充分考虑项目功能齐全，配套设施完善美观，环境优雅的基础上，计划项目占地33300㎡，总建筑面积26776.16㎡。§6.2项目建设原则（1）符合城市总体规划和区域详细规划原则；（2）项目布局应符合土地节约、集约利用原则；（3）用途和建设规模按照整体设计、合理布局的原则，合理划分不同功能片区以利于可持续发展建设的要求。（4）实现效益性原则，就是要求本次续建建设借鉴外部成功经验，将土地资源、项目资源、设施资源以效益优化原则进行优化配置，拉动地方经济的发展。 §6.3项目建设方案本项目位于某某经济技术开发区，东邻东五路，南邻创业路，北邻西宝高速公路，西邻古城村一组耕地。计划项目占地33300㎡，其中建筑占地面积19381.1㎡,绿化占地面积3630㎡,厂区道路占地面积9073.90㎡,代征道路面积1215㎡。总建筑面积26776.16㎡，分为机加车间、消失模车间、树脂砂车间、仓库、办公楼、宿舍楼、生活用房及公共配套用房等。具体建设面积见下表：生产线建筑物情况表序号名称占地面积建筑面积层数1机加车间2412.75㎡2412.75㎡12消失模车间5497.23㎡10994.46㎡13树脂砂车间4811.79㎡4811.79㎡14仓库4958.35㎡4958.35㎡15办公楼534.94㎡1604.82㎡36宿舍楼827.96㎡1655.92㎡27生活用房3071.14㎡3017.14㎡18公共配套用房30.94㎡30.94㎡19合计19381.1㎡26776.16㎡§6.4用地主要技术指标分析主要用地技术指标序号技术指标名称指标数值国家标准数值1项目用地面积33300㎡2项目总投资4000万元3项目投资强度1200万元/公顷≥1175万元/公顷 4主要建筑面积26776.16㎡5建筑密度58.2%≥30%6建筑占地面积19381.1㎡7容积率0.80≥0.708绿化面积3630㎡9绿化率10.9%≤20%10厂区道路面积9073.90㎡11行政办公及生活设施占地面积1701㎡12行政办公及生活设施用地占比5.1%≤7%§6.5项目功能平面图具体见附件汽车维修城建设项目功能分区平面图.§6.6项目建设用地的结论依据国土资发〔2008〕24号关于发布和实施《工业项目建设用地控制指标》的通知中规定建设用地控制指标由投资强度、容积率、建筑系数、行政办公及生活服务设施用地所占比重、绿地率五项指标构成。其中汽车模具制造的标准：1、项目投资强度应不低于1175万元/公顷；2、容积率控制应不低于0.7；3、工业项目的建筑系数应不低于30%；4、工业项目所需行政办公及生活服务设施用地面积不得超过工业项目总用地面积的7%；5、工业企业内部一般不得安排绿地。但因生产工艺等特殊要求需要安排一定比例绿地的，绿地率不得超过20%。　　综上所述该项目用地各项指标均符合国家建设用地指标的要求。 第七章环境影响及安全生产分析§7.1项目选址环境现状该项目所在区域环境质量良好，空气环境质量满足区划的大气环境质量二类功能区标准；声环境达到《区域环境噪声标准》的Ⅱ类标准；该处地下水、地表水资源丰富，水环境质量达到国家生活饮用水卫生标准。§7.2环境评价依据§7.2.1设计依据（1）《中华人民共和国环境保护法》；（2）《环境空气质量标准》；（3）《污水综合排放标准》；（4）《工业企业厂界噪声标准》；（5）《大气环境质量标准》；（6）《地面水环境质量标准》 （7）《工业企业噪声控制设计规范》（8）《工业“三废”排放试行标准》。（9）《大气污染物综合排放标准》。§7.2.2环境质量标准（1）大气环境质量：执行国家标准《大气环境质量标准》。（2）水环境质量：执行国家标准《地面水环境质量标准》。（3）噪声标准：按现行的国家标准《工业企业噪声控制设计规范》采取噪声控制。§7.2.3排放标准（1）废水：生活污水经过化粪池处理后达到现行的的国家标准《工业“三废”排放试行标准》。（2）废气：执行国家标准GB16297-1996《大气污染物综合排放标准》。§7.3项目环境概况某某县XX铸造厂机械部件制造项目工艺设置产生的污染物很少，主要污染源有制冷设备排放的对大气有破坏的气体、配送汽车的噪声和尾气排放、生产设备运转的噪声和电脑等电子设备的辐射等。§7.3.1项目建设期的环境影响本项目工程内容主要以土建为主，土方的开挖和运输量较多，在施工过程中产生大量粉尘，同时施工机械本身产生废气及烟尘，水泥、沙子、石料的采集、搬运、筛分产生粉尘，沥青熬制过程中产生沥青烟等，这些对大气环境产生影响。施工中应加强管理，对运送散体物质的车辆应用篷布盖严，避免运输过程中产生粉尘污染；正在施工的场地应经常洒水，以达到降尘、抑尘的目的。(1)污水: 施工材料如沥青、水泥、油漆等化学品应远离地面水，以防外溢污染地面水；工区所积雨水应排至市政雨水管道；施工人员的生活污水应达标后就近排入环境。(2)噪声:施工期的噪声主要来自施工机械和运输车辆。施工期间施工机械采用有减振消声装置的机械，避免在干扰居民休息的时间进行施工，同时调整施工作业时间及同时施工作业的施工机械数量，满足《建筑施工场界噪声限值》(GB12523－90)，施工期的噪声限值为：推土机、挖掘机、装载机：昼间75dBA，夜间55dBA；各种混凝土搅拌机、振捣棒、电锯；昼间70dBA，夜间55dBA。施工车辆，特别是重型运载车辆的运行路线和时间，应尽量避开噪声敏感区和敏感时段。文明施工，尤其在夜间，尽量减少机具和材料的撞击。(3)生态:地基开挖工程直接破坏植被，扰动土壤，在施工范围内造成一定的水土流失。对裸露面在施工中或竣工后应进行整治、植草绿化、及时加固，最大限度的恢复植被，使因该工程占地而失去的植被得到有效补偿，施工期的临时工棚、料场等临时占地，待施工结束后，应立即全部进行复垦和绿化，减少植被覆盖度。(4)固体废物:建设过程中所产生的砖块、沙子、包装废料等垃圾、施工人员的生活垃圾(如蔬菜叶、瓜果皮、废纸等)应集中堆放，及时运至垃圾场集中处理。(5)绿化原则:本项目设计绿化面积3630平方米,绿化设计本着投资少、收益多、易管理的原则，在选择树种时，根据当地暖温带半干旱的大陆季风气候的特点，选择根系发达在此地大量生长、对土壤要求不高的树种，并可抑制粉尘、吸收有害气体。§7.3.2项目营运期环境影响 因为项目单位主要汽车零配件的制造、包装和销售，所以项目建成后主要的污染源是：生产设备发出的噪声；空调器制冷设备运行所排放的气体以及发出的噪声；生产设计、管理人员的生活废水；车辆的噪声和排放出的尾气等。（2）项目建成后的环境保护措施因为项目建成后将实行轮流作业。因此，项目单位要把环境保护工作作为日常运做中的重点。项目建成后对环境的污染主要是粉尘，应在各产尘点设置吸风罩，由布袋除尘器统一处理，处理达标后排放。对于破损和报废遗弃的包装物，企业方面要作集中回收处理，对于其他不可回收的固体废弃物如塑料废品、废渣，应在室外设废料堆放场，将废物按种类分别堆放，定期送往物质回收部门和环保部门处理；定期净化生产车间的空气，保持清洁卫生的环境；生活污水主要是粪便污水和清扫公共卫生产生的污水，排水按照清污分流的原则排放，污水与废水分流，粪便污水经三级化粪池处理，最后污水统一排放到附近的市政污水管网中处理。§7.3.3环境影响评价该项目本身污染较小，建设期及运营期均有相应的环保措施进行有效控制，项目建设地址环境质量良好，因此，项目在环保方面是可行的。§7.4劳动保护与安全卫生§7.4.1基本原则为了保证安全生产、保护工人的生命及人身健康，在生产线投入生产时，将制定严格、科学的规章制度和操作规程，并认真贯彻执行于生产活动的全过程。按照“安全第一、预防为主”的安全生产方针，必须强化职业安全卫生监察工作，真正做到保护职 工的安全和健康。在实际生产过程中必须贯彻执行“预防为主”的卫生工作方针和国家改善劳动条件、加强劳动保护的规定，依据有关安全与卫生方面的文件和标准，采取必要的劳动保护措施，制定劳动安全保护和卫生防治措施，确保工作人员的劳动安全与身体健康。§7.4.1危险与危害（1）火灾危险项目中建筑物及配送车辆应防止火灾的发生，建筑物考虑足够的通道、楼梯和消防疏散门，并配备消防水池和消防水箱，满足消防的要求。（2）机械设备装置项目建设过程中机械的使用以及制冷设备的安置均有可能对人造成伤害。（3）电气线设备和电器线路所有带电设备和线路均有可能给人身造成触电伤害。（4）配送车辆及叉车配送车辆行驶及叉车装配货物时，都有可能造成人身伤害。（5）暑热夏季的高温，会造成工人中暑等病症，并会大幅度降低工作效率。§7.4.3职业安全防护措施本工程项目中，为了防止可能产生的危害，拟采取以下防护措施：（1）加强工作人员的劳动安全教育，树立“安全为生产，生产必须安全”的思想，根据各工种的特点制定安全操作条例，建立完善的交、值班制度，指定安全管理措施和制度。（2）本项目建筑装修的防火设计必须遵照国家、地区有关的标准、 规范要求，设计和施工单位必须持有设计管理机关核发的《工程设计书》；在项目的实际运作过程中根据工作安全的需要装置防火消防系统，制订消防安全管理制度和安全生产责任制，配备消防栓、干粉灭火器，在通道和工作场地上设置防火标志。各主要入口及楼梯、信道等设置自带电源的应急照明、疏散照明及楼层指示灯，以便在发生火情时，人流能及时疏散。本项目可不设置独立的消防中心，但须将室内消火栓与报警系统连接并可将信号传导到门卫室，以及时上报火情，进行消防灭火。（3）采用先进的技术和设备，保证操作工作人员的安全。（4）设置防雷、防静电设施。在建筑物内均安装可靠的接地装置，除作为防雷基地系统外，也可以作为设备安全接地的系统。所有电气设备均安装接地线。（5）车辆及叉车驾驶员要经过专门训练并通过考核才能驾驶。叉车的使用中要严格执行国家《叉车操作安全规则》和《叉车运行安全规则》，建筑物内叉车行驶路径和人员行走路径，运输大型货物时要做到一人引导一人驾驶。（6）在项目的建设和装修调试过程中，应注意防暑降温，并实时监测建筑物内的空气质量，及时净化空气，保证工作人员的身体健康。（7）设置安全排放系统和自动安全报警设施；配置良好的通风设施；按安全生产的要求配置生产设备。§7.4.4装置个人卫生设施（1）定期对操作人员进行身体检查，防治职业病。（2）设置安全员，负责车间日常安全生产方面的工作。（3）要求工作人员随时保持衣服的整洁。 （4）要求后勤服务做好厂房的绿化美容工作，保持厂区的清洁卫生，定期打扫。对生产车间定期进行清洁消毒。 第八章企业组织和劳动定员§8.1企业组织机构§8.1.1管理体制对于一个企业的建设、经营运作有效的管理，建立起现代化的企业管理机构和制度是很重要的。本项目实行企业法人负责制，机构按照统一领导、分层管理、人员精简的原则设置，由决策层、管理层、执行层和操作层组成。决策层由董事长、总经理、高级顾问组成。他们主要职责是对企业的发展战略、经营模式、重要经营活动进行决策。管理层由生产总监、销售总监、财务总监组成。他们的主要职责是按照决策层的经营管理战略具体安排本部门的工作，为执行层人员的工作制定方案。执行层有各职能部门的基层管理人员组成，主要职责是执行部门下达的经营计划，指导操作层完成具体的工作。操作层由担任各职能部门的员工组成。项目建设单位某某县XX铸造厂建立“权责明确、管理科学”的现代企业制度，采用国内外先进的管理模式，不断提高企业的竞争力。企业重视人力资源的建设，充分调动职工的积极性，形成一套高效的组织管理机制。组织机构按企业实际情况进行设置，注重加强生产、技术研究开发、经营销售、技术质量控制等的组织管理。某某县XX铸造厂采用科学先进的管理机制为本项目的顺利实施提供了组织上的保障。§8.1.2组织机构图 项目实施后公司的组织机构见图：企业组织机构图。董事长生产总监销售总监销售部市场部财务总监总经理财务部核算部生产部§8.2劳动定员本项目建成后需增加人员300人，其中包括总经理在内的高级管理人员10名，中低层管理人员20人，生产工人270人。本项目所需新增员工来源有三个途径，一部分从原有企业内部选拔，一部分从当地招聘考核后择优录用，一部分从应届毕业生中择优录用。§8.2.1人员培训为保证该项目的顺利实施，自2010项目建设期内就针对项目的要求对员工进行了系统的培训。新增人员需经过系统的技术和技能培训，合格后持证上岗，确保生产的正常安全进行。§8.2.2培训宗旨培训是指企业为了使员工获得或改进与工作有关的知识、技能、 态度、行为，增进其绩效，更好地实现组织目标系统化的过程。公司将对新招聘的员工作相应的岗前培训。培训本着为生产服务、为企业发展服务的宗旨，开展特色培训，使培训与员工的职业生涯规划相一致，在提升员工素质的同时，提升企业的总体竞争力。§8.2.3培训目标本项目建成后增加了大量的机器设备，因此必须对人员进行严格培训，员工应达到如下要求：（1）掌握岗位要求的技能，遵守本岗位操作规程。（2）自觉遵守公司规章制度，敬业爱岗。（3）有较高的质量意识和创新意识。（4）懂得劳动安全环保卫生常识。§8.2.4培训计划（1）人员培训由企业统一安排。负责培训人员一定要有相当的工作经验和工作热情，要善于协调与生产部门和其他职能部门的关系，以确保培训规划的实施。（2）对新员工进行集中培训，项目投资到位后，便开始对新招技术工人进行培训，每阶段培训结束进行总结，根据目标和本阶段培训效果，提出新的培训要求，并修正培训规划。使项目达到预定生产规模时，各岗位人员能独立上岗工作。第九章项目实施进度安排§9.1总则 本项目的建设本着质量第一、安全第一的原则按时、按质完成，投入运行，及早创造社会和经济效益。§9.2项目实施进度安排§9.2.1项目实施进度本项目自2010年4月至2011年7月,建设期15个月，项目将逐步实施完成分二步走。计划2010年二季度完成可行性报告的编制及项目的评审与设计；2010年三季度完成一期设备的采购与工程前期制作，主要进行工程中的起吊、电力、熔炼、冷却等设备和理化试验等仪器进入采购，同时10994平方米厂房和4958平方米库房的钢架结构进入制作阶段。从2010年四季度开始陆续进行工程的建设安装，设备的安装调试，投入试生产。2011年第一季度确定二期项目设计及产能力相匹配、满足先进工艺铸造方式的新设备，2011年第二季度完成修筑设备安装的地基和工艺部件，安装调试设备，对设计能力进行试产测试。§9.2.2项目实施计划表项目实施计划方案表序号年份、季度计划内容2010年2011年2012年2013年12341234123412341可行性报告编制与评估审批* 2厂房制作与设备定购*3一期建成试运行*4确定二期设计与设备购置*5项目建成，试生产*6项目全达产100%****8******§9.2.3项目监督在项目建设的全过程，组成由董事长为组长，以总经理、生产副总、经营副总为成员的领导监督小组，对项目的进度进行实时的监督，及时解决项目建设过程中出现的问题，在保证项目质量的同时，确保项目按照预定进度顺利实施。第十章项目分析的假设前提§10.1项目的顺利开展 本项目为新建项目，只有项目方在该项目实施过程中进展是顺利的，依法按照国家相关的法律、法规、政策及某某市有关政策规定，同时符合某某所在地方规划、消防、环保、建设等各有关职能部门的要求，办理各种审批手续，顺利、合法的取得各种相关部门的批准证书及权属证件，项目建设计划与人员招收与培训及相关生产实施不存在明显的技术和系统障碍。项目实施方的生产成本及相关费用没有明显超过预算，并按照生产计划与销售计划的进度、质量完成产品生产与销售等假设前提下，本项目数据分析报告所描述的相关数据才具有参考价值。§0.2产品市场平稳发展项目数据报告的分析和结论是建立在预期汽车维修市场及汽车零配件加工和销售市场平稳发展的基础上，如果市场出现非正常性的较大波动，则本项目数据报告的分析可能没有参考性。§10.3国家经济发展平稳本报告只有在国家经济发展平稳的前提下，才具有参考价值，如果宏观经济发生巨大震荡，通货膨胀或者通货紧缩严重，则会影响本报告的权威性。§10.4财务假设本报告的财务分析均基于以下假设：1．本项目总投资约4000万元人民币,全部资金为自筹。2．项目规模按照预期进行相关资金能够及时到位；3．在项目运营期中，材料供应市场的价格及产品市场的价格均衡无波动，基本保持在预期水平；4．本项目预计15个月的建设期,在一期项目建成后开始生产预计9年经营期为项目预测的计算期，项目计算期结束，无再投资计划； 5.本项目的市场前景良好，销售目标顺利完成。6.本项目基准收益率为13%。第十一章项目投资估算§11.1建设投资及成本估算依据§11.1.1投资估算依据1、陕西省建设厅陕建建发【1999】50号文颁布的《陕西省建筑工程综合预算定额》； 2、全国安装工程预算定额陕西省价目表；3、【1999】《陕西省建筑工程、安装工程、仿古园林工程及装饰工程费用定额》结合浮动管理市场动态差价估算；§11.1.2费用及成本：费用及成本依据国家有关政策及企业实际情况估算。§11.2建设投资估算内容§11.2.1估算内容项目总投资包括各项土地成本、工程费用、公共配套费用、装修费用、设备购置费及流动资金投资，投资金额4000万元。其中建设投资3693万元，建设投资估算详见下表及附表1。工程建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称投资估算备注土建工程公用工程装修工程其他费用合计其中：外币1工程费用15401055817031.1土地费用6506501．2土建工程89058948 1．3排水工程16161．4供电工程40401．5通风工程21211．6绿化工程23231．7消防设施552其他费用15152．1勘测设计费10102．2工程监理费332．4建设单位管理费223预备费3．1基本预备费3．2涨价预备费4建设期利息合计154010558151718主要设备一览表序号设备名称型号数量（台/套）单价（万元）合计（万元）1起重航吊5吨4142载重汽车10吨215303载重汽车5吨21224 4叉车5吨28165电力设施：变压器800KVA27.5156变压器80KVA1557抛丸清砂：抛丸机大中小各一2588暖气供应设施：锅炉1吨28169冷却设备：4156010消失模成型设备832411发泡机251012中频电炉311.673513起重航吊10吨2142814起重航吊20吨44016015地轨电动车1141416消失膜工装设备43514017树砂脂设备44016018理光检测设备27515019车床621.6713020铣床44016021镗床48534022磨床4218423电力设施一套30024合计1975§11.2.2项目流动资金投资估算本项目流动资金投资估算307万元,主要为购置材料及前期筹建费用。§11.3投资使用计划根据项目拟定的建设进度和分年度投资使用计划，所有建设投资第一年投放40%，第二年投放60%。主要投资内容有：1、土建工程投资；2、工程报建及其他费用投入；3、土地使用权；4、流动资金。 其中：第一年投资使用：共计约1477万元。第二年投资使用：共计约2523万元。 第十二章销售收入和成本费用估算§12.1销售收入与销售税金的估算本项目第一年为建设期，第二年开始试生产,销售收入估算分为部分，一部分为汽车铸件，另一部分为机床部件的生产与销售。根据企业2007年至2009年汽车工业铸件的产量：07年980吨；08年1600吨：09年2600吨，2010年3500吨来看，每年递增比例为63.26%、62.5%、34.62%。考虑企业建立新厂的实际情况及历年销售数量，经营期第一年一期汽车铸件销售量3500吨，机床部件销售量300吨,二期建成后产量为一期的1.5倍,年产销量为5250吨,第一年达产60%；经营期第二年达产80%；经营期第三年以后达产100%。产品销售税费中城市建设维护税的税率为5%，教育费附加的费率为3%进行估算。具体详见附表2§12.2总成本费用估算§12.2.1生产成本的估算生产成本是指为生产产品所花费的全部费用，具体包括直接材料、直接人工及制造费用。（1）直接材料的估算依据：直接材料按第后生产吨数及单价的3300/吨估算,辅助材料电按每吨产量550元估算,具体见附表3外购原材料及辅料成本估算表。（2）直接人工的估算依据：依据目前当地及该企业职工平均工资水平，并考虑相关法律规定的社会福利及企业职工人数（职工人数为300人）进行估算。中层 管理人员的年人均工资18000元，福利及各种保险按年平均工资额的43%估算。生产人员的年人均工资9600元，福利及各种保险按年平均工资额的43%估算。具体见附表4应付职工薪酬估算表。（3）制造费用的估算依据：①固定资产折旧的估算依据：折旧按现行财务制度及税法规定的折旧年限及残值率进行分类估算。固定资产残值率按5%，设备折旧年限按10年，房屋建筑物按20年进行估算；具体详见附表6固定资产折旧表。②修理费用的估算依据：修理费用按第年固定资产计提折旧费的20%进行估算。③其他制造费用的估算依据：其他制造费用按直接材料的2%进行估算。§12.2.2管理费用的估算（1）管理人员的工资及福利费的估算依据：依据目前当地及该企业职工平均工资水平，并考虑不关法律规定的社会福利及企业职工人数（职工人数为10人）进行估算。考虑职工的职务要求管理人员年人均工资30000元，福利及各种保险按年平均工资额的43%估算。具体见附表4应付职工薪酬估算表。（2）无形资产摊销估算依据无形资产按10年进行摊销。具体见附表5无形资产摊销估算表。（3）固定资产折旧的估算依据：折旧按现行财务制度及税法规定的折旧年限及残值率进行分类估算。固定资产残值率按5%，房屋建筑物按20年进行估算，具体详见附表6固定资产折旧表。（4）其他管理费用的估算依据： 其他管理费用按按每年80万元进行估算。§12.2.3销售费用的估算销售费用按销售收入的1%进行估算。以上具体见附表7总成本费用估算表。第十三章财务指标分析§13.1资产结构分析 流动资产构成基本情况分析表13-1流动资产构成表计算期12345678910货币资金2133115419943136426153866510763587609885应收账款　95117146146146146146146146图13-1流动资产构成图根据以上图表分析，本项目计算期内各年度流动资产构成中，现金开始逐年增加，说明本项目市场销售状况良好。§13.2负债及所有者权益结构分析表13-2负债及所有者权益构成表计算期12345678910负债总额0153188235235235235235235235所有者权益总额40004534505658786699752183429163998510806 图13-2负债及所有者权益构成图根据以上图表分析，说明负债所占比重较少；所有者权益逐年增加，说明本项目未分配利润成递增趋势。§13.3收入总额分析表13-3收入总额变化表计算期12345678910收入总额0379046745843584358435843584358435843图13-3收入总额变化图 根据以上图表分析，本项目计算期内第一年为建设期无收入，以后收入逐年递增，说明本项目运营情况良好，销售业绩显著。§13.4总投资的构成情况分析表13-4总成本构成表单位：万元房屋建设投资1068土地使用权650设备购置投资1975流动资产投入307图13-4总成本构成图27%16%8%房屋建设投资 根据以上图表分析，本项目投资主要为设备投资及房屋建设投资，符合企业提高生产技术及扩大产能的需求。§13.5利润结构预测分析（1）利润总额分析表13-5利润总额变化表单位：万元计算期12345678910利润总额07126971095109510951095109510951095增长率　　-2%57%0%0%0%0%0%0%图13-5利润总额变化图 02004006008001000120012345678910(0)00000111利润总额增长率由以上图表可见，本项目计算期内，经营期第二年销售有所下降是因为项目二期建设所至，以后企业步入正轨销售业绩稳定，利润总额相对稳定，具有持续性生产能力。（2）经营业务的盈利能力分析表13-6盈利能力分析表单位：万元计算期12345678910净利润0534523821821821821821821821收入总额　379046745843584358435843584358435843净利润/收入总额　14%11%14%14%14%14%14%14%14%图13-6盈利能力分析图 010002000300040005000600070001234567891000.020.040.060.080.10.120.140.16净利润收入总额净利润/收入总额由以上图表可见，本项目销售净利率比较高，净利润占营业收入的比例比较稳定，说明项目的盈利能力较强。§13.6未来现金流量预测分析表13-7未来现金流量表单位：万元计算期012345678910净现金流量-1477-25237898261125112511251125112511252442图13-7总投资净现金流图-3000-2500-2000-1500-1000-500050010001500200025001234567891011净现金流量净现金流量 根据以上图表分析，本项目计算期内总投资净现金流量在进入销售年度开始有资金回收，第五年净现金流处稳定状态，说明现金流入远大于现金支出。§13.7偿债能力分析（1）资产负债率分析资产负债率为负债总额与资产总额的比值，反映项目的长期偿债能力。表13-8资产负债率表单位：万元计算期12345678910负债总额0153188235235235235235235235资产总额400046865245611369347756857793981022011041负债/资产　3.25%3.59%3.85%3.39%3.03%2.74%2.50%2.30%2.13%图13-8资产负债率变化图0200040006000800010000120001234567891000.0050.010.0150.020.0250.030.0350.040.045负债总额资产总额负债/资产根据图表分析，企业在资产负债率较低，企业仍可能存在负债经营的可能性比较大。§13.8盈利能力分析 （1）盈利能力基本情况分析表13-9盈利能力基本情况表单位：万元计算期12345678910营业利润率　18.78%14.91%18.74%18.74%18.74%18.74%18.74%18.74%18.74%净资产收益率　11.77%10.34%13.97%12.26%10.92%9.85%8.96%8.23%7.60%总资产报酬率　15.18%13.29%17.92%15.79%14.12%12.77%11.65%10.72%9.92%成本费用利润率　23.27%17.64%23.22%23.22%23.22%23.22%23.22%23.22%23.22%（2）营业利润率分析营业利润率是指企业的营业利润与主营业务收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。营业利润率=营业利润/主营业务收入×100%表13-10营业利润率表单位：万元计算期12345678910营业利润07126971095109510951095109510951095销售收入0379046745843584358435843584358435843营业利润率　18.78%14.91%18.74%18.74%18.74%18.74%18.74%18.74%18.74%图13-9营业利润率变化图 营业利润率00.020.040.060.080.10.120.140.160.180.212345678910营业利润率根据以上图表分析，本项目计算期内营业利润率比较稳定，说明本项目市场销售状况良好。(3)净资产收益率分析净资产收益率是衡量上市公司盈利能力的重要指标。是指利润额与平均所有者权益的比值，该指标越高，说明投资带来的收益越高；净资产利润率越低，说明企业所有者权益的获利能力月弱。一般来说，负债增加会导致净资产利润率的上升。净资产收益率=净利润/所有者权益×100%表13-11净资产收益率表单位：万元计算期12345678910净利润0534523821821821821821821821所有者权益04534505658786699752183429163998510806净资产收益率　11.77%10.34%13.97%12.26%10.92%9.85%8.96%8.23%7.60%图13-10净资产收益率变化图 净资产收益率00.020.040.060.080.10.120.140.1612345678910净资产收益率根据以上图表分析，企业经营期前三年净资产收益率上升趋势，以年各年逐步减少。但分析得知净利润未有变化，由于未分配利润的增加导致企业净资产收益率逐年下降，说明企业以第五年开始可以寻求新的品种项目，以增加企业的持续发展能力。（4）总资产报酬率分析总资产报酬率是指企业一定时期内息税前利润与资产平均总额的比率。用以评价企业运用全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。总资产报酬率的计算公式如下：总资产报酬率=息税前利润/总资产×100%表13-12总资产报酬率表单位：万元计算期12345678910息税前利润07126971095109510951095109510951095总资产046865245611369347756857793981022011041总资产报酬率　15.18%13.29%17.92%15.79%14.12%12.77%11.65%10.72%9.92%图13-11总资产报酬率变化图 总资产报酬率00.050.10.150.212345678910总资产报酬率根据以上图表分析，本项目经营期内，总资产报酬率在产能达到饱和后逐年下降，综合观察说明项目获得稳定，但现金流比较大企业可以寻求产品系列品种的开发。（5）成本费用利润率分析成本费用利润率是企业一定期间的利润总额与成本、费用总额的比率。成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。该项指标越高，利润就越大，反映企业的经济效益越好。成本费用利润率的计算公式：成本利润率=利润总额/成本费用总额×100%式中的利润总额和成本费用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本、主营业务税金及附加和财务费用之和。表13-13成本费用利润率表单位：万元计算期12345678910 利润总额07126971095109510951095109510951095总成本费用0305839524716471647164716471647164716成本费用利润率　23.27%17.64%23.22%23.22%23.22%23.22%23.22%23.22%23.22%图13-12成本费用利润率变化图成本费用利润率00.050.10.150.20.2512345678910成本费用利润率根据以上图表分析，本项目计算期内成本费用利润率比较平稳，只在经营期第二年有所下降，这是因为第二年二期投资所致。同时本图说明企业在日常管理活动中可以制定严格的成本费用使成本费用总额下降。§13.9发展能力分析（1）销售收入增长情况分析表13-14销售收入表单位：万元计算期12345678910销售收入0379046745843584358435843584358435843增长率0　23.34%25.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%图13-13销售收入变化图 01000200030004000500060007000123456789100000000计算期销售收入增长率根据以上图表分析，本项目计算期内销售收入增长率前期逐年上升，产能达到饱和后不变，说明项目销售稳定。（2）资产增长情况分析表13-15总资产变化表单位：万元计算期12345678910资产总额400046865245611369347756857793981022011041增长率0　11.92%16.56%13.44%11.84%10.59%9.58%8.74%8.04%图13-14总资产变化图 020004000600080001000012000123456789100000000000计算期资产总额增长率根据以上图表分析，本项目计算期内资产总额逐年增加，但增长率逐年下降，说明项目总体运营平衡，但资产利用效率不高，企业可以考虑提高资产利用率。（3）权益增长情况分析表13-16权益资产表计算期12345678910权益总额40004534505658786699752183429163998510806增长率0　11.53%16.24%13.97%12.26%10.92%9.85%8.96%8.23%图13-15权益资产变化图 020004000600080001000012000123456789100000000000计算期权益总额增长率由以上图表可见，本项目计算期内权益资产均逐年增加，说明企业发展能力较强。第十四章经济效益指标分析§14.1现金流量表 现金流量表是计算项目是否可行的主要计算表格，具体见附表8项目自有资金现金流量表。§14.2指标分析§14.2.1静态投资回收期静态投资回收期是指用项目的净收益补偿原始投资额所需要的年限。这个指标反映了投资的回收速度，同时也能部分描述项目的风险。投资回收期越短，投资回收速度越快，项目的风险越小。投资回收期一般从项目开始年份计算。其计算公式为：式中的为时期的净现金流量，为原始投资额，则满足上式的值，为静态投资回收期。经计算，本项目不包含建设期的静态投资回收期为4.13年。§14.2.2净现值（NPV）分析净现值指投资项目在计算期内各年现金流量现值之和。计算公式为：式中t表示计算期数，表示第t期时发生的净现金流量，i表示与净现金流量相适应的折现率。净现值实质表明投资项目在满足投资者最低报酬率要求下，项目的费用流量不断为收益流量所回收的程度。NPV>0，表明投资项目的收益流量不仅能够收回其费用，满足折现率规定的盈利要求，还可以得到以现值表示的超额利润，投资项目可行。 NPV<0，表明投资费用直到项目寿命期终了仍未被完全回收，项目的收益流量尚不能完全补偿项目费用流量及满足折现率对项目占用资金的盈利要求，项目不可行。NPV=0，表明项目实现的收益正好能够补偿项目费用流量及满足折现率对项目占用资金的盈利要求，项目盈亏平衡，选择可行或不可行均不影响项目的总体价值。从全投资角度分析，本项目的NPV为1316.35万元。§14.2.3内部收益率（IRR）分析内部收益率指在项目计算期内，使投资现金流入现值之和等于现金流出现值之和的折现率。计算公式为：一个项目的内部收益率代表了在整个项目的生命周期之内，初始投资为投资者带来的真实报酬率大小，同时也真实反映了项目的盈利能力。IRR大于基准收益率时，项目可行；IRR小于基准收益率时，项目不可行；IRR等于基准收益率时，项目可以接受也可以不接受。经计算，本项目的IRR为20.04%，大于13%。§14.2.4动态投资回收期分析动态投资回收期是指在考虑货币时间价值的条件下，以投资项目净现金流量的现值抵偿原始投资现值所需要的全部时间。即：动态投资回收期是项目从投资开始起，到累计折现现金流量等于0时所需的时间。 求出的动态投资回收期也要与行业标准动态投资回收期或行业平均动态投资回收期进行比较，低于相应的标准认为项目可行。经计算，本项目不包括建设期的动态投资回收期为6.47年。§14.2.5投资报酬率（ROI）分析投资报酬率又称投资效果系数，等于年净利润除以投资总额，表示单位投资每年可获得的净利润。即：式中：NB为年净利润，以等额年净利润、年平均净利润或达产年份的净利润表示；K为投资额，可以初始投资或投资总额表示。若ROI≥Ｅ（标准投资效果系数），则方案可行；反之，方案不可行。经计算，本项目的投资报酬率为18.91%。第十五章不确定性分析及风险对策 在对建设项目进行评价时,所采用的各种数据多数来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性，将来的实际情况可能与此有较大的出入，即评价结果具有不确定性，这对项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险，要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的经济上的可靠性。这项工作称为不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析，主要解决投资项目决策中的两个问题：第一，当不确定事件发生时，哪些经济变量可能成为风险因素；第二，当风险因素发生变化时，对投资预期收益的影响程度。§15.1盈亏平衡分析盈亏平衡分析是指投资项目在正常生产情况下,分析销售价格和总投资二者之间的关系，确定盈亏平衡点的一种方法。在盈亏平衡点（BEP）上,投资项目收入等于支出，投资项目既无盈利也无亏损。盈亏平衡点越低，则项目的盈利空间越大，项目的抗风险能力越强；盈亏平衡点越高，项目的盈利空间越小，项目抗风险能力越弱，因此盈亏平衡分析反映了项目的盈利能力。§15.1.1线性盈亏平衡分析盈亏平衡分析是指项目在正常生产与销售状况下，通过盈亏平衡点(Break-Even-Point，BEP)分析项目成本与收益的平衡关系。盈亏平衡点是项目的盈利与亏损的转折点，即在这一点上，销售（营业、服务）收益等于总成本费用，正好盈亏平衡，用以考察项目对产销量变化的适应能力和抗风险能力。盈亏平衡点越低，表明项目适应产销量变化的能力越大，抗风险能力越强。 盈亏平衡点通过正产年份的产量或者销售量、可变成本、固定成本、产品（或服务）销售价格和营业税金及附加等数据计算。正常年份应选择还款期间的第一个达产年和还款后的年份分别计算，以便分别给出最高和最低的盈亏平衡点区间范围。盈亏平衡分析分为线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析，项目数据分析中仅进行线性盈亏平衡分析。线性盈亏平衡分析有以下四个假定条件：产量等于销售量，即当年生产的产品（服务，下同）当年销售出去；产量变化，单位可变成本不变，从而总成本费用是产量的线性函数；产量变化，产品售价不变，从而销售收入是销售量的线性函数；按单一产品计算，当生产多种产品时，应换算为单一产品，不同产品的生产负荷率的变化应保持一致。线性盈亏平衡分析的基本公式为：其中为产品预计销售价格，为产品产销量，为单位产品营业税金及附加，为单位产品可变成本，为固定成本。经计算，本项目盈亏平衡点为=18.82%§15.2敏感性分析 敏感性分析是项目数据分析中应用十分广泛的一种技术，用以考察项目涉及的各种不确定因素对项目基本方案经济评价指标的影响，找出敏感因素，估计项目效益对它们的敏感程度，粗略预测项目可能承担的风险，为进一步的风险分析打下基础。敏感性分析包括单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。为了找出关键的敏感性因素，通常多进行单因素敏感性分析。单因素敏感性分析是指每次只改变一个因素的数值来进行分析，估算单个因素的变化对项目经济评价指标产生的影响。敏感性分析的分析步骤为：假设某因素发生变动，其他因素不变，计算并列表表示项目经济效益评价指标的变动情况，绘制敏感性分析图，计算并列出临界点和敏感度系数。临界点（转换值SwitchValue）是指不确定因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值，可采用不确定因素相对基本方案的变化率或其对应的具体数值表示。当不确定因素的变化超过了临界点所表示的不确定因素的极限变化时，项目将由可行变为不可行。在一定的基准收益率下，临界点越低，说明相应不确定因素对项目经济评价指标的影响越大，项目对该因素就越敏感。敏感度系数指项目经济效益评价指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率之比，反映了经济效益评价指标对单个因素变化的敏感程度。敏感度系数越大，表示经济效益评价指标对该因素越敏感。敏感度系数计算公式为：其中，为经济效益评价指标A对于不确定因素F的敏感度系数；为不确定因素F的变化率；为不确定因素F发生变化时，经济效益评价指标A的相应变化率。，表示经济效益评价指标与不确定因素同方向变化； ，表示经济效益评价指标与不确定因素反方向变化。较大者敏感度系数较高，说明经济效益评价指标A对不确定因素F的敏感程度较高。本项目选取总投资财务内部收益率和总投资财务净现值两个经济效益评价指标对销售价格和建设投资四个不确定因素进行敏感性分析，分析结果如下：表15-1敏感性分析表单位：万元不确定因素变化率内部收益率净现值销售单价-5%15.36%424.340%20.04%1316.355%24.39%2208.37原料单价-5%22.48%1809.580%20.04%1316.355%17.50%823.1315-2敏感性分析图（内部收益率） 0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%-5%05%销售单价原料单价图15-3敏感性分析图（净现值）0.00500.001000.001500.002000.002500.00-5%05%销售单价原料单价就销售单价、原料单价等诸因素，对净现值、内部收益率进行分析（见表和图所示）。结果表明，对净现值的敏感性由大到小为：销售单价、原料单价，当上述因素向下浮动5%时，销售单价对净现值的影响幅度达到-892.01万元，原料单价对净现值的影响幅度达到493.23万元；对内部收益率的敏感性由大到小为：销售单价、原料单价，当销售单价向下降5%时，对内部收益率的影响幅度约为-3.69%，当原料单价下降5%时，对内部收益率的影响幅度约为2.44 %，所以项目方应密切关注市场需求，根据市场的变化，确定产品的价格战略和销售策略，重视产品营销渠道建设，完善经营手段，对项目的运营进行精细化管理，加大对现金流的控制，控制好经营投资，防止资金链断裂，合理控制经营成本，同时对投资计划周全考虑，合理运用投资资金，从而使企业的利益最大化。§15.3经营管理风险随着本次投资项目的进行，可能会因组织模式、管理制度的不完善，造成对各部门的控制不力而导致一定的管理风险；拥有优秀的管理人才和技术人才、高素质人才是公司发展的关键因素。激励机制对人才稳定具有很大影响力，人才流失会影响到公司的发展、建设和经营管理，直接影响到本公司的经济效益；随着业务的不断扩大，公司的管理模式可能会与发展不相适应。因此，会面临一定的管理风险。相应对策：加强员工和管理人员培训、绩效考核、企业文化建设，并将从企业内部培养和聘请高水平专业人才；还将建立完善用人机制，创造有利于人才展示才华的舞台，健康成长的工作环境，充满活力的用人机制；培养、锻炼，形成一批技术专业人才和具备企业经营管理知识、专业知识、懂法律、会外语的综合性、高素质的经营人才，建立并稳定一支创新高效的经营管理队伍，确保公司的可持续发展。§15.4市场风险分析现代企业经营理念以由传统的品市场转为以市场以龙头营销理念。市场供求风险是指投资者产品市场供求关系的变化给投资者带来的风险，汽车零配件的销售市场的供给与需求也在不断变化，而供求关系的变化必然是造成产品价格的波动。相应对策：针对产品市场的特点及企业销售的情况变化，企业应及时改变经营策略,保证企业的产品销售能够完成。 加强市场营销工作，做好汽车维零配件的销售，加大促销力度，多渠道、多种方式推广促销，尽快销售，才能最大限度地减少项目市场销售风险。§15.5政策风险国家宏观经济政策、产业政策、环保政策等的调整和变化，都会对本公司的生产经营造成影响。相应对策：本项目公司应充分利用自身的优势，在形成规模的同时，进一步调整结构，以适应宏观经济态势的变化。密切关注政府相关部门的最新动向，尽早做好相应准备，把损失降到最小。§15.6技术风险汽车零配件的机械加工，会随着新设备、新技术的创新与发展可能导致企业的技术落后，设备落后，使企业产生经营风险。相应对策：针对这一风险，企业应及时了解技术变化及设备的更新，保证企业在市场经济竞争中保持技术优势。 第十六章项目管理与实施进度§16.1项目管理项目由某某县XX铸造厂主办，派一名副总经理直接参与，选派2名专业会计和6名工程技术人员直接负责工程，建立项目建设筹备办公室，全面具体的负责项目建设工作。主要完成项目实施准备、配套资金筹集、技术获得、设计、设备订货、施工准备、施工和生产准备直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个环节，有些是同时开展和相互交叉进行。将项目实施时期各个工作阶段的各个工作环节进行统一规划，以便对项目实施进度做出合理而又切实可行的安排，达到保证工期、顺利投入使用。§16.2项目监理本项目建设将委托陕西省有较高知名度的监理公司承担监理，在项目实施过程中，实行全程监理。具体监理内容包括：§16.2.1设计阶段的监理内容：（1）协助公司提出设计要求、编制招标文件，参与评选设计方案；（2）参与选择勘察、设计单位，协助公司签订勘察设计合同，并监督合同的实施；（3）核查设计方案和设计结果是否符合有关法律、法规和技术规范的规定；（4）按照安全优化的原则，参与核查设计方案和设计结果是否符合设计要求所提出的安全可靠性、适用性和经济性；（5）向公司提出支付合同价款的意见。 §16.2.2施工准备及施工阶段的监理内容（1）协助公司组织施工招标，编制招标文件，协助公司组织投标、开标、评标；（2）协助公司签订与工程有关的合同、确认承包方选择的分包方；（3）协助公司办理开工许可手续；（4）组织施工图纸会审；审查承包方提出的施工组织设计、施工技术方案、施工进度计划、施工质量保证体系和施工安全保证体系；（5）监督承发包双方严格执行工程承包合同和有关工程技术规范、标准；（6）抽查、核验工程使用的建材、构配件和机械设备的数量及质量;（7）负责确认设计变更、技术核定和施工现场签证；（8）协同公司组织工程设计、施工及有关单位进行分项、分部工程和隐蔽工程的检查及工程竣工预验收，并提出竣工验收申请报告；（9）参与工程验收和工程结算审查；（10）在保修期内协助公司检查工程状况,参与鉴定质量责任,督促承包方回访,监督承包方保修直至达到规定的质量标准,复核保修结算。§16.3项目建设工期和实施进度本项目自2010年4月至2011年7月,建设期15个月，项目将逐步实施完成分二步走。计划2010年二季度完成可行性报告的编制及项目的评审与设计；2010年三季度完成一期设备的采购与工程前期制作，主要进行工程中的起吊、电力、熔炼、冷却等设备和理化试验等仪器进入采购，同时10994平方米厂房和4958平方米 库房的钢架结构进入制作阶段。从2010年四季度开始陆续进行工程的建设安装，设备的安装调试，投入试生产。2011年第一季度确定二期项目设计及产能力相匹配、满足先进工艺铸造方式的新设备，2011年第二季度完成修筑设备安装的地基和工艺部件，安装调试设备，对设计能力进行试产测试。第十七章工程招投标 §17.1概述在工程项目建设的执行阶段以招标的方式选择承包人，是按照竞争的条件来采购工程的一种方式。通过项目法人与承包方签订明确双方权利义务的经济合同，将工程项目的实施过程纳入了法制化管理。本项目资金除少量可能利用银行贷款外，主要由企业筹措，根据《中华人民共和国招标投标法》规定，除特殊情况外均必须招标。§17.2发包方式招标的工作范围即指招标文件中约定承包方完成的工作内容，工作内容可以由一个承包方完成包括可行性研究、勘察设计、施工、试运行等全部工程内容，也可以由不同的承包方完成其中的一项或几项工程内容。前者称为工程项目的建设全过程程总承包“交钥匙工程承包”，简称总承包；后者称为单项工作内容承包。总承包一般通过招标选择总承包，再由他去组织各阶段的实施工作。一般来说，经常由于总承包方限于专业特点、实施能力等条件限制，合同履行过程中不可避免地要采用分包方式实施，因此承包价格要比单项工作内容招标花费的投资要高。这种发包方式通常适用于业主对项目建设过程中的管理能力较差的中小型工程项目，业主基本不参与建设过程中的管理，只是对项目的建设过程进行较宏观的监督和控制。单项工作内容承包一般适用于工程规模大或工作内容复杂的建设 项目，业主将需要实施的全部工作内容按照不同阶段的工作、单位工程或不同专业工程的工作内容进行分别招标，分别发包给不同性质的承包商。由于工作内容的单一化，可以吸引更多有资格的投标人参加投标，有助于业主取得有竞争性价格的合同而节约投资。另外，业主直接参与各个阶段的实施管理，可以保障项目的建设顺利实施。当然，这也同时要求业主有较强的项目管理能力。何种发包方式最适合项目的目标，取决于项目的性质和复杂程度，投资来源、业主的技术和管理能力。由于本项目内容繁多，专业性要求较强，较为复杂，因此采用单项工作内容发包方式较为适合。§17.3招标组织形式招标的组织形式有自行招标和委托招标两种形式。具备编制相应招标文件和标底，组织开标、评标的能力的业主可以自行招标；凡不具备条件的业主应当委托具有相应资质证书的建设工程招标代理机构代理招标。本项目的业主拟自行招标，这需要按照《工程建设项目自行招标试行办法》（国家发展计划委员会令第5号）的规定向项目审批部门报送书面材料。§17.4招标方式招标方式可分为公开招标、邀请招标和议标(直接委托)三大类型。§17.4.1公开招标公开招标又称无限竞争性招标。是指招标单位通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质，符合投标条件的单 位不受地域和行业限制均可以申请投标。§17.4.2邀请招标邀请招标亦称有限竞争性招标，是指业主向预先选择的若干家具备相应资质、符合投标条件的单位发出邀请函，将招标工程的情况、工作范围和实施条件等做出简要说明，请他们参加投标竞争，被邀请单位同意参加投标后，从招标单位获取招标文件，并按规定要求进行投标报价。§17.4.3议标议标是指招标单位与两家或两家以上具备相应资质，符合投标条件的单位，分别就承包范围内的有关事宜进行协商，直到与某一单位达成协议，将合同工程委托他去完成。议标与前两种招标方式比较，招标程序简单、灵活，但由于投标的竞争性较差，往往导致合同条件和合同价格对承包方较为有利。议标方式仅适用于不宜公开招标或邀请招标的特殊工程或限定条件下的工作内容，而且必须报请建设行政主管部门批准后才能采用。公开招标和邀请招标均要通过招标、开标、评标、决标程序优选实施单位，然后签订承包合同，而议标则不设开标、评标程序，招标单位与投标单位分别进行协商，与某一投标单位达成一致即可签订合同。此外，前两种招标方式规定，投标截止日期后投标单位不得对所投标书再作实质性的修改，而议标尽管也要求投标单位递交投标书和报价，但在协商谈判过程中允许双方就合同条件，合同价格、付款方式、材料供应条件等诸多内容讨论修改，对此没有任何限制。 本工程拟采用单项工作内容发包方式，针对不同的单项工程应采取不同的招标方式。具体说明如下：勘察设计、监理：由于专业性较强，尤其是设计与监理需要有专门的技术能力才能圆满的完成工作，因此，这部分工程拟采用议标或直接委托方式。建筑及安装工程、重要材料：拟采用公开招标方式，这样业主能取得有竞争力的合同。设备：由于符合条件的设备供应商很多，若采取公开招标方式，评标的工作量较大，招标的时间长、费用高，因此该部工程拟采取邀请招标的方式。招标基本情况表招标项目 招标范围招标组织形式招标方式全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘查设计√  √√ 建筑工程√  √√ 安装工程√  √√ 监理√  √√ 设备 √ √√ 重要材料 √    其它      第十八章结论与建议§18.1市场研究结论 1、通过市场研究分析，本项目在国家宏观环境、关中-天水发展规划及某某汽车工业园区的政策上有良好的外部环境。2、本项目在市场需求有稳定的客户资源及良好的销售渠道，项目产品是有市场的。§18.2技术分析结论企业管理及生产人员已经有十年的生产经验，其技术及工艺上是可行的。§18.3社会效益分析：（1）就业效益分析某某县XX铸造厂机械加工生产线项目的建成将增加300个就业岗位，可以解决部分剩余劳动力就业问题，同时，建成的汽车零配件的加工和销售可以带动周过地区的配套产业发展，提高当地的经济效益。（2）税收效益分析：建成的汽车模具生产线项目在未来10年内将缴纳各种税费5801万元，增加地方财政收入。§18.4经济效益分析本项目总投资金额为4000万元，年均经营收入5484.56万元，年均总成本费用4447.23万元，年均销售税金及附加29.11万元，年均利润总额1008.22万元，年均所得税252.11万元，年均税后利润756.11万元。年投资报酬率18.91%,投资报酬率高于社会平均利润率；静态投资回收期4.13年；内部收益率20.04%,高于行业基准收益率13%；项目净现值1316.35万元，经济效益显著。 由以上分析可见，本项目技术成熟、产品市场前景广阔、有政策扶持优势、经济效益和社会效益明显，项目可行。'