陇原羊肉屠宰分割深加工项目可行性研究报告 70页

'陇原羊肉屠宰分割深加工项目第一章总论一、项目提要1．项目名称：陇原羊肉屠宰分割深加工2．项目性质：新建7．1建设规模及产品方案项目建成后，年生产羊肉制品1500吨。7．2建设内容（1）基础建设：新建厂房1000平方米，新建库房300平方米、办公室120平方米，锅炉房30平方米，试化验室50平方米。（2）冷库建设：新建500吨冷库（结冻库100吨）。（3）设备：500吨冷库一座，100吨结冻库机组及配套设备一套，IT热水锅炉一台，购置部分试化验设备。（4）配电线路改建1处。（5）运输工具：10吨冷藏车1辆。8．投资与资金筹措项目总投资1797.7万元，其中申请国家补助资金1000万元，占总投资的56﹪；企业自筹797.7万元，占总投资的44﹪。9．主要技术经济指标该建项目实施后，正常年新增销售收入11726万元，新增利润总额626．71万元，销售税金341.74万元；投资利税率33.11﹪69 ，投资利润率21．43﹪；静态投资回收期4.84年；盈亏平衡点58.79﹪。10．项目内在的潜力本项目主要产品为羊肉制品及其副产品。当地的羊以半野生形式终年生长在围栏草场，牧食无污染、丰美优质的纯天然牧草，喝的是矿泉圣水，尤其是当地特产紫花苜蓿为他们提供了得天独厚的食物资源，是纯正的绿色天然食品。本项目的实施将以高新科技为支撑，一方面大力推广科技养畜，使羊快速生长，加快出栏，减轻了草场压力，起到保护草场、保护生态的作用；另一方面，大副降低了羊的生长期，既增加了经济效益，又提高了产品质量，还节约了大量的资源。11．项目辐射范围及带动能力本项目以“公司+基地+农（牧）户”的农业产业化形式进行，形成羊小规模大群体发展模式，使农牧民的养畜积极性得以提高，进而形成一个运用高科技手段进行羊良种繁育、科学饲养、产品加工并具有带动性的企业为龙头，以农牧户为龙尾的产业化格局，实行贸工农一体化、产加销一条龙的良性循环，形成“市场牵龙头、龙头带基地、基地带农户”的经营体系，从而促进项目区及周边农户走向富裕，为当地农牧民发展规模养殖，实现脱贫致富开辟新的路子，为生产优质肉产品培育新的生产基地。项目实施后发展规模养殖户5000多户解决项目区剩余劳动力10000多人，带领20000多人脱贫致富，直接增加农牧民收入近亿元，户均增收18000元以上。可使企业产值达1.17亿元，利税626.7069 万元。因此该项目的实施，既能提高企业的经济效益，又可增加农牧民的收入，并且对于培育畜牧产业，提高畜牧业科技含量，增强龙头企业的辐射带动能力，提高企业效益等方面具有积极的作用，可促进项目区畜牧业生产的健康发展，加快农村经济的调整，实现企业壮大、农牧民致富、地方财政增收的目标。二、项目可行性研究报告的编写依据1、国家计委关于建设项目可行性研究报告的编制内容和方法规定；2、国家计委、建设部《关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》（计委资[1993]530号文件）；3、党中央、国务院《关于加强技术创新，发展高科技实行产业化的决定》和国家实施西部大开发战略及有关农业产业政策；4、甘肃省“十一五规划”22个农业产业化重点发展规划三、综合评价和论证结论（一）综合评价1、该项目符合党中央《以增加农民收入为基本目标，大力推进农业和农村经济结构战略性调整》政策，符合国家产业发展的方向和省政府关于加快民族地区经济社会发展的通知精神。项目立足于充分、合理利用当地资源，大力促进畜产品深加工产业化进程，项目的实施有利于促进畜牧业资源优势转变为经济优势，有利于增加地方财政收入和提高农牧民收入，有利于促进地区发展。269 、项目地域性资源特征明显，产品市场前景看好，产品符合优质食品构成要素，产品方案适应国内外肉类产品市场需求发展方向，符合绿色食品、无公害食品等全新消费观念，市场将越来越大。3、本项目工艺合理，技术成熟，设备立足国产，产品方案充分考虑了市场变化的需求，工艺技术方案符合当地实际，具有较强的可操作性。4、该项目从整个财务评价的各项指标来看，投资利润率、投资利税率、财务内部收益率和投资回收期均高于行业基准值，并有一定的市场变化能力和抗风险能力。另外，项目总投资1797.70万元，按实际经济分析和测算，偿还能力强，偿还期短，标准投资回收期（税前）只有4.84年。所以项目在经济上是可行的。5、本项目的实施将有效提高当地肉食品工业技术水平，促进当地工业生产的发展。项目实施后，除可直接提高广大牧区人民经济收入外，还可促进畜牧科技进步、畜牧基地建设和畜牧业经济的发展，带动当地运输、包装、能源、商贸等相关产业的发展，社会效益十分显著。6、本项目是以羊养殖、产品加工及销售为一体的产业化项目，具有长期辐射带动效应。随着人民生活水平的进一步提高，产品市场前景看好，投资风险性比其它行业较小。另外该项目的环境污染和环保投资问题小，相反它对当地经济的发展，生态资源的可持续发展将起到积极的示范和推广作用。7、本项目通过“市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户”的组织形式，即对项目区生态环境的改善和治理起到很大的推动作用，又能逐步形成羊产业化的新格局，必将对项目区、甚至对全省经济的发展，农民脱贫致富奔小康产生深远的影响。69 （二）论证结论本项目充分利用了项目区特殊的地理位置和社会经济条件以及羊在自然资源中的独特地位，将产业化建设与农业结构调整作为西部大开发的主要内容，符合国家有关产业政策，是农业调整的重大举措。建设项目投资方向正确，意义重大，科技含量高，示范性强，工艺流程合理，技术成熟，方案具有较强的可操作性，具有良好的生态效益、经济效益及社会效益，项目切实可行。四、存在的问题与建议（一）存在的问题项目区多年来一直以销售原材料为主，科技含量低，附加值低，难以形成稳定、持续发展的产业。（二）建议1、本项目以特色资源为依托，在提升畜产品深加工产业水平方面有很大的突破，对推动地区经济发展和技术进步具有良好的示范作用。因此，建议政府主管部门将本项目列为农副产品深加工项目。2、本项目要按照产业化运行模式进行，充分发挥龙头企业的主导作用优化资源，发挥规模优势，以质为本，树立品牌意识，瞄准市场，科学定位重视人员培训和技术推广工作，建立网络，积极促进营销，拓宽和健全销售网络，加快资金周转，以取得最佳的社会经济效益和生态效益。369 、当地政府需要对项目大力支持，积极协调、指导，以利于项目实施，要运用经济、法制手段，制定更细致和可操作性强的措施，以确保项目成功。4、该项目切实可行，建议尽快立项、审批实施，以期不失时机，为地区经济发展做出应有贡献。69 第二章项目背景及必要性一、相关规划和政策要求2001年2月，中国食品工业协会正式提出了《全国食品工业“十五”及2010年发展规划建设》。该建议明确要求，在肉类食品方面，要“在大中城市和重点县城全面推行工厂化屠宰，确保肉食的卫生安全与质量，以市场为导向调整产品结构，稳步发展猪肉生产，加快发展羊肉生产，重点发展禽肉生产”。继续贯彻“变大为小、变粗为精、变生为熟、变废为宝”的产品调整方针，大力发展冷却肉、分割肉、小包装肉和直接食用的熟肉制品，逐步提高熟肉制品在肉类消费中的比重。加快肉类行业科技进步与技术改造，加强和完善冷藏链建设，建设现代配送连锁营销方式，为加入WTO与国际接轨打好基础“。《中共甘肃省委关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议》提出：“中部、陇东、陇南和少数民族地区，要根据全省的产业布局，发挥各地的比较优势，积极调整产业结构，发展特色经济，形成各具特色的区域经济增长点……”。陆浩省长在《关于甘肃省国民经济和社会发展第十个五年计划纲要的报告》中指出：“要按照发挥比较优势、发展特色经济的思路，坚持因地制宜、分类指导，对区域和城乡经济结构进行战略性调整”。“少数地区要立足于发展有特色的资源优势的产业，保护和‘三化’治理力度，扩大人工饲草种植，加快畜种改良，发展畜产品深加工。”二、项目建设69 肉食品是人体所需动物性蛋白的基本来源，肉类食品生产也是食品行业中最重要的工业门类之一。羊肉是世界各国普遍需求的肉类品种，无论在欧美、亚洲市场，其地位均不可替代。在信仰伊斯兰教的广大亚非国家，羊肉更是肉类市场绝对的主导品种。在国际贸易中，各类羊肉产品历来属于大宗贸易的重要商品。中国正式加入WTO后，羊肉产品进入国际市场将更加便利。目前，由于国内许多肉类生产企业受技术装备水平，产品加入质量及卫生指标达不到国际市场所要求的严格标准，加之现有生产规模及供货能力难以适应国际市场竞争的需要，从而造成我国羊肉产品在国际市场所占份额十分有限的被动局面，这与我国作为畜牧业生产大国的现状及不相称。因此，提高技术装备，实现规模化生产，提升企业整体水平，是我国食品行业面对“入世”挑战必须尽快解决的重大问题。随着我国国民经济的不断发展，城乡居民生活水平不断提高，人们的生活节奏加快，自我保健意识增强，消费观念开始由只求温饱向追求小康、奔向富裕演变，对肉类产品的需求也发生了重大变化，即由过去的家庭自已采购加工，逐步向加工精细、包装精致、方便烹调、安全卫生的小包装分割肉及熟制品的工业生产方向转化。国内专家预测，未来的肉类市场竞争，首先是产品质量，其次才是价格与服务的竞争，要想在竞争中取胜，必须具各营养、安全、卫生、健康、方便的产品。肉制品的质量高低，将成为市场竞争的首要因素。国内肉类生产行业传统的原始加工方式和以整片胴体肉形式销售的生产模式己经无法适应迅速发展的需求，肉类加工技术进步己经成为畜产品深加工产业发展的必由之路。69 随着农村经济的不断发展，党中央、国务院对农副产品的生产和加工问题十分重视，食品工业与农业关系密切，以市场为导向，以食品工业为龙头，发展农副产品深加工，带动农业产业化，实现贸工农的有机结合，对调整农业产业结构，提高农副产品附加值，实现农民增收，解决好农村、农业和农民问题，全面提高人民生活质量和水平，具有重要的战略意义，这是实现人民生活向更加宽裕的小康生活过渡的首要任务，是贯彻落实总书记“三个代表”重要思想的具体体现。在《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议》中指出，农业和农村经济结构调整，要面向市场，依靠科技，不断向生产的广度和深度进军。以优化品种、提高质量、增加效益为中心，大力调整农产品结构。加快建立农产品市场信息，引导农牧民按市场需求生产优质农产品。使农产品由“数量型”向“质量效益型”转变。按照新时期国家农业产业化的基本要求，通过技术引导、建立示范、以点带面、推动农业产业结构调整，提高农业整体效益，加快实现羊产业化的进程．同时，依靠国家发放优惠贷款，实施基地建设项目，建设优质、大型的肉类生产加工基地．69 独特的自然环境和优质的牧草基地，使这里的畜产品具备了风味独特、营养丰富和天然无污染的显著特征。因此，当地具有生产绿色食品和无公害食品的优越条件，在当前国内外注重健康保健、崇尚回归自然这样一大潮流的背景下，当地的羊肉生产具有明显的比较优势。近几年来，尽管当地的畜牧业有了较大的发展，但从畜牧业商品化、产业化、现代化的角度来看，还是处于初级规模水平，存在不少问题，主要表现为：第一,长期以来形成的自给自足的小农经济格局，小而散的经营方式，不合理的产业结构及农牧产品加工运销方式的落后，阻碍了畜牧业产业化的发展；第二，畜产品以粗放经营为主，没有通过加工增值，使资源优势、产品优势难以转变成经济优势。第三，由于加工手段落后和技术装备水平有限，当地的羊肉产品仅能以最初级的方式出售，无法进入国内、国际主流市场，因而尽管当地拥有资源优势，却无法获取应有的经济效益。随着我国加入世贸组织和西部大开发战略实施的不断深入，当地畜牧产业发展面临全新的机遇。面对国际国内两大市场的旺盛需求，面对当地优越的资源条件，在当地政府的大力支持下，经过长时间深入细致的调研、考察、咨询，坚定了大力发展畜产品深加工产业的信心，并正式提出“羊养殖及加工项目”，以期运用已拥有的羊肉加工技术，建立规范化、现代化的羊绿色肉食品加工基地，通过加工带动农牧民养殖，从而促进当地农业结构优化升级，增加农牧民收入。三、项目区农业产业化经营发展现状项目区畜牧业发展缓慢，缺乏有效的产业化组织形式和较好的示范带头企业．本项目实行“公司＋基地＋农（牧）户”69 的畜牧业产业化经营模式，以合同制的形式将农牧户组织起来，形成有一定规模的基地，由龙头企业扶持农牧民养殖，并收购养殖户的羊。在育肥养殖基地，实施科学养殖、适时出栏，龙头企业对产品精深加工，提高产品的附加值，使畜牧业的生产升级、结构优化、效益提高，产业链延伸，彻底改变靠天养畜、粗放经营、农牧民收入没有保障的局面，将资源优势转变为商品优势和经济优势，切实提高农牧民的收入。四、项目建设的必要性及目的意义（一）市场需要营养安全卫生、工厂化生产的肉制品国内外肉制品贸易结构正在发生新的变化，一是名牌产品、优质产品，越来越具有市场竞争力，附加值高，利润丰厚；二是对肉食品卫生和质量监控越来越严格；三是肉食品生产方式及其环境的影响日益受到重视。近年来，世界上发生了一系列畜禽产品安全事故，如英国的疯牛病，比利时的二恶英及韩国的猪口蹄疫等，在我国主要问题是在羊饲养环节中农药、兽药和激素的残留污染，屠宰环节中私屠滥宰，注水肉、病害肉，假冒伪劣肉食品屡禁不止，个体手工屠宰在城乡结合部相当普遍，加工环节中小型工厂卫生不严，加工技术和操作不规范，产品质量不稳定。多年监督抽样抽查合格率仅在65%—75％之间，损害了消费者利益，污染环境，国家税收流失，造成不公平竞争。因此，肉类食品的安全卫生己成为目前肉类产业持续发展和消费者关注的重大战略问题，优质、营养、安全卫生、无污染的肉食品，成为广大消费者的首选要求。以羊资源为基础，以良好作业规范（GMP）为保障，实施HACCP监控管理，从原料的环境、饲料、防疫、屠宰、加工、包装、贮运全过程进行质量安全控制，有效地减少威胁人体健康的有毒有害物质或因素，并经主管部门严格检测合格，这显然是肉类生产加工产业的质量升级和飞跃，有利于扩大消费者对高档优质羊肉制品的需求，有利于引进技术和资金，促进国内肉制品结构升级和技术进步。将“69 放心肉”摆上餐桌，是21世纪我国羊肉加工和消费的发展趋势和主流。（二）与世界发达国家相比，我国肉制品的发展存在较大差距，羊肉生产具有一定的潜力在国际贸易中，各类羊肉产品历来属于大宗贸易的重要商品。据国际粮农组织统计，世界各国羊肉进口总量己突破700万吨／年，其中美国、日本等主要进口国羊肉年进口量达到1000万吨左右。欧洲也是世界上最主要的羊肉进口地区。自从英国发生口蹄疫和对整群实行大规模屠宰后，2001年欧洲的羊肉产量下降10%，为11万吨。欧洲地区羊肉自给率从2000年的81％下降到今年的76％。此外，澳大利亚和新西兰的羊肉产量为80万吨，比2000年减少2000吨。因此，国际市场羊肉供应格局也面临新的变化。从经济全球化发展趋势来看，我国肉类产品的进出口，将是挑战和机遇并存。（三）对羊进行科学饲养，羊肉进行精细加工增值，有利于带动当地畜牧产业化的发展。尽管当地有一定的畜牧业生产的传统优势，但在草场建设、饲料加工业、畜产品加工业、生产技术服务、卫生防疫、信息与营销等配套服务项目严重滞后，以零散喂养为主要形式的畜牧业，决定了农牧户没有抵御自然灾害的能力，以家庭为基本单位的分散经营决定了农牧户抵御市场风险的能力很低，简单的初加工产品形式决定了畜牧业没有更好的经济效益。其主要原因是缺乏有效的产业化组织形式和较好的示范带头企业，本项目推广“公司＋基地＋农（牧）户”69 的畜牧业产业化经营模式，将资源优势转变为商品优势和经济优势，切实增加农牧民的收入，必将受到农牧民的欢迎，极大地促进当地畜牧业经济的发展。另外，该地区大约90％左右的羊以活畜、眮体及粗分割形式出售，加工增值的很少。因此，建设羊肉深加工项目，有利于延伸产业链和加工增值，最终取得良好的生态、社会及经济效益。（四）加入WTO后，我国羊肉出口贸易的需要当前影响我国羊肉出口的主要原因：一是防疫问题。有些疫病时伏时起，难以断根，造成欧盟等国家把我国的羊肉拒之门外，日本、韩国等也有类似情况。此外，俄罗斯由于接受美国食品援助，减少了从我国进口羊肉的数量。二是羊肉中农药、兽药、激素等残留及重金属元素有时超标，污染了肉品质量。这种情况在农区的育肥牛中较为多见。三是在屠宰、加工环节及环保要求方面，国家还未出台新的与国际接轨的肉品卫生检验规程及相关技术指标。对羊屠宰场的设置还没有严格规定的具体要求，尤其是对环保的要求，我国目前与先进国家的差距还不小。很多企业还没有通过1S09000质量认证，尚未建立危害分析和关键控制点（HACCP）体系，产品的质量和安全性没有根本保证，影响出口。在以上问题中，农业部门建设的无公害有机肉工程开始进行，但这是一个复杂的系统工程，很难在短期内奏效。同时，我国在羊屠宰场的设置、畜禽屠宰环节的检验程序及产品无害化处理等方面，尚无严格的法规。这些问题不早日解决，我国羊肉的出口量难以扩大。因此，从原料到产品必须要制定相应的标准，只有这样才能使产品生产合理化、规范化。才能和国际接轨，使羊肉走向国际市场．69 （五）畜产品经过精细加工，可延长产业链条，提高产业效益，提供就业机会并带动相关产业发展，增加农牧民收入当地经济文化相对落后，畜牧业不发达。农牧民的生活受自然环境的影响很大，经常出现返贫的现象。究其原因，主要是生产方式单一，畜牧业产业链过短，技术薄弱等原因所造成的。本项目实施后，将实现项目地区的产业化经营，通过畜牧业产业化建设，促进项目区内的牛、羊的产业化生产：可以改变畜牧业长期以来，以原料销售为主的现状，实现从初级粗加工到精深加工的跨越，延长畜牧业产业链，将畜产品深加工与高科技产业发展结合起来，实现资源优势商品化、经济化，使畜产品大幅度增值，壮大龙头企业实力，提高畜牧业综合效益，增加农牧民收入：为项目区剩余劳动力提供大量的就业机会，为促进当地和社会稳定做出积极的贡献：同时，该项目还可带动销售业、运输业等相关产业的发展，加强人工草场建设，扩大规模。69 第三章建设条件一、项目区概况1、地理位置2、项目关联产业的发展现状我国农业和农村经济出现的一个较大的问题是农民收入增幅趋缓，原因之一是一些农产品难卖或卖不出好价钱。我国食品加工业占农产品产值仅为1：0.5，较美国（1：2.7）和日本（1：2.2）低很多。居民消费中，食品制成品的比例只有30%，据50%的目标还很远，而这一目标是国际上衡量一个国家发展状况的标志，只有农业发达了，才能带动整个国民经济的发展。项目区经济相对落后，随着国内外竞争日趋激烈，单纯的农业在国民经济中的贡献将会逐步降低。为此，必须把握实际情况，充分利用畜牧资源，寻找新的经济增长点，通过加工业延长产业链，提高附加值，是产品品种化，系列化，标准化，将资源优势变为经济优势，以增加农牧民的实际收入。二、项目实施的有利条件（一）政策环境国家关于西部大开发政策的出台使甘肃遇到了千载难逢的发展机遇，甘肃农业致命的弱点是没有形成大规模的集团式生产，从种植方式，产品的精细加工，市场需求等方面与其他省份相比都没有竞争优势。当地政府也深刻认识到这一点，在出台各种政策里对农业产业化给予大力的支持，产业化也成了解决贫困，配置资源，加强民族团结等诸多问题的有效途径。69 （二）资源优势项目区有得天独厚的资源优势（三）产品潜在的市场优势1．产品的原料全来自无污染的县区．该地区的牧场无酸雨侵害，也无农药、化肥的残留，使羊肉成为标准的纯天然、无污染绿色食品．2．项目区牛、羊围栏放牧，牧食着纯天然、无污染的牧草。动物有充分的活动空间、充足的阳光、新鲜空气和洁净的泉水，尤其是采食紫花苜蓿等多种特有的纯天然植物．紫花苜蓿为豆科蝶形花亚科苜蓿属多年生直立型草本植物，是世界上分布最广、营养最全面的豆科牧草，其种子和茎叶可给人类和家畜提供有价值的营养。鲜草和干草是家畜、家禽的优良饲料，所含营养丰富，粗蛋白质占总干物质的18-26%，矿物质中磷钙也多，各种维生素也很丰富，被称为"牧草之王"。苜蓿还含有大量的Ca、Mg、P、Cl、Na、K和Si。这些元素都是维持人体和动物体各器官功能所必须的。苜蓿富含维生素A、B、D、E和G，以及Vc和有凝血作用的维生素K。苜蓿的碳水化合物含量虽只有谷物的一半，但其蛋白质含量却相当于后者的一倍半。苜蓿中含有精氨酸、赖氨酸、苏氨酸和色氨酸等人体和动物体所必须的氨基酸。羊食用后使得牛、羊眮体肉质纤维细嫩、肥瘦适度，营养丰富、鲜美可口，深受国内外消费者青睐。表一牛肉营养成分表（%）名称自然水分蛋白质脂肪碳水化合物CaFeZn69 黄牛6—818.97.8微量0.0070.002微量表二牛肉氨基酸含量（mg/100g食物）名称纈氨酸亮氢酸异亮氨酸苏氨酸苯丙氨酸色氨酸赖氨酸黄牛104314597659267002081440表三牛肉微量元素含量（%）名称CaFeZn黄牛肉0.0070.002微量FAO理想模式（mg/d）儿童800—100010—2010成人400—5405—8153、改革开放以来，随着我国人民生活水平的不断提高，人们对羊肉的消费量逐年增加，而且根据有关统计部门的资料显示，消费结构也在发生变化，具体体现在肉、蛋、奶的消费种类和比例日趋科学合理，猪肉等脂肪类高的食品消费下降，蛋白质含量高，脂肪含量低，消化吸收率高的羊肉类食品消费上升．469 、本项目的实施，市场前景看好，项目极具竞争力。从国内市场看，羊肉在我国消费水平还很低。我国羊肉在各种畜禽肉类总量中仅占12.6%，而国际市场羊肉占肉类总产量的比重高达31.4%．随着肉类消费水干上升，羊禽肉将是我国肉类消费增长的热点，羊肉市场的空间相当大：近年来，我国每年仍需进口羊肉3.4万吨（含部分牛杂），而国内羊肉生产年增长幅度仅为3％、8%．因此，在羊肉生产中设备、技术、卫生环保相关环节水平提高之后，华池羊产品将会有更广阔的市场。．（五）科技开发能力项目技术依托兰州工业研究院的科技力量，他们在畜产品深加工等领域具有很强的科技开发能力，能够通过科技开发和技术推广，为建立支柱产业和经济建设服务。（六）基础设施条件项目区基础设施情况较好，水源无污染，电力充足，通讯方便，交通便利，可满足项目要求。三、主要障碍因素1.原料生产与加工销售及产品开发严重脱节。该区虽然有一定的养殖业规模，原料充足，但产品深加工相对落后，产业链短，难以增值，从而使畜牧业生产不能形成良性持续发展。2.产品深加工的设备短缺，使生产难以进行，成为影响该区畜产品加工的主要障碍。其解决方案是利用国家信贷资金、申请国家补助资金及招商引资自筹资金进行彻底建造，使其既符合食品卫生的要求，又有利于精深产品的加工，还能大幅度降低生产成本，节约能源。69 第四章建设单位基本情况69 第五章市场分析与产品方案一、市场分析羊肉以其肉质细嫩、高蛋白、低脂肪、富含多种氨基酸和矿物质元素、消化吸收率高等特点，备受消费者的青睐，在人们的食物构成中一直占有重要地位，特别是西方发达国家羊肉的消费己成为肉食消费的主体，许多国家每年都要进口大量的羊肉，国际市场羊肉需求量巨大。1.肉类总产量：2005年全国肉类总产量7743万吨，2006年肉类总产量8051万吨，其中：牛肉750万吨，羊肉470万吨。2007年由于价格因素虽然肉类总产量有所下降，但羊肉总产量却上涨了5.8%。2.零售价格：2008年2月，我国羊肉集贸市场平均零售价格为29.51元／公斤，同比上涨40.67%。3.全国人均消费量：中国肉类消费量在“十一五”期间年均增幅为5%。2005年人均肉食占有量为59.2公斤，较上年增长5.8%，已超过世界人均占有量（约为40公斤）居世界42位，其中人均消费猪肉38.3公斤，禽类11.2公斤，牛肉5.4公斤，羊肉3.3公斤。随着人民生活水平的提高和膳食观念的转变，羊肉的需求量将呈上升趋势。因此，生产纯天然的羊肉产品，市场潜力巨大，前景乐观。4.国内羊产品进出口情况：2007年我国羊产品出口额为4649.59万美元，同比减少26.25%，进口额为6929.48万美元，同比增长47.24，进口大于出口，贸易逆差为2279.89万美元。69 5．国际市场羊肉价格：从近年发展来看国际市场羊肉价格大幅升高。羊肉市场一直处于紧俏状态，价格一直呈大幅上升。表5一l国际市场羊肉平均价格（单位：美元／吨）年份200020012002200320042005羊肉2619291233033885455852436．羊肉深加工产品在肉制品加工方面，发达国家肉制品加工量占肉类总产量的30一40%，而我国肉制品的生产量只占肉类总产量的3％。在产品的品种上，就德国而言，仅香肠类就有1500多个品种，而我国仅有200多个。从整体上看，我国的肉类加工产业水平和素质不高，产品结构也存在较大问题，在肉制品中新产品和名牌产品少，火腿肠一个品种就在中国销售10多年，而且仍是目前我国肉制品的大类产品，这说明我国的肉类加工业产品结构调整缓慢。现代肉制品加工中的半成品、预制品、调理品味性食品加工技术在欧美等发达国家己得以普遍利用，使得半成品、预制品占肉制品比重达7069 ％以上，己促使欧美等发达国家肉制品向更加方便化、品味化发展。目前，我国的肉制品加工也正在从单一走向多样，由粗到精、改大为小、变生为熟，作综合开发利用，并朝着卫生、丰富、方便、营养和适销对路方向发展。羊肉深加工产品如丸、串、片、丝、丁系列产品，羊肉西饼、牛肉高温脆皮肠等产品的生产，促使产品结构调整，产品品种增加，改变了传统熟食的加工工艺，使传统技术与现代工艺结合起来，实现工厂化生产，方便化消费，实现满足现代人不断提高的消费需求，适应生活快节奏，受到消费者的欢迎。因此，在羊肉生产中装备、技术、卫生环保相关环节水平提高之后，羊肉产品将面临广阔的市场需求。二、产品方案（一）拟建规模项目建成后，年生产肉羊肉制品1500吨。（二）产品方案见表5-2。表5-2产品方案表品名牛肉产品羊肉产品纯天然牛肉西饼1000吨羊肉软包装罐头500吨营养重组牛肉条800吨纯天然牛肉串500吨纯天然羊肉串500吨牛肉丸400吨羊肉丸500吨牛高温脆皮肉肠800吨小计3500吨1500吨合计5000吨69 第六章项目建设方案一、建设任务(l）基础建设：新建厂房1000平方米，新建库房300平方米、办公室120平方米，锅炉房30平方米，试化验室50平方米。(2）冷库建设：新建冷库500吨，其中结冻库100吨。(3）设备：500吨冷库一座，（100吨结冻库机组及配套设备一套），热水锅炉一台，购置部分试化验设备。（4）、配电线路改建1处。（5）、运输工具：10吨冷藏车1台。二、生产技术方案及工艺流程活羊收购→宰前检疫→待宰→悬挂放血→去头蹄→扎食管→剥皮↓↓↓急宰头部卫检→下水车间↓部位分割←剔骨排酸←清洗计量←分级晾肉←劈半←胴体卫检←开膛↓↓↓销售←运输←冷藏←结冻←包装←计量←分类清洗←下水卫检←红白下水修割→计量→包装→结冻→成品检验→冷藏→运输→销售三、主要设备（见表）四、项目建设内容（一）总平面布置与运输1．总平面布置的原则(l69 ）符合生产工艺流程要求，有利节能降耗，便于交通运输，避免交叉干扰，考虑主导风向影响。在竖向布置上满足生产功能及厂区排水要求。(2）按符合食品卫生要求、满足安全规范、适应厂区自然条件、经济合理、功能分区明确的原则确定场内分区及主要单项工程位置。根据厂区地形及生产工艺特点，厂区总平面布置主要划分为四个功能区：分别为主要设施区、辅助生产设施区、无害处理及污水处理区、厂前区。（3）本项目车间包括生制品车间和熟制品车间，厂房面积1000平方米，符合卫生要求，卫生间、淋浴、消毒等设施齐备，上下水、电、暖等能满足工艺要求。2．运输项目运入货物主要包括羊肉、辅助材料、包装材料和煤，运出货物主要包括羊肉制品、废料和废渣，厂外采用公路运输，厂内采用小型叉车和手推车，其中原料由供方运至厂内。燃煤用汽车运来，成品亦采用冷藏汽车运输，项目运输量见下表。表6—6项目运输量汇总表序号货物名称运入运出运输量T/a备注1羊肉运入5000本地2包装材料运入260兰州3辅助材料运入400兰州4煤运入3005羊肉制品运出5610全国各地69 6废渣运出204本地7废料运出50本地合计11824（二）项目建设内容1．土建工程本项目需新建厂房1000平方米，新建库房300平方米，办公室120平方米，1T锅炉房30平方米，化验室50平方米。表6—7主要建筑物一览表建筑物名称建筑面积（m2）结构造价（元/m2）合计（万元）厂房1000砖混86086库房300砖混86025.8办公室120砖混86010.321T锅炉房30砖混8602.58化验室50砖混8604.3合计1292、公用工程表6—8动力消耗指标及用量汇总表项目水电煤单位m3Kwht单耗定额（/t）5吨86.38kw0.06吨2.1给水工程69 项目用水主要是羊肉冲洗用水，地面冲洗用水，锅炉冬季采暖用水、生活用水、绿化、及消防用水。本项目雨水采用厂区道路排水，经道路汇集后排出厂外。生产污水不含有毒物质，但其有机物浓度、悬浮物浓度超过《污水综合排放标准》GB8978一96规定，需进行处理达标后方可排放．生产废水经预处理后排出厂外．生活污水经厂化粪池沉淀消化处理后排入厂区污水处理站．2.3供电本项目由当地供电部门供电，10KV电源架空接引至厂区配电室，完全可以满足本项目的需要。2.4供热项目区内主要热负荷为肉品加工车间、办公用房采暖和热水供应．拟建lT热水锅炉一台，完全可以满足肉品加工车间、办公用房采暖及热水供应需要，燃料煤炭热值应不低于4800Kcal/kg。2.5制冷设备本项目配套冷库500吨，（需结冻库100吨），结冻库将选配6AW17型氨制冷压缩机组及相应冷库设备。3．绿化绿化不仅可以美化环境，而且还可改善加工厂的小气候，有益卫生防疫。绿化设计是整个加工厂设计的一部分，对绿化应进行统一的规划和布局，该项目区己有部分绿化，将在车间和办公用房周围和前面增加绿化面积。设计中必须根据当地自然条件，因地制宜。69 六、项目实施进度安排本项目建设期为1年（2008.6-2009.4），本着先易后难的原则逐步实施。第二年即可满负荷生产。具体见表6-11。表6—11项目实施进度表项目期20082009678910111212345可研评估★初步设计★项目建设★★★★投资运营★★★★★项目验收★69 第七章营销策略、措施和管理一、营销策略以诚待人，以信为本，塑造企业品牌，实行名牌战略，以优质的肉制品和良好的服务，满足市场需要，塑造企业形象。以质量求生存，以效益求发展，开发高科技含量的肉制品,占领市场。以“准确定位、规模化生产”为原则，节约资源，降低成本、追求最大利润，促进产品销售。1.树立知名品牌品牌是企业的形象，品牌是产品的灵魂，品牌是企业的信誉。因此以营销为主体的企业，首先必须要树立具有一定特色、能代表企业文化和产品内含的品牌，只有这样才能使产品迅速占领市场，在较短时间内达到家喻户晓的目的。项目公司应在国家商标局注册商标，商标设计应具当地特色，新颖、大方，加上广告宣传，再加上企业良好的信誉和上乘的产品质量，逐步在广大消费者的心中留下良好的印象，奠定品牌基础。2.加大宣传力度要使品牌在较短时间内形成知名品牌，使产品迅速占领市场，最有效的方式就是广告宣传，用广告宣传的方式即要宣传企业品牌，更要用宣传广告展示产品的特征，让更多69 的消费者了解产品、喜爱产品、食用产品。要做到有计划、有策略的广告宣传，利用商标所拥有的内含和产品的本身特点，权据企业文化，借助电视广告，报刊媒体，网络营销，户外广告，公益事业等滚动广告和平面广告，加大资金投入。从产品所采用的原材料全部取之于当地以紫花苜蓿为主要牧草，以纯天然、无污染、营养、健康的全新消费理念进行更深层次的创意，从当今社会科技高速发展，人们渴望天然，关爱健康，向往纯净现代消费观出发，因势利导，加大宣传力度。3.产品包装的创意设计产品的外表是消费者的第一印象，因此必须将产品的外表包装要进行科学设计，彻底改变落后地区“一流的产品、二流包装、三流价格”的现象，尽可能做到企业品牌、产品质量和外包装的高度统一。在产品外包装设计方面，要广开专业渠道，适当的时间可以进行大范围的设计招标或有奖设计。要注重产品的特性，突出绿色、营养、健康、无污染的全新概念，通过产品的外表设计让消费者对产品的特点一目了然，并产生强烈的购买愿望。一个好的产品形象设计，是产品销售成功与否的关键，所以要在产品外表形象设计方面多下功夫，不断挖掘企业内含，不断丰实企业文化，不断创新产品的外表，不断自我否定，自我发展，让消费者常常感受到新的感觉，对产品充满希望。4.重视人才培养人才是企业发展的根本。任何企业，离开了高素质的人才，都不可能取得成功。因此，如何更好地“吸纳人才，培育人才”，是企业将来能否实现新的发展的关键。69 在这方面，首先要认真处理好人才培养与人员扩充的关系。人才培养与人员扩充不同，人员扩充讲求的是队伍发展的数量和速度，而人才培养讲求的是队伍发展的素质，随着业务的发展和市场的扩大，适度地扩充人员是必要的，但是要把握好人员发展质与量的关系，不能单纯地追求量的扩张，而忽视对人员的培养和素质的提升。从长远的眼光出发，要注重人才培养的重要性。要加强对营销人员的培训工作，在这方面，要遵循以下三个思路，一是要进一步完善培训体系．除继续加强现有的、针对不同职级营销人员的业务研习班和各类产品研习班以外，还应因人施教，针对不同级别的营销人员推出量身订制的培训方案。要通过各类培训课程分步展开针对高级及以上经销商的培训，通过丰富专业的课程和严谨认真的教学安排，尽快帮助骨干营销人员丰富知识，提升素质。骨干营销人员是企业重点培养的中坚力量，帮助他们成长是需要进一步加强的重要工作。但在选拔任用人才时，绝不仅仅是简单地看他卖出了多少产品，达到某个层次的业绩要求，更要看他是否具备相应的综合素质，看他在帮助培育忠诚顾客群体、建立商誉以及培养人才等方面是否做出了突出贡献。为此，企业应进一步完善营销人员晋级考核及相关奖励标准，使那些认真履行职责，重销售，重服务、重商誉，重视人才培养的骨干营销人员获得奖励和晋升。，二是要进步完善培训资料。企业要在一定时间内制作推出一批完善系统的培训资料，涵盖企业制度、文化、从业知识、技能、心态等方面，以帮助营销人员提升综合素质。三是培训方式要灵活多样，不断创新．在这方面，除了要不断加强培训方式的多样化，还将面向所有营销人员开设网上培训课程，以更先进、便捷的方式开展培训工作。69 二、营销措施1.企业的营销地域格局以周边地区作为大本营，首先打开兰州、西安、银川的市场，进而辐射全国市场，大力发展连锁经营，积极进入国际市场，力争在较短的时间内实现由区域品牌向知名品牌的过渡。2.销售队伍和销售网络建设营销是市场经济体制下企业的一项重要经营活动。市场营销的概念包括市场需求、产品设计、开发、定价，进行市场调查、确定目标市场，到宣传推广，组织推销活动，把产品送到消费者手中，以及最后把消费者的意见反馈回来，改进产品质量的一系列经营活动。可以看出，产品的推销和销售只是整个市场营销活动中的一个环节。市场是企业的前方，销售是企业的一线，要打好销售仗，离不开有效的销售队伍。有人认为销售人才是企业的“金山”，也有人用“三分天下有其二”来形容销售队伍之于企业的重要性。这些都说明了销售队伍是企业获取利润的直接工作者。69 产品生产出来以后，如何销售出去，对于所有企业而言都是一个非常重要、也非常具有技巧的环节．如何组建一支高效的销售队伍，促使他们努力贯彻企业的销售策略，实现企业的最终利益，是许多企业普遍关心的问题。那么，组建怎样的销售队伍才有利于进行有效管理呢？显然，组建队伍的四个要素一选人、培训、奖励和考核之间存在环环相扣的逻辑关系：选择优秀人才，同时通过培训强化他们的销售能力；在工作流程中仍需以一定的奖励制度增强他们的认同感和信心、责任。为了保证本项目的有效实施，有效的组织加工和销售工作，营销队伍和销售网络建设是重中之重。以现代化的市场机制组建高素质、高效率、高水平的营销队伍，首先以优惠的条件在全国范围内吸引现成的营销人才，使其在较短的时间内发挥才能、发挥潜力；其次从各大专业院校吸纳人才、培养人才，使其成为企业长久的中坚力量和未来；第三在市场上公开招聘经销商和代理商，形成风险共但、利益共享的联盟体。在营销网络建设方面，要以现代化的市场机制和高科技的手段构建由点到面、由面到点的全国营销网络。第一，要实行责任到人、费用包干、经济承包、利益共享、风险共担的原则；第二，实行以区域划分的三级营销网络，即营销总部——区域营销代表——直接销售市场，建立健全营销体系：第三，健全营销体系的财务建设，利用微机网络，随时从产品生产、库存、在途周转、品项销售趋势、资金到位、当日销售等情况进行实时监控，做到资金与销售，销售与物流的吻合，不出误差，根据产品的销售趋势和动态，为生产及时提供依据，避免产品压库；第四，健全产品质量跟踪体系，产品质量是企业的生命，该体系要从产品的生产、冷链、物流、超市架期的每一个环节对产品质量进行监控，随时发现问题，解决问题，确保产品质量。3.加强营销管理优化管理69 瞬息万变的市场和科技进步所产生的深远影响要求企业必须自强不息，改革创新。为此，管理人员应保持积极进取的心态，摒弃固循守旧的思想，以高度的责任感和创新精神，不断检视营运方式，完善管理制度构建权责分明，紧密配合高效团队，以建立一个更具竞争力和充满活力的企业。强化服务优质服务不仅包括周到礼貌的待客之道，丰富扎实的专业知识和真诚良好的沟通技巧，更要具有快捷高效的运作程序，要强化服务意识贯彻顾客至上的理念，将服务顾客视为无尚的光荣，使高品质的服务和高质量的产品成为企业品牌价值的源泉。重视人才人才是企业发展之源、成功之本。公司必须推行“吸纳人才、培育人才、善用人才、善待人才”的人力资源策略，营造“关心人、重视人、以人为本”的良好氛围，通过各产培训和实际工作的锻炼提高员工和营销人员的专业水平，提升个人素质，有了人才才能为企业的长远发展注入强大生命力。珍惜商誉商誉是品牌优势，是竞争优势，是企业最珍贵的无形资产。成功的商誉来自顾客对产品的喜爱，来自员工和营销人员的诚信与周到的服务，来自投身公益事业和社会效应，商誉得之不易毁之却易如反掌。每个企业员工都应从点滴做起，以实际行动塑造良好的企业形象。69 第八章投资估算与资金筹措一、新增投资估算1.新增固定资产投资本项目固定资产投资估算依据项目设计方案、有关估算定额及类似工程造价，以估算年（2007）价格为基础，采用“工程估算法”估算。经估算，固定资产投资为1797.7万元，其中：建筑工程1129万元，设备购置483万元，其它185.7万元：固定资产投资方向调节税为0.2.铺底流动资金为1000万元。二、资金来源项目总投资1797.70万元，其中申请国家补助资金1000万元，占总投资的56%，企业自筹797.7万元，占总投资的44%。三、资金使用管理项目扩建单位要严格按照基本建设程序、有关财务制度及资金使用的有关规定使用资金。确保资金使用安全和效益的发挥。69 第九章经济效益分析一、经济效益分析项目拟当年建设，当年投产，第二年达到设计生产能力。二、年销售收入和年销售税金及附加估算该扩建项目的销售收入由牛、羊肉及副产品销售组成。产品的销售价格是根据财务评价的定价原则，经分析论证确定产品销售价格以近几年国内市场己实现的价格为基础，预测到生产期初的市场价格。年销售税金及附加按国家规定计取，税率为3%，城市建设维护税税率为7%，教育费附加税率为3％。该扩建项目实施后，正常年新增销售收入11726万元，新增利润总额626.71万元，销售税金341.74万元：投资利税率33.11%，投资利润率21.43%，静态投资回收期4.84年；盈亏平衡点58.79%。三、总成本费用估算1.产品成本估算为了与产品销售价格相对应，所有的原材料、辅助材料、燃料及动力价格均以近几年市场己实现的价格为基础，预测到生产期初的价格。2.外购材料外购材料费用为9545.00万元，其中原料肉收购840万元，及辅助材料等1145.0万元。3.工资及福利费估算企业全部定员为166人，全年工资及福利费为185万元。4.固定资产折旧估算69 该项目利用原有固定资产和新增加固定资产共计797.70万元，按平均年限法计算折旧，年折旧额为35.8万元。5.修理费估算修理费每年为28.0万元。6.摊销费2.5万元7.维检费0万元8.财务费用.流动资金利息45.8万元。9.其他费用估算其他费用每年为821.00万元。10.总成本总成本10703.5万元，其中：固定成本866.8万元，可变成本9836.7万元。11.经营成本经营成本为10566.5万元。四、不确定分析1.敏感性分析该项目作了所得税后全部投资的敏感性分析。基本方案财务内部收益率为30.98%，投资回收期从建设期算4.84年，均满足财务基准值的要求；考怎基础上实施过程中一些不定因素的变化，分别对固定资产投资做了提高5%和降低5%，经营成本、销售收入做了提高2％和降低269 ％的单因素变化对内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析。最敏感为销售收入，其次为经营成本。敏感性分析详见附表。从表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投资国收期，其中销售收入的提高或降低最为敏感，经营成本次之。2.盈亏平衡分析计算结果表明，建成后项目只要达到设计能力的58.79%，也就是年销售收入达到6893,72万元，企业就可以保本。从上述财务评价看，财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，而且销售收入按最低方案估算，从敏感性分析看，项目具有一定的抗风险能力。69 第十章环境影响评价一、环境影响本项目的建设地点环境状况良好，周围无污染源，项目建成后对环境无明显影响。二、环境保护与治理措施1.主要污染源生产过程中的下脚料主要是牛、羊肉修割下来的边角料；污水主要来自加工厂冲洗原料肉和冲洗车间及冲洗用具的污水；废渣主要为锅炉所产生的燃煤炉渣，废气主要是锅炉排放的烟尘，噪声主要来源于生产线设备、锅炉鼓风机和车间排气扇等。2.处理方案(l)下脚料的处理牛、羊修割下来的边角料全部回收，包装冷冻后由动物养殖场收购(2)污水处理方案生产车间产生的污水不含有毒物质，但有机物、悬浮物含量较高，需进行处理达标后方可排放。生活污水经化粪池沉淀硝化处理后排入厂污水处理站。生产排出的污水经厂区污水管网汇集后排至厂污水处理站。污水处理站对生产污水进行气浮过滤处理、经过滤后的污水进入调节池，使得生产污水与生活污水充分混和。经水质调节后的污水由潜污泵提升至污水生物处理综合装置内进行二级生物处理，经该装置设备处理后的污水水质能够达到《69 污水综合排放标准》GB8978-96要求，可以用于附近草场灌溉或排放。(3)噪声的综合治理本项目所产生的噪声主要是生产工艺配套的各类设备、配套的鼓风机等，但各类设备及风机噪声均低于临界噪声55dB的国家标准规定，对周围环境没有大的影响。三、设计中采用、执行的环保标准1．《双污水综合排放标准》GB8978一882．《锅炉大气污染物排放标准》GWPB3一19993．《工业企业厂界噪声标准》GBI2348一904．《农田灌溉水质标准》GB5084一925．劳动部劳资（1998)48号文《关于生产性建设工程项目职业安全卫生监察的暂行规定》的通知。6．《建筑设计防火规范》GBJ16一877．《建筑抗震设计规范》GBJ11一89四、节能措施1．工艺：采用先进合理的生产工艺流程，选用国内先进的生产线及配套设备，力求设备能力匹配，效率高，能耗低；工艺设备根据物料流向合理布置，减少物料往返次数。2．用水：合理确定供水方案，对用水量较大的原料洗涤工序，采用逆流洗涤方式，以降低水耗；3．公用工程：车间、通道及办公照明选用节能灯具，并力求做到供电、用电及电力拖动系统的合理匹配，以节约能源。69 4．供热：供热方案力求做到布置合理，尽量缩短热网管线：厂区所有地沟内的供热管道要求全部保温，车间产生的蒸汽凝结水全部回收利用，使热能损耗降低30％以上。五、节能管理加强企业管理，合理安排生产，建立健全有关规章制度；加强对水、电、汽的计量工作，为提高企业的经营管理提供准确依据，全厂建立严格的计量制度；对设备、管道、计量设备做到定期检查，定期维修，严格杜绝各种物质跑、冒、滴、漏；厂部设一专职或兼职管理人员，加强节能工作的监督管理。六、环保部门意见对环保设施应作环境评价，要得到环保局的批准。本项目对环境无不良影响，节能措施得当，对项目区生态环境的保护将产生良好而长远的影响。69 第十一章农业产业化经营与农民增收效果评价一、农业产业化经营该项目是一项集资源合理利用与保护，羊肉产业及加工、储藏、销售于一体的农业产业化系统工程。它的建成，对于促进该地区农牧互补战略实施、地区经济发展、社会进步和改善生态环境具有重大的意义。1．它可壮大主导产业和促进农业结构调整；2．有利于促进产、加、销、服务环节的利益联结；3．该项目的实施，具有强大的辐射带动作用，农牧民人均纯收入显著增长，提高就业机会：4．促使畜牧生产市场化，提高其组织化程度。二、农牧民增收项目实施后年需要羊6万多只，可以带动规模养殖户5000户，解决项目区劳动力10000多人，带领40000多人脱贫致富，直接增加农民收入近亿元，户均增收18000元以上。三、生态和社会效益通过项目实施，对该地区农村生产生活条件改善等方面产生积极作用．（一）生态效益169 ．该项目的实施将养殖业与食品加工业统一协调起来，把当前利益和长远利益结合起来，生态建设与农业产业化相结合，注重生态效益，实现养殖业生产的持续综合发展。2．为我国的西部产业化发展树立示范样板，为贫困地区的农牧业产业化发展探索新的途径。（二）社会效益1．有效地促进地区经济的合理配置，推动具有地方特色的联合经济优势和良性经济结构的形成，从而保证最大限度地增加产量，减少消耗，同时还有利于挖掘其资源潜力，变资源优势为经济优势；2．在该项目的实施进程中，通过引进资金、设备、技术，实行高科技投入，在羊品种改良和产品加工等方面增加科技含量，促进羊肉生产的科技进步，提高经济效益；3．本项目的基本运作模式是“公司＋基地＋农牧户”。它的实施，可实现贸、工、牧一体化，降低风险；降低生产成本，使农牧民在退耕还草中得到实惠，并通过产业链的延伸，充分利用剩余劳动资源，增加就业机会；4．该项目是一项社会化工程，需要社会各方面的积极参与。它的实施，使畜牧业生产延伸到第二、第三产业，把畜牧生产和加工业、商业贸易连总一片，形成生产商品流通大循环。5．项目完成后，可向社会提供大量的纯天然、无污染的绿色肉制品。总之，该项目是发展经济，合理配置资源，进行畜牧产业化生产的有效途径，能极大的提高养殖业的经济效益。69 第十二章项目组织与管理一、组织机构与职能划分（一）机构设置及职责按照现代企业管理制度的要求，该项目建设实行董事会领导下的总经理负责制，总经理执行董事会的决议向董事会负责。生产加工厂采用聘用制，并建立相应的管理机制，负责项目运转。项目管理采用最先进的现代化企业管理进行资源配置，重视人才，对管理人员及生产人员严格按劳分配，责、权、利分明，建立规范化生产标准。项目机构与组织管理图董事会总经理副总经理副总经理副总经理生产加工厂质检部科研开发部财务部销售部供应部环保后勤办公室（二）运行模式该项目的基本运作模式是“公司＋基地＋农牧户”69 。它的实施，可实现贸、工、牧一体化，降低风险，降低生产成本，并通过产业链的延伸，充分利用剩余劳动资源，增加就业机会，推动地方经济的持续发展。（三）公司劳动定员及定员分析项目全部劳动定员166人。为便于生产管理和设备检修，全厂生产全年按300天安排，一般情况下每天安排一班，生产任务紧张时可安排两班生产，每班实行8小时工作制。企业实行劳动合同制，尽量压缩非生产性人员，定员见表11一1。表11—1劳动定员表（单位：人）项目公司管理加工车间销售部门生产工人120技术人员13管理人员622市场营销人员32合计712534二、项目经营管理模式1．公司按订单制定生产计划；2．公司与养殖户为紧密型联结，签订合同，并对所收购产品，定出最低保护价，将利润空间大副度让于基地养殖户，确保原料肉的质量和养殖户的利益不受损失。69 三、经营管理措施：1．项目管理：制定详细的施工计划、进度安排、项目管理制度、工程监理竣工验收制度等；要定期或不定期对工程质量和进度进行监督检查，确保工程的顺利实施；项目区责任到人，定任务、定指标、定技术要求，定期检查工作进展及任务完成情况，做到赏罚分明。2．经营管理：公司实行独立核算，自负盈亏，任务、产品质量、销售实行承包制；财务部门定期负责向董事会提供财务报表，汇报经营情况，提供年终财务报告和利润分配方案，并提出下一年的计划及预算。3．财务管理：建立总会计师负责制下的财务管理和核算体系。设置财务管理、经济核算、内部审计等岗位。建立班组、车间、公司三级核算制，从而全面、准确、及时地反映生产成本和经营成果。4．技术管理：建立总工程师负责下的技术管理保证体系。设立技术质量管理部门，日常的技术监测工作由实验室负责；车间设置工艺、设备工程师，负责车间的技术实施、产品质量保证工作；各个关键岗位设置专门观察点，定时监测。这三级技术管理体系，以保证生产运行情况的及时反馈，以及生产调整方案的及时实施，从而保证生产有序进行和产品质量的稳定和提高。5．人员管理：为了增强项目活力，充分发挥职工劳动积极性和创造性，在企业内部实行全员合同制，按照现代化项目管理的要求，合理配置内部管理机制，实现目标科学管理责任制，确保项目高效运行；所有管理人员、技术人员都实行“公开招聘、综合考核、择优录取”69 的原则，公平、公正的聘任管理人员和技术人员。四、技术培训1．项目投产前，对定员的80％以上的生产工人进行工艺、设备、营销等方面的全面培训，投产后按计划进行深入培训，不但要达到熟练工的培训目标，而且要定期接受新技术训练，不断提高技术水平；2．结合项目技术要求，对员工进行HACCP培训。五、劳动保护与安全卫生1．建筑设计、施工过程中，严格执行以上有关规定，确保建设质量；2．生产车间、包装车间、肉制品车间以及各加工设备要按时按规定消毒，以确保生产环境微生物的控制。对厂区特别是洗手间、排水槽、下脚料堆放地也要定期消毒；3．加强企业员工的安全知识和安全规程教育，加强管理，健全制度，进行健康检查，保持个人清洁卫生，以确保操作人员健康和生产安全；4．严格卫生管理制度，操作人员进入生产线前必须穿戴好工作服、工作帽和工作鞋，对手消毒后经消毒池后进入车间；定期对各种设施进行检查，以保证设施完好。69 第十三章结论和建议一、结论1．该项目符合党中央《以增加农民收入为基本目标，大力推进农业和农村经济结构战略性调整》政策，符合该区加强农牧互补、调整产业结构的战略。项目立足于充分、合理利用当地资源，大力促进畜产品深加工产业化进程，项目的实施有利于促进畜牧业资源优势变为经济优势，有利于增加地方财政收入和提高牧民收入，有利于促进当地地区经济发展。2．项目产品市场前景看好，产品符合优质食品构成要素，产品方案适应国内外肉类产品市场需求发展方向，符合绿色食品、无公害食品等全新消费观念，市场将越来越大。3．本项目工艺路纹合理，工艺技术成熟，工艺设备立足国产，产品方案充分考虑了市场变化的需求，工艺技术方案符合当地实际，生产线达到了较有竞争力的生产规模，具有较强的可操作性。4．项目建成后，可新增年销售收入11726万元，新增税金341.74万元：从整个财务评价的各项指标来看，投资利润率、投资利税率、财务内部收益率和投资回收期均高于行业基准值，并有一定的市场变化能力和抗风险能力。另外，项目总投资1797.70万元，按实际经济分析和测算，标准投资回收期（税前）只有4.84年，故知项目在经济上是可行的。569 ．本项目的实施将有效提高当地的食品工业技术水平，进而促进当地工业生产总体技术水平的提高。项目实施后，除可直接提高广大农牧区人民经济收入外，还可促进畜牧科技进步和畜牧基地建设的发展，带动当地运输、包装、能源、商贸等相关产业的发展，社会效益十分显著。6．本项目是以羊养殖、肉产品深加工及销售为一体的产业化项目，具有长期辐射带动效应。随着人民生活水平的进一步提高，产品市场的前景看好，投资风险性比其它行业较小。另外该项目的环境污染和环保投资问题小，相反它对当地经济的发展，生态资源的可持续发展将起到积极的示范和推广作用，具有良好的社会效益。7．本项目通过“市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户”的组织形式，既对项目区生态环境的改善和治理起到很大的推动作用，又能逐步形成牛、羊产业化的新格局，必将对项目区、甚至对全省经济的发展，农民脱贫致富奔小康产生深远的影响。总之，本项目充分利用了项目区特殊的地理位置和社会经济条件以及羊在自然资源中的独特地位，将产业化建设与农业结构调整作为西部大开发的主要内容，符合国家有关产业政策，是农业结构调整的重大举措。建设项目投资方向正确，意义重大，科技含量高，示范性强，工艺流程合理，技术成熟，方案具有较强的可操作性，具有良好的生态效益、经济效益及社会效益，项目切实可行。二、存在的问题与建议（一）存在的问题项目区多年来一直以销售原材料为主，科技含量低，附加值低，难以形成稳定、持续发展的产业。69 （二）建议1．本项日以当地特色资源为依托，在提升畜产品深加工水平方面有一定突破，对推动西部地区和边远地区经济发展和技术进步具有良好的示范作用。因此，建议政府主管部门将本项目列为农副产品深加工食品工业示范项目；2．本项目要按照产业化运行模式进行，充分发挥龙头企业的主导作用，搞好农业产业化龙头企业的基础建设，优化资源，发挥规模优势，以质为本，树立品牌意识，瞄准市场，科学定位产品，做好产前、产中、产后服务，重视人员培训和技术推广工作，建立网络，积极促进销售，拓宽和健全销售网络，加快资金周转，以取得最佳的社会经济效益和生态效益；3．当地政府需对项目大力支持，积极协调、指导，以利于项目实施，要运用经济、法制手段，制定更细致和可操作性强的措施，以确保项的成功。4．该项目切实可行，建议尽快立项、审批实施，以期不失时机，为地区经济发展做出应有贡献。主要经济技术指标表序号项目单位技术指标备注1建设期年l　2总投资万元1797.70　2.1固定资产投资万元797.70　2.2固定资产方向税万元0.00　2.3建设期利息万元0.00　2.4流动资金万元1000.00铺底流动资金69 3销售收入万元11726.00正常年4销售税金万元341.74正常年5利润总额万元626.71平均值6所得税万元198.77平均值7税后利润万元427.94平均值8财务内部收益率(全部投资)％30.98所得税前　财务内部收益率(全部投资)％22.12所得税后　财务内部收益率(自有资金)％40.19所得税后9财务净现值(全部投资)万元1533.09所得税前．注：ic=16％　财务净现值(全部投资)万元631.98所得税后，注：ic=16％　财务净现值(自有资金)万元1238.2所得税后，注：ic=16％10投资利税率％33.11　11投资利润率％21.43　12投资回收期(静态)。年4.84所得税前，含建设期　投资回收期(静态)年6.06所得税后，含建设期　投资回收期(动态)年6.49所得税前，含建设期　投资回收期(动态)年8.03所得税后，含建设期13经营成本万元10566.5正常年14总成本万元10703.5平均值15盈亏平衡点％58.79　固定资产投资估算表单位：万元序号工程或费用名称建筑工程设备购置及安装其它费用小计1固定资产投资129483185.70797.701.1第一部分工程费用1294830.00612.001.1.1辅助设施0.000.000.000.001.1.2设备0.00420.000.00420.0069 1.1.3改造费用0.000.000.000.001.1.40.000.000.001.1.5其它0.001.2第二部分其它费用30.0030.001.2.1建设单位管理费8.008.001.2.2勘测设计费3.003.001.2.3工程建设招投标费1.001.001.2.4工程建设监理费4.004.001.2.5培训费5.005.001.3预备费用134.70134.701.3.1基本预备费用44.9044.901.3.2涨价预备费用89.8089.802同定资产投资方向调节税0.000.003合计1+2=3797.70　利用原有资产0.0069 投资计划与资金筹措表单位：万元序号项目建设期投产期000123451总投资0.000.000.00797.701000.000.000.000.001.1固定资产投资0.000.000.00797.700.000.001.2固定资产投资方向税0.000.000.000.000.001.3建设期利息0.000.000.000.000.001.4流动资金1000.000.000.000.002资金筹措0.000.000.00797.701000.000.000.000.002.1自有资金0.000.000.00797.700.000.000.000.00其中用于流动资金0.000.000.000.002.2借款0.000.000.000.001000.000.000.000.002.2.1长期借款0.000.000.000.000.002.2.2流动资金借款1000.000.000.000.002.2.3其它短期借款0.000.000.000.002.3其它69 资金来源与运用表单位：万元序号项目生产期01234567891011121314上年余值合计生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1资金来源0.0797.71670.8670.8670.8670.8670.8670.8670.8670.8670.8670.8670.8670.8670.81071.014387.21.1利润总额625.4625.4625.4625.4625.4626.4626.4626.4626.4626.4628.9628.9628.98774.01.2折旧费35.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.8501.21.3摊销费3.53.53.53.53.52.52.52.52.52.50.00.00.030.01.4长期借款0.00.00.00.01.5流动资金借款1000.00.00.00.01000.01.6其他短期借款0.01.7自有资金0.0797.70.00.00.00.0797.71.8回收固定资产余额129.0129.01.9回收流动资金1000.0.1000.02资金运用0.0797.71168.8168.8168.8103.21.3.2103.35103.35103.35103.35103.35103.75103.75103.753554.02.1固定资产投资0.0797.72.2建设期利息0.00.02.3流动资金1000.00.00.00.02.4所得税84.484.484.4103.2103.2103.35103.35103.35103.35103.35103.75103.75103.751391.42.5应付利息0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02.6长期借款本金余额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02.7流动资金借款本金偿还1000.01000.02.8其他短期借款本金偿还3盈余资金0.00.0501.9501.9501.9464.4464.4464.1464.1464.1464.1464.1463.3463.3463.36608.24累计盈余资金0.00.0501.91003.91505.81970.32434.72898.83362.93827.04291.0495552185682614569 流动资金估算表单位：万元序号项目最低周转天数周转次数生产期2345678910111213141流动资产2798.982798.982798.982798.982798.982798.982798.982798.982798.982798.982798.982798.982798.981.1应收帐款3211958.70958.70958.70958.70958.70958.70958.70958.70958.70958.70958.70958.70958.701.2存货1756.451756.451756.451756.451756.451756.451756.451756.451756.451756.451756.451756.451756.451.2.1原材料3311867.73867.73867.73867.73867.73867.73867.73867.73867.73867.73867.73867.73867.731.2.2燃料30123.573.573.573.573.573.573.573.573.573.573.573.573.571.2.3在产品1524442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.581.2.4产成品1524442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.58442.581.2.5其他1.3现金301283.8483.8483.8483.8483.8483.8483.8483.8483.8483.8483.8483.8483.842流动负债798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.992.1应付帐款3012798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.99798.993流动资金1000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.01000.04流动资金本年增加额1000.00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0069 固定资产折旧估算表单位：万元序号项目合计原值折旧率生产期23456789101112131415固定资产合计原值549.0折旧费35.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.8净值513.2477.4441.6405.8370.0334.2298.4262.6226.8191.0155.2119.483.647.81房屋及建筑物4.5%原值129.0折旧费5.85.85.85.85.85.85.85.85.85.85.85.85.85.8净值122.2116.4110.6104.899.0093.287.481.675.870.0064.258.452.646.82设备2.1工艺及辅助设备6%原值483.0折旧费29.029.029.029.029.029.029.029.029.029.029.029.029.029.0净值454.0425.0396.0367.0338.0309.0280.0251.0222.0193.0164.0135.0106.077.02.3电子设备0%原值0折旧费0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0净值0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.03其他7%原值185.7折旧费13.013.013.013.013.013.013.013.013.013.013.013.013.013.0净值172.7159.7146.7133.7120.7107.794.781.768.755.742.729.716.73.769 无形及递延资产摊销估算表单位：万元序号项目摊销年份原值达到设计能力生产期2345678910111无形及递延资产合计1030.01.1摊销3.53.53.53.53.52.52.52.52.52.51.2净值26.523.019.516.012.510.07.55.02.50.02无形资产55.02.1摊销1.01.01.01.01.00.00.00.00.00.02.2净值4.03.02.01.00.00.00.00.00.00.03递延资产（开办费）1025.03.1摊销2.52.52.52.52.52.52.52.52.52.53.2净值22.520.017.515.012.510.07.55.02.50.069 总成本费用估算表单位：万元序号项目生产期23456789101112131415小计生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购材料9545.09545.09545.09545.09545.09545.09545.09545.09545.09545.09545.09545.09545.09545.0133630.0A8400.08400.08400.08400.08400.08400.08400.08400.08400.08400.08400.08400.08400.08400.0117600.0B0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0C0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0D0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0E0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0F包装1145.01145.01145.01145.01145.01145.01145.01145.01145.01145.01145.01145.01145.01145.016030.02外购然力及动力42.942.942.942.942.942.942.942.942.942.942.942.942.942.9600.6A20.320.320.320.320.320.320.320.320.320.320.320.320.320.3284.2B8.88.88.88.88.88.88.88.88.88.88.88.88.88.8123.2C13.813.813.813.813.813.813.813.813.813.813.813.813.813.8193.23工资及福利185.0185.0185.0185.0185.0185.0185.0185.0185.0185.0185.0185.0185.0185.02590.04修理费28.028.028.028.028.028.028.028.028.028.028.028.028.028.0392.05折旧费35.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.835.8501.26摊销费3.53..53.53.53.52.52.52.52.52.50.00.00.00.030.07维简费0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.08财务费用45.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.8641.2流动资金利息45.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.8641.29其他费用821.0821.0821.0821.0821.0821.0821.0821.0821.0821.0821.0821.0821.0821.011494.0土地使用税0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.010总成本10703.510703.510703.510703.510703.510702.510702.510702.510702.510702.510700.510700.510700.510700.5149832.0固定成本866.8866.8866.8866.8866.8865.8865.8865.8865.8865.8863.8863.8863.8863.812118.2可变成本9836.79836.79836.79836.79836.79836.79836.79836.79836.79836.79836.79836.79836.79836.7137713.811经营成本10566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.5147931.069 销售收入和销售税金及附加估算表单位：万元序号项目单位23456789101112131415生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1产品销售收入11726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.01.1产品1172.0172.0172.0172.0172.0172.0172.0172.0172.0172.0172.0172.0172.0172.01.2产品2126.0126.0126.0126.0126.0126.0126.0126.0126.0126.0126.0126.0126.0126.01.3产品34620.04620.04620.04620.04620.04620.04620.04620.04620.04620.04620.04620.04620.04620.01.4产品42366.02366.02366.02366.02366.02366.02366.02366.02366.02366.02366.02366.02366.02366.01.5产品51760.01760.01760.01760.01760.01760.01760.01760.01760.01760.01760.01760.01760.01760.02销售税金及附加341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.72.1增值税310.7310.7310.7310.7310.7310.7310.7310.7310.7310.7310.7310.7310.7310.72.2城市建设维护税0.0721.721.721.721.721.721.721.721.721.721.721.721.721.721.72.3教育附加费0.039.39.39.39.39.39.39.39.39.39.39.39.39.39.32.4586.369 损益表单位：万元序号项目生产期23456789101112131415平均合计生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1产品销售收入11726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.0011726.002销售税金及附加341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.74341.744784.363总成本费用10703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.5010703.50149849.0069 4利润总额625.35625.35625.35625.35625.35626.35626.35626.35626.35626.35628.85628.85628.85628.85626.718773.94弥补上年度亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005所得税168.85168.85168.85206.37206.37206.7206.7206.7206.7206.7207.52207.52207.52207.52198.772782.786税后利润456.51456.51456.51418.99418.99419.66419.66419.66419.66419.66421.33421.33421.33421.33427.945991.167可供分配利润456.51456.51456.51418.99418.99419.66419.66419.66419.66419.66421.33421.33421.33421.33427.945991.1669 7.1盈余公积金45.6545.6545.6541.941.941.9741.9741.9741.9741.9742.1342.1342.1342.1342.79599.067.2应付利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007.3未分配利润410.86410.86410.86377.09377.09377.69377.69377.69377.69377.69379.20379.20379.20379.20385.145391.96累计未分配利润410.86821.721232.571609.661986.752364.442742.133119.823497.523875.214254.414633.605012.805392.002925.254095369 备注投资利润率投资利税率21.43%33.11%69 现金流量表（全部投资）单位：万元序号项目建设期生产期0123456789101112131415合计生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1现金流入1.1产品销售收入11726.011726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.164164.001.2回收固定资产余值0.00.00.00.00.071.071.001.3回收流动资金0.00.00.00.00.01000.01000.0流入小计0.0011726.011726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.11726.164164.002现金流出0.02.1固定资产投资0.00797.700.00.02.2流动资金1000.00.00.00.02.3投资方向调节税0.000.000.002.4经营成本10556.510556.510556.510556.510556.510556.510556.510556.510556.510556.510556.510556.510556.510556.5147791.069 2.5销售税金及附加341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.74784.42.6所得税168.8168.8168.8206.4206.4206.7206.7206.7206.7206.7207.5207.5207.5207.52782.82.7资源税0.0流出小计0.0797.7012067.011067.011067.011104.611104.611104.911104.911104.911104.911104.911105.711105.711105.711105.7157155.23净现金流量0.0-797.7-341.0659.0659.0622.0622.0621.1621.1621.1621.1621.1620.3620.3620.3620.37010.74累计净现金流量0.0-797.7-1138.7-479.0180.0802.01424.02045.12666.23287.33908.44529.55149.85770.16390.47010.7税后计算指标ic=16%6.06年财务净现值FN632万元静态投资回收期Pt动态投资回收期Pt8.03年财务内部收益率FIRR：22.12%税前计算指标静态投资回收期Pt4.84年财务净现值FN1533万元动态投资回收期Pt6.49年财务内部收益率FIRR：30.98%69 现金流量表（自有资金）单位：万元序号项目建设期生产期000123456789101112131415合计生产负荷100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1现金流入000011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.012797.0165235.01.1产品销售收入11726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.011726.0164164.01.2回收固定资产余值0.00.00.00.071.071.01.3回收流动资金0.00.00.00.01000.01000.02现金流出000797.711122.811122.811122.811160.411160.411160.711160.711160.711160.711160.711161.511161.511161.511161.5156138.72.1自有资金000797.70.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0797.72.2借款本金偿还0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0900.0900.02.3借款利息支付45.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.845.8641.22.4经营成本10566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.510566.5147791.02.5销售税金及附加341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.7341.74784.42.6所得税168.8168.8168.8206.4206.4206.7206.7206.7206.7206.7207.5207.5207.5207.52782.869 3净现金流量000-797.7603.2603.2603.2565.6565.6565.3565.3565.3565.3565.3564.5564.5564.5564.56663.1财务内部收益率：40.19%财务净现值：1238.2万元69 敏感性分析表敏感因素变化静态投资回收期（年）动态投资回收期（年）财务净现值（万元）财务内部收益率（%）基本方案4.846.491533.0930.89%销售收入-8%0.000.00-1783.06#NUM！销售收入-6%0.000.00-1783.06#NUM！销售收入-4%10.970.00-677.679.79%销售收入-2%6.5411.95427.7120.03%销售收入+2%3.934.752638.4842.8%销售收入+4%3.383.853743.8655.73%销售收入+6%3.003.324849.2569.68%销售收入+8%2.722.955954.6384.68%敏感因素变化静态投资回收期（年）动态投资回收期（年）财务净现值（万元）财务内部收益率（%）基本方案4.846.491533.0930.98%基本方案-20%4.595.911692.6034.13%基本方案-15%4.656.051652.7233.28%基本方案-10%4.726.191612.8532.47%基本方案-5%4.786.341572.9731.71%基本方案+5%4.906.641493.2230.28%基本方案+10%4.966.781453.3429.62%基本方案+15%5.026.931413.4628.98%基本方案+20%5.087.091373.5928.38%敏感因素变化静态投资回收期（年）动态投资回收期（年）财务净现值（万元）财务内部收益率（%）基本方案4.846.491533.0930.98%经营成本-8%2.722.945632.0083.28%经营成本-6%3.013.344607.2768.37%经营成本-4%3.403.893582.5554.69%经营成本-2%3.964.802557.8242.25%经营成本+2%6.3911.21508.3720.75%经营成本+4%9.890.00-516.3611.36%经营成本+6%14.610.00-1541.082.58%69 经营成本+8%0.000.00-2565.81#DIV/0！69 69 69'