山东绿润食品有限公司板栗深加工项目可行性研究报告 75页

'板栗深加工扩建项目可行性研究报告山东绿润食品有限公司板栗深加工项目第一章项目概论一、项目概要1、项目名称：山东绿润食品有限公司板栗深加工项目2、建设性质：扩建3、项目建设单位、法人代表及所有制形式建设单位：山东绿润食品有限公司　法人代表：所有制形式：股份公司4、项目建设地点、规模、期限及建设内容项目建设地点：莒南县城西郊。见附图1。项目建设规模：建筑工程面积25000平方米，年加工板栗1650吨（其中：甜心栗产品600吨，栗甘纳豆制品1000吨，栗皮萃糖50吨）。项目建设期限：10个月，即2005年3月至2005年12月。项目建设内容：新建现代化加工车间10000平方米，其中：甜新心栗加工车间3000平方米，栗甘纳豆加工车间3000平方米，栗皮萃糖加工车间4000平方米；低温库2000平方米；成品及配件库1000平方米；辅助生产车间（污水处理、动力、锅炉等）2000平方米；厂区硬化5000平方米，厂区绿化5000平方米；引进韩国甜心栗加工生产线、栗甘纳豆加工生产线及日本板栗红衣元素萃取生产线各一条，购置生产设备和配套设备50台套。6、项目申报单位及法人代表（负责人）75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告申报单位：山东绿润食品有限公司　法人代表：7、投资规模与资金构成本项目总投资为5078.8万元。其中：固定资产投资为4278.8万元，铺底流动资金为800万元。在固定资产投资中，土建工程投资1218万元，占固定资产投资的比例为28.5%；设备和安装工程费用2743.9万元，占固定资产投资比例为64.1%；预备费为316.9万元，占固定资产投资比例为7.4%。8、资金筹措方案本项目投资5078.8万元中,申请国家农业综合开发投资参股经营项目扶持资金2000万元，公司自筹资金3078.8万元。9、项目技术经济指标项目建设期10个月，经济效益计算期12年（含建设期）。在经济效益计算期内，项目生产期销售总收入年平均10500万元，项目总成本费用年平均为8015万元，利润总额为1804.6万元，税后利润为1209.1万元。扣除基金后的利润为1027.7万元。全部投资税后财务内部收益率为29.7%，财务净现值为4746.8万元（基准收益率＝10％），全部投资所得税后静态投资回收期为4.3年（含建设期）。全部投资税前财务内部收益率为43.1%，财务净现值为8263万元（基准收益率＝10％），全部投资所得税前静态投资回收期为3.4年（含建设期）。项目盈亏平衡点为31.4%。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告项目的财务内部收益率均大于行业基准收益率，财务净现值均大于零。通过盈亏分析和敏感性分析，该项目的风险较低。因此，该项目在财务上是可行的。项目主要技术经济指标见表1-1。10、项目辐射范围及带动能力项目建成达产后，企业可带动当地3万亩板栗加工和销售问题，直接受益农户达12000余户，农民人均纯收入增加500元以上；新增企业就业岗位300个，并带动3000人从事板栗加工及服务业。二、可行性研究报告编制依据本项目编制主要依据如下：1、国家农业综合开发办公室关于《国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》的通知。2、国家农业综合开发投资参股经营试点管理暂行办法。3、国家“十五”社会经济发展计划关于发展农产品加工业的规定；4、国务院办公厅《关于促进农产品加工业发展的意见》；5、农业部优势农产品建设规划；6、山东省农产品加工业与优势农产品产业带发展规划；7、临沂市国民经济与社会发展“十五”计划及2010年远景目标纲要；8、莒南县国民经济与社会发展“十五”计划及2010年规划纲要；9、山东绿润食品有限公司发展规划；75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告10、山东省农业综合开发办公室、山东省财政厅鲁农开办字[2004]51号文件；11、国家现行财务、会计制度及项目建设评价方法与参数；12、项目承办单位提供的气象、水文、环保等基础资料。三、综合评价和论证结论1、综合评价该项目由企业自愿申报，属于农业综合开发产业化经营项目扶持的范畴。项目为板栗深加工项目，其建设符合国家产业政策和行业规划，也是当地政府政策支持的重点。发展板栗加工，当地起步较早，具有资源优势和产业基础，是扩大出口的重点。项目建设对促进当地农业结构调整、带动农民增收及经济发展具有重要作用。该项目基地选建在优势产区，加工厂址选择合理，项目所选建设地点及所在地的自然、资源、社会经济条件能够满足项目建设需要，项目建设内容符合地方发展政策及规划，建设用地落实，交通、水、电、通讯等基础条件和配套设施齐全，建设条件具备。项目建设规模经济合理，产品工艺技术和生产设备先进适用，科技含量高；主营产品甜心栗产品、栗甘纳豆制品、栗皮萃糖是国际专利产品，达到国际先进水平，产品的近远期国际市场十分紧俏，竞争优势显著，利用企业已有的销售网络体系和品牌知名度，产品产销率将达到98以上。项目所在地板栗面积达30万亩，项目企业与农户通过签订购销合同和服务合同，原材料供应有保证，同时与板栗种植农户建立了稳定、合理的利益联结机制，带动农民增收。项目建设符合环保和农业可持续发展要求，环保措施可行。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告项目投资估算科学，投资结构合理，自筹资金来源有保证，资金方案可行。项目预期财务效益较好，风险较小，投资利润率、投资利税率、财务内部收益率高于同行业基准收益率。项目建设能够实现企业增效、农民增收和国有资产保值增值。公司为国家农业综合开发办公室确定的国家农业产业化重点龙头企业，且为依法注册、具有独立公司法人的股份制企业。企业1994年成立以来，盈利能力持续增长，现有总资产规模2.07亿元，固定资产1.2亿元。2004年销售收入2.5亿元利税3800出口创汇1900万美元。企业财务状况良好，资产负债率51%，资金自筹能力较强，企业资信较好，为AAA和AA+级信用企业。企业建立了现代企业制度，管理模式和运营机制先进，人员结构合理，企业法人信誉好，具备与完成项目建设和经营相适应的经营管理能力。2、论证结论经综合评价表明，该项目符合投资参股经营项目立项条件和项目法人单位条件。项目可行。四、存在问题与建议1、存在问题项目产品加工设备、工艺、技术较为先进，科技含量高，由此，项目建设面临的主要问题是一线岗位职工的技术提升问题。2、建议在项目实施过程中和项目建成后，加强员工技术培训，同时加强原料基地农民培训，提高技术水平。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告表1-1主要技术经济指标表序号指标名称单位内容、数量备注1生产（建设）规模M2141001.1新建甜心栗加工车间M230001.2新建栗甘纳豆加工车间M230001.3新建栗皮萃糖加工车间M240001.4新建成品仓库M210001.5新建低温库M220001.6新建化验室M21001.7新建动力车间M23001.8新建锅炉房M22001.9其他M25001.10深水井眼21.11供水塔个11.12甜心栗加工流水线条11.13栗甘纳豆加工流水线条11.14栗皮萃糖加工流水线条11.15引进专有技术和配套技术项21.16引进板栗新品种个31.17推广板栗栽培新技术万亩11.18带动板栗基地面积万亩31.19年培训农民人次100002产品方案2.1甜心栗吨6002.2栗甘纳豆吨10002.3栗皮萃糖吨5075 板栗深加工扩建项目可行性研究报告表1-1主要技术经济标表（续）序号指标名称单位内容、数量备注3项目定员人3003.1其中：管理人员人253.2专业技术人员人63.3生产技术工人人2694.总投资万元5078.8含铺底流动资金4.1固定资产投资万元4278.84.1.1建设工程投资万元12184.1.2设备与安装工程投资万元2743.94.1.3预备费万元316.94.2建设期利息万元4.3铺底流动资金万元8005经济效益5.1年销售收入万元105005.2年总成本（100%负荷）万元80155.3年税金总额万元680.45.4年利润总额万元1804.6其中：税后利润总额1209.15.5固定资产投资利税率%58.15.6投资回收期（所得税前，静态）年3.4含建设期5.7投资回收期（所得税后，静态）年4.3含建设期5.8财务内部收益率（所得税前）%43.15.9财务内部收益率（所得税后）%29.75.10投资利润率（ROI）%35.575 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第二章项目背景及必要性一、项目背景1、该项目符合产业政策中共中央《关于国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》中提出，加快农业和农村经济结构调整，发挥各地农业比较优势，合理调整农业生产的区域布局，发展特色农业，形成规模化、专业化生产格局，大力促进农业产业化经营，实现我国农业的可持续发展。中央《关于促进农民增加收入若干政策的意见》和国务院办公厅《关于促进农产品加工业发展的意见》明确提出，农产品加工业是我国农业产业化链条中重要一环，是实现农业增效、农产品加工增值、农民增收的重要保证，是全面建设农村小康社会的突破口，大力发展农产品加工业是加快实现我国农业现代化的战略举措。在山东省、临沂市及莒南县制订的“十一五”发展计划纲要中，已对农产品加工产业的发展做出了战略规划和布局，制订了扶持政策。山东绿润食品有限公司是鲁东南乃至我国规模最大、影响力最强的板栗精深加工企业，2004年，被国家农业综合开发办公室确定为国家农业产业化重点龙头企业。公司所在地莒南县，位于我国鲁东南山区，是板栗水产的优势产区，板栗面积已发展到30多万亩。公司依托当地丰富的资源优势，开发和培植板栗生产出口基地，发展板栗精深加工产品，积极开拓国际市场，与农户结成风险共担、利益均沾的共同体，不仅增加了农民收入，而且还形成了“公司+基地+农户”75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告的产业化经营模式，直接带动板栗基地3万亩，涉及农户2万户，对促进区域农业产业结构调整、经济发展、农民增收及产业化经营发挥了重要作用。由此，公司板栗深加工项目符合国家产业政策，也符合当地发展规划要求。2、该项目符合行业规划要求从行业发展规划看，该项目以规模化开发、标准化生产、产业化经营、国际化发展为根本要求，符合板栗市场和板栗产品加工产业发展趋向。针对国际市场需求，以板栗深加工专利技术为支撑，新建板栗深加工项目，开发板栗加工新产品，进一步扩大公司板栗加工能力，一方面可以增强企业生产经营规模和竞争力，抢占高端市场，扩大产品出口，提高企业和产品知名度，满足国内外市场需求；另一方面，可以推动区域板栗产业向区域化、规模化、产业化、国际化发展，引导农民发展科技含量高、营养、安全、无污染的绿色板栗，提高板栗产品的附加值，扩大出口创汇，实现农业国际化和可持续发展。3、该项目符合国家农业综合开发投资参股经营的条件从国家农业综合开发投资参股经营的条件看，该项目符合国家农业综合开发投资参股经营试点管理暂行办法的要求。其一，公司符合国家投资参股经营条件。项目建设单位——山东绿润食品有限公司，成立于1994年7月，是一家股份制民营企业，也是国家农业综合开发办公室确定的产业化龙头企业。该企业占地22万平方米，建筑面积8万平方米，是我国最大的一处板栗加工企业，年加工各类板栗制品1.2万吨。公司建立了现代企业制度，并在全国主要板栗产区设有4处加工厂，50多处乡镇加工点，在北京、上海、沈阳、深圳、青岛设有575 板栗深加工扩建项目可行性研究报告家分公司，天津、大连、哈尔滨、济南、杭州、广州、厦门、武汉、南京、无锡、宁波等30个办事处。公司已通过ISO9000国际质量体系认证和HACCP认证。银行信用等级为“AA+”级、被临沂市商检局评为AA级、临沂市工商局命名为“2004-2005年度市级免检企业”。公司注册资本2000万元，2004年公司总资产2.07亿元，固定资产1.2亿元，实现销售收入2.5亿元，利税3800万元，出口创汇1900万美元，资产负债率51%，连续多年公司投资利润率保持在30%以上增长水平，公司财务状况符合国家农业综合开发投资参股经营的试点要求。其二，项目具有产业基础。项目所在地莒南县是一个近海临港的新兴城市，位于鲁东南苏鲁两省交界金三角地带，东与新亚欧大陆桥东桥头堡日照港相邻，西靠全国著名的临沂批发大市场，南与亚欧大陆桥头堡连云港毗邻，项目区位优势显著。项目区内，板栗资源丰富，板栗基地面积已达30万亩，且加工企业集中，已初步形成加工产业群，可形成加工优势互补。另外，莒南县是国家农业综合开发县，区内建有国家农业综合开发土地治理项目及多种经营项目，可形成优势叠加，相互促进共同发展的格局。再是公司形成了较为完善的产业化经营体系。已建设板栗基地3万亩，与农户结成了利益联结机制，为公司板栗产品加工提供了原料保证。同时，还在北京密云、湖北罗田等省份建立了板栗生产加工基地。产品销售网络体系健全，产品主要销往国际市场（日本），产销率达98%以上。二、项目区农业产业化经营现状75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告项目区是以板栗为重点的干果基地。板栗基地集中连片，规模大，科技含量高，标准化生产水平高，特色鲜明。目前，莒南县板栗基地面积已发展到30万亩。其中，绿润食品公司建立基地3万亩。以板栗为原料进行产品加工的较大型企业有2家，其中以绿润食品公司加工规模、能力、产品科技含量最高。为推进项目区板栗产业化发展，以绿润食品公司为龙头，已建立起公司+农户的板栗产业化发展模式。目前，正在构建有绿润食品公司牵头，由众多农户参与的出口板栗产业协会，拟把项目区建成板栗出口加工产业区。三、项目建设的必要性建设该项目，对探索国家农业综合开发投资参股经营、实现国有资产保值增值、带动农业产业结构调整、增加农民收入、推进农业产业化加快发展具有重要作用。1、项目实施后将促进当地农业结构优化调整和升级莒南县是山东重要的干果基地，特别是板栗资源丰富，是我国板栗出口的优势产区。多年来，由于农产品加工链条短，技术相对落后，板栗深加工转化没有形成产业增值链，多以原料产品出口日本等国际市场，板栗附加值增值低。近年来，随着以绿润食品公司为龙头的加工企业的带动，当地板栗加工已初步形成加工链条，对产品附加值提升产生了重要作用。但总体加工规模与板栗生产规模不适应，不仅使板栗产业增值优势没能充分发挥，也在一定程度上影响了农业结构调整和优化升级的进程。目前，项目所在地莒南及周边的临沂市、日照市，正在进行新一轮农业产业结构优化调整。随着该项目的实施，板栗加工规模扩大，加工产品科技含量提升，板栗加工品的附加值显著提高，必将75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告进一步促进板栗生产基地的建设和发展，由此将形成以市场为导向、以农产品加工龙头企业为带动的农业结构调整和优化升级的新格局，从而促进农产品区域优化布局和优势农产品生产基地建设，延长加工链，实现加工与基地建设、结构调整的结合。2、有利于改变当前农业产业规模化、集约化、标准化、外向化、组织化水平过低的问题。当前，从我国农业发展的整体水平看，在在由传统型、原料性、粗放型、分散性农业向规模化、集约化、标准化、外向型农业转化，也是农业现代化发展的必然要求。当前，莒南县农业产业“五化”水平还较低，在一定程度上已成为促进农业增效、农民增收的主要问题。从当地农业产业化建设实践看，提高其“五化”水平，通过有优势的龙头企业带动是有效途径。该项目实施后，通过龙头企业带动，必将形成以板栗为重点的优势产品向区域化、规模化、集约化、标准化、外向型方向发展，加快农业产业化建设，加快形成以企业为龙头，公司与基地农户结合的产业化发展机制，从而促进“三农”统筹发展，实现农业增效、农民增收、产业增值。3、有利于扩大企业规模，提高企业竞争力本项目以专利技术为支撑，开发国际市场上紧缺的板栗精深加工功能性新产品。企业对其新产品的开发，不仅增加了企业产品的品种，有利于缓解产品供需矛盾，提高新产品的市场份额，还扩大了企业生产规模，有利于提高企业的整体竞争力。4、有利于实现国有资本的保值增值，增加国民生产总值，促进当地财税收入和经济发展75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告该项目为国有资本参股经营项目。项目建成达产后，年新增板栗深加工产品1650吨，其中加工甜心栗产品600吨，栗甘纳豆制品1000吨，栗皮萃糖50吨。可使项目所在地莒南县新增国民生产总值（GDP）3845万元，新增税金1275.9万元，税后利润1209.1万元，不仅有力地支持当地财政收入和经济的发展，而且还可使每股资本利润达到0.24元，实现参股国有资本的保值增值。5、有利于带动相关产业发展，提供劳动就业岗位该项目的实施，可带动当地运输业、食品业、包装业等相关产业的发展，可直接或间接提供劳动就业岗位3000人以上，而且带动相关产业经济效益的提高，对当地经济发展、劳动就业、农民增收等具有重要促进作用。四、项目产业关联度分析该项目建设后，上与日本、韩国等国际合作伙伴关联，下关联国内相关企业及当地板栗基地生产。1、项目实施后，项目加工产品为日本、韩国企业全部订购，项目产品市场化，加快企业国际化75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告山东绿润食品有限公司与日本大和通商株式会社、新生食品、日本海联、石光商社、东海淀粉等株式会社、韩国泰奉株式会社为国际贸易合作伙伴。多年来，该公司所产的板栗等产品全部由其订购。该项目所采用的专利技术，是由本公司与日本合作形成的专利技术，并在日本申请技术专利。项目采用该专利技术，生产国际市场上紧缺的板栗深加工产品。根据与日本公司的契约，该加工产品由日本公司全部签约订购。同时，随着该项目的实施，也必将进一步加强与日本、韩国等相关企业的合作和贸易往来，由此将加快公司的国际化进程。2、项目实施后，项目龙头企业绿润食品公司直接与板栗基地关联，将加快带到产业基地建设本项目是以板栗为原料的精深加工项目，项目实施后，板栗原料产品将直接来自莒南板栗基地、北京密云板栗基地及湖北罗田板栗基地，由此将带动板栗基地产业化建设和发展，形成板栗优势产区，最终形成与加工龙头企业具有利益关系的产业链，促进板栗种植——加工——精深加工——国内外市场良性循环，实现企业与产业的可持续发展。3、项目实施后，将促进农村小康社会的全面建设全面建设小康社会，关键在农村经济发展，难点在农民收入增长。本项目实施后，将可以以龙头企业为产业龙头，改变现有的农业生产模式，采取企业化管理、规模化经营、标准化生产、社会化服务的形式，使原有的小生产分散经营状态变为社会化的大生产状态，使企业和农业有机融为一体，建立起以市场为导向，带动众多农户参与的大农业产业体系，加快实现板栗生产产业化，农民收入增加，促进农村小康社会的全面建设。初步概算，项目建成后，项目区关联农民人均可增加收入500元。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第三章　建设条件一、项目区概况1、地理位置及区域范围项目区位于莒南县城西郊，岚济公路北侧的重点工业开发新区，紧邻岚济公路、兖石铁路及莒新公路，东距日照石臼港口50公里，岚山港口30公里，距青岛、连云港两重点大港仅270KM和90KM。项目区交通和区位优势显著，交通便利。2、自然资源状况地形地貌。项目区属于丘陵地区。山丘面积占79％，平原面积占21％形。气候条件。项目区属暖温带半湿润大陆性气候，气候温和、光照充足、热量丰富、雨热同期、四季分明。年平均气温12.1℃，日照时数2660小时，日照百分率62％，太阳辐射总量127.3千卡/平方厘米；年大于和等于0℃的积温为4770℃，大于和等于10℃的积温3420℃，无霜期183天；多年平均降雨量为873毫米。项目区气候条件适宜板栗生产。水资源条件。项目区水资源充足，年降水量近1000mm，境内有大中小型水库171座，其中大中型水库4座，总储水量5．5亿立方米，可满足工农业和生活用水需求。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告土壤条件。项目区土壤主要山地土壤。平原地区为褐土。山地丘陵地适宜板栗产业发展。4、社会经济状况项目所在地莒南县总面积1752平方公里，其中山丘面积占79%，平原面积占21%，耕地面积109万亩，现辖18个乡镇，938个行政村居，99万人口。农业资源优势明显。特别是花生、板栗、茶叶、大樱桃、苹果、桑蚕、黄烟等特产闻名全国，先后被命名为“中国花生之乡”、“中国板栗之乡”、“中国茶叶之乡”、“中国苹果之乡”“中国柳编艺术之乡”和“中国石雕艺术之乡”，同时，还是国家规定的无动物疫病区，国家出口猪肉、出口兔肉标准化示范区，花生、板栗、肉类出口位居全国前列。另外，工业门类齐全，现已形成以轻工、纺织、化工、机械、建材、食品、工艺美术等产业为骨干，以绿润集团、春园集团、宇达集团等19家大中型企业为代表的新型工业化体系。全县各类市场达120处，大型超市、连锁经营、物流配送等现代流通企业达30多家，年交易额10多亿元。经济发展的外向度不断提高，全县已形成食品、柳编、石雕石刻、服装纺织等六大出口创汇产业，出口产品达30大系列、1000多个品种，全县有自营进出口权的企业达到123家。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告2003年，全县完成国民生产总值63.09亿元，同比增长17.2%，三次产业结构比例为197.:42.5:37.8；全社会固定投资19.74亿元，增长55.7%；社会消费品零售总额14.73亿元，增长15.8%；地方财政收入2.19亿元，增长16.1%；城镇居民人均可支配收入5664元，增长9.8%；农民人均纯收入2796元，增长6.8%。5、项目关联产业的发展现状项目所在地莒南县，现有板栗面积30万亩。与项目相关联的信息服务、批发市场、运输等发展较快，正处于快速发展时期。随着本项目的建设，必将带动板栗产业及其相关产业的发展。6、项目建设地点的选择项目建设地点选择在原厂区内，具有交通、水、电、讯等有利条件，原料及产品运输方便。同时，可以实行上下游加工产业的集中和优势叠加。二、项目实施的有利条件1、政策环境发展板栗精深加工，是国家、行业、地方产业政策所大力倡导和支持的。特别是近年来随着当地农业内部结构的优化调整，各级政府已把农产品加工龙头企业建设作为带动结构调整、农民增收、增加地方财政收入的重要措施。该项目建设的政策环境十分有利。2、资源优势绿润公司已有和正在建设的板栗基地3万亩。莒南县已发展板栗面积30万亩。由此可以看出，项目所在地的资源优势十分显著，原料供应有保证。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告3、市场优势该项目产品是国际市场紧缺的功能性新产品，产品近远期市场前景看好。同时，绿润公司经过几年的发展，现已拥有70多家国外客户，国内设有30个办事处，销售网络遍布国内外。该项目产品可依托公司现已形成的国内外稳固的销售网络体系，保障产品的顺利销售和市场竞争力。4、科技开发能力公司现有员工3500人，其中专业技术人员80人。公司设有专门的新产品研发机构。多年来，围绕新产品开发，公司已研发出一批板栗加工新产品、新技术及技术专利，并与国内著名高等院校、日本、韩国有关企业的技术部门加强研发合作。科技开发能力较强。5、基础设施条件山东绿润食品有限公司占地22万平方米，建筑面积8万平方米，目前是我国最大的一处板栗加工企业，年加工各类板栗制品1.2万吨。现在全国主要板栗产区设有四处加工厂，在乡镇设有50多处加工点，在国内设有30个办事处。公司通过了ISO9000、HACCP等国际质量体系认证，与日本、韩国等企业建立贸易合作伙伴关系。公司的基础设施条件较好。对实施该项目提供了基础保证。三、项目主要障碍因素及解决方案1、主要障碍因素75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告该项目产品加工设备、工艺、技术较为先进，科技含量高，但面临一线岗位员工技术提升问题。2、解决方案在项目实施过程中和项目建成后，及早加强员工技术培训；同时，加强公司板栗原料基地农民培训，提高技术水平。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第四章　建设单位基本情况一、建设单位概况项目建设单位为山东山东绿润食品有限公司。公司成立于1994年7月，是一家建立现代企业制度的股份制企业。公司占地22万平方米，建筑面积8万平方米。主要从事板栗及各种蔬菜等农副产品的储藏与加工，是我国最大的一处板栗加工企业，年加工各类板栗制品1.2万吨。现在全国主要板栗产区设有四处加工厂，在乡镇设有50多处加工点，在国内设有北京、上海、沈阳、深圳、青岛五家分公司，天津、大连、哈尔滨、济南、杭州、广州、厦门、武汉、南京、无锡、宁波等30个办事处。公司于2000年12月通过ISO9000国际质量体系认证，2003年12月通过HACCP认证。目前，公司正在进行有机食品认证。公司2002至2003年，连续两年被农业银行授予“AAA”级信用企业；被临沂市商检局评定为A类企业。2004年，被农业银行授予“AA+”级信用企业，被临沂市商检局评为AA类企业，被临沂市工商局命名为“2004-2005年度市级免检企业”。2004年，公司实现销售收入2.5亿元，利税3800万元，出口创汇1900万美元，被国家开发办列为国家农业产业化重点龙头企业。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告二、研发能力公司现有员工3500人，其中专业技术人员80人，管理人员240人。公司设有专门的新产品研发机构，专门负责新产品的开发与研究，并于2001年成立板栗食品研究所。研究所人员由一批食品工程专业技术人员组成。多年来，围绕新产品开发，公司加大了投入。目前，公司已研发出一批板栗加工新产品，形成一批专有技术，有几项板栗加工科技成果获得市级星火计划奖，有几个项目正在申报国家科技进步奖，与日本客户共同开发的开口笑栗已在日本、韩国注册了专利。为提高产品的科技含量和产品国际市场竞争力，公司加强了与全国著名高等院校、国内外食品研究队伍的合作，建立了密切联系。公司与日本、韩国企业间的技术研发合作，已获得2项技术专利。三、企业财务状况山东绿润食品有限公司成立于1994年7月，企业注册资本2800万元。2004年企业总资产2.07亿元，固定资产1.2亿元，实现销售收入2.5亿元，利税3800万元，出口创汇1900万美元，资产负债率为51%。近5年来，企业利润以年倍增速度增长，2004年公司销售利润率达到18%。公司财务状况详见企业财务资产负债表和收益表。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第五章　市场分析与营销方案一、市场分析1、产品市场供求现状板栗又名栗子，是深受世人欢迎的营养价值极高的一种干果食品，被誉为大自然天生的“木本粮食”，“孝敬上品”。不仅具有极高的食用价值，而且还具有很高的药用价值。唐代医学名家孙思貌曾说，“栗，肾之果也，肾病宜食之；生食治腰”。中医认为，栗具有健脾止泻、补肾强筋、活血止血等功效。由于板栗及其加工品的功能性价值，市场一直十分看好。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告从国际市场来看，由于板栗主产于我国，山东鲁中南山区又是优势产区，板栗及其加工产品，是国际市场十分紧俏而又青睐的产品。本项目加工的甜心栗、栗甘纳豆、栗皮萃糖产品，是板栗的精深加工品，更是功能性食品，营养价值极高。从产业比较分析，本项目加工产品在国际市场比较上属于劳动密集型产业，不适宜资本雄厚、技术密集及科技生产力水平高的发达国家发展，国外在该产品领域的企业和市场份额较小。加上我国板栗资源的优势，在加入WTO后的市场下，我国板栗加工产品的国际比较优势十分显著。从山东绿润食品公司长期从事板栗加工产品国际贸易情况看，板栗及其加工产品有很强的市场优势，特别是日本、韩国市场需求量大，需求加工品种多，而市场供不应求。以日本市场为例，近年来，日本每年进口的板栗制品以20%的速度递增。为满足紧缺的市场需求，日本大和通商株式会社、新生食品和日本海联、石光商社、东海淀粉等株式会社、韩国泰奉株式会社先后与山东绿润食品有限公司结成板栗加工品贸易合作伙伴关系。从国内市场方面看，板栗加工品市场需求量不断增加，特别是北京、上海等大城市及沿海城市的销量逐年上升，呈现出良好的发展势头。近年来，公司所加工的板栗产品，上市率达到100%，市场供不应求。该项目新加工品种的开发，国内市场需求潜力大。2、产品市场前景分析该项目加工的板栗产品，是以韩国板栗品种和其他板栗为原料进行的深加工产品。板栗原料基地采取规模化开发、标准化生产、产业化经营的模式和机制，加工按照IS09000及HACCP质量管理体系，该加工产品的市场前景广阔。从山东绿润食品公司近年来客户订单需求分析，近年来，公司客户需求量每年以翻番的速度递增。以开口笑栗产品为例，2001年开发成功后，客户当年定单为100吨，2002年猛增至1200吨，2003年达到2000多吨，2004年的产品订单达到近4000吨。栗甘露煮产品近年来订单也逐年增长，由2002年的600吨，增长到2004年的1500吨。该项目中的栗皮萃取保健元素项目，目前已有日本某大型企业提前订购，预计中、美、日市场总需求量每年将超过万吨。由此，该项目产品市场前景广阔。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告3、项目产品的市场竞争优势该项目主要产品是板栗精深加工产品，具有显著的市场竞争优势。一是产品原料来源于公司的生产基地和全国著名板栗优势产区，原料供应可靠，质量有保障。二是价格优势。当地资源丰富，劳动力低廉，加上多年的管理经验，可有效地控制各生产加工过程，产品成本会得到有效控制。因此，在价格方面有绝对优势。三是技术及质量优势。公司有多年的板栗加工经验，并已取得了一批成果。如公司生产的大和开口笑栗，在日本已经申请了专利；栗皮萃取的保健元素，能调节人体血糖、降低血压，对人体健康有极好作用，此项技术已在日本申报了专利，所用技术在日本被称为“领先二十一世纪的先进技术”，计划明年在美国和中国同时申请专利保护。四是规模优势。该项目建设规模大，加之与企业原有规模叠加，具有较大的规模优势。五是市场网络优势。公司经过几年的发展，现已拥有70多家国外客户，国内设有30个办事处，销售网络遍布国内外。该项目依托公司多年来形成的国内外稳固的销售网络体系和技术优势，可保证产品的顺利销售和市场竞争力。二、产品生产及销售方案1、产品市场定位75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告根据本项目产品的性能和市场前景需求分析，本项目产品主要定位于高端市场和国际市场，并以日本和韩国为主；预计产品上市率100%，其中内销占10%，外销占90%。2、生产规模及预期销售目标本项目建成达产后，平均年产板栗精深加工品1650吨，其中甜心栗产品600吨，栗甘纳豆制品1000吨，栗皮萃糖50吨，产品全部进入市场销售。该产品属高技术含量、高附加值产品，有较高的利润，为提高企业竞争力和市场占有份额，拟定本项目产品拟定位于高端国际市场，销售平均价格为每吨6.36万元。三、销售策略和营销模式1、营销方针坚持市场第一，信誉第一，强化品牌培育，实施名牌战略，以高端产品带动销售，抢占国际产品市场销售的制高点的方针，开拓市场，扩大规模，提高效益；坚持在外销订单的基础上，积极开拓国际市场，提高国际市场的占有份额。2、营销模式公司借助于日本大和通商株式会社、新生食品、日本海联、石光商社、东海淀粉等株式会社、韩国泰奉株式会社等在国内外构建的市场体系和销售网络经销，产品营销有可靠保障。四、销售队伍和销售网络多年来，公司在日本、韩国及国内30多个城市设立了营销网点，已形成和组建了80多人的销售队伍，营销组织体系健全，营销网络完备。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第六章项目建设方案一、建设内容和规模该项目新建工程总面积25000平方米，购置生产设备和配套设施50台套，年加工板栗1650吨（其中：甜心栗产品600吨，栗甘纳豆制品1000吨，栗皮萃糖50吨）。二、项目规划和布局项目规划于莒南县县城西郊原厂区内，位于岚济公路北侧，按加工车间、低温库及成品储存库、辅助生产车间、厂区硬化及厂区绿化地进行布局。项目选址符合城镇建设规划要求（详见附图1）。厂区具备国内及国际通讯线路、国际互联网宽带线路，交通条件和通讯设施便利完备。项目建设无需征用用土地。三、生产技术方案及工艺流程1、技术方案本项目的技术方案采用与日本客户共同开发的先进加工技术，采用国内领先的板栗食品加工工艺,采用IS09000和HACCP质量控制体系，采用日本、韩国等国家对板栗加工品的国际食品质量控制标准和国家食品质量安全标准，生产各环节执行标准管理和绿色清洁生产，精选原料，分类加工，最大限度的利用原料资源和废弃物，实现循环生产加工和最大增值。2、技术工艺流程75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告（1）甜心栗加工工艺原料→去皮→刀削→速冻→预煮→浸糖→内包装→杀菌→保温→挑拣→外包装→金属探测→装箱→入库（2）栗甘纳豆加工工艺原料→去壳→刀削→清洗→预煮→浸糖→提糖→沥糖→裹糖粉→烘干→包装→金属探测→装箱入库（3）栗皮萃糖加工工艺原料→醇提取→过滤→醇提液贮罐→外循环蒸发器→回收乙醇→浓缩液→高位罐→真空减压浓缩→FD冷冻干燥→粉碎→包装→金属探测→装箱入库。四、项目建设标准和具体建设内容1、建设标准（1）库房采用砖混结构，车间达到全封闭无菌化、标准化。（2）办公、供电、环境绿化等公益性附属设施全方位配套，确保在技术设备应用、生产工艺流程、质量标准控制等方面成为鲁中南地区及国内板栗精深加工行业的示范性项目。2、具体建设内容（1）土建。项目建设面积总计25000平方米。其中：甜新心栗加工车间3000平方米，栗甘纳豆加工车间3000平方米，栗皮萃糖加工车间4000平方米；低温库2000平方米；成品及配件库1000平方米；辅助生产车间（污水处理、动力、锅炉等）2000平方米；厂区硬化500075 板栗深加工扩建项目可行性研究报告平方米，厂区绿化5000平方米。见附表1-1。（2）设备。引进韩国甜心栗加工生产线、栗甘纳豆加工生产线及日本板栗红衣元素萃取生产线各一条，购置生产设备和配套设备50台套。设备选型及型号见附表1-2。该项目建设内容、规模及产品方案的技术经济指标见表6-1。五、项目实施进度安排本项目建设工期为10个月。即2005年3月至12月。实施进度安排为：项目报批2个月，工程设计2个月，工程施工6个月，设备购置2个月，设备安装预调试2个月，试生产1个月。具体进度安排见项目实施进度示意图6-1。图6-1项目实施进度示意图年度内容月份2005年34567891011121项目报批与论证2工程设计3工程施工4设备购置5设备安装调试6试生产7正式生产75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告表6-1项目建设内容、规模及产品方案技术经济指标一览表序号指标名称单位内容、数量备注1生产（建设）规模M2141001.1新建甜心栗加工车间M230001.2新建栗甘纳豆加工车间M230001.3新建栗皮萃糖加工车间M240001.4新建成品仓库M210001.5新建低温库M220001.6新建化验室M21001.7新建动力车间M23001.8新建锅炉房M22001.9其他M25001.10深水井眼21.11供水塔个11.12甜心栗加工流水线条11.13栗甘纳豆加工流水线条11.14栗皮萃糖加工流水线条11.15引进专有技术和配套技术项21.16引进板栗新品种个31.17推广板栗栽培新技术万亩11.18带动板栗基地面积万亩31.19年培训农民人次100002产品方案2.1甜心栗吨6002.2栗甘纳豆吨10002.3栗皮萃糖吨5075 板栗深加工扩建项目可行性研究报告七、设备购置、主要原材料供应及外协条件1、设备购置本项目所需的设备和配套设施，均为国内正规厂家生产产品，部分引进的国外设备和设施，山东均设有办事处或代理商，设备购置有保证。2、主要原材料供应本项目建设和生产所需的主要原材料和辅助材料均来自本地及周边地区，货源充足，有可靠保证。3、外协条件本项目所需的电力、水源、通讯等基础设施条件和外部条件较好，项目建设有良好的外协条件保障。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第七章投资估算与资金筹措一、投资估算1、估算依据在对本项目进行投资估算时，主要是依据项目建设方案设计的各项工程量及其建设任务，按方案分别计算各项建设工程量和设备配置投资。本项目主要依据以下几个方面来进行投资估算：国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》；国家计委颁布的《投资项目可行性研究指南（试用版）；农业部编写的《农业项目经济评价实用手册》；国家财政部关于农业综合开发项目建设和管理的有关规定；设备生产厂家近期报价资料；山东省建筑、安装定额资料。本项目总投资主要包括三大部分：建设投资；建设期利息；铺底流动资金。2、总投资估算本项目总投资为5078.8万元。其中：固定资产投资为4278.8万元，铺底流动资金为800万元。在固定资产投资中，土建工程投资1218万元，占固定资产投资的比例为28.5%；设备和安装工程费用2743.9万元，占固定资产投资比例为64.1%；预备费为316.9万元，占固定资产投资比例为7.4%。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告按照有关规定，本项目为农产品加工项目，固定资产投资方向调节税执行零税率。具体数目见项目总投资估算表。3、固定资产投资估算（1）固定资产投资范围固定资产投资包括建筑工程、仪器设备购置与安装工程和预备费等。（2）固定资产投资额估算①固定资产投资额估算方法固定资产投资中的建筑工程、仪器设备购置与安装工程等，分别根据项目设计方案的需要量和价格计算。预备费主要包括基本预备费，根据行业的有关要求并结合项目地的实际情况，按固定资产投资额的一定比例进行估算。本项目建设投资的估算依据国家农业综合开发办公室有关规定的标准，材料价格采用2004年的市场平均价格。②固定资产投资额及构成经估算，本项目固定资产投资额为4278.8万元。固定资产投资构成见附表1。其中：土建工程投资1218万元，土建投资及构成见附表1-1。设备投资和安装工程费用2743.9万元，具体构成见附表1-2。预备费为316.9万元。见附表1。（3）建设期利息估算该项目固定资产投产中未有借款，建设期利息为零。4、流动资金估算75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告本项目铺底流动资金的估算参照同行业生产、经营的资金周转情况，并考虑本项目的实际需要，流动资金的30％作项目铺底流动资金。经估算，本项目所需的铺底流动资金为800万元。见附表2。二、资金来源与筹措1、资金来源本项目投资5078.8万元。资金筹措方案为：申请国家农业综合开发投资参股经营项目扶持资金2000万元，占出资比例的39.4%；公司自筹资金3078.8万元，占出资比例的60.6%。见附表3。2、企业自筹资金筹措绿润公司实力可靠，2004年实现销售收入2.5亿元，利税3800万元，公司自筹3078.8万元资金有可靠保障。三、资金使用与管理1、资金年度投资计划项目建设投资于2005年12月完成。完成固定资产投资4278.8万元。流动资金投入与项目生产负荷保持一致，于2005年12月开始投入。2、资金的管理项目资金实行报账提款制度和跟踪监督制度，并绿润公司设立专户，专人管理，专款专用，加强资金的监督使用管理，确保有限资金发挥最大效用。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第八章财务评价一、财务评价的依据和原则该项目经济评价采用国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）、国家计委颁布的《投资项目可行性研究指南（试用版）和农业部编写的《农业项目经济评价实用手册》所规定的原则与方法进行。在市场分析、生产内容和规模、工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。依据项目的特点，财务评价部分主要包括财务估算、财务盈利能力分析、不确定性分析，最后给出财务评价的结论。本项目估算按照国家现行的会计制度以及增值税暂行条例和企业所得税暂行条例等有关的法律和法规进行。参考行业标准并结合本项目的实际情况，本项目的基准收益率确定为10％。二、销售收入和销售税金及附加估算1、项目生产负荷本项目建设期为10个月，试产期为2个月，项目寿命期按12年进行计算，第一年为建设期，第二年为生产期，计算生产能力为100％，以后各年生产能力均按100％进行计算。2、产品销售价格75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告产品销售价格按照公司根据国内、国际市场的调查情况并参照公司同类产品进行估算。3、销售收入（1）年加工甜心栗600吨，每吨销售价格8万元，年实现销售收入4800万元。（2）年加工栗甘纳豆1000吨，每吨销售价格5万元，年实现销售收入5000万元。（3）年加工栗皮萃糖50吨，每吨销售价格14万元，年实现销售收入700万元以上产品累计年实现销售收入10500万元。见附表6和附表6-1。4、销售税金及附加增值税（6%）=销售收入×6%=630万元城建税=增值税×5%=31.5万元教育费附加=增值税×3%=18.9万元合计：680.4万元。5、所得税计算依据依据国家有关税收政策，公司所得税根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，本项目适用的企业所得税税率为33％。三、总成本及经营成本估算1、产品成本测算依据75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告本项目成本费用的估算采用要素成本估算方法。项目总成本费用主要包括外购原材料、燃料及动力、工资福利费用、折旧费、修理费、利息支出以及其它费用等成本项目。各种相关费用的计提具体情况如下：（1）原材料、辅助材料、包装物、燃料、动力消耗定额及价格的确定，以公司现行实际水平并结合目前现行市场价格等因素综合考虑并适当上浮作为估算依据，均按当地到企业的含税价格进行计算。（2）项目定员。本项目定员300人，其中：其中管理人员25人，技术人员6人，生产工人269人。工人工资及福利以公司现有实际工资水平结合全县工人平均工资水平确定进行计算。（3）固定资产折旧。固定资产折旧按平均年限折旧法，生产设备预计使用年限为10年，生产厂房预计使用年限为20年。经测算，本项目固定资产综合折旧率按8％进行计提。（4）制造费用。制造费用由修理费、折旧费、维检费和其他制造费用组成。（5）销售费用。为加大产品宣传力度，搞好产品市场营销，提高产品市场竞争力，销售费用按年销售收入的5％计提。销售费用主要包括运输费、装卸费、包装等费用；销售人员工资福利费、办公费和差旅费等及产品销售网点的建设和宣传费用等。2、单位产品生产成本估算以吨为单位计算，单位产品生产成本为172919元。单位产品生产成本估算见附表4-1。3、项目总成本估算75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告项目总成本费用8015万元，其中，固定成本824.9万元，可变成本7190.1万元。见附表4。4、经营成本估算综合考虑原料购置费、工资福利费、燃料动力、修理费及其他费用，经营成本为7702.8万元。见附表4。三、财务效益分析1、财务盈利能力分析（1）项目损益分析在经济效益计算期内，项目生产期内销售总收入年平均10500万元，项目总成本费用年平均为8015万元，利润总额为1804.6万元，税后利润为1209.1万元。按现行会计制度规定，盈余公积金按10％提取，公益金按5％提取，扣除基金后的利润为1027.7万元。详见损益表附表6。（2）项目财务盈利能力分析经测算，项目全部投资税后财务内部收益率为29.7%，税后财务净现值为4746.8万元（基准收益率＝10％），投资税后静态投资回收期为4.3年（含建设期）。项目全部投资税前财务内部收益率为43.1%，税前财务净现值为8263万元（基准收益率＝10％），投资税前静态投资回收期为3.4年（含建设期）。见附表7。项目投资利税率为48.9%[计算公式为：投资利税率=年利税总额/项目投资=（1804.6＋680.4）/5078.8=48.9%]。项目投资利润率为35.5%75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告[计算公式为：投资利润率=年利润总额/项目投资=1804.6/5078.8=35.5%]。五、不确定性分析不确定性分析主要考虑财务分析中有可能出现与实际情况不符时，对项目效益的影响。1、盈亏平衡分析以项目建成后各年平均数计算的总生产能力利用率所表示的盈亏平衡点为：生产能力利用率=[年总固定成本/（年销售收入—年销售税金—年总可变成本）]×100%=824.9/（10500-680.4-7190.1）×100%=31.4%计算结果表明，只要产销平衡，项目生产能力达到设计生产能力的31.4%，企业就可以保平。由此可见，本项目风险非常小。2、敏感性分析以项目经营成本、销售价格、总投资作为风险因素，均按所得税后全部投资进行敏感性分析。分析结果如下：（1）当销售价格下降10％即销售收入下降10％时，项目全部投资在基准折现率为10％的情况下，所得税后项目寿命期内财务净现值为861.6万元，所得税后项目内部报酬率为13.8％，高于设定基准折现率3.8个百分点。投资回收期为6.9年。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告（2）当经营成本上升10％时，项目全部投资在基准折现率为10％的情况下，所得税后项目寿命期内财务净现值为1699.5万元，所得税后项目内部报酬率为17.4％，高于设定基准折现率7.4个百分点。投资回收期为6.1年。（3）当全部投资上升10％时，项目全部投资在基准折现率为10％的情况下，所得税后项目寿命期内财务净现值为4291.7万元，所得税后项目内部报酬率为26.4％，高于设定基准折现率16.4个百分点。投资回收期为4.7年。见敏感性分析附表。本项目作了所得税后全部投资的敏感性分析。分析结果表明，可能影响本项目经济效益的主要因素为产品销售收入、经营成本和全部投资的变化。针对由于这些因素变化时，对项目主要财务评价指标可能产生的影响分析可以看出，各因素的变化都不同程度的影响财务内部收益率及投资回收期，其中：产品销售价格的降低最为敏感，经营成本次之。六、财务评价结论通过以上财务效益分析表明，本项目各项主要财务指标情况较好，投资利润率和投资利税率及项目内部报酬率较高，投资回收期较短，有较强的盈利能力，预测经济效益较好，各项技术指标均大于同行业水平；通过盈亏平衡点分析和敏感性分析等不确定性分析表明，本项目抗风险能力较强，而且社会效益显著。因此，从财务分析角度看，该项目是可行的。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第九章　环境影响评价一、环境影响该项目在甜心栗、栗甘纳豆加工的预煮过程中，将添加部分食用添加剂；同时，预煮液蔗糖浓度较高，约在30-40%，如果直接排放，会对地表水及排入环境产生轻度污染。栗皮萃糖是利用加工甜心栗的下脚料进行再加工，可减少企业加工废料的排放，符合循环经济发展的要求，可实现企业清洁生产和绿色生产。二、环境保护与治理措施1、设计依据（1）《中华人民共和国环境保护法》；（2）1998年11月9日中华人民共和国国务院发布实施第253号令《建设项目环境保护管理办法》；（3）国环字第002号文件《建设项目环境保护设计规定》；（4）GBJ4-73《企业“三废”排放试行标准》；（5）GB3096-93《城市区域环境噪声标准》。2、治理标准75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告排放废水主要为甜心栗、栗甘纳豆车间的预煮液，带有较高的糖分，但通过设立沉淀池等相应的控制措施，完全能够满足环境保护的要求，实行废水达标排放，不会对环境造成污染。因此，该项目总体对环境不构成污染，完全能够达到环保要求。3、厂区绿化绿化是一个企业改善生产环境和文明生产的重要体现，本项目拟在建筑物周围和道路两旁种植草皮，栽种绿化树木和花卉，美化环境，使厂区绿化面积达20%以上。三、环保部门意见该项目已通过莒南县环境保护局环保鉴定，并以“莒南环函[2004]1号”文同意立项。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第十章　农业产业化与农民增收效果评价一、农业产业化经营1、壮大主导产业和促进结构调整情况板栗产业是该项目所在区的主导产业。该项目实施以后，年可增加板栗加工能力1650吨，并能使板栗产品多次增值，将进一步拓宽板栗流通终端环节，进而推动板栗主导产业的发展，带动项目所在地区板栗产业及农业产业结构优化调整及升级，并可新增出口创汇板栗基地种植基地面积1万亩，增加产值万元。2、产、加、销、服各环节的利益联结情况项目实施后，公司板栗出口基地将扩大到3万亩，进一步增强绿润公司的实力，增加企业产品在市场上的份额和反哺农业的能力，拉动板栗产品加工、销售，进而带动基地面积扩大，提高企业对基地农户的服务功能和基地对公司的配套能力，必将使公司和基地农户链条联结更加紧密。3、辐射带动作用项目建成达产后，企业可带动3万亩板栗基地的加工和销售问题，直接受益农户达12000余户；新增企业就业岗位300个，并带动3000人农村剩余劳动力从事板栗加工及服务业。二、农民增收该项目实施后，公司基地内农民人均纯收入增加500元以上75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告，基地面积将进一步扩大，加之产品品质改善和龙头企业生产能力增强，加工增值、出口创汇、板栗价位提升等因素，可大大提高农产品附加值，增加农民收入和企业反哺农业的能力。较非项目区板栗农户，人均纯收入增加300元。三、其它社会影响项目建成后，将进一步完善和提高公司的功能，提高企业的市场开拓能力，扩大产品在国际市场上的份额，进而推进农业产业化经营，进一步整合当地板栗产业资源优势，加强公司+协会+基地农户的连接链条，可以大大提高农业产业化的能力。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第十一章　项目组织与管理一、组织机构与劳动定员设置1、组织形式本项目采取股份合作制形式运营，其中，山东绿润食品有限公司出资比例60.6%，吸收国家农业综合开发资金投资参股出资比例为39.4%。项目实施由各级农业综合开发部门和财政部门监管或安排有关部门监管，出资者按照出资比例分享投资收益、承担投资风险。2、组织机构本项目实行总经理负责制，设总经理1人，副总经理2人，下设办公室、财务部、供应部、销售部、生产技术部等5个职能部门。见组织机构框架图11-1。3、劳动定员根据生产需要和加工特点，实行8小时三班工作制，年有效工作日为300天，项目建成投产后劳动定员为300人，其中管理人员25人，技术人员6人，生产工人269人。二、项目经营管理模式与措施1、经营管理模式75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告公司为独立的股份有限公司。按照现代企业制度进行建设。采取财务单独核算机制。公司以利益为纽带，以签约为保障，建立和完善公司与基地农户的产业化生产机制，并在产、供、销一体化全过程中保护农户的合法利益，最大限度的实现公司与农民的双赢。2、经营管理措施（1）工程管理。实行目标责任制，把项目建设层层分解，各司其职，各负其责，确保建设项目的顺利实施。土建工程实行公开招标，选择有相应资质的建筑队伍施工。在施工过程中，开发办与企业共同派员进行质量监督，由县建委进行竣工验收。设备的采购与安装要严格把好设备选型、采购、安装、调试等环节，确保一次试车成功。（2）生产管理。根据市场需求安排生产计划，协调好基地、农民与企业的关系。建立产品质量标准控制体系，严格按照标准生产、经营，确保生产出高品质，符合市场要求的产品。（3）财务管理。项目建设资金设立专帐、专人管理，做到专款专用，单位自筹资金提前筹足，并提前到位。公司经营财务管理要建立健全财务管理制度，做好节支增收文章，堵塞漏洞，开辟财源。（3）销售管理。销售人员定岗、定责、定报酬，工资、奖励与工作业绩挂钩，多劳多得；强化营销人员培训，实行目标责任制，销售人员精心设计销售网络，努力培育市场；定期向公司进行工作汇报，将市场信息及时传递回公司。三、员工与培训75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告1、员工来源本项目采用的设备先进，加工产品的技术含量高，因此工作人员应具备一定的专业知识和较高的技术素质，管理人员及专业技术人员由公司统一选聘，其他工作人员在社会上公开招聘和从学校毕业生中录用。2、员工培训（1）企业职工培训。在项目建设完成前，根据生产技术要求，请有关专家对企业一线职工和招聘职工进行在职培训和上岗培训，提高员工素质和业务技能。（2）农民培训。由公司组织或邀请专家对公司板栗基地农民进行专业技能培训，提高业务素质和水平。四、卫生与劳动安全在各加工车间，采取以下卫生与劳动安全措施：（1）建立严格的卫生管理制度和条例，教育员工认真执行。（2）加强安全措施。主要是防火与防盗，建立完整的安全保卫体系，设立专职保卫人员，确保场区安全，创造良好生产环境。（3）消防。各个场严格按照GBJ16-87《建筑设计防火规范》等规范要求设计，总平面布置时留足消防通道，室内设置火栓，室外设置防水池，重点控制仓储、生产区，并在配电房等重要场所配备化学干粉灭火器。（4）加强员工上岗前安全培训，接受有关安全生产教育。未经培训的新工人、实习人员和临时工不得顶岗单独操作。所有车间生产人员均持证上岗。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第十二章　结论与建议一、可行性研究结论该项目由企业自愿申报，属于农业综合开发产业化经营项目扶持的范畴。项目为板栗深加工项目，符合国家产业政策和行业规划，是当地政府政策支持的重点。发展板栗加工，当地起步较早，具有资源优势和产业基础，是扩大出口的重点。项目建设对促进当地农业结构调整、带动农民增收及经济发展具有重要作用。该项目基地选建在优势产区，加工厂址选择合理，项目所选建设地点及所在地的自然、资源、社会经济条件能够满足项目建设需要，项目建设内容符合地方发展政策及规划，建设用地落实，交通、水、电、通讯等基础条件和配套设施齐全，建设条件具备。项目建设规模经济合理，产品工艺技术和生产设备先进适用，科技含量高；主营产品甜心栗产品、栗甘纳豆制品、栗皮萃糖是由该公司与日本合作伙伴共同研发并在日本申请的专利产品，达到国际先进水平，项目产品的近远期国际市场十分紧俏，竞争优势显著，利用企业已有的销售网络体系和品牌知名度，产品产销率将达到98以上。项目所在地板栗面积达30万亩，公司基地3万亩，项目企业与农户通过签订购销合同和服务合同，原材料供应有保证，同时与板栗种植农户建立了稳定、合理的利益联结机制，带动农民增收。项目建设符合环保和农业可持续发展要求，环保措施可行。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告项目投资估算科学，投资结构合理，自筹资金来源有保证，资金方案可行。项目预期财务效益较好，风险较小，投资利润率、投资利税率、财务内部收益率高于同行业基准收益率。项目建设能够实现企业增效、农民增收和国有资产保值增值。公司为国家农业综合开发办公室确定的国家农业产业化重点龙头企业，且为依法注册、具有独立公司法人的股份制企业。企业1994年成立以来，盈利能力持续增长，现有总资产规模2.07亿元，固定资产1.2亿元。2004年销售收入2.5亿元，利税3800，出口创汇1900万美元。企业财务状况良好，资金自筹能力较强，企业资信较好，为AAA和AA+级信用企业。企业建立了现代企业制度，管理模式和运营机制先进，人员结构合理，企业法人信誉好，具备与完成项目建设和经营相适应的经营管理能力。经综合评价表明，该项目符合投资参股经营项目立项条件和项目法人单位条件。项目可行。二、存在问题与解决措施和建议1、问题项目产品加工设备、工艺、技术较为先进，科技含量高，由此，项目建设面临的主要问题是一线岗位职工的技术提升问题。2、建议在项目实施过程中和项目建成后，加强员工技术培训，同时加强板栗原料基地农民培训，提高技术水平。建议尽快立项实施。二00五年三月75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告富硒板栗贮藏与深加工项目可行性研究报告75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第一部分可行性研究总述板栗是一种经济价值很高的干果，也是重要的木本粮食。果实营养丰富，据化验分析，含糖17.5—20%，蛋白质5.7—10.7%，脂肪2—7.4%。无论生食、煮食或烹调皆倍受欢迎，还可加工制作罐头、栗子羹、栗子蜜饯、巧克力、代乳粉以及各种各样的糕点。板栗有健脾胃、益气、补肾、壮腰、强筋、止血和消肿强心的功用，适合于治疗肾虚引起的腰膝酸软、腰腿不利、小便增多，和脾胃虚寒引起的慢性腹泻，以及外伤后引起的骨折、瘀血肿痛和筋骨疼痛等症。板栗中所含的丰富的不饱和脂肪酸和维生素，能防治高血压病、冠心病和动脉硬化等疾病。板栗含有极高的糖、脂肪、蛋白质，还含有钙、磷、铁、钾等矿物质，以及维生素C、B1、B2等，有强身健体的作用。安康市陕西板栗的主产区，同时也是国内两个富硒区之一，所产板栗品质优良，绿色富硒，颗粒肥大，栗仁丰满，色泽鲜艳，涩皮易剥，肉质细腻，含糖量高。生食脆甜，熟食糯香，具有良好的市场前景。但由于板栗自身不易贮藏，且后续加工不能满足需要，本地板栗主要以鲜销为主，产品附加值低，且易腐烂变质，严重制约了产业的进一步发展。项目以本地优质富硒板栗为原料，利用现代生物技术加工富硒板栗馅、糖炒脱壳板栗、板栗粉等深加工产品，项目建成后，拟年产板栗馅20吨、糖炒脱壳板栗8吨、板栗粉10吨。项目投产后，在增加产品附加值的同时，延长了产业链、减少发生砍树伐苗的悲剧，保护了生态。项目具有良好的经济、社会及生态效益。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第二部分项目的背景以及发展概况项目的背景我国板栗分布范围广，东北至吉林省的集安县、辽宁省的辽东半岛，在河北省北部以长城燕山山脉为界；西至山西和陕西的黄龙林区、秦岭、巴山直到甘肃的小陇山；长江流域各省均有分布，跨暖温带和亚热带，尤以河北、山东、湖北、陕西品种多、产量高。陕西省板栗主要分布在秦巴山区。栽培品种以长安明拣、镇安大板栗为主。80年代以来，安康市林技中心先后从河北、山东、湖北等地引进金丰、上丰、后20、桂花香等板栗品种38个。1999年安康市林技中心从本地板栗群体品种中成功选育出了安栗一号、安栗二号两个优良品种；西北农林科技大学成功选育出柞板11号、柞板14号两个优良品种，并在全省板栗产区进行了大面积的推广。根据2010年最新统计数字，全省现有板栗栽植面积435万亩，年产板栗达4.5万吨，年产值2.8亿元。按照规划，到2020年，全省将新建和改造板栗经济林265万亩，总面积将达到700万亩。近年来，安康大力发展山林经济，全市2008、2009年两年度退耕还林后续产业经济林示范基地建设完成新建核桃、板栗、茶叶、油茶面积7.15万亩，其中汉滨区全区以蚕桑、板栗、花椒、小杂果等为主的经济林有3.47万公顷。产业发展势头迅猛、资源优势明显。2013年《安康市人民政府关于大力发展山林经济的意见》中提出：为充分开发利用我市丰富的山林资源，念好“山”字经，做足“林”75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告文章，以市场为导向，运用现代企业经营理念和工业生产组织方式，推动山林经济由种养型向加工和市场销售型转变，向农业的广度和深度进军，促进农业增效、农民增收。加快构建农产品加工体系。走“以林兴工、以工促林、林工一体”的产业化路子，扶持龙头企业引进和采用先进技术、设备、工艺，着力解决产品深加工、细分拣、精包装问题，延伸产业链条，增加产品附加值。切实抓好山珍肉蔬、干鲜果品分拣包装和精深加工；带动全民创业。项目符合国家和地方的相关政策。项目的必要性安康本地板栗加工企业少、技术较为落后，使得安康板栗目前鲜销为主、少量加工的状况,板栗的销路将极为棘手,也许又会发生砍树伐苗的悲剧。板栗不耐贮藏,每年因霉烂、虫害、失水和发芽而造成的采后损失达总产量的35%一50%目前尚没有理想的板栗贮藏保鲜方法。但即使解决了板栗的大规模保鲜贮藏问题,也需要有大规模的加工才会最终解决板栗的出路,避免出现栗贱伤农的现象。然而,板栗的加工制品还相当少,除了糖水板栗罐头和炒板栗二种传统的加工制品之外,目前还难于见到其它产品上市。因此,在解决保鲜问题的同时,开发适销对路的板栗加工品已成为当务之急。第三部分市场分析和项目规模 市场分析2009年，世界板栗总产量120-150万吨，主要出产自中国、日本、韩国、土耳其、意大利、西班牙、法国、葡萄牙、美洲等一些国家和地区。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告中国板栗总产量占全球产量65-70%左右，达到100万吨左右，随着2003之后，中国各山区县市大力发展板栗产业，自2006年起，中国板栗产量以年10%左右的产量逐年上升。2010年全国板栗产量达110万吨左右。板栗被换称为铁杆庄稼，在我国大部分地区种植，并且，随着中国退耕还林政策的推进，各地大力发展板栗产业，板栗产量逐年攀升，板栗消费市场也逐渐扩大，但是总体来看，中国板栗市场发展还处于相对落后的阶段。板栗市场仍然是处于初级阶段，板栗市场的大发展，将主要表现在几个方面，一是电子商务与“期货”，板栗目前的交易仍然处于当面交易的初始阶段，交易成本非常高，从而导致板栗流通缓慢。如果全国各地能够形成完善的板栗质量标准，加上冷链物流，绿色通道的优惠政策，板栗电子商务将大有可为，相信栗农板栗尚未下树，板栗已经销往全国，全世界的愿望并不遥远。二板栗深加工，板栗是很好的原料，可以加工食品，保健品，风味小吃，酿酒，做果酱等，截止到目前，板栗深加工产品仅限于板栗罐头，板栗粉，及小包装蜜饯等，市场开发前景非常广阔。一旦板栗脱蓬，脱壳等机械设备得以应用，板栗深加工行业将出现井喷式的发展。三设备制造，配套物流，市场建设，种苗，技术等配套产业，板栗产业的发展必将带动板栗种苗选育，高新技术推广，配套生产加工设备制造，物流等行业的飞速发展。由政府牵头，制订相关的优惠政策，标准，吸引各地企业和民间资本投资参与到板栗市场等相关配套产业建设，从而形成完善的信息，科研，生产，加工，到销售的产业链，这样真正做到地方发展，企业赢利，民众受益。 市场营销战略75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告①采用多种方式和多种渠道开拓国内市场，建立销售网络，使产品占国内市场的一定份额，并逐年巩固和扩大国内市场份额。②争取自营出口权，打开产品的国外市场。同时，在近期内以直接聘用国外代理商或营销网点的办法，开展与国外客商的业务联系，开辟国外市场。③采用大批量批发、建立连锁店、订货销售、送货上门（针对商场、特产专卖店、火车站、汽车站、普通商店等）、超市销售等多种方式，使产品占领内地市场的一定份额。④创立名牌产品，申请注册商标和绿色食品标志，提高产品知名度，形成产品规模，以优质规模生产和品牌效益促销售。⑤网上发布产品信息，实现网上订货销售。网上发布产品信息，其信息传播及时，覆盖面大，效率高，促进产品营销。销售队伍和销售网络建设①设置产品营销中心。组建精干的营销队伍，营销中心专门负责产品的销售。营销中心下设产品销售广告信息部、产品批发部、产品连锁配送中心、策划部、国内市场拓展部等机构，分工协作，形成产品销售网络。②提供充分的运输保障，采用期货方式订购营销运作，不断巩固健全营销网络，以保证产品的及时销售。③建立公司网络平台，建立公司网站，充分利用因特网，在网上发布产品信息，进行网上交易。第四部分建设条件以及厂址选择75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告项目地点选择分析项目拟建在汉滨区项目选址原则和要求项目建设用地符合用农业建设项目用地规定。项目建设地点远离旅游区、自然保护区、古建筑保护区、水源保护区和建设区无环境污。项目建设地点交通便利、水电供应可靠。项目区概况自然条件汉滨区居汉江上游安康市腹地，东接旬阳县，西连紫阳县、汉阴县，北靠商洛市镇安县、安康市宁陕县，南与平利县、岚皋县接壤。处于安康紫阳富硒带上，开发富硒食品具有得天独厚的地缘优势。安康是目前所发现的世界上面积最大、富硒地层最厚的富硒区（硒在自然界分布极不均匀，据统计全世界42个国家和地区缺硒，我国有72％的地区约三分之二的人口处于缺硒或低硒生态环境之中，其中l／3为严重缺硒区），汉滨区是全市重点硒含量区域，是全市富硒食品产业发展的主要集中区。据普查资料提供汉滨区硒资源含量分布情况：沿汉江两岸凤凰山脉以南西起牛蹄，东至双龙等11个镇为带状高硒区，其含硒量平均值达到0.4—3.0mg／kg之间，月河川道12个镇为中硒区，硒含量为0.2—0.4mg／kg之间，北山片10个镇为低硒区，硒含量为0.05—0.2mg／kg之间（陕西省富硒食品质量监督检测中心提供）；其中：水质含量为0.021—0.048PPM之间，农作物中小麦含0.71mg／kg，水稻含量为0.47—1.03mg／kg之间，魔芋含1.10mg／kg，油菜含2.86mg／kg，豆类含在0.039一O.13PPM之间（市疾控中心提供）。蔬菜含量为0.02—75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告0.09mg／kg之间，大米、面含量为0.0455—0.09mg／kg。社会经济状况汉滨区位于位于陕西省安康市中部，跨汉江两岸。该区原为县级安康市，2000年因安康地区改设地级市而改今名汉滨区。面积3652平方千米。辖47个乡镇，3个街道办事处，876个行政村，69个居委会。人口105．6万（2007年）,是陕西省人口最多的县级行政单位。2012年全区生产总值163.03亿元，比上年增长14.6%，其中第一产业增加值19.2亿元，增长5.8%；第二产业增加值68.9亿元，增长21.9%；第三产业增加值74.93亿元，增长11.4%。三次产业增加值占生产总值的比重为11.8：42.3：45.9。人均生产总值达18722元，增长14.5%。全年非公有制经济增加值74.71亿元，占生产总值的比重为45.83%。基础设施条件食品、医药化工、矿产、建材、水电能源、茧丝为汉滨区六大支柱产业2012年，辖区规模工业增加值35.61亿元，占辖区工业总产值的79.1%。工业企业发展质量逐步提高，抵御市场风险能力日趋增强。区域内有安康生物科技工业园、五里工业园区、安康恒口宁陕、紫阳工业园区等园区，土地、水、电、汽等硬件条件完善。区域内交通发达，汉滨区有西康高速公路，十（堰）天（水）高速公路，境内相继有七条高速即将建成。汉白公路（316国道）及恒（口）叶（坪）、安（康）岚（皋）、恒紫（阳）、安旬（阳）等支线公路。水运在本区也有一定地位。阳安、襄渝、西康三条铁路在汉滨区相交，安（康）常（州）铁路在规划中。是沟通中国西北、西南、75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告中南的重要交通枢纽。此外，还开辟有通往西安、武汉的民用航空，安康新机场（富强机场）即将开工。地方协作条件安康市、汉滨区政府一直非常重视富硒食品产业的发展，建设绿色产业，发展绿色经济，富硒生物资源开发利用已分别列入市、区两级“十二五”国民经济社会发展纲要。《汉滨区富硒食品产业发展“十二五”规划》中提出，坚持以科学发展观为指导，以市场为导向，以企业为主体，以科技为支撑，以品牌建设为载体，以体制机制创新为动力，以项目建设和招商引资为抓手，着力壮大发展龙头企业，加快建设富硒食品产业生产基地，全力做优做强汉滨区硒资源产业，加快全区富硒食品产业标准化、现代化进程，提升富硒产业竞争力和可持续发展能力，努力实现富硒食品产业的突破发展。“十二五”时期，全区富硒食品产业基本实现标准化、规模化，力争成为全市硒资源开发的集中区；富硒食品龙头企业实力显著增强；构建富硒食品标准体系，实施富硒品牌战略，开发科技含量高、经济附加值高的名牌富硒产品，实现富硒名牌目标；建立以富硒食品生产为主的产业园区，加强富硒农产品生产基地生态环境保护工作，建成全市硒生态旅游胜地。规划提出：把壮大龙头企业作为发展产业的关键和核心,培育10个产值过亿元的富硒食品龙头企业。重点筛选一批具有一定基础和规模、技术含量高、市场前景好、竞争力强的富硒食品生产加工企业，着力在资金扶持、技术服务、市场管理、新闻导向等方面给予倾斜扶持。鼓励支持龙头企业与大专院校、科研院所合作，走“专、精、特、新”的发展路子。推进“公司＋中间环节＋农户”等富硒产品产销一条龙的发展模式。加快培养一批具有战略开拓能力和现代经营管理水平的企业家队伍。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第五部分　项目工程技术方案采用传统工艺与现代技术相结合的加工方法，下面以板栗蓉为例，说明产品的主要工艺流程。板栗蓉工艺流程板栗一分选一脱壳去皮一护色修整一预煮糖一糖液l一熟化一漂洗一破碎一细磨一加热一脱气一灌装一封口一杀菌一冷却-+检验一成品一人库。(三)操作要点(1)选料要求选用新鲜饱满、风味正常、无虫蛀、无霉变、不发芽的板栗作原料。(2)脱壳去皮工业化生产可以采用机械去皮，少量加工时可以采用手工去皮，但注意手工去皮时不要损伤栗仁，并立即将栗仁浸泡于护色液中，以免栗仁氧化变色。(3)护色修整在护色液中修去黑斑、残皮等。(4)预煮在护色液A中预煮3～5分钟，杀死栗仁表面的微生物，钝化表面的过氧化酶和多酚氧化酶。护色液A的组成为：0．15％亚硫酸钠、0．05％EDTA、0．1％柠檬酸、0．05％维生素C。亚硫酸钠具有漂白褪色作用，EDTA可以络合金属离子，柠檬酸可以降低介质的pH值并抑制单宁的氧化褐变，维生素C具有较强的还原作用。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告(5)熟化配制护色液B，将栗仁浸入护色液B中，微沸30分钟至熟透为止。护色液B的组成为：0．05％柠檬酸、0．05％EDTA、0．05％维生素C，调整pH召．5。(6)化糖将糖溶解、过滤，备用。(7)细磨在胶体磨中将栗仁磨细。(8)脱气在600～800毫米汞柱的真空下，5～15分钟，脱除酱体内的空气。(9)杀菌100℃下20分钟。(四)产品质量标准(1)感官指标色泽：淡黄色，色泽均匀一致。滋味及气味：具有栗子本身特有的味道，无异味。组织形态：细腻均匀的馅体。杂质；不允许存在。(2)理化指标固形物含量>45％，总糖>20％。(3)微生物指标细菌总数舀×104个／克，大肠菌群≤30个／100克，致病菌不得检出，铅≤2毫克／千克，二氧化硫≤20毫克／千克。工艺难点及应对措施板栗加工中有三大难题：一是去皮，二是褐变，三是破碎。剥壳、去衣75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告板栗外有坚硬致密的果壳,内有薄薄的红衣紧贴果肉,因此,剥壳去衣就成了板栗加工的首道工序。目前还没有板栗专用的剥壳机或去衣机,有关单位正在抓紧研制之中。剥壳有生剥和热剥二种方法,生剥法是在栗子的端部用特制的钢刀切除一小块果壳,切口不伤及果肉,然后用钢钳将其余的果壳剥除;热剥法是当板栗果壳在高温下自然开裂后,借助于钢钳进行人工去壳,热剥法的具体方法有:①太阳下暴晒6-10h;②60-70℃下烘烤1-2h;③70-90℃下烘烤0.5-1h;④沸水(100℃)热烫3-5h;⑤60℃温水下料,在4-5h内升温至90℃;⑥150-180℃下烘烤20-25s。热处理的具体时间以果壳开裂为准。试验表明,用上述第三种方法剥壳的板栗果肉色泽好,生产效率高。第四种剥壳方法可降低果肉的破碎率,剥壳、去衣一次完成,效果较好。传统的去衣方法是用热碱法,先将去壳的板栗投入浓度6%-10%、温度90-95℃的烧碱溶液中(栗果与碱液比为1:2),浸泡2-3mins后捞出,用清水冲洗后转人旋转式磨光机内磨去内衣,之后再用自来水充分冲洗后,再用2%-4%盐酸中和4-6mins。这种方法的明显弊端是果肉明显褐变,也污染环境,所以目前已很少使用。将已去壳的栗果在95-100℃热水中烫漂数分钟,捞出趁热除衣是比较理想的去衣方法。烫漂液中可加入0.02%EDTA(乙二胺四乙酸二钠)、0.01%异抗坏血酸钠、1%食盐和0.1%柠檬酸,以达到护色的效果。褐变的控制褐变是板栗加工中的普遍现象,是影响成品质量的主要因素。与其它大多数果蔬的褐变情况不同,板栗的褐变有其十分明显的特点。大多数果蔬采后不久,尤其是在受损伤之后的数分钟内,便会出现明显75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告的褐变,这是由于采收和采后处理过程中造成了不同程度的机械损伤（外伤和内伤）,使细胞内本为彼此隔离的酚类化合物和多酚氧化酶相互接触,同时大量的氧气通过伤口进人细胞内部,这样就造成酚类化合物氧化,最终产生黑色素类物质。但是,板栗的褐变过程是非常缓慢的,即使在明显受伤的情况下,也不会像其它果蔬那样快速褐变。事实上,板栗褐变主要是在高温加热的情况下才比较明显。烫漂（或预煮）是果蔬加工中的常规工艺,其主要作用就是要使多酚氧化酶失活,从而有效地控制褐变。然而,板栗预煮后会发生严重的褐变。板栗的褐变主要是美拉德反应（氮基酸与还原糖之间反应,最终产生黑色多聚物）所引起,酚类物质氧化褐变（即酶褐变）则比较次要。烫漂液中加人护色剂是控制板栗褐变的有效方法。具体成分和比例是：0.15%EDTA、0.1%氯化钙、0.1%柠檬酸（调ph至2.9-3.1）、0.07%焦亚硫酸钠、0.05%异抗坏血酸钠。若加工成品是带汁液的罐头,则需在汁液中添加0.02%EDTA,这样制成的板栗产品,色泽黄亮诱人,果实褐变率可控制在5%以内。减少果肉破碎的措施板栗果肉破碎主要发生在果实烫漂和成品杀菌二个环节。据分析,烫漂后的果肉破碎率约20%-30%,杀菌后的破碎率可增加到70%-80%。板栗果肉破碎的主要原因是高温引起子叶结缝处水汽和空气压力剧增,导致子叶分离。目前,减少板栗破碎的主要方法是30%糖水预煮和“分段升温一分段降温”预煮。若将预煮液由清水改为30%的糖水,由于栗果在预煮过程中吸收糖分,增强了果实耐煮性,可使果实的破碎率下降80%以上。“分段升温一分段降温”预煮法比常规预煮法(95-100℃下煮30-40mins),能使果肉的破碎率减少25%-30%,具体方法是:果实先在55-60℃预煮液(含护色剂)中煮15mins,再升温至75-80℃下煮15mins,最后在95℃微沸状态下煮25-30mins(以煮透为止);然后捞出果实浸人50-60℃水中冷却10mins,然后在40-50℃水中冷却10mins,最后用流动冷水冷却至室温。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告本加工中最突出的问题就是褐变。板栗的褐变包括酶促褐变和非酶褐变。酶促褐变是由于氧化酶类引起食品中的酚类和单宁等成分氧化而产生的颜色变化，其产物是复杂的聚合物——类黑精，其作用机理和变化步骤还不十分清楚。食品中发生酶促褐变，必须同时具备三个条件：即有多酚类、多酚氧化酶和氧的存在。去除食品中的多酚类物质目前几乎是不可能的，而抑制多酚氧化酶的活性和去除氧相对较容易做到。我们采取的方法有如下几种：①加热。由于酶具有热敏性，在70。95℃下维持7秒钟，可使大部分多酚氧化酶失活。板栗组织较紧密，钝化酶所需的时间会长一些。②加入亚硫酸盐抑制酶的活性。我们知道游离二氧化硫在微偏酸性条件下，可以把醌还原成酚来阻止酚类聚合，从而抑制酚酶的活性，因此，在护色液中我们加入亚硫酸钠，效果较好。③调节pH值。pH值为6—7时酚酶的活性最强，在pH值妈的环境下，酚酶活性几乎完全丧失。因此我们将护色液的pH值控制在3以下。④加入抗坏血酸。抗坏血酸是还原剂，可以与栗仁表面的氧结合，从而达到防止褐变的作用。非酶褐变主要是美拉德反应和抗坏血酸氧化，此外还有由于金属离子引起的褐变。美拉德反应是常见的非酶褐变，其机理十分复杂，主要是氨基与羰基共存时发生反应，反应产物也是一种非常复杂的混合物——类黑精。防止美拉德反应的方法主要有：①避免在高温下长时问处理物料；②用亚硫酸盐处理并在非碱性条件下操作；③避免使用还原糖。抗坏血酸被氧化后，会生成黑色素的前体——75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告糠醛，糠醛经过一系列反应生成褐色物质。因此在最后处理物料的工序里，应尽量减少抗坏血酸的用量。某些金属离子如铁，会使板栗褐变。在介质中加入螯合剂，可以将金属离子络合，防止褐变。实验中我们采用EDTA，效果较好。资源利用与公用工程供排水水质要求：一般生产用水或生活用水水质要求符合卫生部颁布的生活应用水卫生标准，直接构成食品组分的水和锅炉用水（特殊生产用水）水质要高于生活饮用水标准，消防用水和冷却水水质可略低于生活用水标准。给水管的材质：一般使用镀锌管或PVC管，清洗、护色池进水管根据水池的容积与生产效率的要求（15分钟进水一池），进水管的公称直径为40mm，生活用水水管公称直径一般为25mm。排水车间内污水排放采用明沟，明沟上覆盖地漏，在明沟排入地下管道之前要设隔珊防止管道阻塞，车间内废水的走向为从成品到预处理间，明沟宽200mm，深150-400mm，坡度1.5%-2.0%。室外排水系统包括干管、支管、检查井、雨水口及污水处理系统等组成部分，室外排水管采用混凝土管，埋地深度不小于0.7米，最小管径应达150mm，检查井之间距离在15米之内。第六部分　环境保护和劳动安全75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告项目的地理位置汉滨区地处东经108°30′—109°23′，北纬32°22′─33°17′。位于陕西省东南部，居汉江上游安康市腹地，东接旬阳县，西连紫阳县、汉阴县，北靠商洛市镇安县、安康市宁陕县，南与平利县、岚皋县接壤。项目主要污染源和污染物主要污染源大气污染物：循环热水炉产生的烟尘；水污染物：生产废水和生活污水；固体废物：炉渣灰和不合格原料；噪音：主要是机械噪音。项目拟采用的环境保护标准《环境空气质量标准》（GB3095-1996）；《地下水质量标准》（GB/T14848-93）III类标准；《城市区域环境噪声标准》（GB3096-93）II类标准治理环境的方案项目对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响项目对地下水位下降、地面沉降、气象等均无影响。项目对周围地区自然资源可能产生的影响项目对森林和植被破坏，影响野生物、植物繁殖和生存等均无影响。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告项目对周围自然保护区、风景游览区等可能产生的影响项目对土壤污染、水源枯竭等均无影响。各种污染物最终排放的治理措施和综合利用方案。最终排放物对周围大气、水、土壤的破坏程度及对居民生活区的影响范围和程度均在国家要求的范围内，符合国家标准。噪声、震动等对周围居民生活区的影响均在50-60dB(A)之间，符合国家标准。劳动保护与安全卫生建设项目必须确保投产后符合职业安全卫生要求，保障劳动者在劳动过程中的安全与健康。在可行性研究报告中，应根据国家有关规定进行分析和评价。生产过程中职业危害因素的分析生产过程中的高温、易燃、振动、噪声等操作者健康影响的分析：各工段操作过程均对人体不会产生不利的影响，符合国家对工业生产的控制要求。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告职业安全卫生主要设施危险系数较大的生产点、拟采取的防护方案及安全检测设施：操作人员穿必要的工作服、规范操作，进行每天一检查的措施；生产过程中的自动报警、紧急事故处理等安全设施的初步选择方案：每个关键岗位设置灭火器，每个可能出现问题的地方编写应急预防措施，并适当时候进行野外消防演习。劳动安全与职业卫生机构机构设计及人员：设置保安科,分三班执勤。日常监测检验人员：设置日常检测人员对企业的各种情况进行考核。消防措施和设施方案建议按照ISO9001和ISO14001标准中部分条款的要求，制定相应的措施和相应的实施方案。第七部分　企业组织与劳动定员管理系统质量管理　　为了生产高质量的产品，一是由公司负责集中控制；二是由生产部门进行质量监督控制。同时，根据国家相关质量标准如ISO9000或HACCP认证，从产品设计到原料采购和产品加工、包装，采用全面定员品质控制体系。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告人力资源管理　　公司将建立系统的选人、育人、用人、留人的人力资源开发与管理体系，打造高绩效的员工队伍，建立团队合作的学习型组织，激发员工的潜能，让员工尽心完成各自职责范围内的任务。财务管理　　为适应社会主义市场经济发展和现代化企业制度的基本要求，遵循一系列财会法规，结合公司实际情况，制定符合本公司发展的财务管理体系和相应的财务条例，明确财务机构职责，加强资金资产管理和成本管理，完善成本费用管理、销售收入管理及对外投资和收益的管理，制订相关财务报表及财务分析报表，根据上级财政、税收等部门要求编制相关财务报告。信息系统市场信息　　（1）消费者反馈信息：根据消费者反馈信息及时掌握消费者的购买动机、消费习惯、消费能力，及时制定生产、销售计划及市场价格定位策略，主要以产品购买反馈卡及专业市场调查顾问公司或营销人员进行信息收集。　　（2）批发商反馈信息：根据批发商提供的产品市场销售情况报表及营销员提供的零售商销售情况报表，进行组合产品生产，确定单个产品生产计划和广告宣传计划及市场计划。企业内部信息75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告　　（1）人员信息：及时掌握企业管理和营销人员的工作情况，根据人事工作调查表、员工考勤月报表和员工合同报表，进行综合调查分析，合理、有效的安排员工工作、生活，避免因人员的流动造成企业的多方损失。　　（2）原料信息：及时调查掌握本地区的原料供应数量、质量、市场价格和各企业市场需求情况，以便制定合理正确的原料采供计划及方案。　　（3）设备信息：通过国内外的一些设备期刊及互联网调查和了解产品设备的最新研制情况；通过内部和生产设备利用表及设备维护计划表，进行合理安排生产，提高设备的综合利用率，尽量避免使之闲置。　　（4）生产信息：了解全国及主要竞争对手的产品开发生产销售情况，及时调整公司产品生产结构。综合安排生产计划和调整生产情况。　　（5）社会信息：主要通过社会上的各种新闻媒介机构的新闻报道，了解市场的变化情况及消费者的需求情况，及时掌握有关政策及经济组织的市场综合调节情况，通过宏观经济、微观经济及紧缩经济进行企业的综合生产销售调整，收集信息将委托专业的信息咨询公司或专业人士进行信息收集。　　（6）行业信息：通过行业协会、企业协会、传媒及专业市场调查机构的综合反馈信息，重点了解行业及其发展趋势和竞争对手的产品、市场情况，以便调整公司的生产和销售计划，制定出富有竞争力的企业产品生产计划和市场开拓策略。薪酬制度原则：遵照国家有关劳动人事管理制度和各尽所能、按劳分配的原则，结合本公司的生产、经营、服务、管理特点，建立本公司的薪酬制度。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告目的：提供公平的待遇、均等的机会，促进公司及员工的发展与成长。适用范围：公司签订正式劳动合同的所有员工工资构成：工资有两部分组成，员工工资=基本工资+绩效奖励①基本工资：公司通过考查本人的学历、工作经验、工作能力和工龄等综合资历确定基本工资。②绩效奖励根据工作任务、销售指标、职责履行情况、工作绩效等考核结果确立。劳动保护和劳动安全严格遵循国家劳动保护相关制度。员工上岗前必须经过岗前培训，特殊岗位人员必须有专业资格证书。本项目属一般消防单位，在生产车间、库房等场所设置消防栓，并配置部分固定式或移动式灭火装置。劳动定员项目建成投产后，企业需增加劳动定员人，其中技术管理人员人,工人人。人员选拔及培训对于技术和管理人员，面向社会公开招聘，聘用年龄在25——75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告45岁，具有大专专以上学历，3年以上工作经验的工作人员，经考核合格后上岗。对于新增的工人，选拔年龄20——35岁，具有高中以上学历，身体健康的男女青年经培训合格后持证上岗操作。特殊岗位，如电工、汽车司机等职位则要求其具有相关部门颁发的证书。职工进厂后，进行为期一个月的技术培训，使其掌握技术要领和操作技能，再对操作规程、管理制度、安全知识等进行全面的教育，直至其考核合格。第八部分　项目实施时期进度安排组织实施的方案在现有工作基础上，通过设施改进、工艺优化、技术配套，建立起一套完整的制做工艺。项目总体目标，实施年限，年度计划与阶段目标项目分三步走，第一步做好本地板栗资源的调查工作，确保项目实施的高质量原料，做好前期小试。；第二步搞好基础设施的扩建工程，完成生产车间改造及设备安装调试；第三步在现有基础上进一步扩大销售渠道和网络，确保销售任务的完成。本建设项目如能按计划投入并能实现预期产量和产值，将完成年产板栗蓉10吨、糖炒脱壳板栗8吨、板栗粉10吨.，实现产值176万元。第一阶段年月-月，进行板栗资源与品种的调查，做好前期小试。第二阶段年月-月，完成生产车间改造及设备购置、安装调试。第三阶段年月-月，扩大销售渠道和网络，确保销售任务的完成。第四阶段年月以后，正式投产。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告第九部分　项目投资估算与资金的筹措项目建设费用包括生产设备的购置、车间建设费用、原材料、包装材料及其他费用，经估算，投资总额约为万元，详细投资见下表。项目投资一览表土建投资表序号名称数量单价总价（万元）板栗前处理车间200m260012板栗馅、板栗粉车间150m2100015糖炒脱皮板栗车间1002100010实验室50m210烘房50m28办公及其他10合计设备投资表序号名称数量单价（万元）总价（万元）板栗划口机50.21.0粉碎机20.51.0胶体磨12.02.075 板栗深加工扩建项目可行性研究报告夹层锅21.02.0脱皮机30.51.5炒货机30.51.5包装机21.53.0蒸汽锅炉16.06.0试验设备5.0合计项目经费来源项目总投资资金万元。由项目单位自筹自筹资金万元，申请项目专项资金万元。第十部分　财务、经济和社会效益评价经济影响分析项目规划产板栗馅20吨、糖炒脱壳板栗8吨、板栗粉10吨.项目建设投资总额为万元，其中固定资产投资为万元，流动资金万元。固定资产中，设备投资万元，建筑费用万元。经济效益和费用效果分析项目财务评价是依据国家计委、建设部1993年颁布的《建设项目经济评价方法与参数》和《国家农业综合开发多种经营项目可研报告编写大纲》的要求，按照投入产出相对应的原则进行评估的。a、建设期为12个月，计算期15年，试生产第一年生产能力达60%，第二年达100%。b、项目总投资万元，其中固定资产投资为万元，流动资金万元。75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告c、根据企业性质，享受为农业服务和引进进口设备国家税收优惠政策。企业销售产品增值税13%，原料抵扣10%，其它抵扣17%，城市维护建设税为5%，教育费附加为3%，所得税按33%计。（1）项目产品年销售收入项目年销售收入表　　　　　单位：万元序号项目名称单位年销量单价（万元）销售收入1板栗蓉吨/年20吨2.5502糖炒脱皮板栗吨/年8吨12.0963板栗粉吨/年10吨3.030合计176项目投产后可实现年销售收入176万元增值税销项税额=销售收入×13%=176×13%=22.88万元项目的风险分析及规避方法风险分析目前板栗加工产品的深加工力度不够，制成品比重极低，产品绝大多数仍以栗子(坚果)形式出现在市场。板栗的产量每年都在增加，但板栗深加工的发展远远低于板栗产量的增加。板栗生产加工规模小，行业整体竞争力有待提高75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告加工企业生产、经营中存在着诸多不足，主要表现为企业管理水平有待于进一步提高，管理人才及专业技术人员缺乏；另外由于资金主要来源于贷款，企业发展后劲不足。规避方法出台相关优惠政策，扶持龙头企业发展任何产业集群的建立都离不开龙头企业，产业集群基本上是依靠龙头企业的横向与纵向带动作用而形成与发展起来的，因此应大力扶持和建设板栗产业的龙头企业，增强龙头企业的资金、研发、市场开拓能力，从而发挥其行业领导者的作用，带动产业的发展。一方面制定优惠的税费政策和财政扶持政策，另一方面需建立有利于鼓励龙头企业成长的政策措施。鼓励企业研发新产品，拉长产业链鼓励企业加大对新产品的研发力度，提高板栗产品的附加值和技术含量。首先，要改变板栗加工产品结构，积极开发附加值高的产品，使板栗的加工产品不仅仅局限于消费者的一般食品性消费，还要充分利用板栗的其他价值，如药用价值、保健价值等。其次，开发和建设新工艺，充分利用板栗加工后剩余部分，发展板栗加工的副产品工业。重视名牌效应，实施名牌战略，增加板栗的文化内涵名牌既是农产品质量和身价的体现，也是产品进入市场的“通行证”和信誉卡。名牌果品的多寡，代表着一个地区果业经济和技术发展水平，也影响着果业生产的全局。而且实施名牌战略，创立名牌产品，是解决卖果难的一条重要途径。第十一部分　得出可行性研究的结论与提出建议75 板栗深加工扩建项目可行性研究报告该项目技术可行，市场前景广阔，建设实施可充分利用本地区的绿色、富硒山林资源，带动就业。该项目无论是从经济效益、社会效益进行分析，还是从市场需求和市场前景入手进行评价，项目的开发都具有极强的可行性和必要性。同时，项目的实施，对调整农村产业结构，促进农业资源有效合理利用，增加农民收入，促进特色经济发展，有着十分重要的现实意义和长远意义。75'