千头奶牛养殖示范基地项目可行性研究报告 69页

'千头奶牛养殖示范基地项目可行性研究报告项目单位：**有限责任公司66 可研报告编制人员姓名职称66 目录第一章总论…………………………………………………1第二章产品市场需求预测与销售……………………………14第三章项目建设有利条件和制约因素………………………23第四章项目建设规模、内容及实施方案……………………28第五章劳动组织、定员与人员培训…………………………37第六章环境保护与安全卫生…………………………………40第七章项目实施进度与企业管理……………………………44第八章投资估算及资金筹措…………………………………46第九章效益分析………………………………………………48第十章结论…………………………………………………5366 第一章总论1.1项目名称千头奶牛养殖示范基地项目1.2项目承办单位及负责人项目建设单位：项目负责人：项目技术单位：东北农业大学1.3项目背景1.3.1国家产业政策和行业发展规划中共中央于2001年年初在北京紧急召开了全国农村工作会议，会议作出了《关于调整农村产业结构的决定》。“决定”要求各级政府大力发展畜牧业，就地解决粮食的转化和过腹增值问题。通过发展畜牧业来调整我国农业的产业结构，其意义在于通过合理的农牧结构调整，实现我国农村产业结构的最优化和生产效益的最大化。乳牛业在我国是一个迅速发展的产业。牛乳的人均消费量指标已列入2010年我国食品发展纲要，农业部在“菜篮子工程”66 规划中，把乳同肉、蛋、鱼并列，作为一项系统工程予以发展。党中央和国务院对发展乳牛业非常重视，制定了一系列鼓励发展的方针和政策，积极扶持奶牛业的发展，如免征增值税，减免所得税。黑龙江省委、省政府历来重视畜牧工作，在各个重要的历史阶段都提出了具体的工作方针、工作思路和任务目标。一九九五年省委做出了《建设农业强省的决定》，并提出了“走产业化道路，建设畜牧业大省”的战略目标。2001年宋法棠省长又根据中共中央《关于调整农村产业结构的决定》指示精神，明确提出畜牧业今后的发展目标是成为农业经济的“半壁江山”。乳牛业是我省畜牧业的支柱产业，现有奶牛存栏68.9万头，年产鲜奶144万吨，为全国饲养总量的五分之一，并围绕乳业形成了一批乳产品加工企业，可以说，乳牛业是黑龙江省畜牧业的闪光点，发展畜牧业首先应考虑乳牛业。66 调整农村产业结构一个关键问题是看农牧比例及其内部结构是否合理。从全省牧业生产结构看，生猪、蛋鸡和肉鸡生产发展较快，市场趋于饱和，经济效益下降。但更具市场潜力和发展优势的奶牛业未得到充分发展，饲养规模小，科学饲养水平低，奶牛产奶量不高，全省奶牛平均单产4吨左右。全省大型奶牛场由于经济转型等多种原因所剩无几，奶源基地多为个体及专业户经营。世界发达国家、个人家庭牧场奶牛头数都在20头以上，奶牛平均单产7-8吨。我省奶户多，饲养头数少，奶源过于分散，形成了奶源小生产与乳品加工规模化生产之间的矛盾。加之长期以来企业和奶户之间没理顺关系，鲜奶质量参差不齐且供应不稳定等，制约了我省乳业及畜牧业的进步和大发展。考虑到上述因素，黑龙江省委提出今后畜牧业的发展整体思路是：稳猪、禽生产，促牛、羊发展。发展奶牛数量，提高乳产品质量，牵好龙头，把握市场。到2010年全省的奶牛存栏要达到100万头，年产鲜奶400万吨，从而实现畜牧业占农业经济半壁江山的宏伟目标。1.2项目由来和简述肇东市为黑龙江省产粮大县，饲草饲料资源丰富。肇东市1999年末奶牛存栏10万头，平均单产4.5吨，总产45万吨，远远满足不了乳业集团乳品加工的需要。该地区土壤气候条件适于农作物（特别是玉米）生长和畜牧生产，位于我国和黑龙江省的“松嫩黑白花奶牛带”上。为了进一步壮大肇东市的经济实力，缓解哈尔滨市和本市奶源紧张的矛盾，促进肇东市奶牛业的发展，拟建立存栏2000头现代化奶牛场。该项目可把当地的资源优势转化为经济优势和市场优势，化解小生产与大市场的矛盾，带动乳品加工业的发展，有利于解决农村剩余劳力就业，减轻对城市就业的压力。该项目的建设对肇东市发展“两高一优”66 的大农业，加快农村产业结构调整的步伐，提高奶牛业的综合市场能力和科技水平，为发展质量效益型畜牧业奠定坚实基础。通过养奶牛对改良土壤环境起到重要作用，大量施用农家肥以改良土壤的理化性质，促进了土壤的合理使用，即实现了秸杆过腹还田，又实现了粮食的过腹增值，形成“以牧促农”、“农牧结合”的良性循环。1.3项目提出的必要性及可行性养殖奶牛是将其现有的自然资源优势转化成商品经济优势的有效途径，奶牛生产是畜牧业生产中的龙头，其中奶产品是乳制品加工业的原料，具有广泛的应用价值。奶牛本身所消耗的牧草、秸秆为促进草地改良和秸秆资源的有效利用提供基础的中轴作用。发展奶牛业是发展一业，振兴多业，推动相关产业发展繁荣的重要行业。以2000头奶牛为基础，经过6-7年时间，奶牛场的饲养规模可达万头以上，其年产值可达到亿元以上，利润可达到3000万元以上，形成乳制品资源的重要基地。黑龙江省奶牛产业化的龙头企业，是实现区域经济繁荣，推动龙江大地养殖业兴旺发达的重要举措。1.4项目编制依据（1）《国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标》（中共中央1995）（2）《关于尽快将我省由农业大省建成农业强省的决定》（黑龙江省委1995）（3）《总结经验，乘势发展，推动畜牧业经济产业化进入新阶段》（黑龙江省省长田凤山，1997年）（4）农业部“66 关于秸秆养畜过腹还田1996-2000年发展纲要”（5）肇东市发展五大支柱产业方案。（6）《建设项目经济评价方法和参数》（第二版）（国家计委、建设部，1999）1.5研究工作的范围（1）对项目的奶牛饲养存栏量及粪便的生化处理及对牛奶生物有机肥的产品质量以及市场的销售情况进行分析预测。（2）对奶牛饲养、生物肥的生产、青贮饲料的生产、鲜奶储藏的工艺路线及主要设备的先进性、可靠性、合理性进行论证意见。（3）对项目区的建场条件（原料、水、电、运输等）进行分析论述。（4）对项目的三废治理和环保措施进行论述。（5）对项目的工作量及实施计划安排建议。（6）对项目的企业组织机构、岗位定员提出设置方案。（7）对项目的投资进行估算，对投产后的经济效益进行分析预测。1.6研究工作概论在接到**66 有限责任公司该项目的可行性研究任务后，对项目区的实际现状进行了实地考查，对场址现状的供电、供水、排水等建设的外部条件进行了认真的考察和分析，并对场区的周边环境、交通、通讯、金融等相关因素进行了认真的考察。根据项目区的资源条件和现有的基础设施条件，初步确定了产品的建设规模、产品方案、设备选型等相关内容，并组织了各方面的专家和工程技术人员进行了充分的研究和论证，在本着节约投资的原则下，进行本可研建设方案的设计和规划，历时15天的工作时间，完成了本可研的编制工作。1.7推荐方案与研究结论1.7.1产品方案与生产规模（1）生产规模本项目建设成母奶牛饲养1000头，年产奶量6320.2吨，奶牛存栏量1895头，年生产生物有机肥5000吨。（2）产品方案本项目产品及产量鲜奶6320.2吨/年大育成牛100头/年育成牛95头/年母犊牛90头/年公犊牛490头/年淘汰牛200头/牛生物有机肥5000吨/牛66 1.7.2全年生产天数为365天，每天按三班制计算，每班工作8小时，有机肥生产按年工作日300天计算，每班工作8小时。1.7.3市场需求分析预测（1）市场需求预测乳制品在食品行业来说是市场销售量最大的产品，特别是随着社会的进步，人类的发展，食品业的开发使牛奶在市场的需求量越来越大，年均以1.7%的速度增长，有些国家乳产品的市场需求增长速度已达到了4%。我国的乳制品的需求增长量已达到了年均8.4%，但是我国的年人均消费量只有10公斤，而发达国家人均的销售量已达到330公斤至440公斤，所以我国乳制品的需求量较大，鲜奶的需求量潜在着很大的销售市场，随着人们生活水平的提高，鲜奶的需求量及乳制品需求量将会越来越大。1.7.4奶牛的饲养方法和生物有机肥的生产方法（1）奶牛的饲养主要采取散栏养的饲养方式，根据牛龄的不同阶段进行分群管理，对奶牛不同生育期进行合理的营养饲喂，对产奶期、干奶期的奶牛采取各自的管理方式以适应奶牛的生长发育，对奶牛繁育采取人工授精工艺，对奶牛分勉采取人工助产，对奶牛挤奶采取机械榨奶的生产工艺，鲜奶储藏采取低温封闭式储藏工艺。（2）生物有机肥生产方法66 生物有机肥生产以奶牛粪便为主要原料，通过多菌种同一发酵的工艺路线，控制发酵的接种量、水份、温度、发酵时间等相关因素进行发酵，并采取相关的机械加工工艺进行生物有机肥的生产（干燥、造粒、包装等）。（3）草原改良草原改良采取深松细耙、播种、轻压、施肥（亩施优质农家肥2立方米）等技术措施，主要播种草种为苜蓿草，亩播种量为20kg，并采取节水灌溉，实施喷灌技术措施。（4）青贮技术方案采取地下青贮的生产工艺，对青贮壕要采取封止地下水渗入技术措施，严格控制秸秆的长度，一般为2—3mm，在装填时要压实装满，并高出窖面50—80厘米，用塑料布封严，压土防风，并做好防鼠等技术措施。一般青贮发酵时间控制在40天左右。1.7.5主要原料消耗青贮饲料2700吨/年精料2500吨/年酒糟3400吨/年干草5000吨/年秸秆1000吨/年鲜奶100吨/年66 煤300吨/年电65700kwh/年水10800吨/年1.7.6场址场址位于肇东市安民乡北部属胜安村腹地，该场区占地面积3万平方米，东临昌五至安达公路，交通方便，通讯便利，供电外网具备，地下水资源丰富。场区周边无工业污染源，适合奶牛饲养示范区的建设，对周边村屯的辐射能力强，原料资源丰富。1.7.7环境保护该项目为奶牛饲养项目，其生产过程污染物主要是，奶牛饲养过程产生的粪尿和采暖过程产生烟灰和废渣，及生产设备产生的噪音，其治理方案如下：（1）废气主要来自采暖锅炉燃煤过程产生的烟气，该烟气在排放过程采取水淋式烟尘处理装置，烟尘吸附率可达95%以上，SO2的吸水率可达98%，格林曼黑度均可达标，使其排放的烟气指标可达到《大气污染物综合排放标准》GB1697—1996的规定标准。（2）废渣的治理废渣主要是锅炉燃烧过程产生的灰渣，该渣集中堆放，水淋压尘，定期运到安民砖场烧制红砖用。66 （3）粪便的治理奶牛饲养过程产出的粪便、尿水等污染物，采取哈尔滨工业大学多菌种发酵工艺生产生物有机肥。用于耕地施肥可亩增产10%—15%。1.7.8全场定员与劳动力来源全场按其开发产品设置岗位，共需员工131人，其中管理人员15人，技术人员3人，生产人员105人，其它人员8人。1.7.9项目总投资本项目估算总投资2186万元，其中建设资金2036万元，流动资金150万元1.7.10实施进度本项目建设期规划实施时间为10个月，建议在可研报告批复后算起，当年建设当年投产，生产负荷为达产年的50%。1.7.11研究结论（1）本项目利用当地的草源资源、玉米资源、豆粕资源等优势，开发奶牛饲养业，变资源优势为经济优势，为广大农民在奶牛养殖业上建立示范基地，提高农民在奶牛养殖业的科技含量和经营管理水平。该项目符合国家的产业政策，适应本地区的经济发展，有利于农业结构的调整。（2）本项目的奶牛饲养工艺，牛粪便处理工艺设计合理，主要设备配套切合实际，为奶牛饲养、粪便处理技术达到国际先进水平创造了良好的基础条件。66 （3）从项目的财务评价分析得知，说明该项目的财务状况良好，投资效益高，项目达到生产能力的13.8%，企业即可保本不亏损，说明该项目的抗风险能力强。（4）项目投产后，对农民在奶牛饲养业上会起到很好的示范作用，该区域交通方便，位于安民乡的中心位置，幅射能力强，同时肇东市配套了伊利牛奶深加工企业，产品销售市场十分看好。综上所述，项目的建设是可行的，具有较好的经济效益和社会效益，建议尽快建设，早见效益。66 主要经济指标序号指标单位数量备注一生产规模奶牛饲养量头1895生物有机生产量t/a5000二生产方案1饲养成母牛头/a10002产鲜奶量t/a6320.23在群大育成牛头/a3004在群育成牛头/a3955在群母犊头/a4006出售大育成牛头/a1007出售育成牛头/a958出售母犊牛头/a909出售公牛头/a49010出售淘汰牛头/a20011销售生物有机肥t/a5000三项目总投资万元21861建设投资万元20362流动资金万元150四投资指标66 主要经济指标序号指标单位数量备注1百元销售收入占用流动资金元/百元10.8五全场定员总计人131其中：管理人员人15工程技术人员人3岗位工人人113六主要原材料1青贮饲料t/a270002精料t/a25003酒糟t/a34004干草t/a50005秸秆1000七运输量t/a20000运入t/a14900运出量5100八场区占地面积m230000九年均总成本万元/a741.2十年均销售收入万元/a1654.5十一年均税金万元/a301.4十二年均利润504.3十三贷款偿还期3(含建设期)十四投资利润率%23十五投资利税率%36.9十六投资回收期年4.86(含建设期)66 第二章产品市场需求预测与销售2.1市场预测和现有生产能力估计、供求关系分析2.1.1市场预测和现有生产能力估计a、国外市场世界乳类的产量近20年来以1.7%速度递增，发达国家乳产品产量占世界总产量50%以上。从增长速度看，发展中国家较快。历来乳的主要产区在欧洲，进入90年代开始由欧洲向美洲、亚洲、大洋洲转移。乳产量增长最快的是阿根延、新西兰、澳大利亚、印度等国。如印度1996年比上年增长4%，我国1996年乳产量为625万吨，比上年增长8.4%,反映出发展中国家乳的生产和消费日益增长，发展潜力很大。表2.1世界乳类产量单位：百万吨地区1996年1997年1998年世界539545555欧盟125125125美国707172印度687174俄罗斯363534巴基斯坦202122巴西181921新西兰101111澳大利亚99966 总的趋势是发展中国家乳类生产快速发展，发达国家平稳发展和持平，但仍占世界乳产量的很大比重。人均占有量发达国家为105kg以上（FAO，1998）。表2.21997年世界牛奶人均消费量地区年人均消费量（公斤）发达国家330世界平均150法国440印度72.6日本6.8中国6.6b、国内市场我国为发展中国家，人多地广，存在发展乳业的自然条件和环境，地理、气候适宜，饲料资源较丰富，全国有40多亿亩草原，10多亿亩草山和草坡，每年有6亿多吨作物秸秆可利用。以每20亩草原放养一头奶牛计算，仅草原就可养2亿头奶牛，世界上一些发达国家，如北欧、爱尔兰，奶牛与人口的比例一般为1:1、2:1或3:1。66 1997年全国乳产量为804万吨，比上年（735.8万吨）增长12.1%。从奶牛头数和奶牛总产量1997年和1996年两年比较来看，奶牛头数1997年比1996年呈负增长（-1.1%），而奶的产量却增长很多（9.2%），说明奶牛单产有所提高。1997年奶牛个体单产平均为3000kg/年，为世界平均单产的一半。众所周知，牛奶是健康食品，营养价值丰富，且富含钙，老少皆宜。我国人均牛奶占有量为6.6公斤，不足世界水平的十分之一，不足发达国家的三十分之一。随着国民经济的发展和城乡人民生活水平的日益提高，我国人民对牛奶及其制品的需求量与日俱增。经济发达国家牛奶及其制品人均消费量已经达到330kg，占人们膳食营养的20%以上。我国食品发展纲要规定要求，到2010年人均年消费乳量将由6.6千克增加到25千克。由此可见，奶牛的市场潜力巨大，发展奶牛业前景广阔。我国乳制品生产和经营情况见表2.3和表2.4。表2.3主要省份乳制品生产情况全国1997年占全国总量%199697年比96年增长56.5吨100%50.4吨12.1%其中：黑龙江省12.5吨22.1%12.7吨-1.3%河北省7.6吨13.5%5.5吨38.2%浙江省4.7吨8.3%3.1吨-51.6%浙江省3.8吨6.7%3.9吨-2.6%内蒙古3.7吨6.4%2.9吨27.6%66 表2.4乳品加工企业基本情况统计项目1994年1995年1996年1997年乡及乡以上独立核算企业数562607616700其中亏损企业数121173182168占全体企业总数(%)21.517.329.830从业人员(3人)9.169.938.7810.18工业总产值(亿元)64.7978.3598.55129.08工业增加值(亿元)16.815.8123.2536.48利润总额(亿元)1.450.502.62.06利税总额(亿元)4.884.371.599.63亏损企业亏损额(亿元)1.162.355.925.18产品销售率(%)96.0693.8291.8694.12年末库存产品价值占当年年产值(%)12.6013.916.017.66c、省内市场乳品加工业作为全省畜牧业的重要组成部分，近些年乳品加工业迅猛崛起，乳产品产销量占全国的四分之一以上，在哈尔滨市已建成全国最大原乳品交易中心，黑龙江省已成为全国最大的乳业基地。进入“九五”66 以来，我省把液态乳作为发展重点，开始从固态向液态转变。龙丹集团、金星集团、绿乐尔食品有限公司、完达山集团、和平牧场等企业先后引进了芬兰、瑞典等国的设备，使保鲜奶由无到有迅速发展起来。目前我省已经具备了年产保鲜奶10万吨的生产能力，使我省产品由单一的加糖奶粉逐步向固态、液态并存，多品种、多系列、多规格方向发展，形成了乳粉、发酵乳、保鲜乳、炼乳、冰淇淋、乳酸饮料、干酪等八大系列近百个品种的产品，使我国产品结构得到明显改观。一些大的龙头企业利用自己的品牌、技术和管理优势对中小企业进行兼并，截止98年底全省现有乳品企业86家，比1990年161家减少75家，已形成大型乳品集团8个，其中紧密型企业集团6个，分别为龙丹集团、金星集团、完达山集团、鹤王集团、宝泉岭乳业集团、松花江乳业集团，下属场达27个。另有散型乳业集团2个，即飞鹤乳业集团和鹤雪花乳业集团，下属场9个。我省企业集团尤其是紧密型企业集团在各级政府和行业主管部门的大力扶持下都保持了健康快速发展，全省8家乳业集团的总产量约占全省45％，利税超过全省总和的一半以上，规模经济在我省已初步形成，为黑龙江省奶牛业的发展提供了良好的机遇。2.5供求关系分析66 前几年，全国主要大中型乳品场生产经营情况大多不尽人意，乳制品产品单一，质次价高，造成奶粉大量积压，长期拖欠奶牛场或奶牛户的奶资，极大地挫伤了农民饲养奶牛的积极性。在加上国外乳制品的大量涌入，使乳业的生产形势每况愈下，全国有11个省市奶牛存栏量下降，奶牛业出现滑坡。在新的市场经济形势下，近几年我国组建了数十家乳业集团，始终保持了良好的发展势头，企业在生产和经营规模上不断创造佳绩。如伊利集团成为我国第一家乳品企业上市公司，龙丹集团97年实现产值2.3亿元，上海光明、北京三元公司也在政府的大力扶持下，先后在香港发行股票上市。在1997年全国乳品企业排行榜中我省占有3席。1999年6月9日国家卫生部向全国发出了关于禁止经销比利时等四国乳制品的紧急通知，这在国内乳品市场和广大消费者中引起极大反响，国产奶粉的供应骤然紧张，价格一路上扬。从上述国内外市场的变化可以看出，我国乳品工业已经走上了健康发展的轨道，牛奶已逐渐成为人们消费的热点。然而，全国奶牛头数的增加远远滞后于乳品加工业的发展，一方面原因是奶牛属于单胎动物，世代间隔长，奶牛业一旦滑坡，在短期内很难恢复；另一方面原因是奶牛分散饲养，单产水平低。奶牛业历来受到各国的重视。在日本，政府提出了“一杯牛奶强壮一个民族”66 的口号；在欧美、泰国、印度等国，以法律的形式推广学生奶，促进牛奶的消费，以提高国民素质；在我国，随着人民生活水平的提高，健康意识增强，牛奶的营养价值越来越被人们所接受，对鲜奶和奶制品的需求量也在不断增加。以哈尔滨为例，哈尔滨市日消费液体奶的数量已由10年前的25吨上升到现在的220吨，增长近10倍。今年，各家乳品场为争夺奶源的竞争已达到白热化程度，收购牛奶的价格一路攀升，各大乳品场普遍吃不饱，奶源紧张，矛盾加大，受其影响，奶牛的价格居高不下，而且牛源紧缺，有价无市。按照我国食品发展纲要的要求，平均每人每年牛奶的消费量将由原来的6.6千克增加到25千克，则奶牛存栏量的缺口达到1300万头。按全省各大乳品集团日处理鲜奶（5700吨）的能力计算，我省每年鲜奶缺口的数量可达64万吨，需发展奶牛20万头。由此可见，鲜奶的市场潜力巨大，国内外市场需求量旺盛，具有广阔的发展前景。2.6产品先进性、适应性、竞争能力和进入国内外市场前景黑龙江省座落在世界玉米奶牛带上，地处北纬43°－53°66 之间，与荷兰、丹麦、日本北部、美国北部等乳牛饲养发达地区处于相同纬度，全省现有草原面积达1.13亿亩，适于放牧的草原、草坡达5,633万亩，具有发展乳业得天独厚的自然条件。黑龙江省是国家的奶牛业重点基地，全国的消费市场就是黑龙江的市场，发展奶牛业有其他省份无法比拟的优势。因此，勇于开拓国内市场是壮大我省奶牛业的必由之路。本项目采用散栏饲养、集中机械化榨奶的奶牛饲养新工艺，可保证鲜奶的质量，增强产品的适应性和在国内市场的竞争能力。随着加入WTO进程的加快，中国乳业融入国际市场已成为必然的发展趋向。据专家推测，中国加入WTO后，对国外奶制品的年需求量总值将达14亿美元。我省的奶制品在国际市场上具有一定的竞争优势，我省奶牛饲料资源丰富，价格便宜，不使用畜禽屠宰下脚料作饲料，牛奶无二恶英污染，称得上畜产品中的绿色食品。入世必然会给奶牛业的发展创造新的市场机遇。2.7产品销售方案、营销策略有较大规模的龙丹乳品集团、大庆乳品厂、呼兰乳品厂，仅肇东市就有与伊利集团合作的企业两家，日处理鲜奶250吨，宋站绿洲乳业集团处理量120吨。而肇东境内鲜奶量每天只有200吨。目前已出现奶源不足的现象，可以说市场销售方面已经达到足不出户的优势。2.8生物有机肥市场预测分析66 我国是农业大国，农田耕地面积22亿亩，年需肥料1.3亿吨，国内肥源缺口很大，据悉每年国家需花20亿人民币补贴进口化肥约0.3亿吨。肇东市施用化肥量约15万吨。从保护生态环境和人们的身体健康出发，开发绿色食品建设高效农业已是我国及我省的主要发展战略。绿色食品开发主要配套的支柱产业就是绿色有机肥和生物农药。目前我省绿色食品开发所需要的有机绿色肥已达到30万吨，黑龙江省绿色有机肥的产量不足10万吨，市场已出现供不应求的现象，省外的绿色有机肥进入了黑龙江市场，随着绿色食品开发，绿色有机肥的需求量将越来越大，根据有关部门的预测到2002年黑龙江省绿色有机肥的需求量将突破100万吨，综观世界各国绿色生物有机肥的用量也在逐年增加，据统计资料表明，世界各国施用肥中生物有机肥占50%。因为每年生物有机肥的施用量以5%的速度递增，这就为绿色生物有机肥开辟了广阔的销售市场，同时我国WTO的加入也为我们发展绿色食品提供契机，从而更加拓宽了绿色生物有机肥销售市场。66 第三章项目建设有利条件和制约因素3.1项目区概况3.1.1自然地理概况肇东市位于黑龙江省西部，地处东经125°20′－26°20′，北纬45°30′－46°30′。西邻肇洲、肇源两县，北靠安达，东与兰西、呼兰两县接壤，南邻哈尔滨市、双城市。以松花江为界，为松嫩冲击平原的一部分，境内地势平坦，呈平原景观，海拔在120－230米，略成西北高、东南低的走势。肇东市地处中高纬度，属寒温带大陆季风气候区，年平均温度3.1℃,年平均降水量438mm，年平均蒸发量1,635mm，年平均大风日数23天，冬季寒冷而少雪，夏季炎热而多雨，春秋干旱，四季分明。≥10℃的年均积温2,772.6℃，无霜期140天，年平均日照数为2,823.2小时，太阳辐射量为117.9千卡／平方厘米。肇东市土壤母质为第四纪洪积冲击物，土壤类型较多，全市土壤共分九类，18个亚类，43个土种。主要土壤种类有黑土，面积20.8万亩，占3.4％；黑钙土，面积319.6万亩，占50.6％；草甸土，面积222.9万亩，占35.3％；沼泽土，面积4.0万亩，占0.58％；碱土，面积16.9万亩，占2.7％。66 3.1.2社会经济概况肇东市辖有20个乡镇，四个区，其中农村乡镇20个有327个村民委员会，63万农业人口。全市幅员面积3,900平方公里，现有耕地305万亩，占幅员面积的46.9％，草地157万亩，占幅员面积24.2％，林地70万亩，占4.7%，水域27.7万亩，占4.3%，其它用地130.1万亩，占19.9%。肇东市农牧业生产科技含量较高，经济效益、社会效益、生态效益同步增长，效果显著。全市粮食综合生产能力30.0亿斤，其中玉米占80%。草地年生产优质牧草2.0亿斤，生产农作物秸秆37.0亿斤。到1998年末全市奶牛存栏10.0万头，黄肉牛饲养量25.6万头。肇东市是国家确定的产粮市、商品粮大市，两高一优示范区、玉米产业化示范区和秸秆养牛示范市、全省牧业建设强市。3.2项目建设的有利条件3.2.1交通条件66 肇东市铁路、公路以及内河航运较为便利。滨洲铁路贯穿全境，南与省城哈尔滨市、北与油城大庆市相连，通往全国各地。肇四公路、绥肇公路、朝中公路经过市区与全市20个乡镇相通，绥肇公路通往青冈、兰西、肇洲和肇源等县，哈大高速公路穿行全境，南部有松花江内河航运。便利的交通条件，使肇东市成为绥化地区西南部的交通枢纽，经济中心和物资集散地。3.2.2奶牛场的饲草资源肇东市地处世界奶牛带和世界玉米带，气候适宜，具备丰富的耕地和草原及良好的自然环境优势。同时宋站又是我省生产优质牧草的重点产区，该区产出的优质牧草蛋白质含量多，又含有大量的微量元素，适口性好。宋站镇是我省出口牧草主要乡镇，项目所需的牧草80%以上可以就地采购。不足部分可由自已草场产草加以补充，也同时增加了当地农民的额外收入。3.2.3场址场址位于肇东市安民乡政府所在地的北部，场区占地面积3万平方米，场区地势平坦，排水顺畅，呈东高西低坡降1/1000，南邻安民村牧业开发小区，北邻榆树林牧业开发小区，西邻草原，东邻昌五至安达公路，路面为黑色油漆路面，场区周边大气环境无工业污染源，环境非常有利于奶牛饲养场的建设，同时，场区供电外网已具备，近邻草原，饲草资源丰富。3.2.4水利资源66 项目区所处的地理位置位于肇东的地下水富水区段，承压水含水层埋深约60米，成井深度80米至100米，每小时涌水量50-60吨，水质符合项目的建设条件及奶牛的饮用水标准。3.2.5基础设施（1）供电：肇东市供电由国家电力网供电，肇东市供电局的供电装机总容量完全可满足项目的建设需要，项目区供电由肇东市供电局昌五变电所供电，10千伏的高压供电线路已进行了项目区。（2）邮电通讯：肇东市邮电通讯事业发达，已全部投入了自动程控电话，可直拨全国及世界各地，GSM全球通讯网络覆盖着全市，项目通讯设施由肇东市安民乡邮电局提供配套服务。（3）金融机构：肇东市金融机构健全，国家各大银行均有分支机构，项目区的金融服务单位为肇东市农业支行安民营业所。3.3安民乡的基本概况安民乡位于肇东市西北部，是肇东市农、牧业综合发展的主要乡镇，该镇幅员面积188.6平方公里，所辖10个村68个自然屯，全乡共有5139户，人口24976人。2002年国民生产总值1.1亿元，粮食总产1.2亿公斤，牧业生产总值5100万元，奶牛存栏量2100头，全乡现有耕地16万亩，草原5万亩，林地3万亩，2002年农村人口人均收入3500元。66 该乡是肇东市奶牛业发展的重点乡镇，草原面积大，草质好。蛋白质、维生素、氨基酸含量较高的碱草面积约占草原面积的60%。该乡规划在2010年奶牛存栏量达到3万头。3.4主要阻碍因素及解决办法饲养奶牛所产生的大量粪尿会对环境产生不良影响和危害作用，我们采用哈尔滨工业大学的生物工程技术，对奶牛排出粪便采取多菌种发酵工艺，对奶牛粪便进行发酵处理生产生物有机肥，该肥种通过田间试验，亩增产可达到10%-15%。在项目实施过程中，主要阻碍因素就是资金不足问题，解决了资金不足和扩大再生产之间的矛盾后，项目可顺利实施并取得预期效果，解决办法就是由中央和省给予部分投资后，其余资金可通过银行贷款和自筹解决。66 第四章项目建设规模、内容及实施方案4.1建设标准4.1.1奶牛场根据本地自然经济条件和国际、国内市场分析结果，本项目确定建设标准为建设现代化奶牛场。牛舍设计除了按国家有关标准外，还借鉴了以色列和加拿大设计的先进经验，既简单实用，又要符合奶牛生理和生活习性等特色，畜舍的环境卫生要完全达到奶牛饲养所要求的各项指标。4.1.2草场改良500亩草场要建成优质高产的人工草地，具体达到周边采取沙棘围栏保护，遇涝能排、遇旱能灌，亩产优质苜蓿草500公斤，为肇东市草原改良提供示范基地。4.2建设规模4.2.1奶牛饲养量在充分考虑各方面条件的基础上，结合公司现有的公共设施及配套条件，确定项目的建设规模为饲养量1895头奶牛，其中成母牛1000头，在群大育成牛300头，育成牛395头，母犊牛400头，年产鲜奶可达6320.2吨。4.2.2草原改良66 根据企业现有草原的草质情况以及大面积地表裸露，盐、碱上返的生态失衡现象，确定改良草场500亩。4.3建设内容和建设方案4.3.1土建工程（1）牛舍1000头成母奶牛需建牛舍7栋，每栋1000m2，总建设面积7000平方米。（2）育成牛舍育成牛舍主要是饲养从犊牛过渡到小育成至产犊前的大育成的青年母牛。1000头成年奶牛，每年约有300头犊牛转群成为育成牛。需建育成牛舍3栋，每栋为700m2，总面积2100m2。（3）犊牛岛犊牛岛以饲养公犊牛为主，公犊牛转成育肥牛，需建犊牛岛200栋600m2。（4）青贮壕青贮壕的建设规模，按每头产奶母牛每天应补给青贮饲料15公斤，1000头奶牛每天需1.5万公斤，补饲期按180天计算，需青贮料2700吨，需建造青贮壕3处，每处2500立方米。（5）精料库新建精料库房800m2，精料库房主要是用来存放奶牛所用的精饲料，精饲料可根据需要进行周转。（6）精料加工车间66 精料加工车间，按饲养量每天需加工精料5吨，设计加工生产车间150平方米。（7）兽医治疗室兽医治疗室，包括处置室、药房、办公室，建筑面积100m2。（8）配种室配种采用人工冻精配种，建筑面积200m2。（9）鲜奶贮藏室（收奶站）1000头奶牛场每天产鲜奶约21吨，同时安民乡所属的村屯鲜奶也由该站统一收购，需购入10吨鲜奶冷藏罐4个，以保证鲜奶质量，冷藏罐放在约100m2的贮罐室内。（10）辅助材料库：主要用于奶年饲养所需的添加剂及生产配件等物资，建筑面积200m2。（11）榨乳厅：为了提高鲜奶的质量，避免在挤奶过程中由环境因素造成鲜奶二次污染，本项目设计独立榨乳厅一处，挤奶在专用的鱼骨式挤奶设备上进行。其中建筑面积1500m2。（12）秤房：为了便于饲料的收购，该项目设30吨地中衡计量秤一台，配套秤房一处，建筑面积20m2。（13）收奶站：收奶站除为本项目提供直接的收奶服务外，主要为安民乡的奶牛饲养户提供送奶的方便，年均日收购量35吨，日最高收购量约70吨。66 （14）生物肥生产车间根据项目奶牛的饲养存栏量，以牛粪、尿为载体可年生产5000吨生物有机肥，需建生物有机肥生产车间一处，建筑面积300m2。4.3.2生产设备（见分项设备投资估算表）4.3.3牛群计划牛群在2004年分批采购，购入成母牛1000头，牛群周转计划见表4.3.4奶牛生产技术方案犊牛：实施哺乳期喂给鲜奶200千克，早期补饲开食料，42天断奶的饲养方案。育成牛：保持适度发育，日喂精料2千克，随月龄增加，青贮与干草喂量相应增加。发育目标为育成期平均日增重控制在0.6-0.7千克范围内。产奶牛：妊娠期饲养方法，精料实行3奶1料，另外每日喂青贮8千克，酒糟10千克，干草5千克，秸秆1千克。为提高鲜奶质量，挤奶在专门的鱼骨式挤奶厅内进行。干奶牛：采用逐渐干奶法，以干乳膏封堵乳头，干奶期内日喂精料2千克，保持牛体正常，不过肥。综合技术措施，采取一些综合饲养管理与疾病防治措施，保证奶牛生产顺利进行，生产出优质牛奶。66 4.3.5草场改良技术方案安民乡草原面积较大，草原退化较严重，为了加快草原改良工作进程，本项目特规划建设500亩草原改良示范基地一处。草场改良草种为苜蓿草技术方案：一是五铧犁翻地。园盘耙地对角耙两遍，深松机深松一遍，七铧犁起垄，整地要细，要整平，土质疏松，干净无杂草。二是播种。垄上条播，覆土1—2cm，播后用木礅子轻轻镇压。三是施肥除草。整地起垄时施优质农肥，亩施2立方米。播后根据草苗情况，用药封闭杂草。四是播种。亩播种量为20kg。草场灌溉用水打深井一眼，配套喷灌设备进行节水灌溉。成井深度180米，每小时出水量50—60吨。4.3.6青贮技术方案。适时收购青贮玉米秸秆，水分含量为65—70%，将其用铡草机铡短，越短越好，装入准备好的青贮窑内，边装填，边压实，直至装满，并高出窑面50—80厘米以上，然后用塑料布把青贮窑封闭，保证不漏气，上面再盖土20—30厘米。为了防冻，可在覆土上面再盖上一层稻草或秸秆。做好的青贮窑，严防家畜践踏和鼠害，经过40天左右发酵后即可开窖饲喂。每次开窖取料后，要及时封严窑口。4.3.7生物有机肥生产技术方案66 以牛粪、尿为载体生产生物有机肥，采用哈尔滨工业大学多菌种发酵工艺技术，可将粪便中的有机肥通过生化处理后转化成植物可吸收的氮、磷、钾。该项成果已在我省的双城等市县进行了示范推广，取得了较好的效果，现已被省计委、省科委列为增加县级财源建设的开发项目。其工艺过程如下：菌种辅助材料↓↓牛粪、尿→PH值调节→发酵→混合→造粒→干燥→包装4.3.8辅助工程技术方案（1）供热冬季牛舍温度靠牛体温度自然维持，牛舍不设供暖设备，只为饲料生产车间及办公，生活区供暖选择SHW2.8—0.7/95型锅炉1台,建设锅炉房100m2。（2）供电工程饲养基地内供电主要用于照明和饲料生产加工用，装机容量约250KW，设计一台150KVA变压器一台，可满足全场用电。设配电室一处，面积40平方米，由配电室向各用电车间及用电单位采取地下溥设电缆供电。（3）给排水场区供水打深井一眼，成井深度180米，每小时出水量为50—60吨，供水井房建筑面积100m2，内设高位供水压力罐，设计蓄水能力100m3防火备用高位水箱一处，规格10×5×2。66 4.3.9服务性工程综合楼4.3.10场区工程场区大门、门卫室、围墙、场区道路、场区绿化工程4.3.11土建工程设计方案1、牛舍建筑设计执行国家畜舍设计有关标准，做好粪尿排放的平面设计和结构设计，便于粪尿的清理和排放，其它场房的设计执行国家工业企业生产车间的设计标准。内装修根据需要分别喷大白和内墙涂料两种。外墙装修以外墙建筑涂料为主，局部贴外墙面砖。2、结构设计根据生产的要求，本项工程的建筑物均采用条形基础、砖混结构，地震裂度按6级设防，屋面采用人字架结构，防雨采取渡锌铁板，内装天棚，棚内采取珍珠岩和细炉灰保温，保温层厚度大于20cm。3、主要材料水泥：普通硅酸盐水泥C40—C50红砖：MV7.5，MV10，毛石大于MV20混泥土：C20、C25钢筋：Ⅰ、Ⅱ级钢筋保温材料：膨胀珍珠岩66 4.3.12总平面布置与运输（1）总平面布置的原则a、满足乡村建筑规划的设计需求b、满足饲养方案的设计规划c、满足场区的运输、安全消防的要求4.3.13总平面布置方案场西区1/2处为规划预留空地，本项目的主要构筑物靠近场区东侧，临近昌五——安达公路，采取均匀分布。a、在场区东侧和西侧分别设两个出口，东侧出口临昌安公路，是人流、物流的主要通道，场西侧出口临草原，为奶牛饲养的活动出口。b、场内锅炉车间建在场区主导风向的下风向，即场区的东南侧，以减少场区的烟尘污染。c、生物肥车间应近临奶牛饲养区，以减少场区奶牛粪便运输距离为目的。d、场区绿化面积不小于30%，主、次干道的两侧均应绿化，并设置防护栏以防奶牛践踏，绿化树种应选择耐盐碱土质和耐寒树种。场区内地势平坦，自然坡降为1/1000，竖向布置无大的土方填挖工程，场区内排水可采取自然坡降汇集排入场区内的地下排水管网。66 4.4场内、外运输4.4.1运输量分析（1）运输量：该场全年运输量较大，运输产品类别较多，包括：玉米、豆柏、麦麸等精料和饲草、秸秆等产品，以上产品均可在项目区域内解决，运输距离较短。其产品鲜奶由场家定点收购，生物有机肥可就地向农民销售。全场全年运输量为20000吨，其中：运入量为14900吨，运出量为5100吨。（2）运输方案：由于生产所需的原料主要在区域内解决，运输半径均小于300km，所以运输方式主要以公路为主。场区内的运输工具主要以农用三轮车和手推车为主。（3）运输设备说明：精饲料原粮主要采取汽运，选择8吨载重汽车一台，饲草、秸秆运输应考虑运输路面等因素，选择654胶轮车两台，因企业管理工作的需要配工作小汽车一台。4.4.2全场运输量序号货物名称运输量（吨）备注一运入149001青贮饲料原料27002精料原料25003酒糟34004干草50005秸秆10006原煤300二运出量51001生物肥500066 2灰渣10066 第五章劳动组织、定员与人员培训5.1企业组织、定员该项目属安民乡政府提供基础设施，实行由养殖户自行管理的私营企业机制。企业管理实行董事会领导下的总经理负责制。本项目的饲养圈和生产精饲料加工车间、生物有机肥生产车间及公用工程系统和辅助工程，要按不同情况分别按车间设置。在企业生产技术部门的领导下开展生产活动，各车间由行政管理人员、技术人员、生产工人组成。企业内部机构见图5—1，各生产部门劳动定员见表5—2董事长总经理副总经理副总经理总畜牧师副总经理↓　　　　　　　　　↓　　　　　　　　↓　　　　　　　↓生产部经营部总师办办公室奶精榨生动供销综化配资开财后保政牛饲奶物力应售合验种料发务勤卫务饲料车有车科科科室防室部科科科科养生间机间疫车产肥室间车生间产车间图5.1机构设置图66 各生产部门劳动定员见表5.2所示表5.2各生产部门劳动定员部门人数董事长、总经理副总经理总畜牧师生产部奶牛生产车间精料生产车间榨奶车间生物有机肥车间动力车间经营部供应科销售科综合科总师办化验室配种、防疫科开发部资料室办公室财务科后勤科保卫科政务科13125535153235222521228（含司机5人）62合计131人66 5.3人员培训为使项目生产运行健康发展，为了满足项目发展的需要，企业一方面要向社会招聘奶牛饲养管理、奶牛疾病防治以及生物工程技术方面的人才外，同时要做好奶牛饲养员工、生物有机肥生产员工进行岗前培训，培训人数应占总数的70%。培训内容：一是奶牛管理技术、饲喂技术、常见病的观察知识等；二是对生物肥员工的培训，要求掌握生产工艺、操作规程以及生物学的基础知识；三是对化验员、防疫员、榨奶工的培训，使其专业技术操作熟练，并对操作过程中出现的异常现象做出初步分析和判断。通过技术培训使其员工的知识水平、操作技术能够适应企业向更高水平发展的需要。5.3.1培训方式在项目建设过程中，选派骨干人员分批分期的到相关的科研单位、大专院校、生产场家进行理论与实际操作。66 第六章环境保护与安全卫生6.1环境保护6.1.1环境保护标准（1）《松花江水系黑龙江省污水综合排放标准》DB23146-92。（2）《大气污染物综合排放标准》GB3096-96（二级）（3）《锅炉污染物排放标准》GB13271-910（4）《工业企业场界噪声标准》GB12348-906.1.2项目区域环境现状场址位于肇东市安民乡政府所在地的北部，该项目区周边为安民村、榆林村畜牧开发小区和草原及耕地，无工业污染源，大气环境良好，场界噪音符合GB12348-90的标准。该区域的环境现状适合项目的建设开发。6.1.3污染物种类及治理措施（1）废气：主要来自锅炉燃烧过程排出的烟气。（2）废渣：主要来自奶牛饲养过程中产生的粪便和锅炉燃烧产生的废渣。6.1.4三废处理措施（1）废气66 锅炉烟气采取净化处理措施，处理方法选用BYH型排烟净化装置，除尘效率为95.8%，So2的吸收率可达98%，格林曼黑度均可达标，使其排放的烟气指标能够满足《锅炉大气污染物排放标准》。GB3096—96（二级）标准（2）废渣A、锅炉产生的废渣，集中堆放，定期运出场外，由砖场用于烧制红砖。B、奶牛饲养产出的粪便，采取生物工程处理方法，用于生产生物有机肥6.2劳动安全6.2.1消防（1）执行防火规范A、《建筑设计防火规范》GBJ16-87B、《建筑灭火器材配置规范》GBG140-90该工程除变电室为丙类，其余建筑物均为丁类和戊类生产。（2）耐火等级本工程所用的建筑构件及建筑物均属二级耐火极限。（3）场区防火牛场的饲草贮量大，做好防火工作极为重要，场区内设立禁止吸烟警示牌，职工不准带烟上岗。贮草垛安装避雷针，接地电阻小于5Ω66 ，周围设有防火隔离带，建有围墙，以防火灾发生造成更大的损失。（4）消防用水全场同时发生火灾次数为1次，为了保证消防时能够满足最不利着火点的消防要求，室内外消防用水量按60L/S计算，消防贮水存量按100m3设计。（5）消防给水系统消防与生产生活用水采取合一的供水方式，配套临时高压消防给水设施，当发生火灾时，消防贮水箱可供初期消防用水。同时启动消防水泵投入运行，消防水泵为自动式吸水启动。（6）消防设施供水泵房设消防备用贮水箱，容积为100m3，设消防水泵，型号为150S50两台（其中备用一台）。建筑物内设型号为SN65型室内消防栓，室外设型号为SX100型地下消防栓，室外消防管道成环状布置。6.2.2劳动保护（1）生产车间设备布置要按工艺要求合理布置，要留有足够的空间，便与操作。（2）对设有高空作业的操作平台，要加设安全防护围栏和可供操作的操作平台。（3）对转动设备和转动部分要加装安全防护罩。（4）电气设备要加装按地线，以免造成人身触电事故。66 （5）根据不同的工作岗位发放必要的劳动保护，以保护操作者的人身安全。（6）场内要备用临时的救护常用药品和包扎物品，以便应急时使用。6.3环境卫生奶牛饲养场要特别注意环境卫生，避免病疫和传染病的发生。在环境建设上要搞好绿化种树种草种花，把奶牛场建成花园式的现代化企业。畜舍要随时清扫干净，经常消毒，饲养人员要实行身体定期检查制度，适时注射疾苗，预防人畜共患传染病发生。66 第七章项目实施进度与企业管理7.1项目实施进度预计二年内项目可达产达标。2003年11—12月，项目立项、可行性研究及论证审批。2004年1—2月，项目扩初设计、审查设计图纸、筹措资金。2004年2—3月，施工图设计、工艺设备采购，利用原畜舍进行奶牛订购和采购。2004年3—7月，完成土建施工，利用原基础设施部分投产运行，投产70%。2004年7—10月，完成设备安装调试，项目进行全面启动试运行。7.2企业管理7.2.1人员管理公司在用人制度上，各级各类人员经考试、考核，一律实行聘用制，实行双向选择，依照国家的法律、法规和公司的规定与被聘任者签定劳动合同。7.2.2财务管理公司财务管理的原则：严格执行国家的法令、法规。按国家财政部发布的《企业财务通则》66 、《企业会计准则》、《工业企业财务制度》制定财务统计报告和会计管理制度，严格地规范公司的财务行为，使公司在运行中如实的反映出公司的财务状况和经营情况。7.2.3技术管理建立技术管理机构，设总畜牧师办公室，实行总经理领导下的总畜牧师负责制，对企业的生产技术实行全面管理。设技术档案室，做好企业的生产运行记录和企业的技术改造与新产品的开发工作，建立企业的技术管理制度和企业产品的质量检测制度，对产品实施全面的质量管理。7.2.4安全管理公司应严格地制定企业运行安全规程，对上岗工作人员进行系统的安全教育，经考试合格后才能上岗工作。公司设专职负责安全、卫生、消防管理人员，各部门设专（兼）职安全、卫生、消防监督人员，负责日常的监督检查工作，及时清除不安全因素，保证安全生产平稳运行，保护好财产不受损失，保护劳动者在劳动中不受危害。7.2.5人员培训本工程涉及的专业面较宽，既包括奶牛饲养、疾病防治，又包括生物发酵等专业知识。在该项目的建设过程中要对各岗位的工作人员进行岗前培训，培训方式采取到相关的大专院校和相关的行业进行理论培训和上岗实际操作培训，培训时间3—6个月，培训人数占项目所需人员总数的70%。培训标准能够上岗实际操作，并能对事故采取应急处理措施，保证项目的顺利进行。66 第八章投资估算及资金筹措8.1投资估算8.1.1依据（1）本项目评价按国家农业综合开发项目的有关规定进行，估算方法采用国家计委、建设部1993年颁布的《建设项目评价方法与参数》。（2）建筑工程费参照当地工程造价水平及黑龙江省建筑工程预算编制办法。（3）设备安装费执行轻工业工程设计概算编制办法。（4）设备购置费、定型设备以现行场家的实际报价，非标设备为现行的市场制造价格。（5）其它费用按黑龙江省农业发展项目的有关要求和取费比例计算。8.2投资构成本工程项目内容包括奶牛饲养、生物秸秆饲料、生物有机肥，其中奶牛饲养主要工程包括：奶牛饲养车间、饲料生产车间、榨奶车间、育成牛舍、犊牛岛、供水、供电、暖通、化验、场区工程等。生物有机肥工程主要包括菌种培养、储藏、粪便发酵、有机肥、烘干造粒包装生产车间及公用工程等。8.3投资估算66 本项目总投资2,186万元，其中：建设投资2,036万元，流动资金150万元，建设期贷款利息76万元（含100万流动贷款）。项目建设投资包括，固定资产投资1860万元，其中设备及土建工程投资724.8万元，设备购置费237.8万元，奶牛购置费850万元。其它投资47.4万元。8.4流动资金估算流动资金需要量采用扩大指标估算法，共需流动资金150万元，分二期投放，2004年投入100万元，2005年投入50万元。8.5资金筹措本项目总投资2186万元，企业自筹资金786万元，申请银行贷款1400万元，其中:流动资金贷款100万元。企业自筹资金786万元，其中流动资金50万元，设备及土建工程投资540万元，其它投资196万元。8.6资金使用和管理项目资金将严格按照投资计划进行，并依据财务规定建立健全各项财务规章制度，按照会计制度设立会计科目。在执行过程中，做到正确使用资金，及时准确反馈财务信息，认真搞好项目内部资金审计，接受财政、审计部门的检查、监督以及上级主管部门业务指导。66 第九章效益分析9.1编制依据9.1.1根据国家计委《建设项目经济评价方法与参数》9.1.2其它有关财务、税务按现行经济法规9.2产品成本估算9.2.1原材料成本按设计消耗定额和现行市场实际价格9.2.2燃料和动力消耗定额和当地实际价格9.2.3工资及福利费人均年按5000元计算，定员131人9.2.4固定资产折旧按直线分类法折旧计算，建筑折旧年限20年，设备折旧年限10年，残值按4%计算。9.2.5递延资产、无形资产摊销均按5年计算9.2.6测算达产年全部产品年均综合成本为741.2万元，其中：（1）奶牛饲养成本为：705万元（2）生物有机肥附加成本为：36.1万元9.3财务效益预测9.3.1本项目建设期投产期为1年，生产计算期为10年，第一年生产期负荷50%，第二年后生产负荷为100%。9.3.2产品产量及售价大育成牛每头售价0.55万元，育成牛售价每头0.38万元。66 年产鲜奶6320.2吨，售价每吨0.18万元。母犊牛每头售价0.38万元，公犊牛售价0.05万元，淘汰牛售价每头0.35万元。生物有机肥年产5,000吨，售价800元/吨。9.3.3增值税税率取6%，应纳税额=销项税-进项税奶牛生产按地方有关规定暂不交增值税9.3.4所得税按销售利润的33%计征。9.3.5本项目达产后，年均销售收入1654.5万元，年均利润总额为504.3万元。9.4清偿能力（1）本项目用折旧费、摊销费和未分配利润为还款的资金来源。（2）经测算项目建设投资借款偿还期为3年（含建设期）。9.5主要财务评价指标9.5.1静态分析指标（1）投资利润率=23%（2）投资利税率=36.9%（3）投资回收期=4.86年（含建设期）9.5.2动态分析66 （1）全部投资内部收益率IRR=32%（税后）（2）全部投资净现值，NPV=3024.39（税后）（3）投资回收期P=5.2年9.6不确定分析9.6.1盈亏平衡分析该项目正常年份生产能力可以达到年产鲜奶0.63万吨，同时出售大育成牛100头、育成牛95头、母犊90头、公犊490头、淘汰牛200头和生物有机肥5000吨。盈亏平衡点（生产能力利用率）BEP的计算公式为：年固定决成本BEP=×100%=13.8%年产品销售收入-年可变总成本通过盈亏平衡分析可知，该项目的实际产量只要达到生产能力的13.8%，就可以实现保本，表明该项目风险较小。9.6.2敏感性分析本研究对该项目作了全部投资的敏感性分析。该项目基本方案的各项指标均满足财务基准值的要求。考虑项目的实施过程中的一些不确定因素，本研究分析了产品销售收入、建设投资费用和经营成本等指标的变化及对财务内部收益率、财务净现值的影响。结果表明，各因素的变化都对这些财务指标有不同程度的影响，其中：产品销售收入的变动对效益的影响较敏感，故在经营过程中应密切注意产品市场价格的变动（详见敏感性分析图、敏感性分析表）。66 敏感性分析表变化因素内部收益率投资回收期销售收入-5%22.4%4.6年销售收入+5%39%3.8年销售收入-10%20%5.1年销售收入+10%48%3.6年投资费用-5%34.2%4年投资费用+5%30%4.3年投资费用-10%36.6%3.95年投资费用+10%28.4%4.4年经营成本-5%35.9%3.9年经营成本+5%28.3%4.5年经营成本-10%40%3.8年经营成本+10%24.8%4.7年基本方案32%4.2年9.7还款计划（见还本付息计划表）该项目计划共申请银行贷款1400万元，项目投产3年即可全部偿还。9.8社会效益分析建设1000头奶牛场，当地自然资源丰富，建场的社会、自然条件适宜，成功性大，社会效益明显。一是奶牛场饲养规模较大，所用的饲料量大，可使当地的牧草、秸秆资源得到充分的利用，增加农民的收入，加快粮食转化速度，增加科技贡献率。二是奶牛场的现代化管理水平较高，完全采用封闭式榨奶、冷藏贮运，鲜奶卫生达标率高。三是项目的投产可以安排部分下岗职工就业。9.9生态效益66 千头奶牛场在建设期间就按生态环境建设的基本要求，建设成为现代化的、花园式的、没有污染、环境优雅的奶牛场。千头奶牛场的粪便处理采取生物工程处理方式，并且随时与当地农民交换秸秆或卖给农民种地，提高土壤肥力，改善土壤的理化性质，提高农作物的产量和品质。奶牛场每年可排泄1万吨的牛粪尿，可生产生物有机肥5000吨（含水10%），按亩施肥1吨计算，施肥面积可达5000亩，不但解决不了目前土地资源的挖潜改良，而且亩增产粮食可达100斤，可增产粮食50万斤。附表奶牛生产成本估算表附表现金流量表附表敏感性分析汇总表附表损益表附表还本付利计划表66 第十章结论通过对该项目的调查、研究分析，对项目做出如下结论。一、项目选择符合国家产业政策，更加符合黑龙江省的农牧发展的实际。二、项目建设区资源丰富，社会经济条件优越，发展环境良好，社会服务体制健全。三、项目建设所采用的技术路线合理、工艺技术先进可行，项目筹资渠道明确，并有较大可利用的现有资源。四、本项目选在农牧区发展较快的肇东市，有利于当地种植业及其农副产品加工业产业结构的调整，使资源优势变为经济优势。五、项目的建设有利生态农业的发展，加快绿色食品的开发，促进粮食产业、畜牧产业向高产、优质、高效的方向发展，对推进本地区奶牛养殖业的发展起到科技示范作用。六、从对该项目的技术经济分析表明，该项目各项财务经济指标较好，贴现率为12%时的财务净值为3024.39万元，总投资回收期为5.2年。不确定分析表明，该项目的风险能力强，因此，项目的建设是可行的，建议抓紧实施。七、建议在项目建设和实施过程中，应注意技术人才的引进和培养，注重与大专院校和科研单位的合作。注重应用先进的科学技术，生产出符合国家标准要求的产品，为迎接新经济时代国际竞争的挑战作好充分的准备。66 土建工程投资估算表序号项目单位建筑面积结构单位造价（元）估算价值(万元)一成牛舍m27000砖混400280二育成牛舍m21400砖混40056三犊牛岛m2600砖混30018四青贮壕m37500砖混3022.5五精料库m2800砖混35028六辅助材料库m2200砖混3507七精料加工车间m2150砖混5007.5八兽医治疗室m2100砖混5005九配种室m2100砖混6006十榨乳厅m21500砖混50075十一收奶站m2100砖混6006十二发酵池m3600砖混503十三生物肥车间m2300砖混50015十四供水车间m2100砖混4004十五草场井房m220砖混4000.8十六称房m220砖混5501.1十七锅炉车间m2100砖混6006十八变电所m240砖混6002.4十九收奶站m2100砖混6006二十综合办公楼m21500砖混800120二十一门卫及大门m240砖混6002.4二十二场区道路m2800混泥土1008二十三场区围墙m1000砖铁15015二十四车库m2180砖混4508.1二十五粪便处理场m2500混泥土804二十六生物肥生产车间m2300砖混50015合计724.866 项目设备投资估算表单位：万元序号设备名称规格型号单位单价数量金额一奶牛饲养46.781自动饮水设备套47282榨乳机台0.61063喂料车台1.5710.54秸秆揉搓机QRJ40台1.222.28二精料加工设备0.731粉碎机台0.3810.382混料机0.3510.35三医疗器械1.5四配种设备套15五收奶站641冷藏罐V=10m3台82402制冷机组台12224六生物饲料加工设备66.41化验检测设备2.52菌种扩大繁殖设备套1563粉碎机0.521.04颗粒机YN-82.324.65输送设备0.631.86计量称0.510.566 项目设备投资估算表单位：万元序号设备名称规格型号单位单价数量金额七草原改良21.71深井眼3.513.52喷灌机组套4.829.63整地机械8.6八供电设备8.991变压器SJ9-350/40台3.813.82高压配电盘JYN2-10台1.511.53低压配电盘DDG台0.7532.254控制箱KQZ台0.3541.44九锅炉车间9.01锅炉SHW-1.4台7.517.52排烟净化器BHY-1.5台1.511.5十供水8.751深井ф300眼1.811.82除砂器台0.3510.353压力罐台2.512.54清水泵KQZ40台0.320.65消防水箱W=100m3台0.710.76消防水泵台0.6521.37深井泵台1.511.566 项目设备投资估算表单位：万元序号设备名称规格型号单位单价数量金额十一生物有机肥车间15.681生物菌液贮罐V=5m3台3.5272混合搅拌机台0.510.53混桷干燥机台12.512.54造粒机台2.312.35皮带输送机台0.631.86计量称台0.0810.087化验设备套1.511.5十二载重车量461胶输车台161162工作车台5.515.53鲜奶运输车台8.518.54工作车台16116十三办公及其它台9.71办公设备台2.52通讯设施台0.33场区大门台1.31.34地称30吨台5.65.6合计304.2366 项目总投资估算表单位：万元序号项目名称设备费安装费运输费土建工程费其它总计一第一部分：工程费用1奶牛饲养46.782.81.2492.52精料加工车间0.730.060.037.53医疗室1.50.150.0354配种室50.50.0665收奶站643.81.866草原改良工程21.70.40.87变电所8.990.860.152.48锅炉房9.00.90.369供水8.750.650.2410生物有机肥车间15.681.20.41511运输车量4612办公及其它9.70.50.2158.613供水外网3.514供电外网1.815供热外网1.2二第二部分：其它费用1奶牛购买费8502前期费用53建设单位管理费124勘察设计费65人员培训费1.5三第一、二部分合计237.8318.324.37724.8874.51860四不可预见费100100五建设期贷款利息7676六建设总投资2036七流动资金150八项目总投资218666 现金流量表（全部投资）单位：万元序号项目2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年一现金流入776.31596.31622.71728.551803.551803.551803.551803.551803.552333.61产品销售收入7776.31596.31622.71728.551803.551803.551803.551803.551803.551803.552回收固定资产残值303回收奶牛费500二现金流量2603.69909489831033103310331033103310331建设投资20362流动资金100503经营成本323.66466466466466466466466466464销售税金及附加00000000005所得税1192542622973473473473473473476其它25404040101010101010三净现金流量-1827.3606.3674.7745.6770.6770.6770.6770.6770.61300.6四累计净现金流量-1827.3-1221-546.3199.3969.91740.52511.13281.74052.35352.9所得税后财务净现值（i=12）NPV=3024.3%所得税后财务内部收益率（i=12IRR=32%所得税后投资回收期：P=5.2年（含建设期）66 牛群周转计划表项目内容2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年购入成母牛1000在群成母牛1000100010001000100010001000100010001000在群大育成牛100300300300300300300300在群育成牛148395395395395395395395395在群母犊150400400400400400400400400400出售成牛出售大育成牛100100100100100100100出售育成牛4895959595959595出售母犊909090909090909090出售公犊150300490490490490490490490490出售淘汰牛200200200200200200总存栏115015481895209518951895189518951895189566 销售收入及增值税序号产品名称单位单价2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年一牛奶数量776.31596.31622.71728.551803.551803.551803.551803.551803.551803.551收入吨0.1831606320.26320.26320.26320.26320.26320.26320.26320.26320.2数量万元568.81137.61137.61137.61137.61137.61137.61137.61137.61137.62出售大育成牛收入头0.8100100100100100100100数量万元808080808080803出售育成牛收入头0.554895959595959595数量万元26.452.2552.2552.2552.2552.2552.2552.254出售母犊收入头0.38909090909090909090数量万元34.234.234.234.234.234.234.234.234.25出售公犊收入头0.05150490490490490490490490490490数量万元7.524.524.524.524.524.524.524.524.524.56出售淘汰牛收入头0.35200200200200200200数量万元7575757575757生物有机肥收入吨0.082500500050005000500050005000500050005000数量万元200400400400400400400400400400二销售税金收入000000000066 外购燃料动力序号项目2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年一燃料费58,750117,500117,500117,500117,500117,500117,500117,500117,500117,5001.1煤33,75057,50057,50057,50057,50057,50057,50057,50057,50057,500单价(元)250250250250250250250250250250数量(吨)1503003003003003003003003003001.2油25,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,00050,000单价(元)2,5002,5002,5002,5002,5002,5002,5002,5002,5002,500数量(吨)10202020202020202020二电费210,000420,000420,000420,000420,000420,000420,000420,000420,000420,000单价(元)0.650.650.650.650.650.650.650.650.650.65数量(吨)3,285.006,570.006,570.006,570.006,570.006,570.006,570.006,570.006,570.006,570.00三水4,3208,6408,6408,6408,6408,6408,6408,6408,6408,640单价(元)0.40.40.40.40.40.40.40.40.40.4数量(吨)1080021600216002160021600216002160021600216002160066 奶牛饲养总成本费用单位：万元序号项目2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年1饲料费用256.7513.3513.3513.3513.3513.3513.3513.3513.3513.32配种医借费2.65.15.15.15.15.15.15.15.15.13水电燃料费27.354.654.654.654.654.654.654.654.654.64工资及附加336565656565656565655折旧费326363636363636363636摊销费35555555557利息387676768其它4888888888生产总成本396.6790790790714714714714714714固定成本106209209209133133133133133133可变成本209.6581581581581581581581581581经营成本323.664664664664664664664664664666 损益表单位：万元序号项目2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年一销售收入776.31596.31622.71728.551803.551803.551803.551803.551803.551803.55二销售税金及附加0000000000三总成本费用415.68288288287527527527527527521奶牛饲养成本396.67907907907147147147147147142生物有机肥附加成本19383838383838383838其中：菌种10202020202020202020销售费用9181818181818181818四销售利润306.7768.3794.7900.551051.61051.61051.61051.61051.61051.6五所得税119254262297347347347347347347六税后利润187.7514.3532.7603.6704.6704.6704.6704.6704.6704.6七盈余公积金18.751.45360707070707070八盈余公益金1.85.15.36777777九未分配利润167.2457.8474.4537.3627.600000十累计未分配利润167.26251099.416372264.600000十一应付利润85627.6627.6627.6627.6627.6投资回收期：4.86年（含建设期）66 还本付息计划表单位：万元序号项目2004年2005年2006年1年初借款本息累计14561215.8616.82建设资金银行贷款13001133503.83本年应付息72.863.529.84流动资金借款8080805本年应付息3.23.23.26还款资金来源240.2601.8618.46.1利润167.2457.8474.46.2折旧3263636.3摊销3556.4成本应摊利息38767666'