养殖基地扩建项目可行性研究报告 44页

'-第一章总论1.1项目概要1.1.1项目实施单位基本情况1.1.1.1概况项目单位名称：湖南省衡东县项目实施单位：湖南衡东县农产品有限公司项目实施单位所有制形式：有限责任公司项目实施单位简介：湖南衡东县农产品有限公司，是省劳动模范、省政协委员、市、县人大代表龙金平同志于1997年4月创办的，是一家以生产咸蛋黄为主要产品的农产品加工民营企业。现为“湖南省私营企业100强”企业、市级农业产业化“龙头企业”、省农业银行“AAA信用等级”企业。公司的咸蛋黄加工项目已列入“国家星火计划”，现为省级“民营科技企业”。公司生产的“金黄”牌三湘咸蛋黄产品，选用当地放养鸭蛋为原料，采用传统方法和现代工艺精制而成，是—种高蛋白、低脂肪绿色营养食品，是传统节日端午蛋黄棕子，中秋蛋黄月饼和各种蛋黄糕点加工产品原料中之精品。产品采用真空包装，保存期长，使用方便。公司坚持以市场为需求，实施“公司+基地+农户”的产业化经营模式，将鸭苗孵化、蛋鸭养殖、鸭蛋储运、蛋黄精制加工、市场营销、品牌开发等环节有机联接起来，形成了完整的产业化开发体系，并在技术、市场、品牌等方面形成了独特的优势。公司按照岗位职能设立了下列主要部门，其管理人员结构如下：总经理室（1人）：总经理负责企业全面工作；- -办公室（2人）：负责协调、管理、接待、人事后勤等事务；市场营销部（6人）：负责市场营销业务；生产技术部（10人）：负责科技攻关、技术培训、技术饲养；财务部（2人）：负责日常会计处理和财务管理。1.1.1.2财务状况2005年，农产品有限公司资产总额2050.17万元，固定资产1409.97万元，流动资产640.20万元，流动负债221.36万元，长期负债5.51万元，所有者权益1823.30万元，实收资本500万元，营业收入5927.37万元，净利润510.28万元，营业利润率8.61%，净资产收益率27.99%，资产负债率11.66%，流动比率2.89，速动比率1.72。2006年，农产品有限公司资产总额2405.16万元，固定资产1567.31万元，流动资产837.84万元，流动负债187.57万元，长期负债0万元，所有者权益2217.59万元，实收资本1000万元，营业收入5431.58万元，净利润434.79万元，营业利润率8%，净资产收益率19.61%，资产负债率7.8%，流动比率4.47，速动比率3.46。2007年，农产品有限公司资产总额2405.16万元，固定资产1567.31万元，流动资产837.84万元，流动负债187.57万元，长期负债0万元，所有者权益2217.59万元，实收资本1000万元，营业收入5431.58万元，净利润434.79万元，营业利润率8%，净资产收益率19.61%，资产负债率7.8%，流动比率4.47，速动比率3.46。从总体上说，农产品有限公司财务状况良好。1.1.1.3法人代表基本情况龙金平，男，汉族，45岁，大学文化- -。几年来，上级对龙金平同志在大源渡移民开发、农业产业化经营等方面所取得的成绩给予了高度肯定。公司年年被评为市、县“重合向、守信用”单位，市、县民营企业先进单位。龙金平个人在2000年被评为湖南省劳动模范，2002年当选为本届省政协委员及市、县人大代表，多次被授予省、市、县“优秀民营企业家”荣誉，2003年被评为“衡东十大新闻人物”，2005年被评为“中国小康建设十佳人物”。公司和个人的先进事迹多次被中央、省、市、县电视台及报刊杂志采访报道和刊登，并多次得到了省、市主要领导的亲临视察、接见、表彰和推介。龙金平同志无破产和拖欠银行资金的历史，社会形象和诚信均良好。1.1.2项目建设条件（1）市场前景看好。蛋鸭及其相关制品因营养丰富、味道鲜美，深受消费者喜爱。我国加入世贸组织后,鸭产品出口量更是大幅增长。鸭蛋可以加工成皮蛋、咸蛋、咸蛋黄等产品,鸭体可以加工成酱鸭、卤鸭等风味食品，鸭毛则是羽绒行业最主要的原材料。总之，蛋鸭养殖的市场前景十分看好。（2）生产资源丰富。衡东县，特别是在大源渡库区，具有丰富的粮饲资源、水资源、电力资源和种鸭资源，蛋鸭养殖的自然条件得天独厚。（3）技术力量雄厚。农产品公司的咸蛋黄加工项目已列入国家星火计划，现为省级“民营科技企业”。衡金公司还常年从市、县畜牧部门高薪聘请了多位资深的畜牧生产专家座阵把关，为项目的实施提供了强有力的技术支撑。（4）基础设施良好。项目所在地的基础设施配套齐全，- -现有的生产基础良好。（5）政策环境宽松。为了加快移民开发和农业产业化进程，国家、湖南省、衡阳市和衡东县委、政府均出台了一系列的优惠政策。1.1.3项目建设方案项目名称：衡阳市衡东县大源渡库区500万羽蛋鸭移民示范养殖基地扩建项目建设性质：扩建建设地点：衡东县霞流镇1.1.3.1项目建设规模在原有设施的基础上，通过扩建，可以每年为大源渡库区移民养鸭户供应优质鸭雏70万羽以上，满足库区500万羽蛋鸭产蛋的储存需要，使农产品有限公司处理鸭蛋的能力提高到每年2亿枚的水平。从而直接或间接带动20000户库区移民致富，安置库区移民剩余劳动力20000余人，使库区移民养鸭户每年增加纯收入1亿元以上。1.1.3.2主要建设内容（1）1000m2现代化的种鸭厂一个（含500m2的孵化车间和300m2的育雏、育成鸭舍），建成后日产雏鸭2000只；（2）100m2的现代化的教研室一个；（3）储蛋车间两个，总建筑面积6000m2；（4）100m2的防疫中心一个；（5）1500m2的蛋鸭制品综合处理室；（6）100m2的种蛋库房和100m2的冷冻库房（含喷塑）；- -（7）锅炉房、消毒室等其他配套设施。1.1.3.3项目技术来源的可靠性与可得性项目技术来源于衡阳市畜牧局和衡东县畜牧局。聘请资深畜牧生产专家为技术带头人，采用无公害养殖技术和国内先进生产设备，使项目产品达到国家和国际行业标准。1.1.3.4项目建设进度安排计划2009年2月前完成场地三通一平；2009年3月至4月完成土建项目的招投标；2009年5月至12月完成厂区建设、辅助用房建设、设备招投标和设备采购；2010年2月之前完成设备安装并通过验收。1.1.3.5市场营销方案市场营销方案：①销售目标。年销售优质蛋鸭雏苗70万羽，淘汰蛋鸭10万羽，新增1亿枚鸭蛋的储存能力和咸蛋黄的加工能力，新增销售总收入8030万元；②市场定位。项目产品主要面向衡阳、湘潭、长沙、广东、北京等地，用优质的产品和诚信的服务吸引客户；③对销售人员采用“四定一奖”。即定销量、定价格、定费用、定报酬、超额奖励。1.1.3.6组织管理方案项目单位衡阳市衡阳县农产品有限公司，按照“产权清晰、权责明确、政企分开”的原则，构建现代企业制度，建立决策层、经营层、监督层，互相监督，互相制衡的管理体制，1.1.4投资结构及资金来源项目总投资为1765.62万元，其中：建设投资1609.17万元，铺底流动资金156.45万元。- -资金来源：申请湖南省移民开发管理局扶持资金600万元，国家农业综合开发产业化经营项目财政资金300万元（其中：中央财政200万元，地方财政100万元），企业自筹465.62万元，银行贷款400万元。1.2可行性研究报告编制依据（1）中央2006年、2007年一号文件；（2）全国“十一·五”规划纲要；（3）全国“十一·五”农业和农村经济发规划；（4）湖南省、衡阳市、衡东县“十一·五”规划纲要；（5）湖南省政府关于加快发展养殖业的通知；（6）湖南省水库移民开发管理局印发的《湖南省大中型水库移民后期扶持规划项目管理暂行办法》；（7）国家农业综合开发办《2008年农业综合开发产业化经营项目申报有关事宜的通知》、《湖南省2008年农业综合开发产业化经营项目申报指南》、《国家农业综合开发资金和项目管理办法》；（8）湖南省农业厅、省发改委、省财政厅关于印发《关于扶持草食动物产业发展的意见》实施细则的通知；（9）农业部关于鼓励和引导农业产业化龙头企业界参与新农村建设的意见；（10）中共衡阳市委、市人民政府关于加快农业结构调整的决定；（11）企业基本情况和项目规划基础资料。1.3综合评价- -1.3.1项目建设的必要性、可行性及风险评估1.3.1.1项目建设的必要性禽蛋、禽肉是人民生活的重要食品，养禽产业是现代畜牧业的高效支柱产业，是国家产业政策重点鼓励发展的产业之一。衡东县大源渡库区500万羽蛋鸭移民示范养殖基地扩建项目，符合国家产业政策，是促进库区移民开发、移民增收、农业增效、国家增税的迫切需要；是提高人民生活质量，促进身体健康的迫切需要；是改善生态环境，高效利用自然资源，实现库区以及农业和农村经济可持续发展的迫切需要。1.3.1.2项目建设的可行性衡东县，特别是在大源渡库区的周边乡镇，有着丰富的粮饲资源、养殖资源和可利用的基础设施；公司与畜牧技术推广单位联合开发，采用国内最先进的养殖技术和设备，努力实现低成本扩张并推行节能、节水、节约原材料和废弃物品回收综合利用、无污染排放的技术与方法，在技术上具有可行性。农产品有限公司的蛋鸭及其相关制品，特别是作为主打产品的“金黄”牌咸蛋黄具有较强的市场竞争能力，有广阔的市场前景。项目建设地点条件优越，前期准备工作扎实，项目建设完全可行。项目建设方案经济上合理，既充分发挥农产品有限公司拥有的资源优势、资产存量和基础设施，节约投资，又瞄准国内外先进水平，采用现代高新技术成果，实现先进实用技术和资源优化组合。项目建设盈利能力、清偿能力和抗风险能力都较强，带动能力大，农业增效，农民增收显著，生态效益、社会效益全面，财务上完全可以接受。1.3.1.3风险分析- -本项目自主选育繁殖蛋鸭鸭苗，实行规模化生产，技术人才不足，有可能出现技术不成熟、孵化率成活率不高的风险，还有突发性重大疫情的风险，如“禽流感”可能再次出现。但是风险是完全可以化解的，项目建设的目标就是化解风险，确保库区家禽产业健康快速发展。1.3.1.4带动作用项目达标后，大源渡库区移民示范养殖基地的蛋鸭总数将达到500万羽，新增200万羽的养殖规模，从而至少直接和间接带动20000户库区移民致富，安置库区移民剩余劳动力20000余人，使库区移民养鸭户每年增加纯收入1亿元以上。1.3.1.5问题及解决方案（1）问题蛋鸭养殖的最大风险是疫病防治，其次是蛋鸭品种老化。（2）解决方案这些风险因素要靠项目建设增强实力来化解。根据可行性研究结论，建议湖南省和相关部门能批准可行性研究报告，落实资金，精心设计组织实施，争取项目早日发挥经济效益和社会效益，从而促进大源渡库区的移民开发和农业产业化的发展。1.3.2结论与建议本项目在技术上、经济上、市场上都是可行的，风险可以通过项目建设增强实力来化解。项目的盈利能力、清偿能力都较强，在财务上是完全可以接受的。建议湖南省移民开发管理局给予资金扶持，使该项目能尽早实施，从而促进大源渡库区农业发展、移民增收、社会和谐及“新农村”建设。- -第二章项目背景及建设必要性2.1项目建设背景禽畜繁育和产业化经营是国家和地方产业政策重点鼓励和支持发展的产业项目。在WTO框架下，农产品出口将相对自由化，因而其所面临着的价格、质量和市场的竞争也十分激烈。本项目所在地——衡东县大源渡库区的移民剩余劳动力多，劳动力成本低廉是很大的优势，非常适合生产劳动密集型产品，如果品、蔬菜、肉类、禽蛋、水产品等。这些劳动密集型农产品价格均低于国际市场，具有一定的国际市场竞争能力。- -由于目前粮油粮菜生产由于化肥、农药、灌溉、农机等投入开支较大，生产成本较高，价格高于国际市场，缺乏竞争能力，就项目所在地区农产品整体来说，多数农产品质量不高，卖不起价格，甚至农产品安全卫生质量不佳，农药残留超标，在国内外市场与无公害绿色食品相比处于劣势。随着农产品市场的开放，国外质优价廉的农产品包括洋禽蛋产品大量进入将对国内农产品市场包括禽蛋市场产生巨大的冲击；同时我国具有国际竞争优势的禽蛋产业也将享受其他国家农产品市场开放带来的益处。因此，只有积极主动调整农业结构，调整生产组织形式，对农产品实行标准化、规范化、规模化生产，提升农产品质量，增强农产品在国际国内市场上的竞争力，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。目前在我国粮、棉、油、糖等大宗农产品价格高于国际市场20%-70%，已经失去了价格竞争优势。但是入世为水果、蔬菜、禽蛋和肉类产品的出口带来了机遇，因为这几类农产品的价格比国际市场低40%-70%，具有明显的价格竞争优势。因此只要我们根据世界贸易组织制订的农产品质量标准要求，组织生产符合食品质量安全要求的农产品，就可以抢占国际市场。因而，在大源渡库区建设蛋鸭移民示范养殖基地，符合移民开发的宗旨，符合现代化农业发展的方向，有利于安置移民就业和农业结构的调整，有利于农村经济体制和农业增长方式的两个转变，是解决“三农”问题的突破口。衡东县历来有养鸭的传统，历经十几年的努力，现已走在农业产业化的前列。以农产品有限公司为中心的“公司+农户”模式，使蛋鸭养殖已辐射到大源渡库区周边几十个村镇，形成了以蛋鸭为主导产业的区域特色经济。但是，与国内外蛋鸭相关产业的巨大市场需求相比，衡东县的蛋鸭产业显然需要更大的发展。基于此，衡东县和衡阳市衡东县农产品有限公司经过反复考察、调研、分析，决定上马“大源渡库区500万羽蛋鸭移民示范养殖基地扩建项目”，努力做长做粗产业链条，为移民开发、地方经济发展、移民增收和社会主义新农村建设添砖加瓦。2.2项目建设的必要性2.2.2项目建设有利于大源渡库区和移民安置区的经济发展2006年8月，衡东县被省委、省政府定为全省落实移民后扶政策七个试点县之一，大源渡库区和荣桓库区作为平丘地区大型新水库和地方中型新水库的代表，成为试点工作库区。试点县确定之后，衡东随即成立了县“后扶工作领导小组”，制定了工作方案。本项目将依照衡东县“后扶工作领导小组”的规划而开展的开创性的项目之一，项目建成后，将- -直接和间接带动20000户库区移民致富，安置库区移民剩余劳动力20000余人，使库区移民养鸭户每年增加纯收入1亿元以上。2.2.2项目建设有利于促进库区产业结构和经济结构的调整长期以来，库区和安置区的经济结构都以传统的粮猪型农业结构为主，产业结构和产品结构单一，农业生产是着眼于有限耕地资源的高度分散化经营。因而，一旦发生严重的自然灾害，或市场因素的影响，农业经济结构极其脆弱，农牧业收入减少，国家负担加重，移民的生活深受影响。本项目的实施，必将从根本上改变项目所在地区的农业结构布局，同时，通过蛋鸭产品的深加工，使移民增收、企业增效，为库区经济培育新的增长点。通过蛋鸭产业可以带动加工业、运输业和市场信息流动产业的发展，并有利于加快大源渡库区农业产业化的结构调整。2.2.3项目建设有利于蛋鸭业的产业化经营项目建设有利于蛋鸭业的产业化经营，提高蛋鸭业的科技术含量，促进禽畜养殖业的标准化、产业化、市场化和信息化进程。针对目前项目所在区蛋鸭品种老化，经营粗放，蛋鸭综合加工利用水平低，效益差等现状，通过本项目的实施，把传统的分散放养同相关产品的加工贮藏、科技服务和市场营销有机地结合起来，以公司加农户的形式，将分散的个体移民养鸭户串联在现代农业产业链上，建立相应的管理体制和合理的分配原则，形成利益共同体，加速蛋鸭产品质量的标准化，以适应国际市场的要求。本项目将以优化品种、提高质量、增加效益为中心，通过建设大型蛋鸭养殖示范基地，推进蛋鸭产业化经营，提高库区- -农业的综合效益和竞争力。通过本项目的实施，建立和完善蛋鸭产业市场信息网络体系建设，推广产品质量标准体系及检测检验体系，为基地及项目辐射区的广大移民养鸭户提供产品交易平台，提供养殖和疫病防治技术以及农产品国内外市场信息服务。同时，通过贯彻执行国家无公害农产品标准，逐步建立与国际标准接轨的产品质量标准体系，为鸭蛋制品打入国际市场奠定基础。2.2.4项目建设有利于改善项目区农业生态环境饲养蛋鸭有利于保护生态环境。蛋鸭活动、觅食能力特别强，在蝗灾区放牧蛋鸭，每只成年蛋鸭每天可捕食２００只左右的蝗虫，既解决了部分优质蛋白质饲料，又有效地杀灭蝗虫。在果园、农田、边杂地上放牧蛋鸭，可起到除虫、除草、中耕、施肥的作用，可大量减少杀虫剂、除草剂和化肥的使用量，有效地改善土壤结构，保护生态环境。鱼鸭混养时，每只蛋鸭在鱼塘中嬉戏时都是一台小小的增氧机，鸭粪则直接喂鱼肥水，各种资源可得到充分利用，且能降低环境污染。- -第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置与区域范围衡东县位于衡阳市东北部，湘江中游东岸。辖24个乡镇、面积1925.62平方公里。霞流镇地处湘江、洣水交汇口，位于衡东县城以西20公里的湘江东岸，北靠新塘，南与大浦接壤，东与吴集、栗木为邻，西与衡山隔河相望。享有洣河明珠之称的洋塘水电站和国家重点建设项目——大源渡水利枢纽工程都位于该镇。霞流镇濒临湘江、京广铁路大动脉和京珠高速公路，水路、公路和铁路都十分发达。3.1.2项目区自然资源概况衡东县地处低纬度，气候属中亚热带季风湿润气候，年平均气温17.9℃。具有“气候温和，四季分明，热量充足，雨量集中；春温多变，夏秋多旱；严寒期短，暑热期长”等特点。土地资源种类多，质量好，全市人均占有地表水量8796立方米，是全省人均的2.33倍，全国的3.2倍。3.1.3社会经济状况衡东总人口72.02万人，其中农业人口62.01万人，农业劳动力22.12万个。2006- -年实现县域生产总值57.3亿元，增长12.7%，为近10年来增长最快的一年。三次产业结构由上年的30.1:31.1:38.8调整为27.9:31.6:40.5。全社会固定资产投资15.82亿元，增长58.2%。年用电量2.4亿千瓦时，比上年增长11.63%。完成财政总收入28128万元，增长39.01%，实现纯增量近8000万元，增幅创历史新高。收入总量在全省排第25名，比上年前进了8位。地方一般预算收入15998万元，增长39.62%。全县金融机构年末各项贷款余额17.29亿元，比年初增加2.39亿元，居民储蓄存款余额32.28亿元，增加6.73亿元。城乡居民收入分别增长12.6%和10.6%。社会消费品零售总额15.89亿元，增长13%。3.1.4建设地点选择本项目地址选在霞流镇李花村，地势平坦，水量充沛、气候湿润、环境安静，江河塘坝水面较多，特别适合养殖蛋鸭和孵化鸭苗。同时，项目建设地交通便捷，适合鸭蛋及其他蛋鸭制品的储藏和运输。3.1.5本行业与及关联产业发展现状衡东县农户历来有养鸭的传统，在各级政府的积极扶持下，蛋鸭产业已经成为该县的支柱产业。根据《衡东县关于加强推进蛋鸭产业化进程的实施意见》、《衡东县蛋鸭产业开发资金扶持实施细则》，财政按每羽2元的标准对鸭农进行补贴，有力调动了鸭农的养殖积极性。此外，在各级政府的扶持下，禽蛋加工产业迅速发展。其中农产品公司、达冠皮蛋厂、亚峰食品公司和荣桓桐塘皮蛋厂就是杰出的代表。去年，仅农产品公司和达冠皮蛋厂两家企业就共计加工鸭蛋2亿多枚，产值过亿元，利税达到1000多万元。农产品公司已经成为国内最大的咸蛋黄产品生产基地，产品畅销全国，拥有巨大的、稳固的客户群体，足以消化掉新增的鸭蛋产能。与本行业相关联产业，包括上游的饲料加工厂和下游的肉制品厂等。湖南省是饲料生产大省，- -目前，全省饲料生产企业657家，其中年产万吨以上的企业123家，衡东县及其周边县市也有众多饲料加工厂，能够充分满足蛋鸭饲养的需要。在淘汰蛋鸭的处理上，由于老鸭是上等的补品，非常受市民喜爱，此外省内知名的唐人神、舜华鸭业、“绝味鸭脖”等企业的需求量也非常大。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1政策、资源、市场、科技、环境条件、基础设施条件等3.2.1.1政策环境宽松为了加快移民开发和农业产业化进程，衡东县委、政府出台了一系列的优惠政策。凡是移民开发和农业产业化建设项目，一是国土部门优先办手续；二是银信部门优先给予贷款；三是企业所得税按地方财政所得部分第1-3年全额，第4-5年按50%的比例奖给企业。此外，衡东县还出台了《衡东县关于加强推进蛋鸭产业化进程的实施意见》、《衡东县蛋鸭产业开发资金扶持实施细则》等文件支持蛋鸭产业的做大做强。3.2.1.2生产资源丰富粮饲资源丰富：该县农业人均粮食726公斤，农作物秸秆和副产品等饲料资源与粮食持平，转化利用的只有50%左右。电力资源：项目县内有望日岩、荣桓、甘溪、洋塘、江东、白莲、德圳、王谷冲等中小型发电站8个，年发电量1.5亿千瓦以上，项目用电没有问题。种鸭资源：霞流、大浦、石滩、真塘、铁丝塘一带养殖蛋鸭的历史悠久，通常每户养殖几十只，但是上百只到千只、数千只的农户也是屡见不鲜，从中提纯复壮培育优良的种鸭的鸭源是极为丰富的。3.2.1.3市场前景看好- -随着人们生活水平的提高，人们对禽蛋、禽肉牛、羊肉的需求量日益增长，蛋鸭及其相关制品因营养丰富、味道鲜美，深受消费者喜爱。据“中国食品网”报道，中国已经成为世界上最大的鸭蛋消费国和贸易国。我国年产鸭蛋300万吨左右，人均约25公斤;鸭蛋价格高出鸡蛋20%左右;鸭蛋年出口量5万吨左右，居世界首位;年饲养量3亿只左右，为世界饲养量总和。 在今后相当长一个时期内,我国蛋鸭生产进入大发展。蛋鸭总体上具有抗病力强、耐粗饲的特点,鸭蛋是较为安全的绿色食品,且风味独特,深受人们欢迎。我国加入世贸组织后,鸭产品出口量更是大幅增长。青壳蛋蛋壳厚度和强度优于白壳蛋，并且营养价值较高,价格优势日益明显，将成为鸭蛋市场主力军。鸭蛋可以加工成皮蛋、咸蛋、咸蛋黄等产品,鸭体可以加工成酱鸭、卤鸭等风味食品，鸭毛则是羽绒行业最主要的原材料。综上所述，蛋鸭养殖的市场前景十分看好。3.2.1.4技术力量雄厚作为项目实施单位的农产品有限公司的咸蛋黄加工项目已列入国家星火计划，现为省级“民营科技企业”。衡金公司龙金平、陈香平两大股东多年从事养鸭和经营，他们不仅自己已经摸索了一定的鸭苗生产、蛋鸭养殖和鸭蛋储存与加工的技术经验，而且还从市、县畜牧部门高薪聘请了多位资深的畜牧生产专家座阵把关，为项目的实施提供了强有力的技术支撑。3.2.1.5基础设施良好衡阳市是湘南中心城市，全国南北重要的交通枢纽之一，铁路、水路四通八达，交通运输十分方便。京广、湘桂铁路干线交汇于市区，并纵横全市六县（市）、区共249公里，铁路专用线11条长- -23.28公里。公路有国道107线、322线、三南公路及两条道连接各县市（区）。境内以市区为中心的各级公路共有90余条，总里程5137.47公里，每平方公里达0.34公里。另外还有乡、村机耕道4527公里，乡、村基本上均可通车。京珠高速公路和衡枣高速穿过衡阳境内里程达200公里。水利、电力、通信等基础设施也相当发达。本项目的现有基础是：拥有1500m2的蛋鸭养殖示范基地一处，蛋鸭保有量为35万羽；在“公司+农户”模式下，每年收购3000农户的300万羽蛋鸭说产的鸭蛋；每年具有加工1亿枚鸭蛋的生产能力。3.2.2主要障碍因素及解决方案项目主要阻碍因素：一是资金问题。本项目按产业化运作，主要资金投入是基础设施建设和生产原料，占用资金比较多，公司融资难度大。特别是所需要的流动资金没有足够的保证。二是疫病和关联期的市场风险。解决办法:一是建议政府有关部门加大对该项目建设的扶持力度，解决部分资金。财政资金主要用于种鸭厂、储蛋车间的建设和有关设备的引进、技术试验示范、培训、推广，同时协助公司与银行建立良好的银企关系，为公司短期融资提供帮助；二是进行综合防治。项目选址时就考虑了选择既适宜鸭生长发育，又距人群居住地较远的地方以减少人为传播疫病；三是优化、培育种鸭。向农户提供种鸭、饲养、防疫和销售服务，让饲养农户获得抗逆性强的优质鸭苗，懂得饲养和防疫技术，如何调整出笼周期规避疫病与市场的风险。- -第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状随着人们生活水平的提高，人们对禽蛋、禽肉牛、羊肉的需求量日益增长，蛋鸭及其相关制品因营养丰富、味道鲜美，深受消费者喜爱。据“中国食品网”报道，中国已经成为世界上最大的鸭蛋消费国和贸易国。我国年产鸭蛋300万吨左右，人均约25公斤;鸭蛋价格高出鸡蛋20%左右;鸭蛋年出口量5万吨左右，居世界首位;年饲养量3亿只左右，为世界饲养量总和，即便如此，我国的蛋鸭产品仍然不能满足国内外市场的需求。 在今后相当长一个时期内,我国蛋鸭生产进入大发展时期，特别是经过深加工的咸蛋黄、皮蛋、蛋白粉等鸭蛋产品出现供不应求的情况将持续到一个相当长的时期。4.1.2市场前景分析蛋鸭总体上具有抗病力强、耐粗饲的特点,鸭蛋是较为安全的绿色食品,且风味独特,深受人们欢迎。我国加入世贸组织后,鸭产品出口量更是大幅增长。鸭蛋可以加工成皮蛋、咸蛋、咸蛋黄等产品,鸭体可以加工成酱板鸭、卤鸭等风味食品，鸭毛则是羽绒行业最主要的原材料。而蛋黄制品、鸭肉制品和羽绒制品都是稳步发展的成熟行业，对蛋鸭产品的需求量是持续增长的，且不会有大起大落。因此，可以说蛋鸭养殖的市场前景十分看好。4.1.3项目产品的市场竞争优势分析项目主要产品是雏鸭、鸭蛋储藏和咸蛋黄加工，其产品市场竞争优势有：一是项目区及周边县、市有饲养蛋鸭的传统习惯，对雏- -鸭的需求较大；项目批量生产，鸭雏成本价格低于零星繁殖的价格；通过反复提纯选育，所产的蛋鸭雏苗品种纯、质量优；二是项目单位联系20000户移民养鸭户，与其签订商品蛋鸭产前、产中、产后服务合同，实行“公司+基地+农户”产业化运作，形成孵化、养殖、销售一条龙的产业化格局，有明显的市场优势；三是公司生产的“金黄”牌三湘咸蛋黄是“人民大会堂”的专供产品，在国内具有较高的知名度和市场感召力，新增咸蛋黄产能的销售不成问题。4.2销售策略、方案和营销模式4.2.1销售策略营销和服务是公司发展的关键，也是项目建设的重中之重，因此要侧重做好以下工作：（1）加强销售队伍建设。由公司成立营销部，成立一支高素质的专职营销队伍，同时在社会聘用部分兼职营销业务员，定期对营销人员进行技术培训，培养市场调查，搜集信息和发展客户的能力，不断拓展业务。（2）加大产品宣传力度。通过报纸、广播、电视网络等媒体、利用广告促销、有奖促销。（3）设立销售窗口。公司计划在长沙、衡阳、北京、广州、深圳等地设立销售窗口。4.2.2销售方案与营销模式（1）销售目标年新增销售优质蛋鸭雏苗70万羽，淘汰蛋鸭10万羽，咸蛋黄1亿枚，实现总销售收入8030万元。（2）市场定位- -公司生产的产品主要面向衡阳、长株潭、广东、北京等地，并且计划以产品质量和诚信服务吸引客户。（3）营销模式采用四定，即定销量、定销售、定价格、定报酬奖惩。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析根据疫情发生规律预测，每年的12月至次年3月为禽流感等疫病流行期，并且这段时期的部分项目产品难卖，价格低廉。这是项目产品市场主要风险，除此之外项目产品的市场风险概率极小。4.3.2防范和降低风险对策防范的主要对策：一是加强防疫。严把进出检疫关，对进入鸭苗孵化和养殖基地的人员要进行严格的消毒，对雏鸭及时注射疫苗。二是建设现代化的储蛋仓库，灵活安排产品上市时间，这样可以十分有效地防范市场风险。- -第五章建设方案5.1产品方案和建设规模（1）年繁殖73万羽优质鸭苗，共联系20000户养殖农户，年产鸭蛋6亿枚。其中新增规模养殖户2000户、新增蛋鸭养殖200万羽，使养殖基地蛋鸭保有量达到500万羽。（2）年处置淘汰蛋鸭10万羽,新增储藏和加工1亿枚鸭蛋的能力。5.2建设规划与布局5.2.1总体规划本项目规划为以下几部分：（1）1000m2现代化的种鸭厂一个，建成后日产雏鸭2000只,孵化成活率95%；（2）现代化的教研室一个,用于对鸭农的技术支持；（3）储蛋车间两个，总建筑面积6000m2，用于储存新增产能的鸭蛋；（4）防疫中心一个，主要是防治禽流感和其它禽类疾病。（5）1500m2的蛋鸭制品综合处理室；（6）100m2的种蛋库房和100m2的冷冻库房（含喷塑）；（7）锅炉房、消毒室等其他配套设施。（详见附表2—1）。5.2.2布局种鸭厂、教研室、储蛋车间和防疫中心均建设在霞流镇李花村，与现存的蛋鸭产品生产设施相邻。- -5.3建设标准（1）规模水平。年生产优质鸭苗73万羽，淘汰蛋鸭10万羽，新增储存、加工鸭蛋1亿枚的生产能力。（2）科技水平。引进国内先进设备，生产出国际同行业的标准产品。（3）环境保护。环境保护与项目建设同步。（4）企业管理。全套引进现代企业管理制度，实行决策民主化，管理制度化，科学化，规范化。5.4生产工艺技术方案5.4.1生产工艺（1）鸭种繁育：采取反复提纯复壮，即在蛋鸭繁育过程中不断优化，提纯去杂去劣，防止退化。（2）育雏：以专用饲料为主，30日内注射马立克氏、法氏囊、新城疫苗等疫苗。重点做好早期保温。（3）饲养管理：种鸭采用笼养方式，人工授精；商品蛋鸭实行放养。（4）疫病防治：按制定的免疫程序和常见病、多发病的防治措施严格进行操作。5.4.2生产流程整个生产流程为：首先从原种保护区基础鸭群中选育原种场核心群；然后，通过对原种场核心群培育，在种鸭繁殖场繁殖优质鸭苗；最后将鸭苗在养殖基地或签约农户中养殖，并将生产的鸭蛋和蛋鸭制品进一步深加工。5.4.3工艺技术来源的可靠性与可得性- -农产品公司的咸蛋黄加工项目已列入国家星火计划，现为省级“民营科技企业”。衡金公司龙金平、陈香平两大股东多年从事养鸭和经营，他们不仅自己已经摸索了一定的鸭苗生产、蛋鸭养殖和鸭蛋储存与加工的技术经验，而且还从湖南农业大学、衡阳市、衡东县畜牧部门高薪聘请了多位资深的畜牧生产专家座阵把关，为项目的实施提供了强有力的技术支撑。5.4.4工艺流程图蛋鸭养殖生产工艺流程如下图所示：原种保护区基础群选育原种场核心群培育种鸭繁殖场繁殖群养殖基地(农户)商品群鸭蛋销售或鲜活销售5.5设备方案本项目建设所需的设备均采用国内先进的生产设备，使之在今后相当长的一段时间内不被淘汰。主要设备有：9QDF-192全自动出雏器5台，9YCH电热育雏器15台，9DC—4500集蛋装置10套，9FEQ91800牵引式消毒机24台，1000吨低温冷冻设备8套，蛋品周转箱11万个，蛋库空调4台，锅炉1台，9JF—10752孵化机20台，电脑通讯温控装置10套，教研室用多媒体设备1套。（详见附表2—2）。5.6原料和燃料供应方案- -（1）提纯复壮培育优良种鸭的鸭源来源于霞流、大浦、石滩、真塘、铁丝塘一带蛋鸭养殖户；（2）蛋鸭饲料主要来源于衡东县丰富的粮食作物、农作物秸秆和副产品等；（3）咸蛋黄加工所需要的鸭蛋90%来源于公司的基地和移民养鸭户。（4）本项目所需的燃料和动力主要来自于衡东县丰富的水电。5.7公用工程、辅助工程及其它配套工程（1）选育育种核心群。在原种保护区基础群中通过反复提纯复壮选择优秀的公、母鸭个体组育种核心群。（2）员工培训。加强员工的培训，学习育种技术、饲养管理技术，治病防技术、营销艺术，公司每周举办一次培训班，不断提高员工的综合素质。（3）移民培训。项目是产业化运作，按照“公司+基地+农户”模式，公司以现代化的教研室为依托，向移民提供鸭苗的同时还要对他们进行饲养技术、疾病防治技术方面的培训。5.8节能减排措施在节能减排上，本项目将尽可能选用低能耗的设备。在生产过程中，将贯彻清洁生产原则，使单位产品能耗和有害物质排放降到最低。5.9实施进度安排计划2009年2月前完成场地三通一平；2009年3月至4月完成土建项目的招投标；2009年5月至12- -月完成厂区建设、辅助用房建设、设备招投标和设备采购；2010年2月之前完成设备安装并通过验收。具体如下表所示:表5—1项目建设进度安排表年度名称项目进度2009年2008年2008年2010年345678910111212土建项目招投标厂区建设辅助用房建设设备招投标设备采购设备安装调试验收- -第六章环境影响评价6.1环境影响饲养蛋鸭有利于保护生态环境。蛋鸭活动、觅食能力特别强，在蝗灾区放牧蛋鸭，每只成年蛋鸭每天可捕食２００只左右的蝗虫，既解决了部分优质蛋白质饲料，又有效地杀灭蝗虫。在果园、农田、边杂地上放牧蛋鸭，可起到除虫、除草、中耕、施肥的作用，可大量减少杀虫剂、除草剂和化肥的使用量，有效地改善土壤结构，保护生态环境。鱼鸭混养时，每只蛋鸭在鱼塘中嬉戏时都是一台小小的增氧机，鸭粪则直接喂鱼肥水，各种资源可得到充分利用，且降低环境污染。此外，项目建设地点远离居民住所，四周均为农田，不会对人居环境产生影响。6.2环境保护与治理措施为保护环境，本项目采取了一系列保护环境的治理措施。一是对病死鸭，设计专门的处理是采用生物热坑埋法处理，即生物热坑采用混凝土结构，直径1米，深1米，其上部设顶盖与内盖，病死鸭投入坑后密封口，经4.5个月后全部分解。这时坑内温度达65℃以上，长期高温完全可以消灭病菌，分解生物可作肥料。鸭粪处理拟采用沼气池发酵处理，沼气即解决了场内燃料和照明，节约能源，沼液排放农田、鱼塘，用作农肥和提高水面肥力养鱼。6.3评价与审批项目经环保部门审批同意立项，见附件。- -第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分7.1.1建设期组织管理（1）组织机构和职责成立项目建设领导小组，主要职责是审定项目建设规划，落实项目资金和政府对项目的扶持政策，协调各部门关系。下设项目办公室；由项目单位委托人员组合，负责项目实施的工程、技术、财务和物资等方面的业务规范管理和协调监督服务确保项目建设的顺利进行。（2）建设管理措施本项目实施以农艺技术措施为主，要招聘技术人员和管理人员与县乡镇畜牧兽医部门、农业技术推广部门联合实行技术承包责任制，除工程管理人员跟班监督外，项目领导小组还应组织人员抽查，严格按照承包合同和国家有关标准进行竣工验收。7.1.2项目竣工后的组织管理（1）组织机构项目竣工后衡东县农产品有限公司下设种苗厂，吸纳教学科研和技术推广单位和个人技术参股，负责项目经营管理和养殖户技术服务，实行独立核算自负盈亏，可享受种子种苗企业的优惠税收政策待遇。项目经营管理组织机构如图11—1：- -图11--1：公司组织机构图（2）职能划分a、董事会为法人代表，代表股东会、董事会行使所有者权益管理、总经理在董事长领导下行使公司经营管理权。董事长、总经理工作须接受监事会监督和质询。- -b、各部门职责。行政财务部负责公司行政、公关、文书、后勤、保卫等事务管理；负责公司资金、资产、投融资、税务、工资福利金及二级企业财务、会计指导和监督；负责与基地农户的合同管理和合同结算。战略规划部负责公司中长期发展战略规划、投资项目规划及相应的资源分配计划的研究编制与管理；科技环保负责直接实施新产品开发、技术攻关质量安全和环保工程组织实施，建立科技储备，适时推出新产品新品种上市，负责对农民技术服务的组织管理；人力资源部负责人才和种田农民选择、招聘、使用、考核、培训、晋升规划制度的制订，建立人才知识库，保护人才、尊重人才，提升人才竞争优势；业务培训指导。7.1.3劳动定员项目建成后，种苗公司定员50人，储蛋车间10人，收购及咸蛋黄加工人员200人，管理人员5人，技术人员10人。7.2经营管理模式公司采用“公司＋基地＋农户”的产业化经营模式，与移民养殖户签订长期合同，确定鸭苗养殖数量，品种质量、产品价格和鸭蛋交售时间，公司对移民养殖户实行“四包”，即包良种供应，包疫病虫防治、包技术服务，包鲜蛋和淘汰老鸭收购运销，对移民养殖户进行产业化全过程全方位服务。7.3经营管理措施7.3.1生产管理按照国际有机农业和国家禽标准规范管理，实行标准化，规范化管理。在确保产品质量的同时，要有节能降耗等约束性指标，生产高产优质高效低耗生态安全的品牌产品，提高产品的市场竞争力。7.3.2财务管理项目资金管理落实到单位法人代表，单项工程费用支出均由法人一支笔审批。严格执行项目资金的专用制度和财务审计制度，保证资金专款专用、安全使用。提高项目资金使用效益。层层建立经营利润核算责任制，成本核算分解到岗到人，推行标准成本核算体系。7.3.3营销管理- -公司主营优质蛋鸭鸭苗、鸭蛋收购、储存和加工运销，但必须按照市场原则，严格质量管理，制定健全的质量标准；实行内部按质论价核算和销售，达不到质量标准的必须淘汰出局，不计算产值收入和效益工资，由相关责任人承担经济责任，部门负责人承担连带责任。7.4技术培训投产前实行全员对口培训，考试、考核达标方能上岗。投产后根据不同岗位对人员素质的不同要求，采取不同的培训方式。企业管理人员是企业发展的中坚力量，不断提高经营管理决策能力、组织协调能力、开拓创新能力和市场应变能力，主要以进修、派出考察及自学为主，脱产学习国辅；技术人员要求全面系统地掌握全套生产技术，不断进行知识更新，提高技术创新能力为主目的，采取短期培训、进修深造、多参加技术攻关和交流活动等方式不断提高技术创新水平；工人要求能熟练地完成所从事的工作。采取现场培训、现场指导、脱产素质教育等方法进行培训，不断提高智能技术水平；对基地移民养殖户，实行集中培训和现场指导相结合，以就地培训为主，固定技术人员，服务到户，包教包会。7.5劳动安全、卫生与消防7.5.1劳动保护- -按照《劳动法》规定、企业与每个员工签订劳动合同，落实劳动保护措施。公司要向所有员工提供符合国家劳动保护法规和标准的工作环境，以保障员工的人身安全和健康，发给员工劳动保护用品。员工因工伤致残的，将按国家和地方有关企业劳动管理的规定预以补偿。每个岗位、每道工序都要明确操作规程，对每个员工都要，岗前培训，精通技术操作规程，身体力行，力争零事故。7.5.2人员卫生与项目区环境卫生厂区车间生产管理人员都要定期进行健康检查，取得个人卫生合格证后才能上岗，教育职工讲究个人卫生，保护公共卫生，统一着装上班，杜绝外部有害物质传入车间。项目区道路要求平坦、地面硬化无积水、实现园林化，厂区内无灰尘飞扬；厕所一律采用环保型厕所，无污水排出；地面勤于消毒清洗，经常保持清洁，垃圾废弃物分类按时运送集中处理、循环利用。严格厂区卫生防疫和动物检疫制度，确保食品安全卫生生产。7.5.3消防项目建设前，将消防通道纳入规划；项目建成后，将配备专门的消防器具和义务消防员，教育职工树立消防意识，确保火灾的零发生率。- -第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据（1）国家发展改革委员会、建设部的发改投资（2006）1325号文件《关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》；（2）土建工程根据《湖南省2001建筑工程概算定额》为依据，并参照当地同类工程估算指标进行估算；（3）加工机械设施安装按湖南省安装定额资料计算；（4）设备购置费用按设备生产厂家报价估算；（5）财政有偿资金占用费年利率按2.4%计算；（6）银行借款利率按同期中国人民银行公布的利率为标准。8.2投资估算8.2.1总投资总投资=新增固定资产总投资+铺底流动资金=1609.17+156.45=1765.62万元。项目评价总投资=新增固定资产总投资+新增流动资金=1609.17+521.50=2130.67万元。8.2.1.1建设投资项目固定资产投资总额1609.17万元（其中：土建工程497.60万元，设备购置1033.40万元，安装费5.17万元，其他费用73万元）。8.2.1.2流动资金参照类似项目的流动资金占用情况，结合项目的特点估算，项目达产后，新增流动资金需求额为521.5万元。投产第一年- -正常生产需要铺底流动资金109.52万元，第二年需要追加铺底流动资金为46.93万元。8.3资金来源8.3.1申请湖南省移民开发管理局扶持资金申请湖南省移民开发管理局扶持资金600万元，资金全部用于大源渡库区蛋鸭移民示范养殖基地的基础设施建设。8.3.2申请国家农业产业化经营项目财政资金申请国家农业产业化经营项目财政资金200万元，其中：无偿资金50万元，有偿资金150万元，有偿资金占用费按年率2.4%计算。8.3.3国家农业产业化经营项目地方财政配套资金地方财政共需配套资金100万元，其中无偿资金25万元，有偿资金75万元。有偿资金占用费按年率2.4%计算。8.3.4自筹资金及来源企业自我积累的资金465.62万元；向银行借款400万元，按中国人民银行公布的借款利率计算。8.4资金使用和管理8.4.1财政资金使用和管理（1）财政无偿资金使用和管理财政无偿资金675万元，用于大源渡库区蛋鸭移民示范养殖基地的基础设施建设600万元，科技措施费70万元，前期工作费5万元。对于财政资金，实行报账制，专人管理、专户储存、专账核算、专款专用，严格财政纪律，省、市财政局和负责对项目资金使用进行监管，确保资金的专款专用。- -（2）财政有偿资金使用和管理中央和省市县财政资金共300万元，其中有偿资金225万元，主要用于土建工程和仪器设备购置，其偿还来源主要是折旧与摊销费、未分配利润等。计划从第5年（含建设期）开始偿还，每年还本50%，两年还清，每年应偿还本金112.5万元。（3）银行贷款的使用和管理向政策性银行或商业银行的400万元贷款主要用于土建工程和仪器设备购置，其偿还来源主要是折旧与摊销费、未分配利润等。计划从第1年（含建设期）开始偿还，每年还本付息，五年还清，每年应偿还本金80万元。对于银行贷款，公司将严格按照贷款的协议使用，并确保按时还本付息。8.4.2自筹资金使用和管理为确保项目资金专款专用，拟将自筹资金预先打入财政专门账户，参照财政无偿资金实行报账制，自觉接受农业综合开发主管部门的监管。- -第九章财务评价9.1财务评价依据财务评价是根据国家发展改革委、建设部2006年颁布的《建设项目经济评价——方法与参数》（第三版）中的有关规定进行测算。项目分析计算期为12年，其中建设期1年，第2年达到70%设计生产能力,第3年达100%设计生产能力，达到设计能力的生产时间为10年。项目基准收益率为10%，计算效益和费用的价格统一采用当前的市场价格。9.2营业收入、营业税金和附加估算9.2.1营业收入项目投产后，年销售蛋鸭雏苗70万羽，价格4元/羽，计年销售收入280万元；出笼淘汰蛋鸭10万羽，价格25元/羽，计年销售收入250万元；存储、加工鸭蛋10000万枚，生产的咸蛋黄0.75元/枚，计年销售收入7500万元。9.2.2营业税金和附加费根据国家及地方有关税收的规定，项目应缴纳的税金及附加主要有：增值税、城市维护建设税和教育费附加，税率分别为13%、5%和3%，项目达产后预计每年可向国家缴纳以上各项税金及附加为542.34万元。所得税率为25%，项目达产后预计每年可向国家缴纳所得税176.42万元。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算- -⑴原材料、辅助材料、燃料、动力的价格参照当地同类产品的市场价格进行计价，单位消耗根据生产需要进行估算。⑵折旧与摊销：房屋建筑物折旧按25年直线折旧，残值率5%，设备及其它工程按10年直线折旧，残值率5%，无形资产按5年进行摊销。⑶修理费用根据项目的特点，结合同行业类似企业情况按照固定资产的3%左右估算。⑷工资及福利根据当地的工资与福利水平，结合项目的实际情况估算为每年404.20万元。9.3.2项目总成本估算项目总成本费用除单位生产成本外，还包括利息支出、资金占用费支出、其他费用等。⑴利息支出：本项目投产后，主要靠自身发展的积累，而无需借款，故没有利息支出。⑵资金占用费支出：项目投产后，财政有偿资金的占用费开支（即财政有偿资金应计的利息）。⑶其他费用：包括企业管理费用、技术开发费和相关营销费用，参照类似项目以及本企业的历史数据，按项目收入的11.5%估算。达产第一年总成本费用为7297.23万元，当年的经营成本为7138.79万元。项目总成本费用估算见附表5。9.3.3经营成本估算- -项目经营成本包括原材料购入、直接人工、水电消耗、其他材料消耗、修理费用等成本。根据资料进行统计分析，结合项目所在地实际进行估算，该项目经营成本见附表5。9.4财务效益分析9.4.1盈利能力分析⑴利润及利润分配该项目建成后，正常年的销售收入为8030万元（项目利润及利润分配见附表7），达产年利润总额705.66万元，扣除缴纳的所得税（所得税税率25%）176.42万元后的利润为529.25万元。根据有关规定，企业每年从所得税后利润中按10%提取盈余公积金，按5%提取公益金。根据项目的投资及利润情况计算的项目经济效益静态指标如下：投资利润率=年利润总额/项目评价总投资×100%=705.66/2130.67×100%=33.1%⑵财务现金流量见附表8，根据该表计算以下财务指标：所得税后财务净现值（贴现率按10%）=423.56万元所得税后财务内部收益率=15.25%所得税后投资回收期（不含建设期）=5.39年项目所得税后财务内部收益率达15.25%，大于行业基准收益率10%，财务净现值均大于零，说明项目在财务上是完全可以接受的。9.4.2清偿能力分析项目财政投入有偿资金225万元，银行借款400万元。项目的财政有偿资金本息偿还、贷款还本付息计算见附表9。项目偿还来源主要有折旧和摊销费，未分配利润等。财政有偿资金从第5年（含建设期）开始偿还，每年还本50%，即112.5万元，两年还清。项目的银行贷款计划从第1- -年（含建设期）开始偿还，每年还本付息，五年还清，每年应偿还本金80万元。本项目投产后的第三年就可达到正常生产能力，此时，累计未分配利润达到872.36万元。由此可见，该项目具有较强的偿债能力。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析（BEP）从该项目总成本费用估算表中得知，该项目建成达产后，年总成本费用为7297.23万元，其中固定成本204.37万元，可变成本7092.86万元，由此估算的盈亏平衡点为：年固定总成本盈亏平衡点＝────────────────────────────×100%年销售收入－年可变成本－年销售税金及附加204.37＝────────────×100%＝22.46%8030-7092.86-27.11- -该项目建成投产营运后，由于固定成本低，营销效益好，经分析测算只要项目销售数量达到22.46%时即可保本，维持项目经营的盈亏平衡。9.5.2敏感性分析敏感性分析是对该项目经济效益计算分析期内，在诸多的敏感性因素中选择一个或几个对产品销售效益变化有影响的因素进行计算分析，从而测定该项目在激烈市场竞争中承受市场变化风险的能力。通过对单位售价、项目投资、经营成本以及产量等因素进行的敏感性分析计算可以看出，影响经济效益最敏感的因素是经营成本，其次是单位售价，投资的敏感性最低，敏感性分析结果列于表9-2。表9-2敏感性分析结果表序号敏感因素及变化幅度税后财务内部收益率（%）税后财务净现值（万元）税后全部投资回收期（年）1基本方案15.25423.565.392销售价格-5%10.0325.078.823销售价格+5%68.792441.632.544经营成本-5%64.102262.862.625经营成本+5%11.5164.248.446投资-5%16.61184.816.427投资+5%15.75158.146.83- -从敏感性因素分析结果表中可以看出，当最不利的因素发生时，即当市场情况发生变化，销售价格下降5%时，项目的税后财务内部收益率仍然能够达到10.03%，远远高于目前商业银行借款利率，说明项目具有较强的抗风险能力。9.6财务评价结论通过对项目进行财务经济分析计算，项目的所得税前内部收益率为26.32%，所得税后内部收益率为15.25- -%，全部投资回收期为3.69年（税前）。项目的财务效益较好，从财务上说是可行的。从不确定性分析计算来看，项目具有较强的抗风险能力。因此可以看出，本项目在经济上、技术上均是可行的。- -第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论本项目是一个拉动性强、辐射面广、具有良好经济效益和广泛社会效益的移民综合开发项目和农业产业化项目。项目的建设有利于大源渡库区产业结构调整，可吸收大批库区移民剩余劳动力的就业，并解决部分妇女就业，同时带动保鲜、分级、包装、加工、运输等相关产业的发展和兴起，可以解决部分下岗职工的就业问题，也可为当地政府增加可观的税收。10.2库区和安置区的移民综合开发与农业产业化经营10.2.1壮大库区和安置区的主导产业，促进结构调整项目建成后，年新增供应优质蛋鸭雏苗70万羽，处理淘汰蛋鸭10万羽，新增1亿枚鸭蛋的储存能力和咸蛋黄的加工能力。这将有效的解决库区和安置区的移民养殖农户的鸭苗供应不足、淘汰蛋鸭处置难和鸭蛋销售的后顾之忧，也该地区的蛋鸭相关产品的深加工提供了充足的原料供应。因此，项目建设对库区和安置区家禽业发展起到了较好的促进作用，这必将从根本上改变库区和安置区的农业结构布局。10.2.2完善产业链条，促进产业化发展项目实行“公司+基地+农户”的产业化运行模式，由公司提供鸭苗、饲养技术培训，饲料、疫病防治技术及淘汰蛋鸭回收销售等全过程的产、供、销一条龙服务。项目实施后，可以为移民直接增收1亿元以上。通过蛋鸭养殖及鸭蛋制品深加工，使农民增收、企业增效，为农村经济培育新的增长点。同时还- -可以带动加工业、运输业和市场信息流动产业的发展，有利于加快库区和安置区的农业产业化的进程。10.2.3辐射带动能力分析项目实施单位秉着服务农户，让利农户的原则，与移民养殖农户签订饲养合同，优先优惠提供鸭苗、饲料和技术指导，按高于市场价回收鸭蛋和淘汰蛋鸭。项目建设拟联系库区和安置区20000户移民养鸭专业户，发展蛋鸭养殖，公司与农户签订合同，实现公司与农户双赢，充分发挥养鸭农户的辐射带动。通过规模养殖专业户间接带动，两户带1户共可带动10000户。10.3移民增收、农业增效评价10.3.1移民增收项目建成后，将直接和间接带动20000户库区移民致富，安置库区移民剩余劳动力20000余人，使库区移民养鸭户每年增加纯收入1亿元以上。10.3.2农业增效粮食及副产品转化增值（饲料加工产值）、科技服务及产品收购服务等相关产业收入可增加5000万元以上。10.3.3对比分析项目区移民养鸭户每户每年的纯收入增加6000元以上，而非项目区则没有这一增收的条件，项目区与非项目区移民- -收入差距明显，非项目区的移民为增加收入，必然会进一步调整产业结构，适应市场需求，生产收益较高的农产品。10.4其它影响评价项目实施后，将极大地调动移民发展养殖业生产经营的积极性，对促进粮食转化，较好地提升库区和安置区的综合生产能力，带动库区经济发展，活跃农村经济，增加财政收入，促进社会主义新农村建设等有着十分重要的意义。-'