生态养殖项目可行性研究报告 25页

'一、总论1.1项目提要1、项目名称：生态养殖项目2、建设性质：新建3、项目建设负责人：4、建设地点：5、投资规模及构成：总投资万元，其中固定资产投资元，流动资金万元。6、资金筹措：项目总投资万元，其中拟申请银行贷款万元，自筹万元。7、主要技术经济指标：项目达产后年销售收入万元，纯利润万元，经营成本万元。8、项目规划构想项目建成后，养殖园占地20亩，生态养殖园规划建设三个养殖场：（1）300只山羊养殖场；（2）面积约7000m2,用地约10亩的泥鳅养殖塘，沿岸修建若干座垂钓台。（3）面积700m2湖心岛1000只土鸡养殖场；可以种植食用玫瑰花，放养土鸡，适当的位置可以建设一座拱桥或者吊桥，便于客人和员工来往。规划设计要做好“四项技术选择”：25 1）秸秆—羊饲料—粪便—土鸡饲料—粪便—泥鳅饲料的生态循环过程的技术选择；2）引水工程及水质污染防治的技术选择；3）挖湖取土用于凹凸起浮景观的技术选择；4）湖心岛的用途有两项选择：土鸡养殖，景观设计依据用途调整。即可实现肉羊、土鸡、鳅鱼生态养殖规模化，为市场提供高附加值的生态绿色肉类商品，为孙圩子乡养殖业的发展发挥示范带动作用，带动乡亲农户发展规模化养殖，可使其人均纯收入大幅度增加。在规划布局方面，要统筹考虑：生态循环、隔离放养、景观和谐的三者关系：1.2可行性研究的依据1、财政部农业综合开发办《农业综合开发多种经营项目可研报告编制提纲》；2、农业部《农业开发建设规划》；3、国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》；4、萧县孙圩子乡“十二五’’经济建设规划；5、《国土资源部、农业部关于促进规模化畜禽养殖有关用地政策的通知》（国土资发[2007]220号）；6、《中华人民共和国野生动物保护法》；25 7、国家产业政策以及省、市、区农业中长期发展规划；8、财务效益评价按国家《建设项目评价——方法参数》(第三版)进行规范化计算和财务经济分析；9、机械设备价格依据各专业生产厂家报价比较后综合估算；10、土建工程依据当地同类工程造价比较估算。1.3综合评价和论证结论本项目对于孙圩子乡农业与市场对接的现代养殖业具有示范带动作用。为探索在生态果园建设的基础上发展果园林下生态养殖业，为实现生态农场可持续发展具有重要意义。项目具有良好的饲养基础，完全可以按照先进的技术规程养殖生产。萧县有着悠久的山羊养殖历史，以无污染和高质量的山羊肉,拥有较高的市场信誉，对本项目产品的销售极为有利。整个项目采用的技术先进，经济合理，相比传统饲养方式，可大大提高养殖质量，提高秸秆资源转化效率，因此我们认为项目可行。1.4存在问题及建议养殖场标准化改造（1）池塘清淤挖深。主要是按照高产健康养殖的要求，对10亩旧池塘清淤挖深、池堤整修护坡、机械设备配套和生产用房改造等内容。改造后的池塘面积10亩，池塘深度2.5米，保水深度2米25 以上，池堤能够抵御50年一遇的洪涝灾害侵袭。（2）公共设施配套。对池塘养殖区的公共设施，包括排灌渠道、区内道路整修和供变电和废水处理设施等进行建设配套。达到进、排水渠分设，清除渠道内淤积，区内道路主干线宽6米以上、支线宽3米以上，电力容量保证每亩水面0.7千瓦，每个池塘有独立的电闸；配备综合的废水处理设施的要求。2、标准化开发按照土地（水体）按照高标准、生态化、规模化的要求进行开发，建设集养殖、加工、流通、休闲等多功能一体化的生态养殖园。池塘改造项目按照“规模化、种养结构合理化”的原则，以池塘改造为平台，整合现有的果园工程，推广节能减排、循环高效的池塘改造技术，建立完善的生产、服务和管理体系。二、项目背景及必要性2.1国家产业政策按照国家“十二五’’规划和党的十八大的精神，建设社会主义新农村是一项主要任务，就是通过土地流转，组建农场，进行企业化、规模化、高新技术种植养殖，是解决好“三农”的重中之重。发展家庭农场，推进土地规模化种植、养殖，是推进现代化农业建设，加快农业科技进步，调整农25 业生产结构、提高农业综合生产能力的大方向。未来五年，孙圩子乡将向南迎接“相城辐射”，融入凤凰食品开发区。准确定位“相城北郊”角色，努力开发具有孙圩子特色的休闲观光农业。孙圩子乡强力优化农产品种植结构，稳定发展粮食生产，提高优质、高效农作物比重。同时推进养殖产业化发展，围绕蓄、禽、粮、油、薯和饲料等主导产业，培育规模农户,壮大带头企业，建设规模化、集约化养殖基地。推进无公害产品，绿色食品生产标准和技术。这就为本项目的建设提供了极好的政策环境。2.2编制原则：1）坚持因地制宜、经济适用的原则。从实际出发，做到规模适宜、功能适用、经济合理。坚持实事求是、填平补齐的原则。合理确定建设规模，做到养殖设施安全、卫生、节能、环保和使用功能等方面的基本要求。2）养殖要十分注意卫生和防疫工作，减少疫病的发生和由此带来的损失，项目严格按照环保有关法规规定，搞好环境治理工作。3）及时掌握市场信息，调整营销策略，建立完善的销售渠道。树立品牌形象，以质量求生存，靠信誉求发展，形成稳定的销售网络和消费群体。4）25 项目选用优良品种，配合统一标准，绿色规范养殖，统一防疫，提高养殖生产效率，促进产业化、标准化、规模化生产，提升企业技术水平和效益。2.2项目由来和简述近年来，我国开始实施建设新农村的大战略，农村通过流转土地推进规模化种植/养殖。发展具有高质量、高效益的养殖业势在必行。本项目由此而提出，对孙圩子乡经济快速、健康发展将起到带动作用。项目规划20亩养殖地块，对原10亩洼地实施池塘改造，并新建养殖只山羊的羊舍，只土鸡的鸡舍及配套用房。2.3项目提出的必要性及意义1、本项目建设的必要性：随着淮北城区西扩，凤凰城房地产的开发，凤凰山食品开发区的建设促使农场所在地形成“淮北近郊”的地理优势，在对以上问题合理分析后，让家乡老少爷们意识到，走土地规模化、规范化、生产经营是农场立足于市场、壮大自身竞争力的必经之路。本农场通过扩大300亩黄桃种植基地、170亩葡萄种植，实施草本中药材套种，鳅鱼、山羊、土鸡套养，形成规模种植、统一管理、科研、质量、销售一条龙，同时加大规范化种养殖技术的研究和推广力度，建立科学台理的采收加工制度，实现规范化、集体化、基地化生产经营，为创出名牌农产品产品打下基础。2、项目建设单位基本情况25 本项目负责人yyy，是孙圩子乡居民，有20多年从事建筑公司经营管理经验。近几年，经多次赴外地对土地流转规模化开发种植养殖学习取经，并进行家庭农场项目的可行性方案的反复论证，提出拟按照现代化企业经营方式，与农户协议流转土地500亩，创办家庭农场。三、项目建设的条件3.1项目区概况1）地理位置：孙圩子乡地处淮北市北郊、与淮北市凤凰山食品开发区接壤，东北距行政上属萧县城20多公里，南距淮北市中心3公里；本项目地理坐标东径116度44分,北纬34度09分。连霍高速、311国道东西方向穿乡而过，SD202公路是连接南北重要的交通枢纽，交通运输都十分便利。2）自然条件：孙圩子乡耕地面积5.4万亩，土壤的物理性状好，土质疏松，通气性强，耕层50cm左右，土质肥沃，养价含量高。农业人口4.8万人，境内农产品丰富，全乡现有四大种植基地：25 一是以程山、黄庄为中心的10万亩（含辐射面积）优质胡萝卜种植基地。二是以双楼、火神庙为中心的1.8万亩粮食生产基地，年产优质小麦达720万公斤、玉米520万公斤、大豆92万公斤。三是徐里、接集为中心的2300亩无公害果蔬生产基地，年产优质果蔬900万公斤。四是徐里的面积5000亩的石榴、巴斗杏基地。年生产能力800万公斤。这足以证明孙圩子乡优越的农业自然资源条件，及气候特征多样性的农业生态区，适宜各类高附加值农业项目的生长。这足以证明孙圩子乡优越的农业自然资源条件，及气候特征形成多样的农业生态区，适宜各种高附加值农作物的种植生长。　未来五年，孙圩子乡将向南迎接“相城辐射”，融入凤凰食品开发区。准确定位“相城北郊”角色，努力开发具有孙圩子特色的休闲观光农业。3）发展思路：认真实施规划建设“城郊生态农场”项目，强力实施观光农业基础设施改善，增强农场发展后劲；积极探索生态循环农场发展道路，打造“城郊经济”特色，吸引淮北市区消费者休闲观光，增加收入，为建设新农村贡献力量。4）形象定位：“相城北郊”绿色生态观光农业、休闲养生的好去处。为此，通过建设“孙圩子乡生态养殖项目”，对孙圩子乡实现农业可持续发展、拉动生态农业发展具有非常重要的示范意义。3.2项目开发的有利条件及可行性1、统筹规划。实施标准化生态养殖池塘整理工程要与全省渔业发展规划和各地渔业发展规划、养殖业发展规划相衔接，坚持区域统筹。2、规模开发。25 实行集中连片的一体化开发，提高水体（土地）资源利用效率。3、资源节约。大力推行优良品种和高效、生态、健康养殖模式及先进实用技术，促进资源综合利用，着力发展循环经济。4、生态高效。坚持调整优化结构，因地制宜，积极采用新品种、新技术，合理安排养殖品种和作物种类，发展高产优质高效养殖业，实现综合经营和环境保护共赢。5、机制创新。将工程实施与所有者权益、承包经营者权益和管理责任制有机结合，按照“谁投资、谁受益”原则，建立养殖场建设、经营和管理的长效机制。3.3主要制约因素及解决办法项目实施主要制约因素是资金问题。因此，将想办法多渠道筹措资金，通过个人自筹、争取国家项目扶持资金，申请农业开发贷款，尽快立项，引进先进的饲养方法推广，提高科技含量，提高经济效益。四、市场分析及销售方案4.1鸡羊肉市场的综合分析我国禽蓄肉类产品消费需求持续快速增长，人均禽蛋和禽肉消费量在过去10年里分别增长了51%和60%，达到人均占有22公斤和11.5公斤。鸡羊肉的消费水平已成为提高国民生活水平的主要标志之一,25 家禽养殖业为提高国民生活水平，改善膳食结构，培养健康的饮食习惯，增强全民身体素质，发挥了重要作用。据介绍，禽羊肉营养价值高。鸡肉是典型的白肉产品，具有高蛋白(23.3%)、低胆固醇(117毫克/百克)、低脂肪含量(1.2%)和低热量(104千卡/百克)的特点，符合健康食品的基本特征。“无鸡羊不成席”已成为广大地区约定俗成的餐饮习惯。农业部相关专家介绍，禽类产品也是人们肉类消费的重要来源。2010禽羊肉消费量增长了18%，我国禽羊肉在肉类消费中的比重接近20%，人均消费量为11.5公斤，低于世界平均水平。因此我国禽羊肉消费还有很大潜力，禽类生产还有很大的发展空间。从市场供求来看，随着禽羊肉价格逐步回升，各地养殖户的补栏积极性将进一步提高，市场供给偏紧的局面将在一定程度上得到缓解。从市场需求来看，城乡居民对禽类产品的消费需求将继续增长。预计后期禽羊肉价格将继续呈稳步回升态势，禽羊肉价格将稳中有升。我国是一个禽羊养殖大国，占到世界第一，尤其是养鸡生产已到了转型期，在转型期常规的技术已暴露出明显的弱点。就以养鸡生产最关键的预防瘟疫和病害的措施来说，必须在技术上找到新的突破口，无公害养殖是现代农业发展的方向。4.2泥鳅市场分析泥鳅被誉为“水中人参”25 ，其味道鲜美，肉质细嫩，营养丰富，为我国城乡居民喜食的水产品。“泥鳅钻豆腐”就是闻名中外的传统名菜。它具有较高的营养价值和药用价值，素有“天上斑鸠，地上泥鳅”之誉称。目前，泥鳅是我国出口创汇的重要水产品之一,因此养殖泥鳅市场潜力很大。现阶段泥鳅的养殖技术已经相当成熟，泥鳅因其适应性强、疾病少、成活率高，且繁殖力强、运输方便、饵料易得，已成为重要的水产养殖品种。泥鳅虽小翻“大浪”。泥鳅的生命力很强，对环境适应性广，只要是没被污染的水源，泥鳅就能生存。养殖泥鳅不仅投入少，见效快，劳动强度轻，易管理，而且它耐低氧，发病率低，生长速度快，目前国内市场价每公斤10-16元，国际市场价格更是可观，口岸价格每公斤30元人民币，韩国市场价格最高达每公斤70元人民币。发展泥鳅养殖前景广阔。4.3养殖和营销模式项目拟采用“引进良种、自繁自育、封闭管理、半进半出”的标准化生态散养模式，并依靠便利的信息网络和区域优势，同周边的大中城市形成长期供货渠道。4.4市场风险分析1）政策风险当前，我国农业和农村经济发展已进入建设新农村和土地规模化开发种养的新阶段，中央、省、市相继出台了一系列扶持养殖业生产发展的优惠政策，在可预见的将来，本项目基本不存在政策风险。25 2）人力资源风险由于本项目涉及到散养羊、鸡、鳅鱼相关科学的系统集成及配套技术，科技含量高，技术要求高。项目实施的核心人员的素质是项目完成的关键因素之一，项目承担单位将紧紧依靠技术依托单位的人才优势和技术优势，负责项目的技术方案、技术路线的拟定，项目的组织实施，基本无人力资源风险。3）技术风险从本项目的技术风险上看，主要是鸡疫病的风险，要通过萧县农技站的技术全力支持，实行系统化免疫，严格的消毒隔离措施，可以有效地化解。4）市场风险本项目的市场风险主要是市场的周期性波动，从而影响经济效益。因此，一要通过加强市场预测，降低市场风险；二要加强新技术的优化、集成和应用，降低生产成本；三要积极推进养殖产业链的增值效率，分散风险，提高抗御市场风险的能力，把市场风险降低到最低。五、项目建设及养殖方案5.1建设规划及内容1）计划在孙圩子乡政府西XD029公路沿边，与本地乡亲农户协议流转土地面积500亩；项目占地面积13332（20亩），土建工程。项目建设管理及公共设施15860m2，详见25 表1-1 项目主要建筑物一览表序号建筑物名称建筑面积（m2）备注1占地面积 1333220亩2总建筑面积15860.00 2.1羊舍、鸡舍1850.00框架结构2.2粪便发酵池800.00防渗水层2.3饲料加工车间400.00框架结构2.4库房500.00框架结构2.5饲养员室300.00框架结构2.6兽医室60.00框架结构2.7消毒室100.00框架结构2.9保温室300.00 2.10湖心岛围墙1000.00岩石砌墙2.11冷藏库1000.00框架结构2.12鱼塘7000.00防渗水层2.13办公楼2400.00框架结构2.14值班室150.00框架结构2）设备购置。项目需购置管理与公用设备套。5.2项目养殖方案养殖区：第一年出售育肥羊2000只、土鸡蛋50000公斤，年出售育肥羊5000只、土鸡蛋80000公斤，从第三年及以后每年出售育肥羊10000只、土鸡蛋10万公斤。25 表1-2养殖方案表项目数量备注山羊500（出栏数）按40公斤/只计算土鸡2600（出栏数）按3公斤/只计算鳅鱼 37500（公斤）按1两（50克）/只计算合计   5.3养殖技术方案5.3.1鸡羊养殖技术方案1）购羊、购雏鸡是项目成败重要的一环。应由专业技术人员实地考察，选择体质结实，遗传性稳定，适应性强，产量高的品种。购时要严格检疫，特别注意对五号病、布氏杆菌病、结核病鸡新城疫等传染病的检疫，如显阳性，坚决取消购置。2）科学饲养羔羊、雏鸡的饲养很关键，要按规程科学饲养管理，增强免疫力；对散养鸡合理补饲并要增加遮阳蓬、遮雨蓬等设施。给以良好的环境和适宜的温度；严格执行消毒隔离制度。3）疫病防治搞好疾病防治，定期检疫，特别是有传染病的个体及时治疗和淘汰。对于养殖业危害很大的疫病进行积极防治，予以控制和消灭。5.3.2鳅鱼养殖技术方案1、池塘养鱼技术25 养殖鱼类的生活环境，包括非生物（如溶氧、温度、PH值等）和生物（如浮游动物、浮游植物等）环境。水质的优劣对鱼类的生长、生存有着密切的关系，只有掌握鱼与水的关系，以及水质变化的特点，才能人为地控制和改善水质，提高鱼产量。鱼池的整治和改造。1）把浅水塘挖深、清淤，保证鱼塘的深度和环境卫生；2）采取必要的塘底改土和加宽加固堤基，在塘周彻砖石或水泥护堤。3）鱼塘水流不通，不仅影响产量，对鳅鱼有很大的危险性，容易引起鱼类的严重浮头、浮塘和发病，一旦发生问题，亦无法及时采取“救鱼”措施。因此必须尽一切可能改善排灌条件，如开挖水渠，铺设水管等，做到能排能灌，才能获得高产。4）鱼塘在进行上述改造以后，保护了鲜活的水体，又能排灌自如，使水体充分交换，就应通过多种途征，解决饲、肥料来源，逐渐使塘水转肥。项目所需技术人员计划聘请宿州市养殖协会成员亲临指导。养殖培训和当地的技术服务是保证项目技术路线贯彻执行的基础，必须加强。5.4建设期及实施进度本养殖项目发展前景看好。根据项目规划的建设内容，参照国内同类项目的建设经验，项目建设期为2014年9月—2015年4月，项目的实施进度计划如下：1、2014年9月完成可行性研究报告的编制论证和评审、施工计划及审批工作。3、2014年10月开始土建工程和基础施工。25 4、2014年11月开始厂房装饰工程及购入生产设备。5、2015年1月开始对购入部分设备进行安装。6、2015年3月进行设备的单机调试和联合试运转。7、2015年4月底竣工正式投入生产。5.5发展目标1．总体目标以高产生态养殖为目标，围绕主导养殖品种，实施设施标准化建造，采用先进适用的高产健康养殖技术，提高养殖单产水平和综合生产能力。2．具体目标从2014年底前，按照有序开发、全面推进的原则，对10亩老旧池塘进行清淤挖深、塘型改造、塘堤护坡、塘埂拓宽以及养殖区沟、渠、水、电、路、涵、闸配套设施修缮等标准化、生态型整理改造，到2015年5月整理改造面积达到20亩；进行羊舍、鸡舍、及配套建筑的建设，以及养殖场沟、渠、水、电、路、涵、闸配套设施建设，到2015年形成10亩的“上果下渔”或“鱼藕混养”等标准化生态养殖池塘、形成300亩桃园，180亩葡萄园。六、项目投资与资金筹措6.1投资概算25 项目投资估算采取概算指标法进行。引种价格按当地以及产地现行价格估算；其它投资按照相关行业的有关定额标准进行估算。项目总投资为万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。到2015年，标准化池塘整理工程规划投资万元，信贷万元，自筹万元。1、鳅鱼养殖600平方米1）实行水面网箱养殖，按网箱3×5=15平方米计算，需做网箱300个，每个网箱按6000元计算，需投资金6000×300=240万元。2）鳅鱼苗按公斤（100尾）进价140元计算，每个网箱需投放鳅鱼25公斤（2500尾），200个网箱共投放鳅鱼苗300×25=1000公斤（1000000尾）。按每个网箱投苗资金140×25=3500元计算，那么300个网箱需投幼苗资金3500×200=140万元。3）鳅鱼饲养一年二季，按半年（六个月）投养饲料产成品计算（根据利川气温）。每个网箱需投资（饲料）3000元，那么400个网箱需投资金300×3000=120万元。4）鳅鱼养殖共投资金：240+140+120=500万元。项目总投资估算为万元，建设投资估算为万元：其中，工程费用万元，占总投资的%；工程建设其他费用万元，占总投资的%；项目基本预备费用万元，占总投资的%；流动资金万元，占总投资的%。25 6.2投资规模及资金来源本项目所需投入资金由申请银行贷款60万元，占总投资的16.19%，自筹150.7万元，占总投资的40.65%。七、组织机构与经营管理项目在建设过程中以及在项目建成后，建设单位将以严密的组织机构，健全的规章制度，科学的管理模式，先进的技术措施和完善的营销网络，确保该项目工程的顺利建设和项目建成后的高效运作，达到预期的经营效果。7.1组织机构拟组建并注册家庭农场承担项目建设，在乡政府人民政府、村委会的组织协调下，处理和解决有关的疑难问题。并成立了项目领导小组，作为项目建设的决策机构，对项目建设实行全面领导。7.2经营管理模式本项目采取企业化模式进行运作和经营。在整个项目的运行结构中，综合服务由工作人员进行饲养和日常管理，科技服务体系为整个养殖场提供全方位的技术服务，项目各环节形成了一个相互、依存、相互促进、不可分割的利益共同体。在项目建成后，各环节之间，农场领导下的养羊场、养鸡场、鱼塘之间都要在服从管理和监控、协调下进行单独核算，相互之间通过合同契约，按照市场机制进行商业25 化运作，通过利益杠杆，最大限度地调动各方面的积极性，实现经济效益、社会效益的最大化。外地的实践证实，这一运作模式符合规模养殖业的内在要求，有利于推动养殖产业化持续、稳定、健康发展。7.3项目建设的资金管理项目资金实行专人、专户管理，并由项目总部统一调拨和支配，要建立健全财务规章制度，严格实行专款专用，严禁项目资金挪作他用，提高资金效率，保证资金安全运转，对项目内物品购进要多方均价降低成本，节约投资，提高质量。要分类制订具体的项目技术标准，在具体施工中严格执行。要建立项目检测评价，聘请有关专业人员对项目建设的质量优劣、资金使用情况、工程进度、效率等进行全面评价，发现问题及时改正，确保项目建设的顺利进行。八、财务评价依据安徽省政府颁布的有关政策和法规以及国家计委、建设部《建设项目经济评价方法和参数》、财政部农发办《国家农业综合开发多种经营项目可研究报告编写提纲》，以国家现行的财税和价格体系下，分析和计算项目的成本、费用、效益及现金流量，编制相关财务报表，计算各种评价指标，以分析本项目的盈利能力、清偿能力和抗风险能力，据以判定项目的可行性。25 8.1产品成本估算1）土鸡养殖成本利润以按投资2600只土鸡计算，所需成本：2600只鸡苗需2600/只*4/元＝10400元；饲料需15元/只*2600/只＝39000元，总共投资49400元；另外500只鸡舍建设需500元，500只鸡总投资10000元左右。纯利在5000至10000之间。一斤14元的批发价也高了，一般情况没这么高。养土鸡以年出栏2600只鸡计算：养一只土鸡4个月可达2.5-3斤左右，一只鸡的饲养成本为15元，生态土鸡一般价格在13元至20元之间，以15元/斤计，每只鸡按平均重1.5公斤计，一只生态土鸡的纯利在10-20元左右，年出栏2600只鸡，年纯利有40000元。2）鳅鱼养殖6个月后，每尾鳅鱼按1两（50克）计算，每个网箱产成品鳅鱼2500×50÷1000=125公斤，那么300个网箱共产成品鳅鱼300×125=37500公斤。♦按市场批发价（最低）每公斤40元计算，那么37500公斤鳅鱼收入：37500×40=150万元。♦在前期鳅鱼养殖过程中，加快繁育鳅鱼卵苗，这样一来，第二季鳅鱼养殖可节约网箱投资240万元鳅鱼苗种购买140万元，第二季毛收入：240+140+200=580万元。注：鳅鱼苗成活力一般在80%。25 ♦毛收入-网箱投资5%（税率）-工人工资-鳅鱼苗自然死亡-保险费-饲料-药物预防-其它费用-技术员工资=第一季纯利40万元。根据项目所用原辅材料在当地的价格，以及同行业的有关调查数据和本项目的实际，对单项成本和费用进行了估算，以此基础上估算总成本费用。其基础数据如下：1、人员工资及福利按2000元／人月计算2、销售费用按销售收入的8%计算。．3、管理费用按直接费用的3%计算。4、固定资产余值按10%计算。5、正常年维修费按折旧的1/3计算。经计算年总成本为万元。．8.2产品销售收入、税金及附加表1-3销售收入表项目数量单价总价（万元）备注山羊500（出栏数）1600元/只80按40公斤/只计算土鸡2600（出栏数）10.7元/公斤8.25按3公斤/只计算鳅鱼 37500（公斤）40元/公斤150按1两（50克）/只计算合计  230 1、销售收入养山羊项目80万元散养土鸡8.25万元泥鳅养殖收入150万元，项目达成后年总销售收入为230万元。25 8.3项目损益分析根据项目产品收入和总成本费用，进行项目损益分析。所得税按利润总额的16%缴纳，销售税为销售收入的5%，盈余公积金和公益金分别按可分配利润的10%或5%提取。项目建成后，年销售收入万元，年总成本万元，利润总额万元，上缴税金万元。（见表4）8.4盈利能力分析1、静态指标：投资利润率：27.60%投资利税率：30.62%2、动态指标税后财务内部收益率：25.71%税后财务净现值万元税后投资回收期：年（包括建设期）从以上数据可看出，财力内部收益率远大于12.8%的行业基准收益率，净现值大于零，项目在财务上可行。8.5敏感性分析项目达到设计能力后，当收入减少5%(ic=12%)时，IRR=20.03%NPV=353.85万元．T=6.44年25 当成本上涨5%时IRR=21.11%NPV=415.12万元T=6.17年由敏感性分析可知，这表明该项目具有一定的适应市场变化及抗风险能力。九、生态效益和社会效益9.1生态效益鱼塘改造项目按照“生态、健康、循环、集约”的要求进行改造，实施统一规划，统一实施，对池塘、道路、环境绿化基础设施建设，可使鱼塘生产条件和生态环境大大改善，从而带动500亩果园的生产设施、场容场貌和环境卫生条件建设，有效保护生态环境。1）项目符合国家农业养殖种植行业相关标准规范要求，符合国家农业产业发展规划和产业政策要求；2）本项目占地500亩，建设现代化养殖场，项目建成后，将面向周边城市供应。3）项目建成后，年均销售收入万元，年均利润总额万元。对劳动人员人均纯收入增长的贡献率提高明显，加工企业和核心基地直接安排本地人员就业人，福利工资共计万元。25 4）项目财务效益好，投资回收期短。5）主要技术经济指标本项目的主要技术经济指标如表1-3所示。表1-3 主要技术经济指标汇总表序号 项　　　目单位经济指标备 注1项目占地面积亩 2项目总建筑面积m2 3主要经济数据  3.1项目总投资万元 3.2建设投资万元 3.3流动资金万元 3.4年均营业（销售）收入万元 3.5年均补贴收入和其他收入万元 3.6年均总成本费用万元 3.7其中：折旧万元 3.8年均利润总额万元 4评价指标  4.1项目财务内部收益率% 4.2项目财务净现值万元 4.3项目投资回收期年含建设期1年9.2社会效益本项目建设将养殖业从传统的圈养数量型向生态质量型转变，促进当地农业生产结构的调整，直接带动当地的养殖业健康快速发展。25 项目的实施还将对用工进行短期培训，这将有助于提高当地农养殖生产的技术水平，提高农场科技文化素质，并增加农民的收入来源。十、结论与建议本项目地块资源丰富，劳动力充足，交通、通讯、电力等基础设施较完善，有良好的自然条件和社会经济环境。项目负责人有着10多年的建筑管理实践，雄厚的技术力量、高效的管理机制、管理模式，为项目的顺利实施和成功运作创造了有利条件。项目产品选择适宜，市场需求稳定、旺盛，发展潜力巨大，为本项目达到预期的经济效益和社会效益提供了保证。本项目符合国家养殖业政策，符合当地的客观条件；项目财务评价结果良好，各项财务指标均处于较好的水平。经分析和论证认为，该项目的建设条件成熟，符合项目建设的要求，具有现实的可行性。建议尽快立项。25'