绿茶清洁化生产加工基地建设可行性研究报告 89页

'第一章总论1.1项目提要1.1.1项目名称万吨**绿茶清洁化生产加工基地建设1.1.2建设性质改扩建1.1.3项目申报单位、法人代表及其股份制形式项目申报单位：**省**市**牌有机茶叶开发有限公司法人代表：王光熙股份制形式：有限责任公司1.1.4建设地点、规模、期限及建设内容建设地点：**省**市**县开发区建设规模：①按照清洁化生产要求，依据黄山茶区宜茶生态资源，分类改造低产低效茶园，新建良种生态茶园，最终建成一批优质高效、标准化、清洁化的出口茶叶种植基地6万亩，其中，无公害茶园面积3万亩，绿色食品茶园面积2万亩，有机茶园面积1万亩。同时，该项目可直接带动黄山茶区近80万亩茶园的无害化、清洁化生产。②新建外销绿茶清洁化、标准化茶叶初制加工厂10座，每座初制厂年加工能力达到100吨。③新建年产外销绿茶精制加工流水线4条，扩建精制加工流水3条，最终年产无公害茶、绿色食品茶和有机茶累计达到1.5万吨，并且全部产品都达到出口茶质量及卫生标准。④建成出口绿茶自动小包装流水线2条，年加工各类绿茶小包装3000吨。⑤建成茶叶质量安全检测中心一座，建立外销绿茶品质和质量安全监控体系，为黄山及周边茶区开展技术服务。建设期限：两年89 建设内容：①按照清洁化生产技术要求，对项目区茶园分类按照无公害茶、绿色食品茶和有机茶的茶园管理技术规程进行改造，针对低产低效茶园，重点实施“四改”即改土、改树、改园、改种，建成年亩效益在2500元以上的高效出口绿茶种植基地茶园6万亩，推广无性系良种种植率达60%以上。②通过在茶园中实施清洁化种植技术，重点围绕茶树病、虫、草害的测报与防治，控制茶园中农药残留和重金属污染，并对茶园中潜在污染物实施植物修复新技术，净化茶园土壤的微环境，使6万亩示范基地的茶园中，20%达到有机茶生产要求，80%符合绿色食品茶生产要求。③新建10座达到绿色食品茶加工环境的清洁化初制加工茶厂，每个初制茶厂生产车间500平方米，毛茶仓库300平方米，年加工能力达100吨。④新建眉茶精制加工流水线4条，扩建精制加工流水线3条，改建和扩建清洁化精制车间6000平方米；7条流水线累计年加工无公害茶、绿色食品茶和有机茶累计达到1.5万吨，并且全部产品都达到出口茶质量及卫生标准。⑤按照出口食品卫生注册要求，新建出口小包装车间1000平方米，建成自动小包装流水线2条，年加工各类小包装3000吨。⑥新建原料仓库3000平方米，改扩建成品仓库3000平方米。⑦购置茶叶生产、加工设备678台（套）。⑧建成1个茶叶质量安全检测中心500平方米，购置分析仪器设备11台（套）。1.1.5项目推荐单位及法人代表（或负责人）项目推荐单位：**省农业综合开发局负责人：罗建国1.1.6投资规模及资金构成项目投资规模：3780万元，其中：固定资产投资2780万元，全部流动资金1000万元。项目资金构成：（1）固定资产投资：89 中央财政投资:1200万元省级财政投资:600万元企业自筹：980万元（2）流动资金投资：银行贷款：1000万元1.1.7资金筹措在项目建设资金投资中，申请中央财政参股投入1200万元，占项目建设资金43.17%；省财政配套投入参股600.00万元，占建设投资21.58%；企业自筹资金980.00万元，占建设投资35.25%。省财政配套投入参股资金占中央财政投入参股资金50%，企业自筹资金占中央财政投入参股资金81.67%。中央和省财政投入参股资金与企业自筹参股资金的比例为1:0.5:0.8。项目流动资金向银行贷款1000万元。1.1.8主要技术经济指标项目达产年出口**牌绿茶1.5万吨，年产值达23500.00万元，可新增销售收入12000.00万元，计算期12年，年平均新增销售收入12000万元中，年均总成本10950.03万元，年均利润999.52万元，年均销售税金及附加530.4万元，全部投资利润率26.4%，财务现值指数后1.43%，内部收益率税后19.46%，财务净现值税前2686万元，税后1191万元，投资回收期（所得税前）4.67（含建设期2年）年，所得税后6.03年`。1.1.9项目辐射范围及带动能力**省**市是我国重点产茶区，**县在历史上是驰名中外“屯绿”的发源地和主产区，近20万茶农60％的经济收入来源于茶叶。项目的实施可带动1万多户5万多茶农，人均增收300元，建成6万亩的标准化、清洁化茶园示范基地，直接增加就业1000人。通过项目实施，还可辐射整个**市89 三区四县，推广应用茶叶清洁化生产技术，显著提高茶树种植、茶叶加工技术水平，做大做强茶业经济，把黄山建成华东地区绿色食品加工基地，并带动相关产业发展，促进**市经济社会、生态的可持续、协调发展。1.2可行性研究报告编制依据项目可行性研究报告编制依据：1．《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》2．《关于印发农业产业化十大主导产业发展规划（2003-2007年）的通知》3．**省“861”行业计划4．《**省优势农产品区域化布局规划》5．《**市2004-2010茶产业发展规划》6．《国家农业综合开发办公室关于2006年农业综合开发产业化经营项目事宜的通知》7．《国家农业综合开发投资参股经营试点管理暂行办法》8．《2006年国家农业综合开发投资参股经营项目申报指南》1.3综合评价和论证结论1.3.1综合评价茶叶是**县茶农主要经济命脉，县域经济的支柱产业，项目的建设对茶农增收、当地经济发展，建设社会主义新农村有着重要意义。**县作为我国传统的外销绿茶生产区，国家级有机茶标准化生产示范县和“三绿工程”茶叶示范县，拥有丰富的茶叶资源。而**市**牌有机茶叶开发有限公司作为省级农业产业化龙头企业和**省89 规模最大之一的茶叶生产加工企业，拥有一定的创新研发能力。先进的制茶技术，熟练的制茶工人，稳定的销售渠道和销售队伍，加上财政部门的大力扶持，各级政府的支持，为项目实施提供了保障。我国出口绿茶优质品质是其他国家和地区不能比拟的，绿茶加工技术是国内所独有的，是属保密技术。清洁化茶叶生产不仅能冲破国际市场的“绿色壁垒”制约，而且先进的生产技术可以减少茶农的生产资料成本投入，改变土地受污染的现状，解决了清洁化茶叶生产瓶颈问题，也为茶农增收、企业提高产品附加值和市场竞争力提供条件。1.3.2论证结论**市**县是我国茶叶重点产区，项目的建设不仅有利于**县茶产业健康发展、茶农增收和有利于农村经济稳步发展，还有利于企业科技创新和促进社会主义新农村建设。该项目针对《**省优势农产品区域化布局规划》，符合国家《清洁化生产法》和省“861”行动计划中关于建设优质安全农产品生产基地及生态工程的发展思路，也应对了**市“443”行动计划中关于打造华东绿色食品加工基地的要求。针对外销绿茶生产中存在问题和技术需求，开展外销绿茶清洁化生产过程控制技术的建设，能解决茶叶出口中的“绿色壁垒”，有着提高农产品的国际市场竞争力和对整个黄山茶区乃至周边省市茶区示范辐射作用，项目具有较强的科技发展和产业化前景，目的明确，技术创新，方案切实可行，符合国家农业综合开发投资参股经营项目申报要求。1.4存在的问题与建议1.4.1存在的问题：清洁化茶叶区域同全国大部分老茶区一样，茶园基础薄弱，老茶园多，茶树品种退化，以及千家万户分散经营的小农经济生产模式，质量、品牌意识淡薄，茶叶初制厂加工卫生条件差，硬件设施跟不上。民营企业发展期相对比较短，原始积累较少，投资能力受多方因素影响，对于企业再上一个台阶，自我投资更新改造，企业规模做大做强形成阻碍。1.4.2建议：89 在这一个生态优越、资源丰富，技术力量雄厚，而资金不足，产业分散的重点产茶区，只有通过政府财政投资参股支持龙头企业发展，建立规范的产业化、清洁化外销绿茶生产基地，对加快外销绿茶清洁化生产的全面发展，从而做大茶产业，发展农村经济，带动茶农致富，建设社会主义新农村是切实可行的。民营企业的发展壮大，只有通过国家的扶持、地方的支持，龙头企业自身创业，才能把企业做大。同时只有农业产业化龙头企业做强做大，采取公司+基地+农户的经营模式，加大对农业的投入和带动，才能保持农村经济的可持续健康发展。因此我们申请国家财政投资参股支持企业经营，共同建设高标准外销绿茶清洁化生产基地、清洁化初制加工厂和清洁化精制加工厂，推广生态农业生产技术，对于发挥示范带动作用，服务茶农，开拓国际市场，创出自主品牌，发展茶业经济，为茶农增收，农业增效，提升国际形象有着非常重要的现实意义。89 第二章项目建设背景及必要性2.1项目建设背景党的十六大以来，党中央国务院高度重视“三农”问题，制定了一系列鼓励、扶持农村和农业经济发展的政策和措施，确定建设社会主义新农村的目标，明确了坚持以市场为导向，立足现有农产品加工能力的改组、改造，加快农产品加工、保鲜、储运技术和设备的引进、开发，加强对农产品加工龙头企业的扶持，进一步提高我国农产品加工水平，促进农产品加工业跨越式发展。在我省优质安全农产品生产基地建设也是**省861行动计划实施内容之一。而外销绿茶作为我省传统优势农产品，解决出口中的“绿色壁垒”及卫生质量问题，是增加出口茶叶的附加值，形成国际市场的竞争力，从而壮大企业实力，增加茶农收入的紧迫问题。同时农产品的加工品及制成品要多样化、营养化、方便化、安全化和优质化也是今后的发展方向。**市**县是我国重点产茶大县，是我国出口绿茶---眉茶的主要产区。按照《**省优势农产品区域化布局规划》，在“十五”期未和“十一五”期间，要发展优质茶叶2万吨；开发以茶叶为原料的健康食品、保健品；培育1—10个5亿元以上的龙头企业，带动农户由21万户增加到35万户，来自主导产业收入由950元增加到1270元。**市作为重要产茶区，无疑是这一规划的首要承担者。茶叶作为**市农村主要经济作物和农民重要经济收入，茶叶产业的发展，对促进农业增效、农民增收和农村经济的快速发展起着至关重要的作用。2.2项目区农业产业化经营发展现状茶叶是**县的支柱产业，全县28万人口有20万茶农，收入60%来自茶叶，茶业经济牵动全县所有乡镇。近年来**县委、县政府高度重视发展茶业经济，始终坚持把茶叶作为农村经济的支柱产业来抓，紧紧围绕这个中心，实施生态经济发展战略，狠抓有机茶、无公害茶叶开发，实现了经济、社会、生态协调发展，并取得明显成效。**县被农业部确定“89 全国无公害茶叶生产基地示范县”、“全国有机茶标准化生产示范县”、全国“三绿工程”茶叶示范县。截止目前，基本形成以骨干企业为龙头、协会（合作社）为桥梁、基地农户为基础的茶叶产业集群雏形。全县茶园面积20.3万亩，茶叶初制加工厂1800家，精制加工企业35家。其中省、市级农业产业化龙头企业5家，获得国家外经贸部批准的茶叶自营出口权企业2家，4家企业获得国家商标局批准的注册商标，6家企业被列为有机茶标准化生产示范企业，2家企业2400亩茶园获得首批农产品出口基地免检证书；茶叶协会、有机茶合作社3个；在12个乡镇建立了28处有机茶示范基地，国际、国内颁证机构颁证的有机茶园面积达1.5万亩，无公害茶园面积达4.1万亩。其中**市**牌有机茶叶开发有限公司为省级农业产业化龙头企业，以公司为依托创办的**牌茶业合作社，现有茶园基地近8万亩，有机茶、无公害茶园基地8200亩。公司年加工销售茶叶8000吨，并进入全省出口创汇50强。在此基础上，全县茶业产业社会化服务体系不断完善，建立了有机食品科研所、科技培训中心和5家茶叶机械制造厂。一个以**市**牌有机茶叶开发有限公司为龙头的产业化、规模化茶叶产业集群框架正在形成。茶业经济已成为广大茶农增收的主渠道。**县近年由省级扶贫县脱贫，走上良性发展的健康轨道，在很大程度上得益于茶叶经济的发展。2.3项目建设的必要性及目的意义1．实施出口茶叶清洁化、产业化生产，是增强国际市场竞争力的需要由于受传统茶叶生产、加工方式的影响，茶园管理粗放，茶叶加工以半手工操作为主，全国仅加工茶叶的茶厂就有6.7万家，平均每个茶厂年加工茶叶仅10t。加工企业由于规模小，导致设备落后、技术水平低、茶叶品质和卫生质量安全不稳定，出口茶叶因品质和卫生质量不合格等问题频频发生。因此，打破一家一户的小农生产方式，把茶农组织起来，形成经济联合体，依托龙头企业，实现茶叶生产加工的清洁化、产业化，这是当前我国茶业的发展方向，也是应对国际茶叶市场“绿色壁垒”89 ，巩固和扩大出口量，提高我国茶叶国际竞争力的唯一途径。2．实施茶叶清洁化生产是实现农业资源合理开发，解决农业增效、茶农增收的需要**县是我国重点产茶区之一，也是著名出口绿茶“屯绿”主产地。全县21个乡镇均生产茶叶，茶叶收入占近20万茶农的经济收入的60％以上，茶业经济是茶农生活和乡镇财政的主要经济来源。项目的实施将充分利用现有茶叶资源，提高产品质量，大力推进茶业产业化的进程，促进茶业效益大幅提高，增加茶农收入，促进**县农村经济快速健康发展。3．实施茶叶清洁化生产是通过科技创新，促进农产品品质调整，满足市场需求快速增长的需要茶叶是世界三大饮料之一，而且是有益健康的饮品，随着人民生活水平的提高，茶叶消费将稳步增长。据统计，过去一个世纪，世界人口从16亿增加到60亿，人口增长2.75倍，同期茶叶消费则增加7.5倍.据专家预测，二十一世纪茶叶是所有饮料中最具竞争力的，在未来五十年内，世界范围内茶叶消费年增长率将在5％以上，而绿茶近来被消费者认为是最佳饮料,被市场日益看好。而我国出口的绿茶数量占世界绿茶交易量的80％以上份额。目前世界人均茶叶消费量约为0.6公斤，随着饮茶有利健康的理念被越来越多人们所接受，茶叶市场的需求将有一个巨大发展空间。4．实施茶叶清洁化生产是加速发展壮大茶业经济，提高企业效益的需要现行的茶叶分散经营、作坊式生产、低水平运作的模式受到了极大的挑战。面对这一问题，公司尝试以茶叶合作社的形式组建茶叶生产基地，形成利益共同体，利用龙头企业的技术、资金优势带动茶业经济的发展，取得了明显的成效。项目的实施，可以进一步加强基地建设，提高企业的技术水平，扩大企业的生产规模。培育壮大茶业产业，形成产业化规模化经营，提高企业的效益。5.89 实施茶叶清洁化生产是改善农业生产环境，促进生态建设，实现可持续发展的需要**市是国际旅游城市，生态建设极为重要。**县作为国家第八批生态建设示范区之一，也是**省生态省建设中的首批生态县建设示范基地之一，生态农业是生态建设的重要内容。开展茶园清洁化生产，一方面，通过老茶园改造、生物隔离带建设，增加植被覆盖率，促进了生态建设。另一方面，通过生物肥料、生物病虫害防治技术的使用，防止了土壤退化，既改善了农业生产条件，也减轻了农业生产对水、土、气的污染，保护了生态环境。第三，通过加工基地的改造，有效地遏制了工业生产对生态环境的影响，促进了循环经济的发展。89 第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围**县位于东经117°39´--118°26´，北纬29°24´--30°02´，处于**省最南端，与浙、赣两省交界；处于黄山、千岛湖的华东旅游网中心地带，总面积2151平方公里，总人口28万，域内山环水绕，形成了中山、低山、丘陵、溪洲、盆地的地貌特征。**县建于1700多年前，历史悠久，古迹甚多。享有“东南邹鲁、徽商故里、状元之乡”美誉。3.1.2自然资源状况**县地处中纬度地带，属季风亚热带湿润地区范围。其特点是：热量丰富，水分充足，水热季节变化比较显著，突出地表现为春末夏初的“雨热同步”和秋冬季的“光温互补”。这里气候温和，四季分明、雨量充沛、空气湿润。全县多年平均气温16.2℃，累年极端最高气温41.3℃，最低气温-11.6℃。最热月（7月）平均气温27.9℃，最冷月（1月）3.7℃。春秋季节气温变化剧烈。主要农产区日平均气温≥0℃的年积温5915.6℃。≥10℃的年积温5113.3℃，有效积温2759.3℃，初终间隔日数235天；10—20℃年积温4258℃，初终间隔日数184天。无霜期231天。多年平均降水量1613.7mm。**县是优越的林茶生产区域，被称为中国绿茶的“金三角”。茶叶资源丰富。**县是“屯绿眉茶”原产地，也是国家绿茶出口基地县。全县现有茶园面积20.3万亩。九十年代以来，大力调整产品结构，大力开发名优茶，一批像**牌89 、毛峰、霞雨、新安源银毫等新老名茶不断得到恢复和创制。同时，以优越的生态条件为依托，加快纯天然、无污染有机茶叶和无公害茶叶的开发生产。2001年以来全县经中国农科院茶叶研究所有机茶中心和瑞士生态市场（IMO）国内、国外认证的有机茶生产基地面积1.5万亩，是全国最大的有机茶生产基地县，被国家农业标准委员会与监测中心确定为全国有机茶标准化示范区。此外，临近区县也盛产茶叶，可谓资源丰富。土质以山地黄壤、黄棕壤和红壤为主，松软肥沃，富含有机质和多种矿元素。**县地处新安江源头，新安江上游的横江、率水两条河流穿境而过，230多条支流，流经全境，形成了丰富了水利资源。这里水质清澈，可开发利用水利资源6.87万千瓦。3.1.3社会经济状况全县面积土地面积2151平方公里，耕地面积15713.43公顷，茶园10763.27公顷，林地面积167731.93公顷；农村人口23.5万人及劳动力人口16.6万人；，全县国民生产总值20.75亿元，财政收入1.3亿元；农业以茶、林、粮、油、畜牧为五大产业。其中茶业为第一产业，占农业生产总值的40%。农民人均收入3170元。3.1.4项目关联产业的发展现状**县茶业通过近几年的产业化发展，已逐步形成外销绿茶加工出口基地县。年加工出口的外销绿茶占全国绿茶出口总量的20%，由此带动了茶业相关产业的发展。3.1.4.1促进茶叶种植业的发展**县茶树最适宜生产地区，近几年随着龙头企业+合作社+基地产业化的模式发展，在一定程度上调动茶农的种茶积极性，茶农纷纷退耕种茶，建设高标准的良种清洁化茶园，促进**县茶业和农业结构的调整。3.1.4.2促进茶叶种植业与茶叶加工业的优化整合按照推进茶叶产业化的模式运行，直接带动茶业的发展。通过茶业经济合作社组织，与村级茶叶初制茶厂以及茶农建立合作体，创新发展理念，创新服务机制和经营机制，不断发展壮大经济实力，使茶农和企业共赢。3.1.4.3促进主导产业的形成和发展89 全县茶业企业，依靠科技进步，以市场为导向，发展生态农业，建立具有发展前景和市场前景的清洁化茶叶生产基地，提高茶叶附加值，已形成气候，并逐步延伸。现在全县茶业产业集群已基本形成。3.1.4.4带动配套服务业和相关产业的兴起随着茶业产业的兴起，带动了当地金融业、通讯业、运输业、服务业的发展，促进当地的经济繁荣。同时茶业的发展也能带动了茶旅游、茶包装、茶机械等相关产业的崛起。3.1.5项目建设地点选择项目建设地点，精制加工厂选址**县开发区，茶园基地和初制加工厂选址，榆村、流口、璜尖、白际、渭桥、海阳、万安、临溪、兰田、溪口等10乡镇。3.2项目实施的有利条件3.2.1政策环境党中央国务院高度重视三农问题，确定建设社会主义新农村为目标，明确了坚持以市场为导向，立足现有农产品加工能力的改组、改造，加快农产品加工、保鲜、储运技术和设备的引进、开发，加强对农产品加工龙头企业的扶持，使我国农产品加工水平有较大的提高，农产品加工业有一个大的发展。《**省优势农产品区域化布局规划》要求“十五”期未和“十一五”期间，要发展优质茶叶2万吨；开发以茶叶为原料的健康食品、保健品；培育1—10个5亿元以上的龙头企业，带动农户由21万户增加到35万户，来自主导产业收入由950元增加到1270元。茶叶区域布局设置在皖南地区。**市“443”行动计划，也明确生态建市，大力发展无公害茶、有机茶，推广清洁化茶叶生产。把黄山打造成华东地区以茶叶为主导的绿色食品加工基地，把**县打造成外销绿茶加工出口基地县。3.2.2资源优势**县是“屯绿眉茶”89 原产地，也是绿茶出口基地县，茶叶资源丰富，全县现有茶园面积20.3万亩，独特的优异气候环境，有利于氨基酸、叶绿素和芳香类物质的合成，山区四季温差小，昼夜温差大，有助于茶叶内含物积累，芽叶肥壮柔嫩，这些都决定**县茶叶独特优良的品质。九十年代以来，大力调整产品结构，大力开发名优茶，一批像**牌、毛峰、霞雨、新安源银毫等新老名茶不断得到恢复和创制。同时，以优越的生态条件为依托，加快纯天然、无污染有机茶叶和无公害茶叶的开发生产。2001年以来全县经中国农科院茶叶研究所中农有机茶中心和瑞士生态市场（IMO）的国内、国外认证有机茶生产基地面积1.5万亩，是全国最大的有机茶生产基地县。我县是被国家农业标准委员会与监测中心确定为全国有机茶标准化示范区和全国首批三绿工程茶叶示范县。此外，**市各区县共有茶园75.6万亩，可谓资源丰富。3.2.3市场优势经过多年市场开拓，公司与进口中国绿茶增幅最大和销量最大的欧盟及北非公司建立良好的合作业务关系，同时公司也是国内主要茶叶外贸公司的出口茶叶货源供应商，建立的长期业务合作单位有中国茶叶进出口总公司、安徽茶叶进出口公司、上海茶叶进出口公司、浙江茶叶出口公司、湖南茶叶进出口公司、江西茶叶进出口公司等。为此，本项目在建设过程中及建成后，不但在茶园改造、国际认证，以及生产经营管理、产品生产和市场营销诸多方面得到省农科院茶叶研究所的大力支持，而且产品销售形势大好。3.2.4科技开发能力公司现有各类专业技术管理人员18人，其中具有中高级职称的5人，坚实的技术力量，多年的实践经验，形成了较强的科研创新能力。**省农科院茶叶研究所是本项目技术依托单位，为项目的实施提供坚实的技术保障。**省农业科学院茶叶研究所，创建于1915年，是我国最早建立的茶叶科研机构。全所现有在职科技人员32人（高级专业技术人员11人，中级16人，初级5人）。设有国家茶树育种安徽分中心、综合栽培研究室、机械制茶研究室、化验质检研究室暨**省89 农科院茶叶质量检测中心、市场信息研究室、示范茶场等。拥有分析测试仪器设备近二百余台（套）；拥有名优茶、红、绿茶初、精制试验、生产设备90余台（套），可进行各种茶叶样品的试制、检测与分析。研究内容涵盖茶叶产前、产中、产后诸环节，围绕茶叶无公害高产优质高效栽培，开展茶树新品种选育及繁殖技术研究；进行茶园土壤培育、采摘修剪、茶园肥料及施肥技术研究；茶树主要害虫发生规律、测报技术、综合防治、新农药效果及安全使用等研究。在茶叶加工方面，以提高红、绿茶传统品质风格为核心，开展制茶工艺、名优茶创制与精深加工产品开发、初精制厂设计及机具选型配套等项研究。1978年以来，全所取得各类获奖成果46项，这些成果可为该项研究提供强大的技术支撑。**省农科院茶叶研究所主持完成的“高效茶园建设的优化栽培技术研究”、“良种生态茶园建设技术研究”、“茶园农药和重金属污染的植物修复技术研究”、“出口创汇型特色茶叶加工技术引进”、“**牌特色茶叶产品精深加工及综合利用技术研究”、“提高茶叶品质的制茶新工艺技术研究”、“茶叶质量安全性检测及相关技术研究”等课题研究，这些科研成果为本项目实施奠定了坚实的技术基础。目前，**省农科院茶叶研究所正在承担**牌公司绿茶生产的技术依托，对该公司近年来外销绿茶的基地、加工、质量状况及生产技术需求等都有较全面的掌握。3.2.5基础设施条件**县交通便利，通讯快捷。离黄山机场仅15公里，皖赣铁路、205国道、屯黄公路、慈张公路穿境而过；开通的徽杭高速公路，建设中的合铜黄、屯景、屯婺等高速公路将为**县构建高速快捷的交通网络；通讯、广播、电视覆盖全境。**县绿茶加工出口量占全国绿茶出口的20%，形成外销绿茶的生产加工集散地。黄山作为国际旅游城市，省电网确保供电，加上本地丰富的小水电资源，确保了能源供应。3.3主要障碍因素及解决方案89 清洁化茶叶区域同全国大部分老茶区一样，茶园基础薄弱，老茶园多，茶树品种退化，以及千家万户分散经营的小农经济生产模式，质量、品牌意识淡薄，茶叶初制厂加工卫生条件差，硬件设施跟不上。民营企业发展期相对比较短，原始积累较少，投资能力受多方因素影响，对于企业再上一个台阶，自我投资更新改造，企业规模做大做强形成阻碍。因此，只有通过国家财政参股经营，充实提高农业产业化龙头企业的经济实力，依靠农民合作经济组织，在茶农自愿的前提下，完成茶园基地改造，形成规模化生产，提高产品品质，使企业和茶农在市场条件下形成共赢局面。89 第四章项目申报单位基本情况4.1项目申报单位概况**市**牌有机茶叶开发有限公司是成立于1994年的一家以外销茶叶为主导产品的有限责任公司，注册资本1600万元，股东共计4人，其中王光熙1281万元，占80.06%；吴淑琴304万元，占19%；程丽华5万元，占0.31%；胡玉松10万元，占0.63%。经营范围：茶叶、土特产收购、加工、销售，绿茶、红茶及特种茶出口等。主要产品外销绿茶以及名优茶“黄山毛峰”、“黄山银钩”、药食兼用的“**牌茶”等。公司实行有限责任公司企业法人治理结构。企业实行董事会领导下的总经理负责制，采取自主经营，独立核算，自负盈亏的民营化管理经营模式。企业建立起产权明晰、职责明确、管理科学的现代企业制度，企业按照股份有限责任公司企业运行机制建立健全了各项管理制度，完善法人治理机制，建立健全企业内部激励机制和约束机制，以人为本。建立起与市场经济体制和现代企业制度相适应的科学管理体制。同时优化管理手段，推广计算机辅助管理。企业现已通过ISO9001：2000质量管理体系认证。2005年公司全年收购茶叶7480吨，累计投入资金9600万元，销售茶叶7000吨，销售收入达11516万元，其中自营出口茶叶1000吨，创汇235万美元，创利税1160万元，全部退税款已退到位，资金回笼率达98%。企业共有职工人数228人，其中管理人员18人，科研人员8人。公司2003至2005年连续三年被中国农业银行**省分行授予“AA级信用企业”，公司的“**牌山牌**牌眉茶”荣获安徽名牌农产品称号，连续多年被各级政府及相关部门授予“重合同、守信用单位”、“省级创业之星”、“省民营企业出口创汇50强”、“市外贸出口先进企业”、“全国有机茶叶生产示范企业”等称号。并在**县成立了以公司为依托的公司加农户形式的**市**牌茶业合作社。4.2研发能力89 建设单位现有专业技术管理人员18名，其中具有中高级职称5人，设有专职研发部门。与**省农科院茶叶研究所和黄山茶叶学校等科研院校签订技术支持合作协议，为企业提供技术保障和技术人员培训。特别是**省农科院茶叶研究所与公司合作作为科研成果转化单位，为公司在产品创新、市场营销、标准化生产、规范化管理等方面提供很好的保障。4.3企业财务状况企业2003年总资产7320万元，其中：固定资产总额5051万元，总负债3220万元，资产负债率43.99%，产品销售收入5032万元，净利润253万元，累计未分配利润156万元，上交税费233万元，流动比率101%，速动比率122%，总资产报酬率7.25%，净资产收益率11.6%，应收账款周转14.7次，存货周转7.9次。企业2004年总资产9453万元，其中：固定资产总额6482万元，总负债4683万元，资产负债率49.54%。产品销售收入10184万元，净利润670万元，累计未分配利润759万元，上交税费580万元，流动比率109.5%，速动比率134%，总资产报酬率9.10%，净资产收益率15.1%，应收账款周转15.2次，存货周转13.9次。企业2005年总资产10384万元，其中：固定资产总额5330万元，总负债5035万元，资产负债率48.49%，产品销售收入11516万元，净利润580万元，累计未分配利润881万元，上交税费580万元，流动比率119.6%，速动比率144%，总资产报酬率7.2%，净资产收益率11.5%，应收账款周转9.8次，存货周转7.6次。企业资金结算无不良记录，结算信誉良好，执行结算纪律，近两年来公司生产经营情况良好，不断的扩张基地、厂房，壮大发展规模，朝良性循环方向健康发展。详见2003、2004、2005年度财务审计报告。公司2003年至2005年连续三年被中国农业银行**省分行授予“AA级信用企业”。89 89 第五章市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1产品市场供求现状中国绿茶以独特的优良品质和悠久的历史，在国际绿茶市场占有不可替代的地位，我国每年绿茶出口量为18～22万吨，占世界绿茶交易量80%以上，主要销售非洲、美国、欧盟、东南亚国家与地区。由于对绿茶的保健功能的不断加深认识，特别是欧美国家对绿茶需求量大幅增长，为茶叶产业的发展提供广阔的空间，并以每年的5%左右的速度在增长。这为项目的实施提供了很大的市场空间。外销绿茶生产区主要分布在浙江、安徽、湖南等省，而“屯绿眉茶”为外销绿茶中品质最优，是我国传统出口绿茶---眉茶的拼配主料。**市**县是“屯绿眉茶”的产地，已成为外销绿茶生产销售集散地，年生产加工量达1.8万吨，产值近2亿元，出口创汇1千万美元。**县又是全国有机茶叶标准生产示范县，拥有良好的生态环境，是有机茶叶和低农药残留量茶叶的重要生产区。目前外销绿茶在国际市场上还是供销两旺的格局。5.1.2产品市场前景分析外销绿茶是我国传统最具有竞争力的出口商品，其产品质量、加工工艺、品种优良，是其它国家无法比拟的，在国际市场占80%以上份额。因此实施外销绿茶清洁化生产，可最大程度减少农药的残留量，不但可进入卫生指标设限的欧盟市场、日本市场，提高茶叶附加值，而且将极大提高企业在国际市场上竞争优势。5.1.3项目产品的市场竞争优势89 本项目主要产品外销绿茶特珍特级（41022）、特珍一级（9371）、珍眉一级（9370）、珍眉二级（9369）、珍眉三级（9368）、珍眉四级（9367）等。因自然环境优异、加工技术精湛，规格、内质优于其他产地产品。从市场行情看，本项目的产品市场供需双旺，其价格稳中有升。5.2产品生产及销售方案5.2.1市场定位根据以上分析和国际绿茶市场研究，本项目产品的市场定位以出口为主，兼顾内销。以有机茶、低农药残留茶叶面向在卫生指标严格的欧盟等市场。既能提高外销绿茶的附加值，又能打开可靠的有巨大潜力的销售市场。5.2.2生产规模本项目实施后，年产外销绿茶特珍特级（41022）3000吨、特珍一级（9371）6000吨、珍眉一级（9370）3000吨、珍眉二级（9369）2000吨、珍眉三级（9368）1000吨。5.2.3项目产品预期销售量目标：项目达产年出口**牌绿茶1.5万吨，年产值达23500.00万元，实现新增销售收入12000万元，年均利润999.57万元，年均销售税金及附加530.4万元，创汇800万美元。公司具有茶叶进出口自营权，以生产外销绿茶为主导产品，在巩固传统的眉茶销售市场基础的同时，发展“**牌”、“天都山”等自有品牌小包装产品参与国际竞争，提高产品附加值，开拓清洁化生产的眉茶在欧美、日本等国家地区的市场，是切实可行的。5.3销售策略和营销模式5.3.1销售策略根据国际市场销售的情况，企业采取以下销售策略：①研究进口国的政治、经济、社会等形势，认真作好市场调查研究工作，为产品进入市场作好营销策划工作；②以公司现有的销售网络，加强与销售商合作，取得良好信誉，建立完善的售后服务体系，扩大企业市场的知名度。89 ③建立销售网络，提高市场占有率。激发外销人员的积级主动性，开拓国际市场，直接参与国际市场竞争。④积极主动宣传**牌眉茶的优良品质，采取品牌战略，提高“**牌”、“**牌山”、“天都峰”商标国际市场知名度。⑤充分发挥科技力量，不断提高产品质量，保障外销绿茶在国际市场上的良好品牌。⑥严格实行清洁化生产，打破绿色壁垒，能顺利进入设限严格的地区和国家市场，为我国农产品顺畅进入国际市场创造有利条件。5.3.2营销模式以国际市场为主要销售对象，在巩固传统的营销模式，建立公司网站,积极开展电子商务,宣传品牌,寻找市场。与国际市场上有实力的进口商合作，通过直销、代理、建立自有销售窗口等多种销售方式，扩大产品的市场份额，打破绿色壁垒，顺利进入欧盟、日本等设限严格的地区和国家市场。5.4销售队伍和销售网络建设**市**牌有机茶叶开发有限公司经过长期经营，已经形成了稳定的客户对象、市场网络、销售人员队伍，是中国茶叶进出股份公司、安徽、浙江、上海、江西、湖南、广东茶叶进出口公司的重要的出口基地，在阿尔及利亚建立有销售公司，在欧盟地区和日本有稳定的贸易伙伴，业务遍及欧、美、亚等国家和地区。在国内市场拥有**市**牌茶叶超市，上海大统路茶叶批发市场有多家批发门点，在国内其他大中型城市建立了十多个代理销售网点，。公司拥有一支技术过硬、服务优良的售后服务队伍，从而保证消费者无后顾之优，这将使企业形成巨大的市场销售和市场占有率的优势。89 第六章项目建设方案6.1建设任务和规模本项目建设以生产清洁化外销绿茶—眉茶为目的，采用茶园清洁化种植技术，建成6万亩清洁化出口茶叶种植基地，建成年加工毛茶达100吨的茶叶清洁化初制加工厂10座；新建4条清洁化精制流水线，改建3条清洁化精制流水线，累计年加工出口精制绿茶达到1.5万吨，并且全部产品都达到质量及卫生标准，建成出口绿茶自动小包装流水线2条，年加工各类绿茶小包装3000吨；组建1个茶叶质量安全检测中心，建立并完善外销绿茶品质和质量安全监控体系。6.2项目规划和布局6.2.1在**县榆村、流口、璜尖、白际、渭桥、海阳、万安、临溪、兰田、溪口等10乡镇，建立6万亩清洁化出口茶叶种植基地；6.2.2在6万亩清洁化出口茶叶种植基地内建设10座清洁化茶叶初制加工厂；6.2.3在**县经济开发区建设1个清洁化精制加工厂，新建4条清洁化精制流水线，2条绿茶自动小包装流水线。6.3生产技术方案及工艺流程外销绿茶—眉茶清洁化生产技术是一个创新的系统工程，通过运用清洁化茶园种植技术、清洁化初制加工、清洁化精制加工及包装等综合配套技术，控制茶叶中农药残留、重金属、有害微生物及非茶类夹杂物等潜在危害，实现外销绿茶生产全程清洁化，确保外销绿茶的质量安全。清洁化外销绿茶生产技术路线示意图89 茶叶清洁化初制加工茶园清洁高效生产控制茶叶清洁化精制加工茶叶清洁化包装贮藏植物修复净化技术病虫害监测预报病虫害生态控制施肥与肥料污染控制叶面尘污清除技术建立初加工流水线过程品质控制技术线建立精加工流水线过程品质控制技术建立自动包装流水线包装材料安全质量控制建立产品清洁贮藏库清洁化茶园基地建设设6.3.1外销绿茶清洁化茶园基地建设技术方案⑴推广应用生态保护技术：利用植物修复技术净化茶园微环境，清除因茶园栽培管理中残留的累积性潜在污染物，确保基地茶园土壤环境符合外销茶生产环境。⑵推广应用清洁化安全高效茶园管理控制技术：重点利用茶园中病、虫害的监测预报及生态控制与综合防治技术、茶树营养的均衡供给与肥料污染的控制技术、茶园湿度控制与叶面尘污清除技术，控制茶园农药残留、重金属及化学品的进入，全面提高茶鲜叶原料的卫生安全质量。6.3.2外销绿茶清洁化加工技术方案为控制茶叶在制过程中的重金属、有害微生物及非茶类夹杂物的污染。外销绿茶加工过程中，综合配套设备之间通过输送带、振动槽、气流管道等联装组合，初精制加工基本实现机械化、连续化，全程不落地，加工场所及周边环境整洁卫生、美观协调，制茶厂房通风、透光、除尘、防噪、减振，并定期、及时清理厂房和机具，消除各种潜在污染源的卫生隐患，所使用的制茶设备及配套机具清洁卫生，不致于产生重金属、有害微生物等污染，投产前均经过试验、测试，检验合格后投入生产。6.3.3外销绿茶清洁化初制加工外销绿茶清洁化初制加工工艺流程:鲜叶原料→检测→贮青→分选→杀青→揉捻→筛分→烘二青→炒三青→炒足干→初制茶89 待加工鲜叶原料，送入公司检测中心检验测定，感官质量指标、理化质量指标、卫生质量指标等检测合格，符合标准要求后付制加工，鲜叶原料摊放于贮青机，保持通风、保湿、低温，以达到茶鲜叶原料良好的新鲜度。原料叶经过鲜叶分级机处理，达到外形较为一致，不同规格原料分别付制，实现原料叶价值最大化，采用80型滚筒连续杀青机杀青，65型杰克逊揉捻机做形，使用解块筛分机分选，以便于后续加工作业，20型自动链板热风烘干机初干燥二青叶，110型滚筒炒干机炒三青、炒足干，以达到外销绿茶初制品的质量要求。6.3.4外销绿茶清洁化精制加工外销绿茶清洁化精制加工工艺流程:初制茶→检测→复火→滚条→分筛→初抖→初撩→剖扇→净抖→净撩→紧门→精扇→拣剔→热车色→清风→隔末→补火→匀堆→精制茶外销绿茶初制品经过公司检测中心检测，感官质量指标、理化质量指标等内控指标符合规定要求后，进行精制加工，分为本身路、长身路、圆身路、筋梗路及轻身路等五条路线取料加工，生做、熟做相结合，多做少切，增加面张茶、保护茶锋苗、减少茶短钝。采用双层联装车色机滚条、车色，使用平面圆筛机进行分筛、初撩、净撩及隔末，使用双层抖筛机施行初抖、净抖及紧门等作业，通过送风式风选机进行剖扇、精扇及清风等作业，使用阶梯式拣梗机、静电拣梗机进行拣剔筋梗等夹杂物，使用20型自动链板热风烘干机进行复火、补火进行干燥作业，并采用双排16斗匀堆机拼配筛号茶，精制茶继而装箱入库。6.3.5外销绿茶清洁化包装外销绿茶清洁化包装工艺流程:精制茶→检测→微波干燥→拼配→分级→自动包装→打码→成品→复检→贮藏89 外销绿茶精制品经过公司检测中心检测，感官质量指标、理化质量指标等内控指标符合规定要求后，根据市场定位与销售要求进行包装，采用自动微波干燥机进行干燥、灭菌，按照产品市场需求，对精制茶拼配分级，再通过多功能全自动包装机，实现连续进料、计量、装袋、封口、外包、喷码及计数等作业。包装成品茶经过公司检测中心全面、严格质量检测，感官质量、理化质量、卫生质量等指标均应达到标准要求，并根据客户需求、国际惯例，委托拥有资质的社会检测机构进行检测，取得进口方认可的检测报告，才能出口外销。6.4项目建设标准和具体建设内容6.4.1建设标准本项目清洁化加工基地建设均严格按照中华人民共和国国家标准执行，其技术达到国际同行业先进水平，执行标准主要有：国家标准《绿茶》GB/T144456-93国家标准《有机产品：生产》GB/T19630.1-2005国家标准《有机产品：加工》GB/T19630.2-2005国家标准《有机产品：标识与销售》GB/T19630.3-2005国家标准《有机产品：管理体系》GB/T19630.4-2005国家农业行业标准《绿色食品产地环境质量标准》NY/T391-2000国家农业行业标准《绿色食品农药使用准则》NY/T393-2000国家农业行业标准《绿色食品肥料使用准则》NY/T394-2000国家农业行业标准《无公害食品茶叶生产技术规程》NY/T5018-2001国家农业行业标准《无公害食品茶叶加工技术规程》NY/T5019-2001国家农业行业标准《无公害食品茶叶产地环境条件》NY/T5020-2001国家农业行业标准《无公害食品茶叶》NY/T5244-20046.4.2具体建设内容6.4.2.1土建6.4.2.1.1优质高效、清洁化出口茶叶种植基地建设①按照清洁化茶园改造技术要求,对基地茶园分类按照无公害茶、绿色89 食品茶和有机茶的茶园管理技术规程进行改造，针对低产低效茶园，重点实施“四改”即改土、改树、改园、改种，建成年亩效益在2500元以上的高效出口绿茶种植基地茶园6万亩，推广无性系良种种植率达60%以上。②在茶园中实施清洁化种植技术，重点围绕茶树病、虫、草害的测报及有害生物控制与综合防治、茶树营养均衡供给与肥料污染控制，控制茶园中农药残留和重金属污染，并对茶园中的潜在的污染物实施植物修复新技术，净化茶园土壤的微环境，使6万亩示范基地的茶园中，20%达到有机茶生产要求，80%符合绿色食品茶生产要求。③对坡地茶园营建防护林带，构建良种生态茶园4万亩。6.4.2.1.2出口绿茶清洁化初制茶厂建设按照国家出口茶叶厂、库注册卫生标准要求,新建10座出口眉茶清洁化初制加工厂，每个初制茶厂生产车间500平方米，毛茶仓库300平方米，按照出口眉茶级别标准与工艺流程，分别组建2条流水线，年加工能力达100吨毛茶。累计建初制车间5000平方米，毛茶仓库3000平方米，毛茶初制清洁化流水线20条。6.4.2.1.3出口绿茶清洁化精制茶厂建设按照国家出口厂、库注册卫生标准要求,新建眉茶精制加工流水线4条，扩建精制加工流水线3条，按照出口眉茶精制级别标准与工艺流程，改建和扩建清洁化精制厂房,包括分选、风选、剪切、平筛、抖筛、机拣等车间6000平方米。最终使7条流水线累计年加工无公害茶、绿色食品茶和有机茶累计达到1.5万吨，并且全部产品都达到出口茶质量及卫生标准。6.4.2.1.4出口眉茶清洁化包装、贮存车间建设按照国家出口厂、库注册卫生标准要求,新建出口绿茶小包装车间1000平方米，建成自动小包装流水线2条，年加工各类小包装3000吨。新建原料仓库3000平方米，改扩建成品仓库3000平方米。6.4.2.1.5建成1个茶叶质量安全检测中心89 ，建立外销绿茶品质和质量安全监控体系，为黄山及周边茶区开展技术服务。6.4.2.1.6围绕清洁化出口茶叶种植、初精制加工基地、包装、贮存车间等工程建设，改造供热、供电、供排水等工程。6.4.2.2设备本项目建设共需购置茶叶加工设备、检测仪器689台套，具体设备分类购置如下：表1清洁化绿茶初制主要设备明细表设备名称型号规格台(套)数单价（万元）金额（万元）备注鲜叶贮青机6CCT-90205.6112.0鲜叶筛分机6CFT-50200.612.0滚筒连续杀青机6CST-80202.346.0揉捻机6CRZ-65601.590.0解块机6CJS-3O200.36.0茶叶烘干机6CHJ-20204.386.0滚筒炒干机6CPC-351200.896.0风选机6CFX-50200.714.0输送装备202.550.0合计320512.089 89 表2清洁化绿茶精制主要设备明细表设备名称型号规格台(套)数单价（万元）金额（万元）圆筛机6CYD-31321.387.4抖筛机6CED-45321.135.2拣梗机6CJJ-82A320.516.0风选机6CFX-35240.716.8电拣机6CSJ-110160.69.60车色机CYX-5161.625.60切茶机6GQ-2680.54.00提升机400.416.00叉车215.030.00装箱机6CZX-46280.25.60匀堆机40T419.076.00微波干燥机213.026.00自动包装机221.042.00合计238339.20表3茶叶清洁化加工环境控制主要设备明细表设备名称型号规格台(套)数单价（万元）金额（万元）除尘设备套201.0020.00除菌设备套301.5045.00去湿设备套401.1044.00温控制备套301.6048.0089 小计120157.00157.00表4分析检测主要仪器设备明细表设备名称型号规格台数单价（万元）金额（万元）电子分析天平FT204型套21.803.60电热鼓风干燥箱101A-4型台20.851.70箱式高温电炉台20.350.70红外线水分测定仪DHS-20台（进口）22.304.60全自动气相色谱仪套（进口）138.0038.00原子吸收分光光度计套（进口）117.0017.00紫外可见光分光光度计套11.9001.90合计1167.5067.506.4.2.3种苗本项目技术依托单位**省农业科学院茶叶研究所已建有国家茶树良种育种安徽分中心，同时，农业部在**市已建成黄山茶树良种繁殖基地，它们可为本项目年提供无性系良种茶苗5000万株左右，能充分满足良种生态茶园建设。6.4.2.4科技措施**市**牌公司已成立研发部门，现有专业技术管理人员8名，其中具有中高级职称5人，并与**省89 农科院茶叶研究所、安徽农业大学及黄山茶业学校等科研院校签订技术支持合作协议，为企业提供技术保障。特别是**省农科院茶叶研究所与公司合作，已把本公司作为该所的科研成果推广与转化基地。6.4.2.5其他作为农产品加工销售龙头企业，当地政府及相关部门大力支持项目的建设。89 6.5项目实施进度安排项目实施进度计划表项目内容2006年（季）2007年（季）2008年（季）2009年（季）一二三四一二三四一二三四一二三四茶园清洁化建设茶叶初制茶厂建设茶叶精制茶厂建设茶叶检测中心建设配套设施建设89 第七章投资估算与资金筹措7.1投资估算依据本项目投资估算包括：6万亩茶园基础设施清洁化改造、固定资产投资估算、无形资产及递延资产、不可预期费、固定资产投产方向调节税、建设期利息以及流动资金的估算。本报告按照国家计委和建设部颁发的《建设项目经济评价方法和参数（第二版）》中的详细估算法进行投资估算。投资估算中涉及到的技术数据由有关技术专家提供。主要投资估算指标的取费标准为：1.建筑工程费：根据国家及**省关于编制工程预算的有关规定和标准进行估算。2.设备费用：包括设备购置费和设备运杂费两部分，设备购置费采用设备近期市场价格计价。3.种苗购置费，按近期市场行情计价。4.银行贷款利率按年利率7.0%估算。7.2项目建设投资估算本项目总投资由固定资产投资、流动资金、其他投资三部分构成，经测算，估算总投资3780万元。7.2.1土建投资构成及构成本项目新建主要生产车间建筑面积9000平方米，其中精制车间4000平方米，初制车间5000平方米，总投资450万元；改造精致加工车间3000平方米，投资90万元。新建评审检测中心500平方米，投资42.5万元。新建原料及成品仓库6000平方米，投资估算300万元；改造3000平方米，投资90万元。89 配电房、围墙、厂区马路等配套基础设施投资估算58.8万元。以上三部分新建、改扩建、土建工程总建筑面积21500平方米，投资估算1031.3万元，详见附表1-1《土建工程投资明细表》。本项目建设单位原建筑场地不能满足项目扩建需要，为此新征用地15亩，投资估算210.00万元。7.2.2设备投资及构成本项目按照年产8000吨**牌绿茶生产要求购置设备，初、精制加工设备558台套，投资851.2万元，检测设备11台（套）投资67.5万元，茶叶清洁化加工环境控制主要设备120台（套），投资157万元，总投资1075.7万元。以上详见附表1-2《设备投资明细表》7.2.3本项目改造低产茶园8300亩，投资373万元，提高茶园鲜叶产量，为生产提供优质原料。7.2.4其他费用投资估算本项目其他费用投资估算90万元，其中无形资产投入90万元，包括前期工作费、咨询及市场调查费、技术培训费等筹建费。以上详见附表1《固定资产投资估算表》7.2.5流动资金本项目建设期为2年（包括试产期），第三年为投产期生产能力达100%。本项目流动资金采取分类估算，按照生产占用的周转资金不同类别分别进行估算，其估算依据各种产品原料材料、燃料动力消耗，按均衡生产估算。本项目投产期需流动资金1000万元，以上详见附表2《流动资金估算表》。7.2.6项目工程总投资本项目建设总投资3780.00万元，其中：1.设备投资1075.7万元占总投资28.46%2.土建工程投资1031.3万元占总投资27.28%89 3.购买土地投资210万元占总投资5.56%4.茶园改造373万元占总投资9.86%5.其他收入90万元占总投资2.38%6.流动资金投资1000万元占总投资26.46%7.3资金来源与筹措7.3.1本项目建设投资2780万元。资金来源：申请中央财政参股投资资金：1200万元占总投资31.75%省级财政配套能力资金：600万元占总投资15.87%企业自筹：980万元占总投资25.93%7.3.2流动资金来源本项目建成后年需流动资金1000.00万元，第3年投产年生产负荷100%需流动资金1000.00万元。7.3.3企业自筹能力分析项目建设单位**市**牌有机茶叶开发有限公司是**省农业产业化龙头企业，下属黄山出口基地加工一分厂、车田精制加工二分厂、梅田精制加工三分厂、**牌茶叶专业超市及牵头参股有**市**牌茶业合作社。企业资金雄厚，2004年度企业未分配利润670.20万元，2005年未分配利润579.70万元，企业总资产10384.50万元，因此本项目企业自筹能力是可以满足项目建设的980.00万元的自筹需求。7.3.3.1银行贷款可靠性分析：**省农行给予项目单位贷款授信额度为1200万元，2005年被评定“AA级信用单位”。7.4资金使用和管理89 项目建设期2年，固定资产总投资在2年的建设期中分年度按60%、40%的比例投放。主要用于清洁化加工基地建设茶园的基础设施改造、茶园的低改及良种推广，毛茶的初、精制加工设施等。本项目建设资金严格按照《国家农业综合开发参股经营试点管理办法》在省、市、县、农发部门监管下运用。项目资金设立专用帐户，资金专款专用，资金使用由董事会制定严格的资金使用计划，按照项目建设扩充设计实施方案运用，资金运用按照需要，本着节约降低投资成本的原则，重大土建工程设备选购采取公开招标公示的方式确定投资，公司设财务监理，监督资金投向和支出，杜绝建设资金浪费和腐败行为的发生。项目建设采用分阶段审计，项目竣工全部进行财务审计。银行贷款主要作为流动资金，用于茶农的毛茶原料收购，属于短期贷款，按与银行协议按期归还。建立权责明确的投资参股经营项目国有资产管理、监督和运营体系，明确有关各方的职责。89 第八章财务评价8.1财务评价8.1.1财务评价依据8.1.1.1本项目财务评价依据《建设项目经济评价方法与参数》中规定进行编制；8.1.1.2企业财务制度：执行《企业会计制度》；8.1.1.3按照国家现有财税政策为计算依据评价：毛茶进项抵扣税率：13%燃料费煤抵扣税率：13%电及其它包装物抵扣税率：17%运输费抵扣税率：7%水利基金按地方标准：0.6‰城市建设维护费按地方标准：5%教育费附加费按地方标准：3%地方教育费附加费按地方标准：1%产品出口退税：13%所得税率:33%8.1.1.4本项目为加工项目，贴现率取10%，计算期12年，其中：建设期二年（试产期1个月），投产第1年负荷率为100%，满负荷生产期10年。流动资金贷款利率按7%计算。8.2销售收入和销售税金及附加估算8.2.1销售收入8.2.1.1项目建成后，年新增生产能力达8000吨以上，根据市场分析和本公司产品出厂价格估算，出口绿茶单价约为15元/公斤，新增销售收入12000万元，其中试产期销售收入1800万元。89 8.2.1.2本项目产品销项税率按17%，原材料、燃料、动力、包装和运费进项税率分别按13%、13%、17%、17%和7%计算，城建税、教育附加费和地方教育附加费分别按5%、3%和1%计算，水利基金按销售收入的0.6‰计算。估算结果：试产期和达产期，年增值税为72万元和480万元；销售税金及附加分别为7.56万元和50.4万元，详见附表6-1《销售收入和销售税金及附加估算表》。8.3总成本及经营成本估算8.3.1项目主要材料为毛茶，根据市场情况和目前公司的采购价格，每公斤毛茶按12.2元估算，高于目前公司收购和市场价1.10元/公斤；项目新增职工300人，管理人员按1.8万元/年.人，技术人员按2.0万元/年.人，车间制茶人员按1.3万元/年.人计算，工资及福利费1.592万元/年.人。项目辅助性生产成本为371.9万元。单位产品生产成本为13元/公斤。详见附表4-1，4-2，4-3，4-4，4-5估算。8.3.2本项目年均总成本为10950.03万元，年均经营成本为10840.3万元。在总成本估算中年均固定成本459.53万元，变动成本年均10640.5万元。详见附表4《总成本费用估算表》。8.3.3本项目在计算产品成本中，固定资产折旧采用年限折旧法，残值率按5%计算，房屋和建筑物1875万元，分20年计提折旧，每年计提89万元（其中试产期记提1个月7.4万元）；机器设备289万元，分10年计提，每年计提27.5万元；电子设备316万元，按5年计提，每年计提折旧60万元。详见附表5-1《固定资产折旧计算表》。8.3.4在计算成本中，无形资产土地使用权210万元，分35年摊销，每年分摊6万元，递延资产90万元，分5年摊销，每年分摊18万元。8.4财务效益分析8.4.1盈利能力分析89 本项目总投资3780万元，其中固定资产投资2780万元，流动资金1000万元，计算期12年（包含建设期2年），年均实现利润999.57万元，年均实现增值税和销售税金及附加费530.4万元。静态分析A.全部投资（含流动资金）利润率：999.57÷（2780+1000）×100%=26.4%B.全部投资（含流动资金）利税率：（999.57+530.4）÷（2780+1000）×100%=40.5%C.资本金利润率：999.57÷2780×100%=35.96%D.销售利润率：999.57÷12000×100%=8.33%E.销售利税率：（999.57+530.4）÷12000×100%=12.75%动态分析：详见附表7《投资项目现金流量表〈全部投资〉》A.现值指数=现金流入量现值÷原始投资所得税后：3971÷2780=1.43所得税前：5466÷2780=1.97B.财务净现值：当ī=12%，n=12时所得税后：财务净现值=3971-2780=1191＞0所得税后：财务净现值=5466-2780=2686＞0所得税前和所得税后财务净现值都是正数，并且现值数都大于1，说明本项目的投资报酬率12%为标准进行衡量，项目的所得大于所失，在经济上都是可行的。C.内部收益率：采用内插法计算。89 所得税后：⑴当ī=18%时，净现值=2962.74-2780=+182.74⑵当ī=20%时，净现值=2713.06-2780=-66.94内部收益率=18%+[182.74/(182.74+66.94)]×2%=18%+1.46%=19.46%所得税前：当ī=24%，净现值=3087.2-2780=+307.2当ī=28%，净现值=2638.1-2780=-141.9内部收益率=24%+[307.2/(307.2+141.9)]×4%=24%+2.74%=26.74%所得税后、前内部收益率均高于期望值12%，投资回报率是较高的，表明财务上项目是可行的。i.投资回收期由于每年的现金净流量相差较大，其回收期按每年年末累计现金净流量进行计算。年份所得税后所得税前2006年002007年893.24929.092008年1435.521652.672009年1925.882366.622010年2368.362984.312011年2768.773543.732012年3134.344057.47所得税后投资回收期=6+(2780-2768.77)/(3134.34-2768.77)=6.03年（含建设期）89 所得税后投资回收期=4+(2780-2366.62)/(2984.31-2366.62)=4.67年（含建设期）8.4.2清偿能力分析：本项目流动资金贷款1000万元，全部用于生产周转，按5年计划偿还，每年还贷200万元，从2008年开始偿还。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析：年均固定成本总额盈亏临界点销售量=—————————————————————*100%年新增销售收入-年均变动成本-销售税金及附加459.63=—————————*100%12000-10640.5-50.4=35.1%当生产能力达到35.1%时，本项目可保本，即盈亏临界点销售量为3510万元。8.5.2敏感性分析本项目对营业收入、经营成本、建设投资±5%～±10%三项变化进行了敏感性分析，详见附表8《敏感性分析表》，当经营成本上升10%，产品价格下降10%时，项目财务内部收益率仍大于12%，说明了项目投资具有较强的抗风险能力。8.6财务评价结论89 通过上面财务分析，项目是可行的，经济效益较好，投资回报率较高，公司生产的外销绿茶在市场上具有很强的竞争力，具有较强的抗风险能力。`89 第九章环境影响评价9.1环境影响本项目的茶园基地清洁化改造期，由于土地地面耕作，可能会有水土流失现象发生，在土建期间，会产生噪声和粉尘。项目完成后，对土地覆盖率大大提高，可以根除基地内水土流失现象。茶叶加工过程中，有少量的烟灰排放。9.3环境保护与治理措施加强在建设期间过程中的环境保护措施，减少裸露土地面积。按清洁化生产要求对茶园施肥打药，杜绝对土壤的污染。对加工区废弃物处理。在生产区域适宜位置及道路两边设立垃圾箱（桶），同时做好宣传教育，设立标示牌，厂区清洁人员要及时做好垃圾清理工作，确保环境清洁卫生。9.3环境部门意见详见附件1.建设项目环境影响登记表89 89 第十章农业产业化经营与农民增收效果评价10.1农业产业化经营10.1.1壮大主导产业和促进结构调整情况茶叶是**县农村经济的主导产业，是我国重点产茶区和出口茶叶大县，项目的实施将会壮大项目单位作为**省农业产业化龙头企业的实力，可以直接服务于茶农，引进新技术，促进产品结构调整，从而提高农产品的经济效益，增加茶农的收入。10.1.2产、加、销、服各环节的利益联结情况通过农业产业化经营模式，可以加强茶农与龙头企业的关联程度，贴近市场。企业牵头成立农民合作社经济形式，在原料收购、加工、销售环节能与龙头企业建设更紧密的利益连接机制。通过这种模式，龙头企业以及其他部门能更有效的服务于茶农。10.1.3辐射带动作用项目所在地是我国重点产茶区，**县在历史上是驰名中外“屯绿”的主要产地，全县近20万茶农60％的经济收入来源于茶叶。项目的建设，可辐射带动周边茶叶产区的1万多户茶农，5万多亩茶园基地，直接增加就业200余人。10.1.4农业生产市场化、组织化程度的提高情况可以促进农业产业化发展，茶农有组织地参与市场经济。由龙头企业牵头成立茶农专业合作社，实现有规模的农业生产市场化，建立组织化程度较高的茶农组织，共同参与国际市场竞争。10.2农民增收89 项目向农户采购的原料占所需原料的100%。因此项目的实施将直接影响农户的收入。实施清洁化生产，可以对国际茶叶市场不断提高的卫生指标作好准备，确保茶农生产的茶叶能顺利进入国际市场。实施项目，不但能提高茶叶产量，而且市场价格同比非项目区茶农可增收10%以上。为带动农户，龙头企业牵头，成立了茶农专业合作社，以此为平台，为茶农提供技术、信息、市场服务。10.3其它社会影响通过项目实施，可以引进先进农业技术，显著提高茶农的收入，改善生活条件，而且通过合作组织形式，给茶农带来新观念、新气象，对农村经济也带来活力。89 第十一章项目组织与管理11.1组织机构与职能划分**市**牌有机茶叶开发有限公司是按现代企业管理制度建立的规范企业。公司成立董事会、监事会，实行董事长领导下的总经理负责制，公司实行总经理负责制，内部职能部门齐全，设有办公室、开发部、财务科、生技科、质检科、销售科、后勤科，各科室职责明确，且又相互协作，为生产经营提供了有力的组织保障，并实行按ISO9001：2000质量管理体系运行。11.1.1总经理职责负责实施董事会确定的年度生产经营目标任务。负责建立健全企业质量管理体系，确定质量方针，协调各种关系，授权有技术资质人员领导质量管理体系组织实施。11.1.2基地建设部负责茶园及其他农副产品原料基地建设，对农民进行生产指导，并提供技术服务等。11.1.3生产技术部（技术开发部）负责年度生产目标、质量目标、安全生产目标的组织实施。负责工艺技术的落实，新产品、新工艺的开发创新。负责各项技术文件的编制、审核、落实。搞好设备安全运作，完善各种技术档案归档、管理，做好企业技术保密工作。负责职工技术培训、茶叶栽培及干毛茶制作技术培训及推广。11.1.4质检部负责企业产品标准制订、修订、检测、监督企业生产的原辅材料、半成品、成品的质量指标，发现并及时分析处理生产中的质量事故，并提出改进、防范措施，做好产品出厂检验工作，外销产品填好有关单证向商检部门报检。89 11.1.5财务部负责公司财务、统计、审核、编报有关财务、统计报表。搞好车间生产成本、公司生产经营成本核算，及时做出分析，为总经理生产经营管理提供可靠依据。负责公司资金运作，并保证其安全运用。搞好公司财务管理，努力降低企业管理费用。11.1.6市场部负责市场调研和预测，建立国内外市场销售网络，及时反馈市场需求、产品质量、用户意见并建立档案。负责经营决策方案的制订、完善。负责产品的原辅材料采购供应、产品的销售和货款回收，保证产品销售率达到97%以上，将应收货款压缩到最低限度。11.1.7办公室负责企业所有行政业务和人事管理、安全保卫、后勤保障。负责文书档案的起草、发布、整理归档。负责公司质量管理体系的各种原始记录归档保存工作。负责企业基础设施建设、资产登记管理。负责接待外来客户、文件处理及企业交办的其他事项。11.2项目经营管理模式本项目建设实行项目法人制，由**市**牌有机茶叶开发有限公司负责项目的实施与运营，并全面按照ISO9001：2000质量管理体系运行。11.3经营管理措施为保证正常的生产和工作秩序，执照现代企业管理科学化的要求，制定科学的管理制度，实行岗位目标责任制，定岗、定人、定任务。89 项目建设严格把握质量和验收关，搞好监督，确保项目按质、按量、按期完成。项目总负责人、经济负责人、技术负责人协调各职能部门关系；财务科负责项目资金的争取到位及严格使用，确保专款专用；生技科负责项目论证、基地建设、设备采购安装调试、验收、考核等。11.4技术培训每年茶季开始前，采用合作社组织，开设培训班，由有机茶、无公害茶认证机构的专家对项目区的茶园基地茶农进行种植技术培训。企业员工由公司生产部、研发部组织上岗培训，员工培训合格后才能上岗。11.5劳动保护与安全卫生对加工生产人员进行岗前技术培训及安全管理技术培训，制定有效的操作规程，并对设备危险点进行防护，确保操作人员及仪器设备安全。按我国食品卫生法的要求，对直接生产人员进行体检，持证上岗。89 89 第十二章可行性研究结论与建议12.1可行性研究结论**县是我国茶叶重点产区，项目的申报，有利于**县茶产业健康发展，有利于茶农增收，有利于农村经济稳步发展。该项目符合国家《清洁化生产法》和省“861”行动计划中关于建设优质安全农产品生产基地及生态工程的发展思路，针对我公司外销绿茶生产中存在问题和技术需求，开展外销绿茶清洁化生产过程控制技术的建设，有着提高企业的国际市场竞争力和对茶区示范辐射作用，项目目的明确，技术创新，方案切实可行，能解决茶叶外销中的“绿色壁垒”，具有较强的科技发展和产业化前景。符合国家农业综合开发投资参股经营项。12.2问题与建议项目可行性研究表明，项目的建设在技术、经济、财务方面是可行的。同时该项目对促进当地的农村经济、提高茶农的收入，建设社会主义新农村有积极推动作用，建议项目能尽快实施。本项目可行性研究是建立对目前条件下的调查研究基础上，为确保项目的正常运行，在项目的组织实施过程中，要特别注意以下几方面问题：(1)在项目建设期，加强项目管理，提高项目的组织效率。(2)协调好公司、农户以及加工企业之间的利益关系，组织好项目产品的销售工作，实现项目设计的销售目标。89 万吨**绿茶清洁化生产加工基地建设项目财务评价主要数据与指标汇总表单位:万元序号数据与指标名称单位数据与指标备注1建设项目总投资万元2780.001.1静态投资万元2780.00固定资产建设投资万元2780.00基本预备费万元1.2动态投资万元涨价预备费万元固定资产投资方向调节税万元建设期利息万元2流动资金万元1000.00铺底流动资金万元3资本金（注册资本）万元2780.00资本金占总投资比例％73.54固定资产投资借款万元中长期（流动资金）借款万元1000.00短期借款万元5销售收入（不含税）万元12000.006销售税金及附加万元50.4　　附：增值税万元480.007总成本费用万元10950.038利润总额万元999.5789 9所得税万元329.8610税后利润万元669.71盈余公积金万元30.43企业发展基金万元公益金万元30.43甲方股利万元11财务盈利能力分析万元11.1财务内部收益率全部投资所得税前％26.74全部投资所得税后％19.4611.2财务净现值全部投资所得税前万元2686.00全部投资所得税后万元1191.0011.3投资动态回收期全部投资所得税前年4.67全部投资所得税后年6.0311.4全部投资利润率％26.411.5全部投资利税率％40.511.6资本金利润率％35.9611.7自有资金净现值率％12.1财务比率资产负债率％48.5流动比率％220.7速动比率％101.089 土建工程投资明细表附表1-1项目内容单位数量单价（元）合计（万元）备注1、茶叶初制加工车间土建工程㎡5000200100新建钢结构厂房工程㎡5000300150新建2、茶叶初制仓库土建工程㎡300020060新建钢结构厂房工程㎡300030090新建3、茶叶精制加工车间土建工程m2300020060新建m2300015045改造钢结构厂房工程m2300030090新建m2300015045改造4、茶叶精制小包装车间土建工程m2100020020新建钢结构厂房工程m2100030030新建m2300015045改造89 5、仓库茶叶精制土建工程m2300020060新建钢结构厂房工程m2300015045改造m2300030090新建6、茶叶检测中心50085042.5新建7、茶园改造种苗万株29000.1290改造亩830010083施肥、深挖8、配套设施建设58.8新建合计1404.389 固定资产投资估算表附表1　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项　　目建设工程1固定资产投资24801.1新建、改扩建加工基地24801.1.1建筑安装工程1031.31.1.2设备安装工程1075.71.1.3茶园改造3732无形资产2102.1技术2.2土地使用权2102.3其他无形资产3递延资产903.1咨询及市场调查303.2人员培训503.3筹建费103.4其他4投资方向调节税5预备费5.1基本预备费5.2涨价预备费总计278089 设备投资明细表附表1-2类别设备名称型号规格台(套)数单价（万元）金额（万元）备注1清洁化绿茶初制主要设备鲜叶贮青机6CCT-90205.6112.0鲜叶筛分机6CFT-50200.612.0滚筒连续杀青机6CST-80202.346.0揉捻机6CRZ-65601.590.0解块机6CJS-3O200.36.0茶叶烘干机6CHJ-20204.386.0滚筒炒干机6CPC-351200.896.0风选机6CFX-50200.714.0输送装备202.550.0小计320512.089 类别设备名称型号规格台(套)数单价（万元）金额（万元）备注2精制加工清洁化设备圆筛机6CYD-31321.387.4抖筛机6CED-45321.135.2拣梗机6CJJ-82A320.516.0风选机6CFX-35240.716.8电拣机6CSJ-110160.69.60车色机CYX-5161.625.60切茶机6GQ-2680.54.00提升机400.416.00设备名称型号规格台(套)数单价（万元）金额（万元）备注叉车215.030.00装箱机6CZX-46280.25.60匀堆机40T419.076.00微波干燥机213.026.00自动包装机221.042.0089 小计238339.20类别设备名称型号规格台(套)数单价（万元）金额（万元）备注3检测设备电子分析平FT204型套2180003.6电热鼓风干燥箱101A-4型台285001.7箱式高温电炉台235000.7红外线水分测定仪DHS-20台（进口）2230004.6全自动气相色谱仪套（进口）138000038原子吸收分光光度计套（进口）117000017紫外可见光分光光度计套1190001.9小计1167500067.5类别设备名称型号规格台(套)数单价（万元）金额（万元）备注4环保除尘设备套20100002089 设备除菌设备套301500045去湿设备套401100044温控设备套301600048小　　计1201570000157总计6891075.7089 敏感性分析表附表8项目财务内部收益表（%）投资回收期（年）基本方案19.466.03营业收入+10%21.355.91+5%20.495.97-5%18.456.09-10%17.196.10经营成本+10%18.146.23+5%18.976.09-5%20.335.85-10%21.145.69建设投资+10%18.016.31-10%21.305.7489 投资使用计划和资金筹措表附表3　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目2006200720082009201020112012201320142015201620171建设总投资37801.1建设投资27801.2流动资金10001.3建设期利息2资金筹措37802.1国家投资18002.1.1国家农业综合开发资金2.2企业自筹9802.3银行借款1000资金占用费89 其中　固定资产投资2480无形资产及其他资产300流动资金1000流动资金借款100089 总成本费用估算表附表4　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目年份200620072008200920102011201220132014201520162017生产负荷%建设期1001001001001001001001001001001外购原材料146497609760976097609760976097609760976097602外购燃料3.25262626262626262626263外购动力26.251501501501501501501501501501504人工工资80.9477.7477.7477.7477.7477.7477.7477.7477.7477.7477.75修理费3151515151515151515156折旧费14.7176.5176.5176.5176.5171.5116.5116.5116.5116.5113.87摊销费0.52424242424666668财务费用1070564228148.1长期借款利息8.2流动资金借款利息1070564228148.3短期借款利息89 9其他费用53.53423423423423423423423423423429.1其他制造费用3.5222222222222222222229.2其他管理费用502302302302302302302302302302309.3其他销售费用209090909090909090909010总成本费用1656.1011041.211027.211013.210999.210956.210893.210893.210893.210893.210890.5其中：固定成本42471.6471.6471.6471.6471.1447.6447.6447.6447.6447.4变动成本1614.110719.610705.610691.610677.610635.110595.610595.610595.610595.610593.111经营成本1641.410864.710850.710836.710822.710784.710776.710776.710776.710776.710776.789 外购原材料费用估算表附表4-1　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目年份单位2006200720082009201020112012201320142015201620171外购毛茶总量吨建设期12008000800080008000800080008000800080008000单价元/公斤12.212.212.212.212.212.212.212.212.212.212.2收购总额万元14649760976097609760976097609760976097609760进项税合计万元1464976097609760976097609760976097609760976089 外购燃料动力费用估算表附表4-2　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目单位2006200720082009201020112012201320142015201620171.1燃料(煤)万元建设期3.2526262626262626262626年消耗量吨50400400400400400400400400400400单位元/吨650650650650650650650650650650650进项税1.2水万元单价元/吨年消耗量万吨进项税1.3电万元26.2515015015015015015015015015015089 单价元/千瓦小时0.750.750.750.750.750.750.750.750.750.750.75年消耗量万千瓦小时35200200200200200200200200200200进项税1.4汽万元单价元/立方米年消耗量万立方米进项税合计万元29.5176176176176176176176176176176进项税万元89 工资及福利费估算表附表4-3　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目工资及福利费200620072008200920102011201220132014201520162017一、人员（个）万元/年·人建设期固定人员5050505050505050505050管理人员1.83030303030303030303030技术人员2.02020202020202020202020季节性人员制茶人员1.3250250250250250250250250250250250人员合计300300300300300300300300300300300二、人员费用固定人员工资169494949494949494949489 季节性人员工资55325325325325325325325325325325工资合计71419419419419419419419419419419福利费14%9.958.758.758.758.758.758.758.758.758.758.7三、工资及福利费总额80.9477.7477.7477.7477.7477.7477.7477.7477.7477.7477.789 固定资产折旧估算表附表5-1　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目折旧年限2006200720082009201020112012201320142015201620171房屋和建筑物20年建设期1.1投入原值187518751875187518751875187518751875187518751.2折旧7.4898989898989898989891.3净值1867.61778.61689.61600.61511.61422.61333.61244.61155.61066.6977.61.4残值2机器设备10年2.1投入原值2892892892892892892892892892892892.2折旧2.327.527.527.527.527.527.527.527.527.524.82.3净值286.7259.2231.7204.2176.7149.2121.794.266.7039.214.42.4残值14.43电子设备5年89 3.1投入原值3163163163163163163163163163163163.2折旧56060606055.23.3净值3112511911317115.83.4残值15.8固定资产合计投入原值24802480248024802480248024802480248024802480折旧14.7176.5176.5176.5176.5171.7116.5116.5116.5116.5113.8净值2465.32288.82112.31935.81759.81587.61471.111354.61238.101121.601007.889 销售收入和销售税金及附加估算表附表6-1　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元项目2006200720082009201020112012201320142015201620171名优茶（元/kg）建设期销售数量（吨）销售收入（万元）2出口眉茶（元/kg）1515151515151515151515销售数量（吨）12008000800080008000800080008000800080008000销售收入（万元）180012000120001200012000120001200012000120001200012000销项税年总收入180012000120001200012000120001200012000120001200012000销售税金及附加其中增值税(税负按4%估算)72480480480480480480480480480480城市维护建设税（5%）3.624242424242424242424教育费附加（3%）2.1614.414.414.414.414.414.414.414.414.414.489 地方教育附加费1%0.724.84.84.84.84.84.84.84.84.84.8水利基金0.6‰1.087.27.27.27.27.27.27.27.27.27.289 制造费用估算表附表4-4　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目年份2006200720082009201020112012201320142015201620171工资建设期2折旧14.7176.5176.5176.5176.5171.5116.5116.5116.5116.5113.83修理费3151515151515151515154物料消耗0.522222222225维检费6低值易耗品摊销7水电费26.251501501501501501501501501501508办公费9燃料费3.252626262626262626262610保险费89 11租赁费12设计制图13实验费32020202020202020202014环保费15其他合计50.7389.5389.5389.5389.5384.5329.5329.5329.5329.5326.889 无形资产及递延资产摊销估算表附表5-2　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目摊销年限2006200720082009201020112012201320142015201620171专有技术建设期1.1投入原值1.2摊销1.3净值2土地使用权35年2.1投入原值2102102102102102102102102102102102.2摊销0.566666666662.3净值209.5203.5297.5188.5182.5176.5170.5164.5158.5152.5146.5389 其他无形资产3.1投入原值3.2摊销3.3净值4递延资产4.1投入原值90909090909090909090904.2摊销5年018181818184.3净值90725436180资产合计投入原值300300300300300300300300300300300摊销0.5242424242466666净值299.5275.5251.5227.5203.5179.5173.5167.5161.5155.5149.589 利润表及利润分配表附表6　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目年份2006200720082009201020112012201320142015201620171销售收入建设期1800120001200012000120001200012000120001200012000120002销售税金及附加7.5650.450.450.450.450.450.450.450.450.450.43总成本费用1656.111041.211027.211013.210999.210956.210893.210893.210893.210893.210890.54利润总额136.34908.4922.4936.4950.4993.41056.41056.41056.41056.41059.15应税利润6所得税（33%）44.99299.77304.39309.01313.63327.82348.61348.61348.61348.61349.507税后利润91.35608.63618.01627.39636.77665.58707.79707.79707.79707.79709.68提取盈余公积金4.5730.4330.931.3731.8433.2835.3935.3935.3935.3935.489提取公益金(5%)4.5730.4330.931.3731.8433.2835.3935.3935.3935.3935.4810扣除基金后利润82.21547.77556.21564.65573.09599.02637.01637.01637.01637.01638.6411未分配利润转分配89 12可分配利润82.21547.77556.21564.65573.09599.02637.01637.01637.01637.01638.6413分配股利30030030030030050050050050050014未分配利润82.21247.77256.21264.65273.09299.02137.01137.01137.01137.01138.6415累计未分配利润82.21329.98586.19850.841123.931422.951559.961696.971833.981970.992109.63计算指标盈亏平衡点BEP（营业收入：万元）35103510351035103510351035103510351035103510BEP（生产能力利用率）%35.135.135.135.135.135.135.135.135.135.135.1盈利指标全部投资利润率%3.62424.424.825.126.327.927.927.927.928全部投资利税率%7.838.138.438.839.240.34242424242.1资本金利润率%4.932.733.233.734.235.73838383838.189 销售利润率%7.67.67.77.87.98.38.88.88.88.88.8成本费用利润率%8.28.28.48.58.69.19.79.79.79.79.789 单位产品生产成本估算表附表4-5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元/kg序号项目单位200620072008200920102011201220132014201520162017一、产量吨建设期12008000800080008000800080008000800080008000二、原材料成本万元14649760976097609760976097609760976097609760三、直接人工万元62.7370.5370.5370.5370.5370.5370.5370.5370.5370.5370.5四、燃料及动力万元29.5176176176176176176176176176176五、折旧万元13.2158.9158.9158.9158.9154.4104.9104.9104.9104.9102.4六、其他制造费用万元6.537373737373737373737七、生产成本合计万元1575.910502.410502.410502.410502.410497.910448.410448.410448.410448.410445.9八、单位产品成本元/kg13.1313.1313.1313.1313.1313.1213.0613.0613.0613.0613.0689 89 投资项目现金流量表（全部投资）附表7　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元序号项目年份2006200720082009201020112012201320142015201620171现金流入量2800120001200012000120001200012015.812000120001200012014.41.1产品销售收入1800120001200012000120001200012000120001200012000120001.2回收固定资产余值15.814.41.3回收无形资产余值1.4银行贷款10002现金流出量27801693.9511414.8711405.4911396.1111386.7311362.9211175.7111175.7111175.7111175.7111176.602.1建设投资27802.2银行资金归还2002002002002002.3经营成本1641.410864.710850.710836.710822.710784.710776.710776.710776.710776.710776.72.4销售税金及附加7.5650.450.450.450.450.450.450.450.450.450.42.5所得税44.99299.77304.39309.01313.63327.82348.61348.61348.61348.61349.5089 2.7盈余公积和公益金3现金净流量-27801106.05585.13594.51603.89613.27637.08840.09824.29824.29824.29837.804现金流量净现值-24828824163783433112883392972652372155累计现金流量净现值88212981676201923302618295732543519375639716所得税前现金净流量-27801151.04884.9898.9912.9926.9964.91188.71172.91172.91172.91187.37所得税前现金流量净现值9186305715184704364804233783373058所得税前累计现金流量净现值9181548211926373107354340234446482451615466　　　　　　　　　　　　计算指标　　　　　　　　　　　　　　　　所得税后　　　　所得税前　　　　　　　　　　　现值指数（%）　　　　　　　　　　　1.431.97　　　　　　　　　　　　财务净现值（I=12%）（万元）11912686　　　　　　　　　　　　财务内部收益率（%）19.4626.74　　　　　　　　　　　投资回收期（年）6.034.6789 89 目　　录第一章总论11.1项目提要11.2可行性研究报告编制依据41.3综合评价和论证结论41.4存在的问题与建议5第二章项目建设背景及必要性72.1项目建设背景72.2项目区农业产业化经营发展现状72.3项目建设的必要性及目的意义8第三章建设条件113.1项目区概况113.2项目实施的有利条件133.3主要障碍因素及解决方案15第四章项目申报单位基本情况174.1项目申报单位概况174.2研发能力174.3企业财务状况18第五章市场分析与销售方案205.1市场分析205.2产品生产及销售方案215.3销售策略和营销模式215.4销售队伍和销售网络建设22第六章项目建设方案236.1建设任务和规模2389 6.2项目规划和布局236.3生产技术方案及工艺流程236.4项目建设标准和具体建设内容266.5项目实施进度安排33第七章投资估算与资金筹措347.1投资估算依据347.2项目建设投资估算347.3资金来源与筹措367.4资金使用和管理36第八章财务评价388.1财务评价388.2销售收入和销售税金及附加估算38第九章环境影响评价44第十章农业产业化经营与农民增收效果评价46第十一章项目组织与管理48第十二章可行性研究结论与建议5289'