宁河集团土鸡加工厂创业策划书.doc 39页

'宁河集团土鸡加工厂创业策划书第一部分概述一、公司简单的描述宁河集团土鸡加工厂是一个提议中的公司，他立足于巫溪良好的生态环境，紧密结合巫溪土鸡业的发展，主要从事大宁河土鸡的加工、销售。我公司生产的原料完全来自于生态养殖的土鸡，整个生产过程有严格的质量控制体系，保证给您提供安全、健康、具有地方特色的食品。公司注重短期目标和长远战略的结合，在公司成立初期公司主要从事土鸡的屠宰和基础加工，在中长期公司将会逐步拓宽企业的产品范围，纵向领域涉及土鸡的良种研究、鸡肉产品的深层次加工，在横向则立足于巫溪腊肉、蜂蜜开发出一些具有地方特色的健康、绿色食品。二、市场概况和营销策略鸡肉产品因其“三高一低”的特点成为全球最受消费者亲睐的肉品，有专家预测到2034年全球的人口总量将突破80亿，鸡肉的需求量将达到1.3亿吨，人均16.25kg，而目前我国鸡肉的人均消费量仅为9kg，与发达国家相比还有很大的差距，具有较大的市场潜力，特别是高品质的鸡肉。据有关部门统计2009年仅重庆的土鸡交易额就达到5.6亿元，但整个土鸡市场还存在极大的市场空间。公司产品主要采用成本加成定价法，公司生产白条鸡的生产成本为28.8638 元/公斤，这与市场上活土鸡的市场价格在30元/公斤左右不相上下，能够快速的占领市场，为消费者所接受。在一到二年内公司的主要目标市场是重庆，公司的主要营销渠道是主城区和各区县的代理商以及超市。在二到五年内，公司向四周辐射，产品逐渐走向全国，进一步建立健全企业的销售网络。在五年以后，争取走出国门走向世界。三、投资与财务公司的资金需求为1200万元，资金的来源全部为股东集资，股东集资占股本的100%。公司投产后第一年的盈利为1500万人民币，在第二年公司利润为2000万元。公司设立在巫溪县凤凰工业园区，四、组织结构描述本公司在投产后的短时间内在技术上实行跟随的策略，为精简机构人员，降低生产成本，组织结果采用直线型结构组织。公司的所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理一下设立销售部、生产部、人事部、财务部和后勤部。在公司的成立初期，实现“校企联合”的技术模式，积极同西南大学食品学院开展产品生产、加工、研发的各项研究活动；创业小组的成员将参与公司的管理、市场营销各项工作；同时公司还将聘请西南大学张雄老师作为企业的营销顾问。第二部分综述一产业背景38 1992年全球牛肉消费为第一位，占肉类消费的31%，鸡肉第二位，占24%，猪肉第三位，占20%，水产品及其他肉类占25%。到2007年全球肉类消费结构发生了重大变化：鸡肉由1992年的24%提高到31%，超过牛肉成为第一，牛肉由原来的31%下降为24%，猪肉仍然保持在20%左右。这说明，虽然近年来由于受到禽流感等因素的影响，鸡肉的发展速度仍然是十分快速的，鸡肉消费比例的增加，说明世界对鸡肉的需求正在不断的上涨。根据美国农业部资料我国2006年鸡肉产量为1040万吨，鸡肉进口量为34.3万吨，鸡肉出口量为32.2吨，也就是说我国的鸡肉供应还存在一定的供不应求，并且这种趋势随着经济的发展和社会的进步会越来越明显。据国家统计局2009年2月26日公布的<2008年国民经济和社会发展统计公报>中的数据：全国人均GDP为3200美元，全年农村居民人均纯收入4761元；城镇居民人均可支配收入15781元。根据世界经济学家的研究当人均GDP在1000美金和5000美金之间的时候，人们将会把更多的钱用于食品消费中的肉类消费。随着经济的发展，人们生活水平的提高，“三高一低”的鸡肉正逐渐成为大众喜爱的食品，根据2004年的相关数据我们发现目前我国人均鸡肉的消费量仅为发达国家的一半左右，未来我国的鸡肉产业将会是一个高速发展的阶段。38 近年来，国家不断加大对农业的补助、扶持政策，作为农业中的鸡产业也被纳入了国家的补贴范围内，且补贴的范围越来越大，补贴的金额也越来越大，这对我国鸡产业的发展不仅有保驾护航的作用，更有积极鼓励的功能。除以上的一些行业优势外，最近国家规定的家禽、牲畜必须定点屠宰也为鸡肉屠宰、加工产业的发展提供一个有利的条件。二产品概述被国家评为地方优良畜禽品种的宁河土鸡土鸡血缘来源清楚，分布区域连续，种质特征特性明显，具有遗传性能稳定，适应性和抗病力强，耐粗饲，肉质香嫩鲜美等特点，具有很高的研究和利用价值。本公司的产品原料来源全部为采用生态饲养方式喂养的大宁河土鸡，在生产加工的过程中有着严格的质量控制体系和严格的质量检测体系，产品生产、销售的各个环节符合食品药品安全卫生标准。随着经济的发展、生活意识的提高，人们会逐渐增加对高品质禽肉产品的要求，对新产品的需求也会变得更加的强烈。三市场分析1、市场特征1.1、市场概述38 鸡肉产品的消费者可以是各阶层、各年龄段的人群，在公司投产后一到两年之内，公司主要的产品为白条鸡或者是分割鸡，这段时间内的产品购买者和决策者主要是家庭主妇；在公司投产二到五年的时间内，由于公司的产品类型得到了较大的发展，产品的购买者和决策者范围也扩大到家庭主妇、中老年群体以及喜爱风味特色食品的青少年。由于鸡肉产品的价值相对较小，购买的决策和购买的过程较为快速，影响购买的因素也比较多，主要有包装、促销、便利性等因素。由于鸡肉加工行业属于食品行业，食品安全卫生机构制定的宏观政策法律、法规对企业的发展产生着重大的影响。1.2、购买决策的影响因素鸡肉产品属于快速消费品，影响购买者决策的主要因素有以下几种。一是产品包装，消费者大多分不清包装和产品价值的关系，他们一般认为包装精美的产品价值就一定好。二是合适原则，现在大多数家庭都是小型家庭，对于单一食物需求量较少。三是特殊需求，中老年人对于健康的要求越来越强强烈，他们希望通过食物来达到保健的作用。四是广告影响，消费者对品牌的认知程度与广告有关，但是购买习惯形成后则不易受到广告影响。五是方便的原则，对于日常消费品消费者总是选择就近原则。根据以上的表述我们消费者决策的影响因素可以用下图表示：38 合适原则特殊需求广告影响便利性原则产品包装购买决策影响因素购买决策影响因素2、市场分类根据市场经济的发展情况，我们可以把市场分为两大类：2.1、价格敏感性低的市场这类市场主要指北京、上海、广东等经济发展水平较高，对产品质量要求也较高的区域，这类市场的特征主要为：对产品的品质要求高；对品牌的忠诚度高；对价格的敏感度低；消费者的消费行为较为成熟。2.2、这类市场主要分布在经济水平发展相对较低的一些地区。这类市场的特征是：对于高品质产品的需求刚刚开始；对于价格的敏感度较高，品牌的忠诚度不高；还没有多少产品进入这个市场，竞争较弱。3、销售渠道根据行业的经验，我公司的销售渠道主要大中型超市和代理商两种。3.1、大中型超市。超市在一个地方有着固定的消费群体，产品质量更加容易获得消费者的认可，通过大中型超市能够减少产品进入的风险，使产品的市场占有率快速提升。3.1、代理商。代理商38 建立了庞大的销售网络，销售渠道通畅，通过与他们的合作能够降低企业的销售管理费用，能够扩大产品的销售范围。4、竞争分析4.1、竞争产品和竞争对手鸡肉产品从大类来说属于肉制品，其发展受到其他肉类的影响。从近年来的世界鸡肉产量统计情况来看，鸡肉市场一直保持着快速增长的态势，故预计在将来很长的一段时间内，鸡肉市场仍将继续增长。就针对鸡肉行业，主要的竞争有以下两类：一是与肉鸡的竞争。在我国80%的鸡肉都是被黄羽鸡和白羽鸡所占据，在未来很长一段时间内国内鸡肉市场的主要产品仍然是肉鸡产品，其主要产地为山东和广东。肉鸡具有饲料转化率高、生产成本较低、价格低，但是口感和肉质与土鸡相比都有很大的差距。38 二是与其他地方鸡的竞争。我国地域广，地方鸡品种多，有着许多优良品质的土鸡。随着近年来对于高品质产品的追求，很多地方、企业已经开始进行土鸡加工，但是到目前普遍规模较小，市场大都局限于当地。地方鸡饲料的转化率较肉鸡要低一些，所以其生产成本也相应的增加。由于地方鸡具有口感好、肉质鲜嫩等特点有的甚至还具有药用功能逐渐受到大众的欢迎。仅仅以重庆为例，较为出名的就有大宁河鸡、城口山地鸡和秀山土鸡，在秀山新建的土鸡加工厂也已经投入生产，但是其市场还没有打开、销售渠道也还没有建立起来。4.2、竞争力影响分析鸡肉加工企业属于食品行业，食品安全结构出台的政策法律、法规以及行业标准对于产品的竞争力有着较大的影响。企业要积极参与行业标准的制定与修改，不断提高自己的生产技术水平。除了国家的政策法规外，销售商、供货商和产品的替代风险都极大的影响着企业的竞争力。销售商：主要是指大中型超市和代理商。绝大部分鸡肉产品都是通过超市和代理商销售，取得大中型超市和代理商的合作是企业在竞争中取胜的关键因素，在一个销售商同时存在多个同类产品的时候，销售商销售重心的倾斜或者是销售成本的变化都会对企业的竞争力产生非常重要的影响。原料供应商：原料的供应商为巫溪的土鸡养殖户，巫溪人民素来有养鸡的习惯，2009全县鸡的饲养量达到225万只，按照2010全县经济工作会上的要求，2010年全县宁河鸡的出栏量将达到500万只。能够充分保障我公司的在企业成立初期的原料需要，在企业发展中期和长期，一方面由于我县养殖规模的扩大，另一方面我们也可以想周边区县辐射，使得我公司有着充足的原料供应。38 替代风险：鸡肉产品属于肉类产品，在其他肉类产品价格、性能发生变化的时候，可能会减少消费者对于鸡肉产品的需求。所以企业要不断改进生产工艺，大力研究新产品，加强市场营销，尽量减小产品替代的风险。根据上面的表述，我们可以得到如下的竞争力影响图示：政策法规经销商供应商替代品产品竞争力竞争力影响图5、竞争优势分析大宁河鸡本身的特性：公司立足于大宁河鸡的发展，其资源本身具有的肉鸡和其他地方鸡不具有的一些特点，这为企业的发展壮大提供了一个有力的保障。资源可获得性强：我县2010年大宁河鸡的出栏量将达到500万只，在我县还没有大宁河鸡的加工企业，我公司的成立能够为农户解决销售问题。38 政策支持：近年来，我国加大对农产品加工的扶持力度，我公司的成立能够得到国家政策的扶持。除此以外，我公司前五年还将免去前五年的地方所得税。综上，我公司的竞争优势可以用下图表示：政策优势资源优势本身优势竞争优势竞争优势图5、市场容量分析5.1、市场容量据估算，2009年我国鸡出栏量为91.3亿只，鸡肉产量1370万吨。按照地方鸡占全国鸡出栏量的15%计算，则全国地方鸡出栏13.7亿只，平均每只的鸡的价格按照40元计算，则全国的地方鸡市场为37.5亿元。5.2、趋势分析预测随着人们生活水平的提高，人们对于高品质的鸡肉需求会越来越多，人们对于特色食品和具有特殊功能的食品要求逐渐增强，企业有着较好的发展前景。38 5.3、政策方针和国外影响国家的政策法律、法规会给企业的发展带来多方面的影响，随着近年来国家逐渐加强对食品加工行业的准入标准，在将来企业进入这一行业的难度会逐渐加大。但在相反的方面随着国家对农产品生产、加工的扶持力度的加大，企业能够得到快速发展的一些优惠政策。自从我国加入WTO后，关税进一步下调，进口产品的进入壁垒进一步减少，进口的价格低廉的鸡肉产品，会给我公司产品造成一定的压力。四市场分析1、公司概述宁河集团土鸡加工厂是一家以大宁河土鸡加工为主的企业，公司拥有相对先进的生产技术和高素质的管理团队，以为消费者提供绿色、健康的食品为公司的宗旨。公司在成立初期主要从事大宁河鸡的基础加工，随着企业营销渠道的建立健全，从企业的中期起，企业会逐渐开发出以大宁河鸡为主的系列产品和相关产品，形成以大宁河土鸡为主的多元化集团公司。公司用于高素质的销售管理团队和相关的技术研究人才。公司的营销管理人员均受到专业的教育和培训，具有丰富的管理经验和较强的市场意识，销售人员剧本销售专业的知识。38 公司属于国家鼓励的农产品加工企业，公司准备建立与巫溪县凤凰工业园区。2、总体战略利用三到五年的时间成为行业的知名企业。2.1、公司宗旨为顾客提供安全、健康的高品质食品，为员工创造良好的生活条件，为股东创造价值，为社会做出贡献。3、发展战略3.1、初期发展战略企业初期是指在企业投产一到两年之间的这段时间，企业的主要产品是白条鸡和分割鸡。市场策略是替代一部分肉鸡和部分其他地方鸡的市场份额；逐渐建立起自己的品牌，积累企业的无形资产；收回企业的初期投资，着手新产品的研发。在企业发展初期，每个阶段的侧重点是不同的，具体如下：第一年：产品导入期，企业在这一阶段的重点是努力提高企业的知名度，树立企业形象；逐步建立健全销售渠道；打开并占领市场；累计土鸡销售达到615万只，销售收入达到30000万，利润实现1500万元；市场占有率为7.5%。第二年：进一步提升企业形象，增加企业的无形资产，增强企业的竞争力；加强对新产品的开发和研究进度，为扩大企业的产品范围做准备；累计销售达到700万只，销售收达到33000万元，利润达到2000万元，市场占有率达到9%；进一步建立、健全营销渠道，开拓产品市场。38 3.2、中期发展目标企业的中期是指企业投产三到五年的这段时间，企业在这一阶段的主要任务是巩固已经建立起来的销售渠道，进一步开拓新的销售渠道；进一步拓宽企业的产品线，实现多元化经营策略；。3.3、长期发展目标企业的长期发展目标是指企业在投产五到十年的这段时间，企业在这一阶段的主要任务是巩固、维护前面建立起来的销售渠道；利用自身的优势，开发新产品，实现产品的多元化，拓展企业的市场空间。可以分为横向和纵向两个方面：纵向延伸：以土鸡加工为中心向上加大对优良宁河的选育、设立孵化场所、建立企业养鸡场；向下加大对鸡肉产品的开发，如：泡椒凤爪、泡椒鸡翅。纵向颜色：利用已有的销售渠道，结合自身对于食品行业的熟悉情况，开发出结合我县资源的特色产品。如：利用高楼中峰蜂蜜研制蜂蜜食品，结合我县药材丰富特点开发出具有保健作用的产品。五市场分析1、目标市场38 公司的市场目标与公司的发展目标相吻合，公司在投产后短期的目标市场是重庆市大中型超市和各地的代理商；公司在投产中后期的市场目标是以重庆为中心向四周辐射；公司在投产后的长期市场目标是全国的大中型超市和全国代理商。2、产品2.1、产品质量是企业的生命线，企业始终把提高产品质量作为企业永远的追求，在公司主要产品的基础上开发出开发出多种新产品；同时增加多主要产品的上游和下游进行深层次的开发。公司除了能够给消费者提供搞品质的产品外，还要向他们传达公司的理念和宗旨。2.2、包装产品包装是建立消费者和企业最直接的传播媒介，并且消费者往往分不清产品和包装的分别，所以产品包装在统一企业标志后要采用材质相对较好和设计精美的图案标准化包装。2.3、服务服务是影响企业竞争力的一个重要因素，企业在投产后采取不同方式建立和完善企业的销售服务网络，更好的为客户提供各种服务。具体的规划如下：售前服务：在电视、报纸上发布关于本公司产品的相关信息，为公司产品的销售做铺垫；组织各大中型超市、代理商到我公司对我们公司的生产过程进行参观，使他们更好的了解我公司的产品。售中服务：建立健全销售网络，如：开通电话订货、网上订货和上门订货，及时满足顾客的需求。38 售后服务：建立信息交流和市场信息的反馈渠道，根据市场信息的反馈，及时调整公司的产品结构、不断提升产品的创新力度；与大中型超市和代理商建立长期固定的关系。2.4、品牌为尽力减少公司打造品牌的费用，公司采用单一品牌的策略，公司所有的产品都以宁河为明。这样有利于多种产品共享广告和宣传的作用，能够减少公司的广告支出。建立商标防护网，注册品牌和商标，包括相关或相近的品牌、商标名，利用有关国际条约保护自己的权益；提前在网络上注册公司的域名，为发展电子商务打下基础；宣传产品品牌，提高品牌知晓度。建立品牌忠诚度是扩大市场份额的重要方式。快速消费品可以从以下几个方面努力：以优质的产品提高品牌美誉度。要在与肉鸡和其他地方鸡进行竞争获得消费者的认可，首先可以用优质的产品吸引顾客，赢得竞争主动权，提高产品美誉度。以完善的服务提高品牌忠诚度。在产品质量一定的情况下，健全优质的服务是赢得顾客品牌忠诚度的良好途径。因此，公司将建立健全的服务网络，覆盖整个销售区域；建立完善的优质服务制度，为产品巩固及扩大市场作不断的努力。良好的公共形象对于品牌的形象具有至关重要的影响。公关活动将始终被公司作为树立和提升企业形象、产品品牌形象的重要工作之一。3、价格38 针对高品质鸡肉市场的竞争将进一步激烈，并且我公司还处于创立初期，为尽快的占领市场，我公司采用定价策略为成本加成定价法。根据重庆百货的白条鸡销售价格和天涯论坛的部分网友的回答，每公斤40元的价格是可以接受的，而我公司28.86的价格还有着较大的价格差异。4、销售渠道公司的销售渠道主要是依托大中型超市和代理商。这些销售商是公司产品进入市场的重要环节，公司要积极加强同他们的联系，针对渠道的管理我们主要采用回扣的方式。具体安排如下：如能保持适当的存货水平付给0.1%，如能完成销售定额再付给0.1%，如能向顾客提供有效服务再付给0.1%，如能正确报告顾客购买水平再付0.1%，如能适当管理应收账款再付给0.1%，留成销售总额的0.1%用作广告投放。每年将召开大中型超市、代理商的年终会议，总结前年的销售工作，安排明年的销售计划，给予销售业绩突出的销售商以一定的奖励。5、促销策略5.1、促销活动活动的目的：打开知名度，鼓励尝试活动的内容：在产品上市的促销时段，凡是购买我公司土鸡产品在两包以上的可以获得，我公司精美制作的日历一副。在日历上有印有我公司相关信息，能够起到长时期宣传我公司的目的。经费预计：55万元。38 5.2、广告策略广告策略的目标：提升品牌知名度，在我市我公司的产品知名度能够达到80%，争取中高层收入的消费者。向他们传达我公司给与消费者安全、健康的鸡肉产品理念，引导其购买我公司产品。广告发布时间：产品上市前半个月预先发布电视广告，在产品上市前三天预先发布报纸广告。广告理念：随着科技的发展，人类的食品安全却越来越受到威胁，宁河集团正是为制造安全、健康的食品而产生的，宁河集团的鸡肉产品定位于绿色、健康、自然广告的具体表现：广告能够增加消费者对于公司和产品的认识，我们公司在各销售点要统一进行广告设计。主要的内容有pop吊旗，户外公告。广告的设计表现要符合公司的长期定位，能够为增加销售或者是提升企业的知名度、形象等要求。5、公关活动企业在自筹建就开始公关活动，公关的原则是把公司的理念传达社会各界。公司在筹建初期的公关重点是提高公司的知名度，开始着手销售网络的建设。主要的内容有：聘请家禽方面的专家对大宁河鸡的鸡肉特性进行研究，并发表相关的文章；聘请鸡肉制品加工的专家对宁河鸡的加工进行研究，找出一条最科学的加工工艺；制作界面美观的主页，展开网络公关。38 6、市场的开发与进入鸡肉产品已经进入了千家万户，但是高品质的鸡肉消费现在才刚起步。在北京、上海、广东等经济发展程度较高的地人们对于产品的价格敏感性低，但是产品的忠诚度较高，产品进入难度较大；在经济发展程度较低的地方，产品的价格成为影响消费者购买的主要因素，产品忠诚度相对较低，市场进入相对较易。所以企业在短期和中期把目标市场定位与重庆和重庆的周边省市是比较适合的，但是提高企业的利润率，企业也必须考虑经济发展度较高的城市。针对目前的鸡肉市场发展情况，我们可以把产品的开发市场分为以下两个。一是肉鸡产品市场。随着经济的发展，人们对于产品的质量的要求越来越高，肉鸡产品因为其本身的属性不再受到消费者的喜欢，我们要把握这一发展趋势，做好营销工作，占领肉鸡产品的部分市场。二是其他地方鸡市场。随着越来越多的地方加强对地方鸡的开发，有的地方甚至是走到了我们的前面，但是在公司初期由于我们的目标市场是价格敏感性较强的地区，我们公司采用的成本加成定价在竞价能够在短时期内占领较大市场。六生产管理1、生产要求生产周期：从土鸡的采购到产品生产周期为2天。技术关键：屠宰的各个关键点控制。38 2、厂址选择厂址准备选择在凤凰工业园区，这里交通条件较好，拥有企业生产的必备的基础设施。原料采购采用汽车运输，运输量不大，对道路的要求不高，各乡镇的道路都能够达到要求。厂房、办公室、员工宿舍面积达6500平方米。生产车间的卫生、温度、关照等技术条件都能够达到要求。3、项目进度筹集资金整个宁河集团的项目建设时间为八个月，具体过程如下规模生产小规模生产购置设备租赁厂房可行性分析市场推广，包括试投放生产、销售等人员培训是前期公关宣传市场销售申请必要证件否结束1个月6个月1个月项目进度图4.1、原材料宁河集团的原材料为大宁河土鸡，材料来源为各乡镇饲养户。4.2、生产设备设备名称宰杀、沥血线掏脏线预冷、控水线真空包装无菌室冷藏库数量（台、线）111111单价（万元）102202030185金额10220203018538 合计10282030185生产设备一览表注：此处设备价格仅为产品价格不包含税收价格。4.3、生产工艺流程上架电晕预冷除脏脱羽浸烫沥血宰杀分割内包装速冻下货处理工序、内包装外包装冷藏生产工艺流程图屠宰加工工艺具体操作步骤如下：1、上架，采用人工上架的方式，轻抓轻挂,防止机械损伤,将双腿同时挂在挂钩上;鸡体表面及肛门四周粪便污染严重时,最后上挂;挂鸡时发现中途运输中死亡的鸡要将该鸡剔除,最后统一处理。2、电晕，为减少鸡在宰杀是挣扎影响鸡肉品质，在宰杀前采取电晕的方式。3、宰杀，在放血工序中采用双套刀具切断颈动脉。4、沥血，沥血时间为三到五分钟，控血时间为一到两分钟。5、浸烫，为减少对屠体的污染，浸烫用59—38 61摄氏度的热水逆流喷射浸烫。6、脱羽，脱毛采取先进的立式脱毛机，尽量减少多屠体的损伤，7、除脏，在除脏环节主要由三个内容。一是机械切爪，具体的做法为将爪挂好,摆正位置,从跗关节处去爪。有未切除的鸡爪在后续中人工切除,切下的鸡爪输送到副产品加工间待加工。二是掏嗉囊，即沿喉管剪开颈皮,不划伤肌肉,长约5cm,在喉头部位拉断气管和食道,用中指将嗉囊完整掏出，防止饲料污染胴体。三是开大膛，从肛门周围伸入环形刀或者斜剪在右腿下放剪切成半圆形,大约5cm处,尽量不要切断肠子,防止断肠污染内脏。8、预冷，预冷是指针对需要进行分割的胴体进行冷却，是温度在12摄氏度以下。9、分割，分割为用专业的工具人工对胴体进行分割。10、内包装，内包装主要采用多层复合膜对产品进行真空包装。11、速冻，为保证食品的保鲜期，对进行了内包装的产品在温度-35摄氏度的速冻库进行速冻12个小时。12、外包装，对进行了速冻的产品用瓦楞纸进行外包装。13、冷藏，对不立即进行运输的产品进行温度在-18摄氏度以下的产品进行冷藏。七投资分析1、股本结构和规模38 公司的注册资金为1200万元，股本全部为股东出资，出资的形势全部为现金。2、资金的运用公司的资金主要用于购买生产性固定资产和生产中所需要的直接原材料，其中用于购买和新建固定资产582万元，剩余的资金作为企业的流动资金和初期启动资金。3、投资收益分析主要假设：公司公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在2---7个月内完成，生产中能够保证产品质量；租赁厂房，凤凰工业园区园区，付租金即可运营。为减少预测难度，公司仅以第一年的标准为基准，以后每年都参照第一年计算，得到如下一年的投资现今流量表项目金额（万元）一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金25,551.75收到其他与经营活动有关的现金0.00经营活动现金流入小计25,551.75购买商品、接收劳务支付的现金22,503.90支付给职工以及为职工支付的现金1,166.57支付的各项税费755.40支付其他与经营活动有关的现金0.58经营活动现金流出小计24,426.45经营活动产生的现金流量净额1,125.30二、投资活动产生的现金流量：减：购建固定资产等所支付的现金582.00投资活动产生的现金流量净额582.00三、筹资活动产生的现金流量：加：吸收投资收到的现金1,200.00取得借款所收到的现金筹资活动产生的现金流量净额1,200.00期末现金及现金等价物余额1,743.3038 投产1年投资现今流量表按照企业盈利能力和企业项目清偿能力，把公司的投资受益分析分为以下两种。3.1、放映盈利能力指标由以上的各种财务分析和个财务指标的计算方法我们可以得到如下的企业营运能力指标。营业收入29,932.05平均应收账款余额4,380.30营业成本26,721.75平均存货余额360.00存货周转率74.23存货周转天数4.85应收账款周转率6.83应收账款周转天数53.41营业毛利润率10.73%总资产报酬率45.52%成本利润率12.01%资本收益率93.00%企业盈利能力分析根据上表，我们可以得到企业的资本收益率为93%，总资产的报酬率为45.52%，营业的毛利率为10.73%，成本利润率为12.01%。表明公司能够为股东带来较好的效益。3.2、放映企业项目清偿能力指标企业偿债能力是衡量企业财务管理水平的重要内容，根据以上的分析，我们可以得到如下的偿债能力指标。流动资产合计6,576.12流动比率1.83流动负债合计3,600.00速动比率1.87资产总计7,051.96资产负债率51.05%企业项目清偿能力指标根据上表，我们可以发现，公司的流动比率为1.83，接近于2证明公司偿还债务的能力比较强，但可以更进一步的进行优化。公司的速冻比率为1.87比一般认为的1要大很多，企业在将来的努力方向是把这一个比例控制在较合理范围内。38 根据上表，我们也可以发现公司的负债率为51.05%，在负债方面比较安全。八财务分析主要的假设：公司位于凤凰工业园区，虽然可以享受国家政策的税收优惠政策，但我们仍然计算了较高的企业所得税，税率为25%.第一年第二年第三年第四年第五年年产量（万只）6157659151,0651,230价格（元/只）46.2246.2246.2246.2246.22成本（元/只）43.7843.7843.7843.7843.78销售收入(万元)28,425.3035,358.3042,291.3049,224.3056,850.60减：销售成本（万元）26,924.7033,491.7040,058.7046,625.7053,849.40税前利润（万元）1,500.601,866.602,232.602,598.603,001.20所得税（万元）375.15466.65558.15649.65750.301,125.451,399.951,674.451,948.952,250.90累计留存收益（万元）1,125.452,525.404,199.856,148.808,399.70企业收益表项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金24,872.1434,491.6841,424.6848,357.6855,897.31收到其他与经营活动有关的现金0.0021.62863.662,023.373,425.03经营活动现金流入小计24,872.1434,513.2942,288.3450,381.0559,322.35购买商品、接收劳务支付的现金21,360.0030,045.9436,009.3842,020.6348,934.69支付给职工以及为职工支付的现金1,166.571,435.141,716.541,997.942,307.48支付的各项税费375.15466.65558.15649.65750.30支付其他与经营活动有关的现金525.90经营活动现金流出小计23,427.6231,947.7338,284.0744,668.2251,992.47经营活动产生的现金流量净额1,444.522,565.564,004.275,712.837,329.8838 二、投资活动产生的现金流量：减：购建固定资产等所支付的现金582.00投资活动产生的现金流量净额582.00三、筹资活动产生的现金流量：加：吸收投资收到的现金1,200.00取得借款所收到的现金0.00筹资活动产生的现金流量净额1,200.00期末现金及现金等价物余额1,444.522,565.564,004.275,712.837,329.881—5年现金流量表年月日单位：万元流动资产第一年第二年第三年第四年第五年现金1,444.522,565.564,004.275,712.837,329.88应收账款4,380.304,419.795,286.416,153.047,106.33存货360.00382.50457.50532.50615.00其他应收款139.66724.20合计6,184.827,367.859,748.1912,538.0315,775.41固定资产582.00582.00582.00582.00582.00减：累计折旧106.17212.33318.50424.67530.83固定资产净值475.83369.67263.50157.3351.17资产总计6,660.657,737.5210,011.6912,695.3615,826.58流动负债应付购料款3,600.003,846.564,594.695,346.566,226.88其他应付款735.20165.5617.15股东权益实收资本1,200.001,200.001,200.001,200.001,200.00留存收益1,125.452,525.404,199.856,148.808,399.70合计2,325.453,725.405,399.857,348.809,599.70权益合计6,660.657,737.5210,011.6912,695.3615,826.5838 1—5年宁河集团资产预计负债表九人事管理1、公司的性质：有限责任公司2、公司的组织形式公司在成立后的一段时间内将采用直线型的组织形式，具体部门设置如下：董事长总经理销售部生产部人事部财务部后勤部销售科企划科研究科生产科人事管理科工资福利科出纳科会计科办公室后勤科采购科公司组织结构图3、各部门职责董事长：1、作为股东代表，联系股东和企业的桥梁，负责在公司组织形式、资金结构发生改变时召开董事会、负责定期召开董事会。2、负责公司发展的整体规划3、对总经理的行动有监督的义务。总经理：1、按照董事会或者董事长和企业目标全面主持各项工作。2、负责销售、生产、后勤、人事和财务协调各部门工作。3、制定短期的目标并实施。销售部：1、负责公司的销售战略规划和经营计划的落实。2、负责企业文化的建设工作。3、负责产品的运输协调工作。4、完成总经理交办的其他工作。38 生产部：1、负责公司的原料采购管理工作。2、负责公司的技术和设备管理、改进工作。3、负责公司产品的生产和质量管理工作。4、负责公司的安全生产工作。5、完成总经理交办的其他工作。人事部：1、负责公司的人事管理工作。2、负责公司员工的培训工作。3、负责公司员工的工资福利工作。4、完成总经理交办的其他工作。财务部：1、负责公司的全面预算工作。2、负责公司的财务分析工作。3、负责公司的资产管理工作。4、完成总经理交办的其他工作。后勤部：1、负责公司的行政和后勤管理工作。2、负责公司的档案管理工作.3、负责公司的基础建设工作。4、负责公司的安全保卫工作。5、完成总经理交办的其他工作。4、人事计划宁河集团在投产达到预期的目标后，全公司总员工将在750人左右，公司管理人员约为30人左右。依照公司制定的发展规划，在公司投产二到五年的时间内，公司将会从事对速食型产品和功能性产品的研究和开发，在公司投产五年以后，公司将会对宁河鸡产业中的更多的环节进行研究。制定的公司人事计划如下。38 在公司投产后由于需要大量的员工，故公司面向全社会招聘人才，招聘人才的主要内容为管理人员30人，从事一线生产的员工700人。此外公司还将招聘20名本科生、专科生和职业院校的毕业生，这些人将作为公司的储备干部，走向企业的各个岗位，学习每个生产环节的专业知识，为企业储备充足的人才资源。我公司每年将从招收10名左右的大学生、10左右的专科生、以及若干职业院校的毕业生，其中本科生和专科生将进入各个开发和研究部门，企业院校的学生将进入生产和销售的基层管理者。此外，公司还积极聘请想法方面的专家，带领企业从事具体的科研、开发工作。随着公司规模的扩大，企业员工的变化如下表所示：月份123456月产量（万只）303045454560员工人数400400560560560750月份789101112月产量（万只）606060606060员工人数750750750750750750企业员工变化情况十机遇与风险1、机遇资源优势：大宁河土鸡具有肉质鲜嫩的特点，巫溪人民素来有养鸡的习惯，2009全县鸡的饲养量达到225万只，按照全县经济工作会上的精神今年区县土鸡的饲养量将达到500万只。政策优势：2009年重庆市市委书记薄熙来在渝东南、渝东北考察时提出各区县要大力发展林下经济，巫溪、城口、云阳、奉节等地方都大力发展林下养鸡。除此以外，巫溪的各种招商引资优惠政策也为我公司的发展减轻了负担。2、风险38 资源风险：资源风险是我公司面临的最大风险，这是由于鸡产业本身的属性所造成的。首先由于大规模的养殖，如果防疫技术和防疫措施跟不上的话，很容易造成瘟疫，从而使得鸡的饲养量达不到企业所制定的目标。其次，由于养鸡的进入门槛低，鸡的饲养周期短，如果市场需求供小于求，鸡肉价格上涨，就会有很多的资源进入养鸡行业，当供过于求时，鸡肉价格下降，于是大家纷纷退出养鸡行业，影响到养鸡行业的持续发展。为尽力建设这一风险，我们企业采用“企业+农户”模式，除对农户养殖的土鸡进行收购外，我们聘请专业的技术指导，对养殖户的饲养方式、方法以及防疫等技术进行指导，进一步减少养殖户的风险。市场风险：在短期内，鸡肉产业的整体格局和生产技术不会发生大的改变，我公司生产的产品出现因为技术或者质量问题而影响到产品的正常生产的可能性很小。随着生态养殖的兴起，在与我县相邻的其他区县也可能会有竞争对手出现，从而进一步和我公司争夺资源和市场。白羽鸡、黄羽鸡等老式的鸡肉加工企业因看到土鸡加工这一行业的前景也可能加入这场竞争中来。由于国内外政治因素的影响，可能导致我国的鸡肉大量出口或者是国外的鸡肉大量的进入我国，这都会为公司的销售带来极大的影响。38 研发风险：研发的风险主要有以下几个方面。一是技术风险。在我公司战略定位的制定上，在中期我公司的主要研发产品可速食性和功能性产品，目前在市场上有很多企业已经进行了这方面的研究，所以我公司在技术方面的风险相对降低。那么随之而来的就是市场风险，由于其他公司已经进行了这方面的研究并且有这方面的产品在市场上销售，这就为我公司的产品进入市场、分割市场增加了难度。在我公司长期的战略定位中指出的要加大对新产品的研发，这是指目前的市场上还没有出现的产品，由于没有任何的参考和借鉴，公司的技术风险和市场风险都随之而变大，但是企业要想不断进步必须不断的创新、不断的加强对新产品的研究，不断提高产品的附加值和科技含量。成本风险：企业成本风险的内容、范围和作用是个动态的过程，他贯穿于企业生产的整个过程，他从原料的采购、产品的分销到企业的管理方式都构成了企业的成本中的一部分。在我公司的成本风险中，由于实行U型的垂直管理，管理层次少，能够有效地的减企业的管理费用，降低生产成本。其次，我公司的薪资、福利都与目标的完成量相结合，这对于目标任务的完成量有着极大的激励。再次随着公司发展的成熟和壮大，当产量达到一定的阶段的时候，能够产生规模经济从而降低生产成本。最后，在我公司对各种资产有着严格的管理体系，能够完全保障企业资产不受侵害，进一步降低企业的生产成本。38 竞争风险：由于我国鸡产业的特点，我国的鸡产业竞争已经进入到白热化，然而这主要只体现在品质较差的肉鸡中，在品质较高的土鸡中，整体趋势是供不应求。虽然在全国，甚至是我市土鸡的需求规模都还很大，但是由于今年来，各地都大力发展生态养殖，加强对土特产品的培育和研发，将来土鸡产业的竞争也必将是十分激烈的。在与我县相邻的四个区县中目前还没有建立一个专门的、大型的土鸡加工场地，我公司能够广泛的向四周辐射。但是由于土鸡养殖行业的兴起，土鸡的加工的热潮也即将来临。政策风险：在我国国家对于农业的补贴范围和力度将会越来越大，但是自从我国加入WTO后，外国鸡肉大量进入我国，严重的影响了我国的鸡肉生产和加工。在加上近年来，西方等国家都采用贸易壁垒等方式限制我国的鸡肉产品出口，进一步加剧了国内的竞争形势。随着经济的发展，社会制度的不断完善，世界各国将会不断提高食品行业的安全、卫生标准。所以企业在生产的过程中要不断提升企业的科学技术水平和对食品安全的检测方法，使得产品符合国家的各项相关标准和行业标准。财务风险：根据公司的预测，公司在投产初期流动资金紧缺这是影响着公司正常发展的一个很重要的因素，所以企业在公司启动的时候一定要加强对各方面融资的力度，尽力争取较多的投资，使得公司的流动资金一直维持在一个安全的范围内。在公司度过投产初期一段时间后，企业的生产和销售情况渐渐好转，企业一定要加强对应收款项的追收力度，尽力减少坏账、呆账、死账的情况发生。同时企业要有建立健全完善的财务管理体制和预警体系，做到提前发现问题，提前做好准备，从财务上确保企业的安全。38 管理风险：为使得公司的经营能够尽早走上高速发展的道路，公司对外招聘总经理、销售部长、生产部部长等对于企业的生产、生存起关键作用的人员，并与之签订相应的劳工合同，进一步减少因为人员流动带来的负面影响。加大对大学生的吸纳力度，争抢他们的培训力度，制定相应的培训制度，为充沛企业人才打下基础。大量招收专科生和技术工人，并实现带班的制度，加强对新人的培训，进一步丰富企业的人才队伍。积极的开展校企联合，在把生产和管理中的问题和大学进行交流。十一收益分配为实现公司宗旨，为企业的健康发展，制定如下的分配制度：分配对象份额简介股东分配25%作为股东投资的回报原料补偿10%加强对原料的研究和供应商的补偿企业提留10%作为企业发展的后备资金渠道补偿10%广告返还和渠道奖励新产品研究15%产品研究投入技术改进15%生产线和生产技术改进企业基建10%企业基础设施建设风险提留5%作为企业的风险储备资金企业受益分配制度第三部分附录一附件1、企业形象设计1.1、企业标志：38 公司标志制作说明，企业的标志主要图案部分和文字部分。其中图案部分为宁河集团汉语拼音“NingHe”的第一个字母的变形，其色彩采用浅蓝色和浅绿色给人以干净的感觉，向消费者传达了宁河集团的产品健康、自然。在产品的包装设计上要尽量把企业的理念融合在产品的内包装上，进一步加深消费者对于我公司产品的认识。为进一步宣传我公司的产品和提高我公司的知名度，我公司还将为我公司将引入CI，其中VI方面要融入到公司的各个方面。如：从信封、信纸以及其他能够宣传我公司的途径和渠道，1.2、工艺流程上架电晕预冷除脏脱羽浸烫沥血宰杀分割内包装速冻下货处理工序、内包装外包装冷藏工艺流程图二附表重要的假设：企业的盈利能力和债务清偿能力都以第一年的财务指标为基准进行计算。38 月份123456月产量（万只）303045454560员工人数400400560560560750月份789101112月产量（万只）606060606060员工人数750750750750750750第一年企业员工月变化表　普通工人小组长科长部长经理董事长基本工资9001101900310049004900级别5070100150250250全勤奖300350400500700700劳动工资视具体的工作完成量而定公司员工薪资、福利表第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计生产量110.25152.25181.50180.00624.00单价40.0040.0040.0040.00预计生产需要量4,410.006,090.007,260.007,200.0024,960.00加：期末存料量　　预计需要量合计4,410.006,090.007,260.007,200.0024,960.00减：期初存料量预计购料金额4,410.006,090.007,260.007,200.0024,960.00预计现金支出计算表第一季度购料款2,205.002,205.004,410.00第二季度购料款3,045.003,045.006,090.00第三季度购料款3,630.003,630.007,260.00第四季度购料款3,600.003,600.00现金支出合计2,205.005,250.006,675.007,230.0021,360.00第一年采购费用季度表　分配率第一季度第二季度第三季度第四季度全年产量（万只）105.00150.00180.00180.00615.00运输成本0.3839.9057.0068.4068.40233.70其他成本0.85089.25127.50153.00153.00522.7538 合计1.23129.15184.50221.40221.40756.45广告费0.1515.7522.5027.0027.0092.25研发费0.1818.9027.0032.4032.40110.70渠道维护费用0.3031.5045.0054.0054.00184.50合计0.6366.1594.50113.40113.40387.45　1.86195.30279.00334.80334.801,143.90第一年产品制造预算季度表　　第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计现金收入计算表第一季销售收入2,555.182,555.18　　　第二季销售收入　3,650.253,650.25　　第三季销售收入　　4,380.304,380.30　第四季销售收入　　　4,380.30　现金收入合计2,555.186,205.438,030.558,760.6025,551.75第一年销售收入预测季度表年月日单位：万元流动资产负债及权益现金1,743.30流动负债应收账款4,380.30应付购料款3,600.00存货360.00其他应收款92.53股东权益合计6,576.12实收资本1,200.00固定资产582.00留存收益2,251.96减：累计折旧106.17合计3,451.96固定资产净值475.83资产总计7,051.96权益合计7,051.96第一年企业资产负债表年月日单位：万元摘要金额销售收入29,932.05减：动生产成本26,721.75销售及管理成本202.95营业净利3,007.35减：利息费用税前净利3,007.35减：所得税755.4038 税后净利2,251.96第一年企业预计利润表项目金额（万元）一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金25,551.75收到其他与经营活动有关的现金0.00经营活动现金流入小计25,551.75购买商品、接收劳务支付的现金22,503.90支付给职工以及为职工支付的现金1,166.57支付的各项税费755.40支付其他与经营活动有关的现金0.58经营活动现金流出小计24,426.45经营活动产生的现金流量净额1,125.30二、投资活动产生的现金流量：减：购建固定资产等所支付的现金582.00投资活动产生的现金流量净额582.00三、筹资活动产生的现金流量：加：吸收投资收到的现金1,200.00取得借款所收到的现金筹资活动产生的现金流量净额1,200.00期末现金及现金等价物余额1,743.30预计现金流量表营业收入29,932.05平均应收账款余额4,380.30营业成本26,721.75平均存货余额360.00存货周转率74.23存货周转天数4.85应收账款周转率6.83应收账款周转天数53.41营业毛利润率10.73%总资产报酬率45.52%成本利润率12.01%资本收益率93.00%企业盈利能力分析流动资产合计6,576.12流动比率1.83流动负债合计3,600.00速动比率1.87资产总计7,051.96资产负债率51.05%企业项目清偿能力表第一年第二年第三年第四年第五年年产量（万只）6157659151,0651,230价格（元/只）46.2246.2246.2246.2246.22成本（元/只）43.7843.7843.7843.7843.78销售收入(万元)28,425.3035,358.3042,291.3049,224.3056,850.60减：销售成本（万元）26,924.7033,491.7040,058.7046,625.7053,849.40税前利润（万元）1,500.601,866.602,232.602,598.603,001.20所得税（万元）375.15466.65558.15649.65750.301,125.451,399.951,674.451,948.952,250.90累计留存收益（万元）1,125.452,525.404,199.856,148.808,399.7038 企业收益表项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金24,872.1434,491.6841,424.6848,357.6855,897.31收到其他与经营活动有关的现金0.0021.62863.662,023.373,425.03经营活动现金流入小计24,872.1434,513.2942,288.3450,381.0559,322.35购买商品、接收劳务支付的现金21,360.0030,045.9436,009.3842,020.6348,934.69支付给职工以及为职工支付的现金1,166.571,435.141,716.541,997.942,307.48支付的各项税费375.15466.65558.15649.65750.30支付其他与经营活动有关的现金525.90经营活动现金流出小计23,427.6231,947.7338,284.0744,668.2251,992.47经营活动产生的现金流量净额1,444.522,565.564,004.275,712.837,329.8838 二、投资活动产生的现金流量：减：购建固定资产等所支付的现金582.00投资活动产生的现金流量净额582.00三、筹资活动产生的现金流量：加：吸收投资收到的现金1,200.00取得借款所收到的现金0.00筹资活动产生的现金流量净额1,200.00期末现金及现金等价物余额1,444.522,565.564,004.275,712.837,329.881—5年现金流量表年月日单位：万元流动资产第一年第二年第三年第四年第五年现金1,444.522,565.564,004.275,712.837,329.88应收账款4,380.304,419.795,286.416,153.047,106.33存货360.00382.50457.50532.50615.00其他应收款139.66724.20合计6,184.827,367.859,748.1912,538.0315,775.41固定资产582.00582.00582.00582.00582.00减：累计折旧106.17212.33318.50424.67530.83固定资产净值475.83369.67263.50157.3351.17资产总计6,660.657,737.5210,011.6912,695.3615,826.58流动负债应付购料款3,600.003,846.564,594.695,346.566,226.88其他应付款735.20165.5617.15股东权益实收资本1,200.001,200.001,200.001,200.001,200.00留存收益1,125.452,525.404,199.856,148.808,399.70合计2,325.453,725.405,399.857,348.809,599.70权益合计6,660.657,737.5210,011.6912,695.3615,826.5838 1—5年宁河集团资产预计负债表38'