宁波洁源环保有限公司创业计划书.doc 56页

'宁波洁源环保有限公司创业计划书第一章执行摘要1.1公司概况公司名称：宁波洁源环保有限公司成立时间：2013年1月注册资本：人民币1000万元整注册地点：宁波公司性质：私营有限公司1.2目标融资洁源环保将前瞻性地把握客户需求，以出众的人性化服务积极寻求投资合作商以实现价值链互补。目前，我们需要优秀的战略投资商目标融资人民币500万元，将为您提供丰厚的投资回报和广阔的市场成长空间。洁源环保自成立以来，立足于规范经营，五年内经历了高速的增长。目前拥有成立五年来清晰的财务预测增长状况。图1-156 如图所示：未来五年内，公司运营效益明显，其净利润不断呈明显的爆炸增长态势。据财务预计状况显示：洁源公司成立一年后，净利润达到了582.17万元，5年后将达到16049.39万元，显然其净利润增长速度明显高于成本损益增长率。若一旦进行风险投资，第一年即可获利且投资回收期控制在1.61年左右。1.3企业形象1.3.1宗旨和目标品牌定位：自然清新健康纯净核心价值：让健康·美完全平行营销诉求：一滴水的呵护，千万家的幸福经营宗旨：使人们每天都能享受——洁净的水源、健康的生活员工精神：精诚团结艰苦奋斗卓越追求创新一流企业使命：通过与战略投资商的通力合作，我们将利用高新技术实现人性化服务，以快速占领市场为契机，以长期稳定发展为基本原则，研发新工艺，数据化框架实现标准化工序，努力引进风险投资，着力打造洁源成为绿色环保服务行业的新航标，强势跻身顶尖一流的国际知名高科技环保工程公司，未来几年内成为环保服务领域第一家创新型上市企业。1.3.2服务理念   企业奉行“诚信为本，共赢未来”的经营理念，恪守“质量第一，信誉至上”的服务宗旨，坚持走科学管理、规范管理之路，不断实现改革与创新，将以优异的技术质量、良好的服务态度、切实的消费保障竭诚为客户提供最新优质服务。我们将承诺用热情和真诚的态度切实为民打造健康幸福的生活品质，实现洁源公司的最终目标——56 让每一位客户享受洁净的水源,让每家每户品味健康的生活。我们将期望以精湛的技术、专业一流的服务态度，竭诚为您排忧解难，为共同建设绿色家园而不懈努力。1.3.3企业文化建设企业文化作为企业的核心竞争力，是企业管理最重要最根本的内容体现。拥有强大的企业文化建设等于拥有企业软实力，是任何一个企业保持持久竞争优势的来源和发展的内在驱动力，更是企业取得建设性成功的旺盛生命力保证。洁源公司以全体员工作为培养对象，注重企业员工作风整顿，提高员工的外在素质和内在涵养。我们通过宣传、教育和培训等方式，以最大限度统一员工意志、规范员工行为、凝聚员工向心力为企业总目标而服务，积极提升企业知名度以树立良好的组织形象。我们注重企业自身的文化内涵建设，大力宣扬将“以勤为本、以忍求和、以诚待人、以和为贵”作为企业最闪亮的名片，强化和提升企业形象。具体体现在“勤、忍、诚、和”四个字上:●勤——勤奋各级管理人员和一线员工在企业中要坚持以维系消费者为导向，善于观察和把握客户需求，注重消费者细微的心理变化，尽量做到眼勤、脑勤、口勤和腿勤，积极树立企业高质量、高效益的营销服务口碑，取得消费者的信任。●忍——宽容企业员工应该以宽容、真诚的心态认真对待每一位客户，为客户提供最优质最真诚的一站式全程服务，努力实现消费者满意和企业利润最大化，为企业获得好评，在企业内部更是形成互相理解、互相支持、团结奋进的工作氛围。56 ●诚——诚信企业员工之间应该相互平等，相互尊重，以诚相待，诚心诚意，竭尽全力为客户提供服务，真心寻求战略合作伙伴，积极构建和谐紧密的合作平台，努力建立长期友好发展的亲和关系，共同谋求双方利益，实现“双赢”局面。●和——团结全体员工应该团结互爱，全心全意为企业创造经济效益与社会效益，全体员工应把客户视为上帝，管理人员则视一线员工为上帝。企业内部努力形成和谐融洽的内外关系和上下级关系，共同营造和谐互助的企业文化建设。1.4业务范围1.4.1主营业务：小城镇污水全面集中化处理：即全面集中小城镇地区的污水排放，并投入大量的环保药剂进行一站式处理，不断利用数字化操作系统加以监督与控制。1.4.2拓展业务：为客户提供精准的环境评价报告、污废水处理工程、废气处理工程、景观河道湖水治理工程、室内空气净化工程、臭气处理工程技术咨询、环保药剂及污水一体化设备销售并承接BOT方式水务项目等。1.5资金运作公司在形成有序的企业运营过程当中，将形成一条以“现金——资产——现金（增值）”为良性循环的资金链，为企业源源不断注入新鲜的血液，以便维系企业正常生产经营运转过程，保证资金管理作业的高度安全性。56 洁源公司筹资来源于两部分：一部分是投资者投入的资金；另一部分是债权人提供的资金。作为企业的资金投入链，获得正常安全的资金投入，相当于在资金运动的起始点就得到了切实可靠的有力保证，这不仅是一个企业旺盛生命力的有力保障，更是成为一个企业持久运转的心脏。一个企业源源不断发展正是得益于资金的合理分配和良好运作。公司资金的具体分配示意如下图所示:企业开办基地建设市场推广技术与设备引进员工薪酬图1-2资金运营链作为企业资金链的灵魂，在公司的运营过程中起着十分重大的作用。我们将把资金流动比率、速度比率控制在相对合理的范围之内，从而更有效地满足企业未来的发展需要。而资金回笼链更是重中之重，其反映了“资金——现金（增值）”的现金流动，如果只出不进，就会造成资金链的断裂。因此，为了提高资金分配使用的安全程度，我们切实制定了可行的财务风险应对机制，促使应收账款顺利收回，减少坏账准备以降低资金的运营风险，避免给资金链造成巨大压力。资本在转型过程中有序流动，从而可以有效带动整个产业效率的提升和进步，这才是大力推动环境服务业发展的根本价值所在。1.6商业模式56 环境服务产业从发展到成熟都要遵循其发展规律。往往企业的战略定位各不相同致使商业模式的大相径庭，然而商业模式决定了产业生态。除了政策的扶持与引导外，逐步解决现阶段发展环境服务业所面临的诸多挑战还有依赖于科学合理的商业模式。　　因此，洁源公司主动接收前沿科技资讯，积极引进国外先进技术，研发核心污水处理新工艺，数据化框架实现标准化工序，开创前卫的高科技、低成本、无污染的服务运作模式。公司坚持以“肯德基品牌”连锁经营为商业样板，全面采用“水环境监测系统”和“定制化处理”的1+1一站式全程服务模式，推行本土化战略，发展连锁经营，实现统一的标准化整合营销服务。目前，公司拥有强大的KA管理团队和专业技术人员50余人，坚持以消费者维系为导向，以为客户提供长期价值为中心，借助KA客户平台持续性与消费者进行有效沟通，利用Servqual模型获得服务测评，实现企业与客户之间互利互惠、友好协作的双赢局面。第二章市场分析2.1行业背景2.1.1市场背景随着社会经济发展水平地不断提高，全面建设新农村步伐日益加快，人口数量与日俱增，使得越来越多的环境问题接踵而至，尤其是水质污染。据统计：预计至2012年底，我国年污水总量将近4000亿吨，其中小城镇排污量达到200亿立方米,而目前处理率却不及1%。小城镇污水的肆意排放不仅会造成小城镇本身的环境污染日趋严重,更会成为区域性水环境的重要污染源。56 从市场化程度来看，全国已运营污水处理厂市场化程度未达到50%，而我国的大部分二、三级城市生活污水排放量却日益飙升，使得我国的水务行业面临着快速城市化及生态、民生等方面的严峻考验和巨大压力。然而目前，全国仍有近80%的小城镇未建成污水处理厂！随着首创股份、威立雅水务、金州集团、中国水务投资等这些公司占领全国主要的大城市水务市场，小城镇污水处理市场却几乎是一片空白。因此，建设小城镇污水处理厂俨然成为水污染防治的首要任务。现阶段，逆城市化现象越来越严重，使得小城镇水质污染加剧、水资源紧缺的矛盾日益突出。再者，伴随污水处理行业对民营资本、海外资本的开放以及水价和污水处理费的调整，经过市场供需调节及国家政策调控，预示着水务行业将迎来大好发展时机，特别是污水处理行业存在着巨大的市场潜力和发展空间。因此，致力于小城镇污水处理不仅是满足小城镇居民对健康生活环的迫切诉求，更孕育着环保服务行业强大的崭新的市场发展契机！2.1.2竞争者现状污水处理行业是政策推动性行业。自政府“十二五”规划大力扶持以来，环境服务业取得了空前的发展。整个社会对污水处理这一行业愈来愈感兴趣，投资额度也是逐年增加。因此，其行业规模迅速扩张，盈利能力相继提高，甚至国家对水质标准也不断提升，使得整个污水处理行业逐步走向成熟化。当前，我国总体环境状况的恶化趋势尚未得到根本性遏制，部分小城镇的污染物排放量甚至超过了环境容量。据《住房部和城市建设部通报资料》显示：56 截至2011年底，全国已有1115个县城建成了污水处理厂，较10年提高近5个百分点，且县城及部分建制镇累计建成1215座，日污水处理能力已达到2205万立方米。目前，全国更有18个省、自治区和直辖市实现了“每个县建有污水处理厂”的目标。近几年来，我国污水处理规模的高速扩张使资产总值平均增长率达到23.5%。随着污水处理厂的兴起，行业内企业数量逐年增加，由2005年97个增加到249个，增长率高达85.8%。但是我国的污水处理行业集中度相对较低，前十名企业市场份额更是不足28.2%，污水产能最大的北控水务市场占有率也仅为6.51%。总之，小城镇污水处理厂市场较设市城市相比仍存在很大的空白性。但是我国污水处理行业市场存在的问题比比皆是：如相关政策、法规体系的尚不完善、污水处理行业市场发育缓慢、收费制度实施不到位及投融资体制亟待完善等等，同样使污水处理市场面临着前所未有的行业竞争和巨大挑战。2.1.3竞争分析近几年来，虽然我国的污水处理行业发展迅猛，但由于环保产业是典型的政策引导型行业。水污染防治，虽作为环保产业的支柱型子产业，存在巨大发展潜力，但本身仍具有强烈的自然垄断、不可替代性等特征。因此，小城镇污水处理的市场发展轨迹与发展速度仍然取决于政策扶持力度。由于其投资规模大、投资回收期长，长期以来使得该行业仍以国有企业为主体，造成经营机制呆板。十六届三中全会提出允许社会资本进入公共行业，但近些年来由于相关政策和法律体系不完善、收费制度实施不到位等，社会资本进入行业存在一定的政治风险。纵观同行业，截至2011年底，中国部分县城及建制镇累计建成污水处理厂1215座，虽然56 我国的污水处理能力已具备一定的规模，但是据清华大学紫光顾问公司调查：目前我国现存污水处理的设备运行状况是1/3运行正常、1/3运行不正常、1/3处于停止状态，这就说明污水处理厂运转率只能达到50%。一方面，生活污水由原先227.7亿吨增加至379.8亿吨，平均每年增加15.2亿吨，而工业污水年增加量却不到其1/4。因而我国的污水处理行业仍以处理生活污水为主，而现今的污水处理厂远远满足不了治理需求；另一方面，行业仍处于发展初期，没有足够治理经验，技术工艺还未普及，企业总体规模小且集中度不强，甚至由于资金不足、管理难度大等原因未能真正达到净水目的。以下是对污水处理企业发展过程中遇到终止原因的详细分析：（1)盲目引进国外污水处理工艺。前一阶段，国内污水处理行业一味追求国外新技术，不考虑本地区进水水质、污水处理水量及出水用途等问题，存在追求的片面性和盲目性。（2)污水处理设备和技术落后。我国污水处理行业吸收国外近百年的技术路线才得到更新，但在不同程度上也存在着基建造价高、运行成本高、处理效率低等问题。而我国大部分污水处理厂采用一、二级污水处理，与国外同期相比仍面临效率低、能耗高、维修率高、自动化程度低等巨大压力。（3)污水处理厂运营经费不足。我国大部分污水处理厂是利用贷款修建而成，但建成后需还贷付息，而所收取的排污费中仅少部分用于污水处理和运营开支。因此不少污水处理厂由于经费不足而无力更新设备，导致功能参数降低，低负荷运行甚至停产。56 （4）前期准备工作不充分。项目的可行性研究，除了对项目投资起决定作用外，还包括实施阶段的可操作性和运营阶段的经济性。但一些污水处理厂为满足相关部门的指标考核而蓄意修建，建成后与实不符，使项目评估失真，从而导致效率低下。（5）管理水平低下且公关力度不够。目前我国技术人员素质及管理水平根本不能适应行业发展，况且不少企业环保意识薄弱，对问题的严重性不予理会等导致非正常运作。尤其个别污水处理厂建成后忙于运营，缺乏公关，从而导致其逐渐没落甚至走向倒闭。总体来看，我国各级政府对环保重视程度有所提高，污水处理行业正在走向快速化发展，污水处理总量和处理率逐年提升。但是目前中国的污水处理行业仍处于初级阶段，其污水处理能力远远跟不上用水规模迅速扩张的步伐，且中国污水处理率同发达国家相比，仍存在明显差距且处理设施负荷率低下。2.2市场前景随着工业化进程日益加快，淡水资源消耗量也随之增长。水，作为人类从古至今不可缺少的资源，却一直被冠名“取之不尽，用之不竭”。因而在这种观念影响下，水环境每况日下。其被肆意使用导致了水质量愈发恶劣、水资源短缺等现象，随之而来，生态环境、人居环境严重恶化，因此，污水处理亟待解决！当前，这一问题也得到了政府高度重视，“小城镇污水处理”被列入“十二五”规划之中。据统计：我国污水处理率提高到75%以上，未来几年将有待提高至85%，加之污水处理费的增加以及大量落后的污水处理厂退出使得小城镇污水处理市场前景广阔。现今，中国的污水处理厂仍处于发展阶段，全国仍有近80%的县城未建成污水处理厂。虽然2010年中国的污水日处理能力达到1.25亿立方米，56 但污水处理能力远远不及排放量。且随着大型水务集团占领全国主要水务市场，小城镇市场出现了急需填补的市场空白。因此我们有理由相信：小城镇污水治理行业孕育着巨大契机。2.3市场定位与目标群体20世纪50年代后，水资源状况迅速恶化，“水危机”日趋严重。一方面，人类对水资源的需求以惊人速度不断扩大；另一方面，水污染严重蚕食了大量可供消费的水资源，况且中国的水资源人均占有量本来就稀薄，于是，污水处理行业成为异军突起的新兴产业！随着生活质量不断改善，人们环境意识逐渐加强，各级政府对环保问题也是越来越重视，尤其在对水环境恶化上持尽快治理的态度。目前，全国已有1115个县城建成污水处理厂，其覆盖率已高达95%以上，而小城镇污水处理覆盖率却不足3%。据《第六次人口普查数据》显示：2000年至2010年覆盖大陆小城镇的人口净增长66557万人，占总人口49.68%，同比增长13.46%。因此选择人口较为集中的小城镇地区进行市场开拓。且预计到2012年底，全国村镇自来水普及率将达到65%。显然，我国小城镇污水集中处理建设呈现不断增长的态势，很快成为继大中城市污水治理之后又一个新的重点与热点!为了引起人们的强烈关注，同时体现该项目的科学性、可行性和盈利能力，我们特此挑选了部分建制镇进行实地市场调查。其中江苏江阴市澄江镇、常州市武进区、浙江省海宁市长安镇、温州市水头镇及湖州市织里镇等作为被调查对象。总计投放问卷550份，有效回收500份。具体统计结果如下：关于水污染以及治理的调查结果态度水质恶化净化收费56 同意82.8%73.9%不同意17.2%26.1%表2-1在本次调研过程中，我们同当地居民多次展开深度访谈，听取意见与建议，更与温州水头镇等12家地方政府进行初步洽谈，其中已有10家地方政府初步表达了合作意愿。此外，我们实地收集了当地污水排放详细情况和居民反馈意见。这一系列充分的前期准备工作使得我们对小城镇污水处理厂的建设和投资产生了巨大自信，不仅让小城镇居民保持对政府工作的强烈信任，更会确保小城镇污水处理厂的正常运行，同时也是同步促进小城镇居民的明确精准定位。关于居民认为对水质造成重污染因素的调查结果数据来源：调查问卷整理图2-156 根据调查显示，60.6%居民认为对水质造成污染最严重的因素源于生活垃圾，25.7%居民认为是工厂废水，其次是农业化肥及其他等因素。其中82.8%居民表示他们所居住区域的水污染情况非常严重，且有73.9%的居民同意在居住地附近投资建设污水处理厂，同时将接受有关污水处理所需的费用缴纳。由此我们可以确定：该服务项目的目标客户群针对小城镇居民。同时，预计到2012年底建制镇建设将超过3万个，小城镇污水处理厂的数量也将随之增加，所以对于小城镇投资建设污水治理设施，小城镇居民将是最先也是最大的受益人群。2.4项目SWOT分析SWOT分析方法就是根据企业既定的内在条件进行分析，找出企业的核心竞争力所在。我们将从Strength、Weakness、Opportunity、Threat四个方面入手，分析自身在资源方面的优劣势，把握环境所提供的机会，最大限度地降低可能存在的风险与威胁。●优势（Strengths）A、价格优势——实行最优最实惠的价格策略。公司依托欧洲先进技术的强力支持，主动掌握独特的核心工艺与使用权，从而降低生产成本，且坚持“无收取”费用原则进一步征服消费者，旨在提高公众信任度。B、品牌优势——高度重视品牌形象建设。我们着力打造“洁源”成为最鲜明的环保品牌，将通过一系列公关活动：如以“人和谐碧水之源，水优化养生之本”作为宣传口号、策划公益广告等以运营实力向消费者保证创造纯净、绿色的生活水源。C、团队优势——组建高效的KA管理团队，同时聘请知名技术专家及从事多年市场工作、经验丰富的营销顾问等，其中大学本科及以上占35.8%。全体员工具备良好的社会背景，更是采用以岗定人制来凝聚团队向心力与战斗力。56 D、技术优势——促进与加强国际间交流，合理引进欧洲先进氧化沟工艺，同时在与国外新技术相融合中，努力促进自身工艺改进，技术设备更新与维护等，将技术工艺与当地实情结合运用，充分发挥治污功效，实现高效化治理。E、盈利优势——以“肯德基品牌”连锁经营为商业样板，采用1+1全程服务模式，数字化框架实现标准化体系。同时加强企业文化建设，实施品牌战略，并与当地政府紧密合作，建立良好的公共关系。加之稳定的水费收入、政府支持所取得垄断性以及整体采购与规模化管理的成本节省等。F、战略合作伙伴优势——同国外技术引进方建立强有力的战略合作关系，同步与浙江省环境保护局、各大高等院校等合作以实现资源互补，不断把握客户需求，提供给客户“最佳服务”为手段锁定客户的“实时洁净”策略，共同开发环保领域的新气象。●劣势（weakness）A、公司成立时间短，经验尚不足。作为污水处理行业的新秀，在污水治理方面并未有足够的实战经验，运营初期有可能会遇到各种各样问题。但是我们拥有优秀的运营模式、出色的管理团队，将会克服困难从而尽快进入正常运营状态。B、品牌知名度低。由于公司建设处于创始阶段，目前尚未形成强大品牌知名度，这就要求我们用心做好充分的准备工作，持续有效地扩大品牌宣传力度，同时注重运作的每一个细节，将为小城镇居民营造一个清澈、美丽水环境。56 C、资金实力不强，服务存在局限性。公司服务领域仅局限于环保服务行业，且目前，公司资金实力不够强大，可能会影响公司业务是我进一步拓展，此外现有公司规模较难吸引高素质项目管理人才。●机会（Opportunities）A、国家政策的大力扶持。我国各级政府均颁布了有关保护环境的法律法规并采取了积极的财政政策，加大了包括城市供排水在内的基础设施建设力度以及投资力度，此外“小城镇污水治理”还被纳入“十二五”规划的重点整治项目。B、污水排放量大，治理刻不容缓。水资源的肆意消耗使污水排放量超过了环境容量，水污染防治急需被解决。2011年中国污水排放量已经超过617.3亿吨，为05年以来增长量最大的一年，如此大量的污水排放却孕育着极具发展的市场契机。●威胁（Threat）A、宏观经济波动。由于受到国际经济危机的影响，我国经济增长速度减慢，工业增长的脚步也有所放缓，这就使得工业化进程变慢，从而导致企业生产量减少、工业污水排放量下降等。所以污水处理行业的需求量增长明显变缓。B、竞争对手的强劲。浙江、广东、江苏等省污水处理企业较为集中，他们凭借先进的污水处理技术和丰富的业务经验，无论是国内还是海外水务进驻，竞争都非常激烈，我们相对处于劣势。C、供应商讨价还价能力强硬。对于污水处理行业来说，其供应商主要是污水处理设备的制造商，由于钢铁价格飙升使设备价格有所提高，因此我国污水处理设备市场具有很强的议价能力。2.5战略规划针对目前各小城镇水污染的现状，洁源公司在努力减轻环境污染的同时，更是积极加快发展循环经济，坚持走节约型友好型发展道路。56 我们以企业发展为根本目的，制定了切实可行的长期战略规划。本战略规划按如下原则编制：●因地制宜，稳步推进。根据乡镇间经济发展水平的差异，结合当地水环境质量和水资源状况，因地制宜地确定污水处理目标。●统一规划，合理布局，突出重点。根据各乡镇总体规划和经济社会发展的要求，合理安排污水处理设施的布局、建设顺序等。●统一标准，控制投资。因地制宜地选择污水处理工艺技术，合理确定管网、处理厂建设标准，降低建设投资和运行成本。企业总体战略规划具体如下：第一步：初期目标（2013年-2014年）（1）成立公司，积极寻找项目合作商进行项目合作；（2）引进欧洲氧化沟工艺，研发自身新工艺并申请国家专利；（3）进行大规模污水处理工艺流程改进，完善污水处理机制；（4）提高污水处理工艺，实施数字化框架自动投药系统。第二步：中期目标（2015年-2016年）（1）实施公司品牌战略，扩大宣传力度，提高品牌知名度；（2）采用自身工艺争取突破日处理量十几万吨污水处理项目；（3）完善水污染处理技术，建立配套产品生产基地；（4）于长三角地区首先展开运作试点。56 图2-2第三步:远期目标（2017年之后）（1）服务覆盖整个东部沿海地区，独占小城镇水务龙头地位；（2）快速占领国内水务市场，同时积极开拓国际水务市场。第三章人员与组织结构3.1组织结构关于全体员工的比例分配和职能分配大专及以下大学本科硕士及以上图3-156 部门部门职能董事会负责制定公司的总体发展战略，决定经营事项；制定公司的基本管理制度。总经理管理公司的日常事务；负责公司各部门人事调动及安排。营销总监搞好市场调研与预测，及时调整营销策略；制定公司销售计划，建立完善的销售网络。财务总监主持日常财务工作；定期向公司高层汇报公司财务状况。公关总监对外宣传，协调部门关系，提升公司品牌形象。技术总监解答客户等涉及产品的技术问题并研发新技术。运营总监负责和监督人力资源以及配套产品的生产；全面掌握市场动态信息，负责设备等采购。表3-1关于直线职能制的结构分布56 股东会监事会董事会各专业委员会总经理审计监察部营销总监公关总监技术总监公关部生产技术部质检部市场部采购部人力资源部财务部会计部总经理办公室销售部运营总监财务总监图3-23.2人力资源公司拟采取以岗定人制来进行管理层人士的相关安排。●营销总监：杜淑芳（市场营销专业）特长：求真严谨，主动创新。具有较强的领导能力和组织能力，思维缜密，善于决策，具有扎实的营销学专业知识，能够时刻关注市场动态，积极调整客户需求。自身很强的沟通能力能够及时与团队协调配合满足顾客更多的的需求。●技术总监：庄起东（市场营销专业）56 特长：善于分析，认真踏实，严谨可靠。具备专业的营销知识与能力，能够专业回答技术方面等相关知识。做事拥有足够的耐心、一丝不苟的精神对将助于新技术的同步创新与研发。富有敏锐的商业眼光和分析能力，掌握市场信息，负责公司材料采购等。●财务总监：孙利江（会计专业）特长：为人真诚，做事细致，善于思考，思维缜密。具备专业的财务专业知识与财务分析能力，能有效的应对并处理企业的财务危机，准确的财务定位，丰富财务风险应对机制。同时拥有渠道设计能力，为企业正常运营打下坚实的基础。●公关总监：陈晓春（市场营销专业）特长：性格外向，善于交际，公关能力强，善于组织策划。具备专业的营销学理论知识，能自信地协调同政府、媒体间的关系等。具有很强的协调能力，对于危机能使之有效处理，敏捷的应变能力使企业对内对外有更好的衔接。●营销顾问：刘春朝（教授）特长：求真务实，精益求精，与时俱进，主动创新。具备扎实的营销理论知识和多年丰富的营销实战、诊断一线主管经验，掌握了全面可靠的经营管理学知识，拥有精辟的见解和独到的分析能力，全面掌握前沿资讯，时刻关注市场动态。研究企业管理咨询颇有建树。●财务顾问：裘腰军（副教授）特长：为人真诚，踏实严谨，做事细致，力求完美。具备扎实的财务知识和丰富的财务实战经验，能自如巧妙地应对财务方面问题，掌握全面可靠的市场动态，同时富有独到精辟的个人之见，能够针对具体问题从容、客观地具体分析。3.3员工管理56 3.3.1现代管理体系◆考核流程·员工签定任务书，并明确工作目标；·员工完成任务后同工作目标相比确定差距，填写业绩考核表；·根据考核表评定员工的年终奖励；◆培训流程·每年年初由各部门制定相关培训计划；·培训计划要经过部门总监批准，并最终由总经理确认；·每隔一周举行一次内部培训，内容由各部门轮流制定；3.3.2员工服务准则第一章总则时刻保持微笑，用心真挚交流，只要您有需求，我们竭诚为你服务！第二章细则（1）当面对新客户时，诚挚地进行沟通与交流，为其详细地介绍公司业务等，体现客户至上，将客户视为一家人。（2）当面对老客户时，微笑相迎，以礼相待，积极询问对我公司有何不满意之处，以便更好地改进。（3）当面对客户疑议时，尽心尽力为其作答，且始终顾客至上，另外公司于年终时会设立“一家人奖”以资表现工作突出的员工。（4）道别礼：感谢你选择洁源！若如有任何疑问，请拨打我们的售后电话我们将提供相关的服务帮助！（5）祝福礼：祝你家庭幸福、身体健康等，根据客户的不同性别和年龄适时调整祝福内容。　3.3.3员工手册56 ·员工统一着工作服、佩带工号牌上岗。·员工每天提前10分钟到岗，做好清洁及准备工作。·办公时间不宜谈论与工作无关事项，不随意走动闲聊。·要熟悉市场、人工费、材料费及材料品种、规格、用途等。·严守公司秘密，严禁私自将公司文件、技术资料外带，违者视情节轻重给予严肃处理。·恪尽职守，对所担负的工作争取时效不拖延不积压，时刻保持公司信誉，对外保守公司机密。·服从上级指挥，如有不同意见应婉转相告或以书面陈述，一经上级主管批准应立即遵照执行。3.3.4员工绩效奖惩制度公司将根据绩效和行为将员工分为四种类型，对于不同类型的员工，公司将采取差异化策略。具体表现为：聪明员工优质员工问题员工努力员工绩效高低于平均低于平均行为高图3-3◆优质员工：即在高行为表现的同时也取得了相应的高绩效。对于这种员工，公司将会尽快给予一定的职位提升和薪酬嘉奖，便于实现人力资源的充分管理与利用。◆56 聪明员工：即在低于平均行为努力的情况下仍然获得高绩效的员工。对于这些员工，公司将为他们安排更多的行为培训等,使他们尽快成为优质员工,为公司创造更多的财富。◆努力员工：即在高行为付出的同时获得了低于平均水平的绩效。为此公司将会为他们提供适宜的技能培训和岗位操作训练,使他们在短时间内得到与努力水平相适应的绩效水平。◆问题员工：即在低于平均行为的情况下获得低于平均水平的绩效。对于该类员工,公司视情况而定：如果是由于性格等原因，公司会积极组织进行重新职业生涯规划，实现人尽其才；如果是由于价值取向等原因，公司会毫不犹豫辞退。第四章服务分析4.1投资背景马克思说过：“文明，如果是自然地发展，而不是自觉地发展，那么留给我们人类的只能是荒漠”。人类从未停止过夺取自然资源，20世纪是对环境破环最严重的100年，二战后引发“水危机”更是严重威胁到人类生存环境。若不及时化解，我们将很有可能面临无法生存的悲惨境地。现今取而代之的是环境危机，尤其是水质污染。这对于人类来说又是一个陌生而又熟悉的困惑！人类文明之舟自古就依水而行。作为人类赖以生存的生命之源——水，现在只有0.007%是可供使用的。报告表明:在全国532条主要河流中有436条受到不同程度的污染，7大江河流经的15个主要城市河段中有13个河段水质被严重污染。56 其实，每一个环境污染的实例都是大自然对人类敲响的一声警钟。为了防治水环境污染，维护人类自身和子孙后代的健康，我们必须加大环境整治力度！因此，我国相继颁布了《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》等一系列法律条文。现今，我们已步入“十二五”规划之中，这是污水处理继“十一五”之后的又一投资热点和重点。在国家政策的大力扶持下，未来几年中国环保产业将保持年均15%-20%的增长率持续增长，俨然污水处理行业是个极具发展潜力的行业，这就更为我们的投资项目增加了无限量的需求和商业契机！4.2投资目标公司旨在注重创新，集新颖性、先进性和独特性于一体。●技术开发创新——小城镇污水处理厂的建设，目前拥有强大的市场前景和资源不可替代性。立足于环保行业的稳步发展实力，我们将引进欧洲先进科学技术，研发新型工艺，数字化框架实现标准化工序，进而低成本、高产出地进入实施运作，获得企业利润最大化，这可谓综合地集经济效益、环境效益和社会效益于一体。●运营模式创新——公司以“肯德基品牌”连锁经营为商业样板，追踪性地采用“水环境全面监测系统”和“定制化集中处理”的1+1一站式全程服务模式，不断调整运营机制，实施本土化经营战略，发展连锁经营，实现统一化、标准化的整合服务营销。●经营方式创新——公司在整个运营过程当中将投入建设小城镇污水治理厂和收购现有的污水厂，并采用节能降耗的方式进行最大程度地改造，努力在未来几年内强势占据长三角地区的城镇范围，实现服务覆盖整个东部沿海地区。4.3核心竞争力·性能：56 从功能上讲，该项服务可以有效快速地改善当前的水资源环境。从质量上讲，该项服务有欧洲先进的污水治理技术作为技术支持，率先拥有前卫的治污工艺水平，实现企业运营目标。一方面，不仅能够减少政府治污投入；另一方面，极大地能够帮助改善生活环境。因此，该项服务既有经济效益又有社会效益。·价格：该服务项目根据技术水平、成本投入和居民的消费条件实行低价营策略，每吨水将收取1.2元的净化费用。其中变动成本697.55万元，固定成本232.28万元,目标利润率50%。根据公式计算如下：污水处理定价=（单位变动成本+平均分摊的固定成本）*（1+目标利润率）=（0.55+0.18）*（1+50%）≈1.2元·服务该项服务从盈利目标出发，致力于人们对水质满意度的最大化追求。我们不仅做到低收费且不另外收取治污费，而且尽最大努力为百姓谋取福利，让老百姓切实感受到我们一流的服务。在整个实施运营过程中，我们将切实坚持以消费者为导向，积极征求消费者意见，随时听取消费者对本公司治理的反馈要求等，努力做到精益求精，并有针对性地不断改进与完善。·技术该项服务具有强大的先进技术作为依托。我们将积极引进欧洲先进技术，并且注重技术的创新与技能的同步研发，同时与国内外高等院校、科研机构、知名环保公司保持密切合作，构建良好的合作平台，如浙江省环境保护局、宁波市环境保护局、宁波市政府等。56 此外，我们将有效组建一支强大的KA管理团队，诚心聘请从事多年产品科研与开发工作的技术从业人员，将结合公司目前的发展实力，定制式地研发适合小城镇污水处理的成套产品技术和运营模式。我们将根据不同类型的小城镇的经济发展状况，综合考虑其水量和水质存在的特点,采用不同的污水处理工艺进行因地制宜式处理，如在经济欠发达的小城镇,优先考虑采用稳定塘系统等因地制宜的自然净化工艺，通过实施人性化服务，实现数字化标准污水处理流程。4.4技术设备图4-14.5工艺流程56 图4-24.6污水处理技术◇生存期——氧化沟工艺氧化沟在欧美各国被广泛重视。据统计，到1977年为止，在西欧有超过2000多座派司维尔型氧化沟投入运行，尤其是美国Envirex公司开发的Orbal氧化沟，最大日处理规模已达90万立方米。氧化沟技术发展迅速，已被国内外广泛使用，是当前污水处理行业迭起的新一轮热点和重点。其所拥有的一系列优势，如使用便捷、成本低廉以及效用明显等，已成为洁源公司首推的小城镇污水处理先进工艺技术，其将被用于公司成立初期。◇发展期——氧化活性净滤技术公司运营两年之后，在引进欧洲氧化沟工艺的基础上，注重自身技术的创新与技能的同步研发。目前，我们成功研发氧化活性净滤技术，最大日处理规模可达70万立方米。目前，该工艺处于中试阶段，正在申请国家环境污染治理设施运营资质证书。56 氧化活性净滤技术是一种使氧化活性均匀分散、悬浮于反应器中与废水充分接触，在有溶解氧的情况下，除去废水中有机废物的方法，具有使用便捷、效用明显等作用。此外，该技术于应用同时自动化测试PH值，在限定时间内由数字计算机、自动化装置全程运作、监督与控制，降低人员调配，进而提高应用效率，实现资源配置最大化。第五章市场营销5.1市场营销概述洁源环保公司总体市场计划如下：◆从营销区域角度讲，本公司将从宁波启航，在2013年筹建第一家污水处理厂，通过初期的市场开拓，我们将积极采用“肯德基品牌”连锁经营的样板模式，推行本土化战略，发展连锁经营，陆续在几年内开设八家连锁经营店，旨在提高洁源在整个长江三角洲地区的知名度和美誉度。◆从目标客户角度讲，结合市场背景和行业分析，本公司将目标客户群做以下定位：据统计：在全国2200座县城与19200个建制镇中，污水排放量占排放总量的一半以上，污水处理能力明显低于全国平均水平。且随着我国水务市场的壮大，小城镇市场极具空白性。据第六次人口普查，我国人口集中地也位于城镇地区。因此，本公司将目标客户群定位于小城镇居民。◆从市场定位来看，本公司市场营销计划预估目标是：企业形象清晰，56 品牌形象健康，在社会上树立一个对社会负责、为百姓造益、为社会谋福的企业形象，让洁源环保真正走入人们的生活，给予优质的水质，享受健康的生活。5.2品牌建设5.2.1品牌定位战略从竞争因素分析，污水处理行业具有其它行业的不同之处，其具有独有的地域性，因此行业间竞争并不是非常激烈。但是，该行业起初是由一个公益事业转变成利益化产业，对企业进行品牌建设的观念非常薄弱，企业的品牌效应也相对单薄。污水处理行业在当地居民心中已经占据了“健康、净化、环保”的品类定位，而洁源抓住这一时机，利用营销手段，努力提升企业形象和行业竞争力。企业积极开展后续工作，重点就是寻找其它特性阶梯来树立自己的品牌定位。度量其他企业在技术、资金、品牌等方面未突出的特点或优势，难以让人关联和攻挤，而与当地居民的关系缺少了许多密切性。因此，本公司将品牌定位于“优质经营，服务至上”的理念，主动加强与当地居民的联系等，如筹建前期，实地考察收集当地污水详细情况和居民意见；运营期间，定期走访居民来了解居民的态度；在运营后期，更是积极听取居民的反馈意见，利用服务质量测评系统来获得企业好评，从而便于企业工作有序开展。5.2.2品牌形象策划洁源品牌设计图案56 蓝色，乃是基于环保意识的出发点！极大地表现洁源公司自然、环保、洁净、优质且具信赖之感。整个设计主要选择以蓝色为基调，外在圆润流利舒畅的线形构造，更是给人大气浑厚之感，塑造了洁源公司坚石的组织形象。其品牌形象设计的最大特点在于追求明确、简练的造型，构成瞬间强烈的视觉冲击效果，同时高层次地体现本公司的服务理念。本公司将实施CI计划，确定了CI的基本方针——“洁源”扩张声誉方针，即将“洁源”作为企业形象识别系统的基础定位。其意义在于通过更理性的设计手法形成企业、商标（品牌）一体的整体形象，强化企业文化意识与凝聚力，并借着各种沟通机会，将信息与“洁源”完美连结在一起，确定企业形象目标。洁源的CI系统以追求标准化旨在提高企业形象，并同步进行拓展业务和应用领域的开发等，尤其应用在名片、信封等文具类或是业务上使用的报表、传票等方面。这种做法彻底地贯彻其目标，同时也大幅降低制作成本及事务作业的标准化，明显地高效率化。5.2.3广告创意●企业形象广告（1）在公司建立初期，利用广播、电视、杂志的多媒体组合，推行企业“小城镇治污专家”的市场形象，将于黄金时段在各大电视台等高频播放，从而深化企业名称和企业形象，提高知名度。（2）从中期开始，加大对企业形象塑造的力度，着重树立一个对社会负责、为百姓造益、为社会谋福的企业形象。通过积极参与社会公益活动、慈善募捐或主动策划公益晚会，进而实现与社会的广泛沟通，提高企业的美誉度。56 （3）到第五年，利用媒体组合将洁源环保公司的企业形象深入人心，做到真正地让居民信赖洁源、选择洁源，同时将对社会活动提供赞助，全新推出自行建设的网站、论坛、在线服务等以博得良好口碑。●公益广告洁源公司通过以环保为主题，将社会道德提倡的价值观和企业的服务理念紧密结合起来，设计推出全新的公益广告。该广告将运用大胆的表现手法，从不同的侧面揭示水质污染给人们生活、工作等方面造成的困难，呼吁广大人民保护水资源环境。我们将以环保作为主题，以公益广告形式适时在百姓中持续传递，在众多居民心目中逐渐形成“具备社会责任感和道义感”这一良好的企业形象，从而使居民对洁源产生更多的信任和信赖，可以让企业充分获得无形资产的极大增值。★我们的广告设计：回忆录：这里原本是一条清澈见底的河流，细水潺潺，流声涓涓，祖祖辈辈都在他的怀抱中生活。每至傍晚时分，你瞧，孩童们尽情地嬉戏玩水，老人们自由自在地散步着，情侣们你侬我侬…这是一幅温情融融、温馨可感的画面，河畔总是显得分外热闹。场景一：老爷爷牵着哭闹的小孙子来到河畔：“孩子，爷爷带你去看好东西，来，你看！”老爷爷安慰孩子说道。小孙子擦了擦眼泪，露出了天真的笑容，喊道：“爷爷…爷爷…这条小河好漂亮啊！您看，这儿还有好多小鱼呢！这儿的小朋友也好多，我要经常来这儿玩…”老爷爷抚摸了一下小孙子的头，笑着说道：“是啊！这条河养育了一代又一代的人，是我们伟大的母亲河，可要好好爱护它啊！”56 “嗯！爷爷，我们去那边玩吧…”小孩子拉着爷爷的手沿着河畔走去…现状：依然还是这条河流，而如今，却因为上游地区工厂的扩建，小河不再清澈，褪去了华丽的衣裳。你们听，它在哭泣！回忆录：几十年过去了，小孙子也长大了，他牵着自己的儿子再次来到这河畔，而依稀的笑容却不见了，他再也看不到那些笑容满面的人们了，因为河流污浊了，刺鼻的臭味逼得人们捂着鼻子箭步离开……场景二：小孩子露出了厌恶的表情，拉住爸爸的手嚷嚷：“爸爸…爸爸…这里好臭又好脏呀，我不要来这儿玩，不要玩，我们走吧…爸爸……”爸爸心里很难过，蹲下来，抚摸着儿子的头说：“孩子，你知道吗？当我像你这么大的时候，我爷爷经常带我来这儿玩呢！那时呀，这条河流很清澈，很漂亮，河边有很多人，很是热闹呢！可是，在我们这一代，看不到这样的景象了，它消失了…孩子，这条小河在哭泣，我们帮帮它好吗？”我们共同呼吁：一同携手为她抹去冰凉的泪水，着上华丽的霓裳！5.3公共关系5.3.1社会公关公司拥有自己的公关原则“忠诚的服务信念，努力回馈社会”，努力同政府、社会、媒体或公众建立良好的公共关系。①筹建初期，公关重点是提高品牌的知晓度，辅助企业网站的建设。l设计环保宣传标语并印有“洁源”的标识，发放给当地地方政府，起到既宣传环保意识又提高企业知晓度的作用。56 l举办“地球是我家，环保靠大家”的科普知识竞赛活动，宣传环保知识，旨在提高居民环保意识。l开展校企合作，在当地大学设立“洁源奖学金”，不仅招揽专业人才，更在提高洁源的知名度。②运营之后，公关活动重点在于树立企业形象来吸引公众的注意力，与公众进行双向交流，加深公众对洁源的认知以提高品牌美誉度。l力求将洁源的媒体报道率和公众影响力扩大，保证媒体看点新颖，报道数量多，传播渠道多样化，后续影响力持久。l在公司良好运营之后，在宁波设立“洁源环保”慈善基金，主要用于贫困地区扶贫救助项目，不仅能改善当地居民的生活环境和生活质量，还能以助学金圆贫困学生上学之梦。l在公司逐步扩大规模之时，积极扶持社会公益事业建设，如慈善募捐、社会援助、扶持儿童教育项目等，这不仅有助于对外树立良好组织形象，对内提高企业凝聚力促进自身成长与发展。l公司在社会上有较高影响力之时，将由“洁源”冠名并承办学术论坛，邀请各省市环境保护局、个别具有影响力的企业、专家等前去参与，共同探讨有关污水处理未来发展状况等学术问题。5.3.2政府公关初期阶段，政府公关目标：完成宁波洁源环保有限公司的筹建。进入运营阶段之后，政府公关的目标分为两重：第一，政府作为政策制定和管理监督部门，公司应积极了解政府的政策动态等；第二，政府作为监督机构，对洁源的工作进行全面了解和监督，以便洁源更好地情系百姓，为民服务。为了达到目标，洁源环保公司采取如下措施进行政府公关：56 （1）在试点举办以“你我携手，环保同行”的大型主题晚会，邀请当地主要官员出席并现场签约仪式；（2）设立相关网站，开辟交流专区与开设免费服务热线。（3）积极联络地方政府来取得政府的信任并与其合作，共同合资举办环保专题学术研讨会；（4）政府面对危机事件时，洁源将作为危机事件的应急机制，迅速成立危机公关工作小组，负责信息发布与公共关系事务，成为公众、媒体的联络机构，从而保护政府形象。（5）为政府倡导的卫生环保事业捐款，支持政府的环保事业。第六章投资与分析报告6.1融资渠道◆外部融资公司在发展过程中，主要采取外部融资的方式，包括应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等方式。该融资方式在合理的信用额度内，风险低，不易造成企业信誉、银行信用等级等，从而降低了投资风险和损失。◆内部融资公司内部融资，即面向企业内部的筹资，主要包括风险融资、内部增资、实收资本等方式。该类融资方式内部积累，通过减少企业利润分红或通过投资者投入资本来筹集企业长远发展的资金，可增强公司的实力。6.2财务假设基于项目的多样性，为了便于核算成本，我们以主营业务“56 小城镇污水治理”的收入为例，按一定比例进行成本核算。●招商引资，直接吸收国家财政资金和民间风险投资款。●固定资产采取直线法计提折旧。厂房一般使用年限为20年，净残值率为5%；设备一般使用年限为10年，净残值率为5%。●为配合公司发展，可陆续招募新员工，按照工资总额的14%计提职工福利费。●维修费按固定资产折旧额的40%提取。●按照税后的5%提取任意盈余公积。6.3财务预算6.3.1营业利润预测主营业务收入年限主营业务收入（万元）年处理量（万吨）单价（元）2013年1512.001260.001.202014年3024.002520.001.202015年6048.005040.001.202016年12960.0010800.001.202017年29376.0024480.001.20表6-1主营业务成本单位：万元56 年限2013年2014年2015年2016年2017年处理部门工资111.71197.42389.83592.25749.66水电费19137876611341512生产成本352.04704.091408.183018.066840.94合计654.751279.512564.014744.319102.60表6-26.3.2期间费用管理费用单位：万元年限2013年2014年2015年2016年2017年维修费用34.2054.74103.48149.95205.58差旅费和运杂费15.0834.0058.0687.25133.63无形资产摊销9.509.509.509.509.50固定资产折旧85.50136.85258.69374.87513.95管理人员工资福利34.2068.40136.80205.20273.60其他18.8047.7891.00147.00232.00合计197.28351.27657.53973.771368.26表6-3财务费用单位：万元年限2013年2014年2015年2016年2017年应付利息32.8065.60131.20196.80196.80财务其他支出10.0020.0040.0060.0080.00合计42.8085.60171.20256.80276.80表6-456 销售费用单位：万元年限2013年2014年2015年2016年2017年销售宣传办公费20．0040.0080.00120.00160.00其他15.0030.0060.0090.00120.00合计35.0070.00140.00210.00280.00表6-56.3.3盈亏平衡点盈亏平衡点是指全部销售收入等于全部成本时（销售收入线与总成本线的交点）的产量。以盈亏平衡点的界限，当销售收入高于盈亏平衡点时，企业盈利；反之，企业亏损。盈亏平衡点可以用销售量来表示也可以用销售额来表示。（1）以销售量：保本点销售量=697.55/(1.11-0.18)=750.05（万元）说明：当公司销售量高于保本点销售量751万吨时，公司盈利。根据财务预测，公司第一年销售量达到1260万吨，保本点销售量为751万元，公司第一年即可盈利。（2）以销售额：保本点销售额=750.05*1.11=832.56(万元）说明：当公司销售额高于保本点销售额833万元时，公司盈利。根据财务预测，公司第一年销售额达到1512万元，保本点销售额为833万元，公司第一年即可盈利。6.4税收政策■《国家税务总局关于污水处理费不征收营业税的批复》（国税函[2004]1366号）文件规定：按照《中华人民共和国营业税暂行条例》规定的营业税征税范围，单位和个人提供的污水处理劳务不属于营业税应税劳务，其处理污水取得的污水处理费，不征收营业税。56 ■根据《国家税务总局关于从事污水、垃圾处理业务的外商投资企业认定为生产性企业问题的批复》（国税函[2003]388号）文件规定：对各级政府及主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处埋费，免征增值税。■在企业所得税方面，《企业所得税法》第二十七条第三项及其实施条例第八十八条规定，公共污水处理项目自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起“三免三减半”。6.5附表资产负债表宁波洁源环保有限公司单位：万元资产2013年初2013年末2014年末2015年末2016年末2017年末流动资产：　　　　　　货币资金500.00406.73768.49968.391631.844452.36应收账款　151.20302.40604.801296.002937.60坏账准备　　　　　　其他应收款　　　　　　原材料　352.04704.091408.183018.066840.94流动资产合计500.00909.971774.982981.375945.9014230.90固定资产：　　　　　　固定资产原值700.001500.002381.004646.006792.008820.00累计折旧　85.50136.85258.69374.87513.95固定资产净值700.00　1414.502214.154387.316417.138306.05无形资产：　　　　　　无形资产300.00300.00290.50281.00271.50262.0056 原值累计摊销　9.509.509.509.509.50无形资产净值300.00290.50281.00271.50262.00252.50非流动资产合计1000.001705.002525.154658.816679.138558.55资产合计1500.002614.974300.137640.1812625.0322789.45流动负债：　　　　　　短期借款500.00500.001000.002000.003000.003000.00其他应付款500.00500.00500.00500.00500.00500.00应付利息　32.8065.60131.20196.80196.80流动负债合计1000.001032.801565.602631.203696.803696.80长期借款　　　　　　应付利息　　　　　　非流动性负债合计负债合计1000.001032.801565.602631.203696.803696.80所有者权益：　　　　　　实收资本500.001000.001500.002500.003000.003000.00盈余公积　29.1158.79119.48296.41804.63利润分配　　　　　　未分配利润　553.061175.742389.55631.8215288.02所有者权益合计500.001582.172734.535008.988928.2319092.65负债及所有者权益合计1500.002614.974300.137640.1812625.0322789.45表6-656 利润表宁波洁源环保有限公司单位：万元项目2013年2014年2015年2016年2017年一、主营业务收入1512.003024.006048.0012960.0029376.00减：主营业务成本654.751279.512564.014744.319102.60营业务税金及附加二、主营业务利润857.251744.493483.998215.6920273.4加：其他业务利润　　　　减：销售费用35.0070.00140.00210.00280.00管理费用197.28351.27657.53973.771368.26财务费用42.8085.60171.20256.80276.80三：营业利润582.171237.622515.266775.1218348.34加：投资收益补贴收入营业外收入减：营业外支出四：利润总额582.171237.622515.266775.1218348.34减：所得税846.892298.95五、净利润582.171237.622515.265928.2316049.39表6-7现金流量表宁波洁源环保有限公司单位：万元经营活动产生的现金流量　　　　　1512.003024.006048.0012960.0029376.0056 销售商品、提供劳务收到的现金现金流入小计1512.003024.006048.0012960.0029376.00购买商品、接受劳务支付的现金654.751279.512564.014744.319201.60经营租赁所支付的现金支付给职工的现金197.28351.27657.53973.771368.26支付的各项税费846.892298.95支付与其他经营活动有关的现金77.80155.60311.20466.80556.80现金流出小计929.831786.383532.747031.7713326.61经营活动产生的现金流量净额582.171237.622515.265928.2316049.39投资活动产生的现金流量　　　　　构建固定资产支付的现金1500.00881.002265.002146.002028.00构建无形资产支付的现金300.00投资活动产生的现金流量净额1800.00881.002265.002146.002028.00　　　　　56 筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金1000.001500.002500.003000.003000.00取得借款所收到的现金1000.001500.002500.003500.003500.00现金流入小计2000.003000.005000.006500.006500.00偿还借款所支付的现金分配股利所支付的现金偿还利息所支付的现金32.8065.60131.20196.80196.80筹资活动产生的现金流量净额1967.202934.404868.806303.206303.20现金及现金等价物净增加额1967.202934.404868.806303.206303.20表6-86.6财务风险分析6.6.1财务风险预测◆资金结构不合理资金结构主要是指资金来源中权益资金与负债资金的比例关系。资本结构的不合理将使权益财务负担沉重，偿付能力严重不足，导致财务风险的产生。56 ◆企业扩张缺乏科学性在企业扩张中决策者对风险的认识不足，使财务风险不断增加，尤其是固定资产投资。所以，公司对投资项目的可行性缺乏周密系统的分析和研究，所依据的经济信息不全面或自身能力等原因，使决策失误频繁发生，投资项目不能获得预期收益。◆收益分配政策不规范股利分配政策对公司的生存和发展存在很大影响，尤其是分配方法选择会影响投资者对公司状况的判断力和公司声誉。如果在缺乏控制制度下，不结合实际进行科学分配决策必将影响财务结构或潜在投资者投资决策。6.6.2财务风险控制○运用有效手段降低风险法公司筹措资金时应根据所处的行业特点与不同发展时期，既充分考虑市场状况，又考虑现有资金以及未来财务收支状况。因此选择综合资金成本最低的组合，实现企业价值最大化。○采用多元化方式分散风险公司在经营主营业务基础上，可根据自身实力和市场情况，发展多种经营，在时间、空间和利润上相互补充抵消，减少企业的利润风险及经营风险。因此采用优化合理的扩张策略，不失为企业避险的有效投资方式。○利用有效途径转移风险法公司对各种现存的潜在财务风险可通过有效途径来转移风险，如通过应收账款转让与抵押等方式将坏账风险转移给专业机构或代理商等可有效化不利因素为有利因素。56 6.7投资效益投资回收期　2013年初2013年末2014年末2015年末2016年末2017年末净利润582.171237.622515.265928.2316049.39累计折旧　85.50136.85258.69374.87513.95现金净流量：667.671374.472773.956303.1016563.34原始投资额：-1500-832.33542.143316.099619.1926182.53贴现现金净流量：629.881223.282329.014992.6912377.78表6-9根据图表：投资回收期=1+（1500-667.67)/1374.47=1.61（年）6.8财务指标分析6.8.1财务效益状况分析财务效益状况分析宁波洁源环保有限公司单位：万元年限2013年2014年2015年2016年2017年净资产收益率0.55920.57340.64960.85071.1455总资产报酬率0.14940.18850.22160.34400.5237资本保值增值率3.16431.72831.83181.78242.1385营业利润率0.38500.40930.41590.52280.6246成本费用利润率0.62610.69280.71201.09541.6638表6-1056 图6-1图6-1根据图表分析：●公司的净资产报酬率每年在20%以上，且每一年较前一年升高20%，从静态角度来说，最大限度地提高净资产报酬率集中反映了公司的核心盈利能力偏高。●公司由于从第二年起多负债2000万元，利润空间增大，使之总资产报酬率总体呈上增水平符合资产负债率的标准，获利能力很强。●公司期初接受投资并全部列入资本，经营三年以来逐渐稳定发展。后两年资本上升快，但受企业利润分配政策的影响并不适应所有者的投入。但对企业而言，指标未小于1表明其尚未有资产流失。●从指标营业利润率显示，企业前2年增长缓慢，后3年以不低于10%速度持续增长，表明企业经营方向和生产环节符合市场需求。●企业的成本费用率每年不低于50%，且每年累计增长9%。表明企业为获取收益而付出的代价很小，企业的获利能力有所增强。6.8.2资产运营状况分析资产营运状况分析宁波洁源环保有限公司单位:万元年限2013年2014年2015年2016年2017年总资产周转率0.73490.87461.01301.27901.6590流动资产周转率2.14472.25262.54312.90352.9119存货周转率3.71972.42302.42772.14371.846656 应收账款周转率20.000013.333313.333313.636413.8776表6-11图6-2图6-2根据图表分析：●企业第一年总资产周转率为73.49%，以后每年在原基础上以不低于10%的速度增长。表明企业资产周转速度较快，利用全部资产进行经营的效率较好，企业的盈利能力存在较大的提升。●企业流动资产周转率在每年都高于2，表明在该时期内以相同的流动资产利用效果较好，且所占用的时间也较短，企业的流动资产较充足，表明企业有较好的偿债能力与风险承担能力。●公司第一年存货周转率每年维持在2.4左右，污水处理药物来源于供货商，往后几年，因技术改进，存货周转率维持正常运行，使经营效率有所提高，也获得较好的经济效益。●公司应收账款周转率第一年呈较高水平，后几年基本维持在13左右。说明企业已维持了一个正常的收款政策，与往来单位建立了良好的信用条件，建立了商业信誉利益。6.8.3偿债能力状况分析56 偿债能力状况分析宁波洁源环保有限公司单位：万元年限2013年2014年2015年2016年2017年流动比率0.88111.13371.13311.60843.8495速动比率0.54020.68400.59790.79201.9990现金比率0.39380.49090.36800.44141.2044资产负债率0.39500.36410.34440.29280.1622产权比率0.65280.57250.52530.41410.1936带息负债率0.51590.68060.81000.86470.8647表6-12图6-3图6-3根据图表分析：●流动比率应维持在流动资产是流动负债的两倍为宜，以此项为标准，只在第五年达到标准。而以往四年只维持在一倍左右，主要是企业为了扩大经营降低了指标，导致流动负债过高，以此达到成倍扩张企业规模。●56 速动比率以企业来说应维持在一比一的状态，但就报表来说企业基本正常。说明公司速动资产和流动负债较为理想，表明每一元流动负债都有一元易于变显的流动资产作抵偿。●现金比率最能反映企业直接偿付的能力，一般应在20%以上。但就报表分析，公司后期维持定量的货币资金，且稳定发展并逐步正常。但此项指标过高，是由于扩张导致银行融资过多。●资产负债率是衡量企业长期偿债能力的重要指标定向，不宜超过100%。从报表来看，企业指标不到50%，说明企业存在较好的偿债能力和负债经营能力。●产权比率一般应以小于1，维持在50%较好。从以上数据来看，企业达到标准，说明企业的所有者权益对债权人权益的保障程度较高，对投资人的保证能力较好。●带息负债率该指标越高，表明企业的偿债风险和偿还利息的风险较大，而报表数据来看企业每年呈上升水平是因为企业扩张需求，是企业资本扩充导致该指标直线上升。6.8.4发展能力状况分析发展能力状况分析宁波洁源环保有限公司单位：万元年限2013年2014年2015年2016年2017年营业增长率1.00001.00001.14291.2667总资产增长率0.74330.64440.77670.65250.8051营业利润增长率1.12591.03231.69361.7230表6-1356 图6-4●企业的营业增长率大于100%，表明营业收入比上期有所增长。从2015年起真正适应市场需求，对外大力拓展业务，使之营业能力不断增强。●总资产增长率越高，表明企业在一定时期内资产经营规模的扩张速度越快。就公司而言，在几年内迅速扩张，致使总资产不断上升，使企业的盈利空间加深。●营业利润增长率反映企业营业利润的增减变动情况，数据显示:企业在2014年之后营业利润增长率呈上升状态，表明财务状况较为稳定，存在较低的财务风险。第七章公司愿景通过与投资合作商的通力合作，利用高新技术实现人性化服务，以快速占领市场为契机，以长期稳定发展为基本原则，研发新工艺，数据化框架实现标准化工序，积极努力引进风险投资，着力打造洁源成为绿色环保服务行业的新航标，强势跻身顶尖一流的国际知名高科技环保工程公司。目前，我们引进先进的欧洲技术、拥有优秀的运营模式、出色的管理团队和鲜明的品牌形象。在国家积极倡导环境保护大背景下，小城镇污水治理市场存在着巨大的市场成长潜力。56 由此我们坚信：该服务项目的投入实施，其运营将会达到一个高盈利能力，同时投资者也能获得高收益回报。洁源环保注重自身的发展，着力打造亲民形象，努力成为环保行业的旗舰航母！所以我们有自信会成为您的投资首选，真诚期待你们的加入！第八章附件附件1：调查问卷关于小城镇居民水环境现状的调查问卷您好！我们是宁波洁源环保有限公司的项目调研组。为了更好地了解小城镇居民用水状况以及污水处理等情况，积极践行绿色环保理念，我们特此开展本次调查，旨在提高居民环保意识，努力改善水资源环境。本次调查问卷分为选择题和简答题两部分，除标明多项选择外，其余均为单项选择题，请仔细阅读并认真填写各个小题，谢谢您的配合！您的个人信息所在地区：省市镇您的性别：A.男B.女您的年龄：A.18岁及以下B.19-30岁C.31-45岁D.45岁以上您的学历：A.初中及以下B.高中C.大专D.大学及以上您的职业：A.学生B.家庭主妇C.政府、机关等事业单位工作人员D.退休人员E.私营企业老板、个体户F.企业中高级管理人员G.高级专业人士（会计师、律师、教授、医师等）H.中高级技术人员I.一般员工J.其他1、每月家庭用水量大约是多少吨？A.0-5吨B.6-10吨C.11-15吨D.16吨以上2、家庭每季度水费支出大约为多少元？A.45元以下B.45-90元C.90-135元D.135元以上56 3、您对您周边的生活环境满意吗？A.非常满意B.一般C.不满意D.有待改进4、您的生活环境附近存在水污染的问题吗？A.存在，而且非常严重B.不关注C.不存在5、您关心水污染情况吗？A.关心B.不关心6、您通常是如何处理生活污水的？A.直接到掉B.浇花C.冲洗脏的东西D.没想过7、您觉得您所在地区的水污染来源主要是什么?A.工业生产所排放的废水B.生活排放的废水C.其他8、您认为水污染会造成的主要影响是什么?A.饮用水质量下降B.水产品质量下降C.造成水资源短缺D.生态平衡被破坏E.其它9、您认为水污染对生活的影响程度如何?A.影响很大B.一般C.几乎不影响10、面对污染企业向您贿赂，您会怎么做？A.欣然接受B.考虑考虑C.马上向专门机构汇报D.不会接受11、您觉得治理水污染的主要力量是什么？A.政府B.公司C.社会福利机构D.群众12、您有向有关部门反映过水污染的问题吗？A.没有B.经常C.偶尔13、您对政府的环保处理措施了解程度如何？A.非常了解B.了解不多C.几乎不了解14、你对污水进行相应的处理和管制态度如何？A.非常有必要B.一般C.没必要15、您会接受政府集中污水处理的政策与措施吗？A.会B.不会C.如果政府强制执行没办法D.能躲就躲16、您是否经常在电视、报纸等媒体上看到相关部门对化工企业检查与监督吗？A.经常B.偶然C.从来都没有D.有这种新闻吗？56 17、街道或小区举办污水环保活动时，您会怎么做？A.积极参加B.不关注C.别人参加我也参加D.不参加18、如果政府向污水乱排放的居民收取50-80元不等的罚金，您会怎么做？A.接受B.接受不了C.如果能改善环境，会接受D.我有钱，小意思19、您认为政府向您收取水环境保护费，您会怎么做？A.正常B.不应该C.当我排污的时候再来收20、对水污染处理提出您自己的意见和看法？[简答题]附件2：洁源之歌向着绿色起航如果不再有澄澈的水源如果不再有香甜的清泉人类在这地球上多么悲哀谁愿看到绿洲不再广阔谁愿看到小河不再干洁伸出你的手伸出我的手为了家园你我同行动碧水蓝天是不灭的梦洁源已全副武装附件3：设施运营资质证书56 附件4：公司网站附件5：投资合作意向书56 投资合作意向书签约地点：中国·宁波甲方：乙方：宁波洁源环保有限公司通过与投资合作商的通力合作，保证乙方建设项目的顺利实施，经双方友好协商，就项目融资相关事项达成合作意向，具体如下：一、项目概况·项目名称：宁波洁源环保有限公司·实施地点：浙江省宁波市·投资总额：人民币500万元·已投资数：二、合作事宜1、甲、乙双方拟共同成立合作公司，甲方拟以现汇作为合作条件，乙方拟以固定资产和未来收益作为合作条件。甲方所提供的资金进入项目公司公共账户后，资金使用期暂定为3年，其中前两年为建设期可免本息；从第三年底开始，乙方按央行同期活期贷款利率支付给甲方，支付期暂定为一年。2、甲方负责提供申办合作公司所需的有关证明材料，乙方负责在当地办理申报、立项、注册等相关手续。双方保证提供给对方材料的完整性和真实性。3、合作公司成立后，甲方不参与一切经营活动，不承担所有法律与经济责任。只负责资金的监督使用、调配并提取分红。合作期满后，甲方无条件退出，合作公司及全部归乙方所有。4、双方完善资产的相关法律手续后正式签订合同，甲方在正式签约后三个工作日内，将第一笔人民币万元存入乙方账户，其余款项在其后的个工作日内执行完毕。三、甲方的权利及责任1、核查项目文件，对乙方及项目进行实地考察；2、保证资金真实性，且属于清洁的、可自主支配的；3、在乙方及项目符合要求时，保证上述数额的款项按时到达乙方账户；4、资金到达乙方帐户后，有权收取一次性贴息并按时收取红利。56 四、乙方的权利及责任1、保证项目真实性，承担甲方考察人员的考察费用及出差补助；2、办理资产相关手续，保证借款无法律障碍及其它风险；3、在完善项目合法手续后，有权要求甲方资金如数如期到位；4、资金到达后，如约支付一次性贴息及红利。五、排他条款双方约定，本次合作的相关事宜，除政府相关部门及办理相关手续的单位外，应向其他任何无关单位或个人保密。六、未尽事宜双方决定，意向书中的未尽事宜双方可另行协商解决。八、纠纷的解决双方约定，在合作过程中如发生纠纷，应本着友好态度协商解决；若协商不能解决时，可诉诸于意向书签约地人民法院。九、其它事项1、本意向书双方签字盖章后生效；2、本意向书一式两份，双方各执一份。甲方（盖章）：乙方（盖章）：宁波洁源环保有限公司代表（签字）：代表（签字）：签订时间：年月日签订时间：年月日第九章后记56 思维的火花在激烈的碰撞中迸发出耀眼的光芒，从理念到计划，宁波洁源环保有限公司商业计划书几经磨砺终于出炉。这份商业计划书不仅饱含了创业成员的激情和心血，也凝结着各位指导老师的殷切指导。借此机会，向以下老师致谢：感谢宁波职业技术学院刘春朝教授，感谢宁波职业技术学院裘腰军副教授。我们在为这份计划书激动不已之时，更在期待创造更加美好的未来。作为创业者，我们的目标始终如一：着力打造洁源成为全国小城镇污水处理行业的新航标！用热情浇灌未来，用执着博取信任，用创新赢得胜利！WaterTeam将扬帆起航，在创业浪潮中奋力搏击，铸就更辉煌的明天！56'