饮用水中溴离子快速检测仪项目创业计划书.doc 65页

'饮用水中溴离子快速检测仪项目创业计划书1、执行总结1.1公司概况桂林惠民科技有限责任公司拟成立于2012年，设址于广西自治区桂林高新区信息产业园内，是一家大规模生产饮用水中溴离子快速检测仪的高新技术企业，高效、实惠的产品理念是公司初创时期的核心竞争优势，“服务民生，高质生活”是公司由始至终坚持的经营宗旨。公司以“设计、生产、销售”一体化经营模式，采用差别化战略，细分产品市场，聚焦有效消费群进行饮用水中溴离子快速检测仪的营销，并实现盈利。公司将致力于“科技创造价值，以人为本”的战略发展模式，建立以人为中心的管理，真正体现尊重人、理解人和关心人，充分依靠和调动全体职工的积极性，去实现企业的战略目标。公司将以我校实验室科研成果为依托，以研究开发为基础，节约生产成本，降低销售价格，造福社会大众。1.2产品和技术1.2.1技术先进性公司研发的饮用水中“溴离子快速检测仪”，采用国内先进的检测技术，该技术已申请为专利。其利用“激波电磁场中，饮用水中不同物质、不同浓度的离子产生的物理化学效应也不相同”的性质，将自主知识产权的激波器与高速AD数据采集模块、FPGA智能数据处理分类模块相结合，实现饮水中溴离子快速实时检测。1.2.2产品可行性42 社会在进步，科技发展迅速，大部分的饮用水都通过一定的消毒程序。在饮用水的消毒中，广泛使用臭氧净化水工艺可大幅度削减常规污染物和农药等污染物，但是含溴离子的原水在臭氧化过程中会生成常规水处理难以去除的溴酸盐，溴酸盐超标会危及人的身体健康导致癌变等问题。溴酸盐被国际癌症研究机构定为“2B级”的潜在致癌物，长期饮用高溴酸盐含量的饮用水，将增加癌症的患病率。随着生活水平的提高，人们追求饮用水健康，而目前国内饮用水供水企业的水质检测能力低，本技术弥补了市场检测需求缺口，能够较好的克服原有检测仪的缺点，检测精度高，快速准确，使用周期长。1.2.3产品用途公司产品主要用于饮用水中的溴离子的检测，同时也可用于乳制品、饮料等检测。根据目标客户检测溴离子含量需求的不同，我们的产品主要有用于饮水机配件HM-286检测仪，饮用水厂、食品厂生产线的实时检测HM-186检测仪，以及科研机构、生物制药实验室精密检测HM-386检测仪。1.2.4产品阶段性成果目前，公司已与桂林华越环保有限公司签订购买协议，华越公司向我们采购200台型号为HM-286，用于饮水机配件，10台型号为HM-186，用于水厂生产线检测，共计85000元。相关协议见附件。表1.1产品购买单产品类型单价（元）数量（台）金额（元）HM-18680001080000HM-286252005000合计850001.3市场状况随着人们越来越关注品质生活，关系到日常生活的饮用水健康也逐渐成为人们关注的焦点。随着社会工业化和现代化，有机污染危害增大，据世界卫生组织检测发现：水体中含有2221种污染物，有害物质756种，其中已经确定的致癌物质20种，怀疑致癌物质24种，质基因突变物质47种。这些物质对人体明显有害，而这些物质采用传统的自来水工艺是无法有效去除的。据世界卫生组织统计，人类80%的疾病和33%的死亡都与饮用不洁净的水有关。42 溴酸盐被国际癌症研究机构定“2B”级（较高致癌可能性）的潜在致癌物。饮用含有微量溴酸盐的饮用水，短期内不会对饮用者的身体健康带来危害，但是长期饮用高溴酸盐含量的饮用水，将增加癌症的患病率。为保障居民饮用水安全，我国在2009年10月开始把溴酸盐列入饮用水监测项目，规定溴酸盐含量最高不超过0.01ug/L。但是，国内饮用水检测技术相对国外落后，很难进行精确、快速的检验。目前我国大多数供水企业的水质检测能力都不高，在全国的供水企业中能够检测106项国家指标的仅有20余家，全国600多个城市中95%以上都不具备完整的检测能力。大部分县城以下供水企业尚未配备基本的水质监测设备，甚至不能对常规水质指标进行检测。国家在在“十二五”规划中，明确指出快速提高水质检测能力，进一步加强政府监管力度。在国家政策扶持和现有饮用水检测远远满足不了市场需求的情况下，我们公司采用先进的检测技术大规模生产“饮用水中溴离子的快速检测仪”具有广阔的市场前景。客户价值最大化价值整合管理高效竞争优势实现公司盈利1.4商业模式图1.1公司商业模式图惠民以设计、生产、销售一体化的生产制造为商业模式，与学校教学实践部实验室共建惠民水质检测仪器研究中心，以“饮用水中痕量物质的快速检测”为核心技术优势，采用供应链管理整合上游供应商和下游客户，建立良好的供应商关系管理和客户关系管理，以客户价值最大化为目的提供高效实惠的产品和全面的服务，实现产业链的价值整合，最终公司盈利。42 公司将抓住市场需求，以广西为中心，辐射珠三角、长三角、环渤海和中西部地区，在全国建立销售网点，构建销售网络和渠道。随着公司生产规模扩大，在传统销售的同时引入电子商务销售模式，建设自己的网站，入驻大型的仪器采购网站。产品订单的配送将采用“1+3”自营和第三方物流的模式。1.5盈利预测公司成立初期共需资金255万。其中风险投资150万，学校投入资金5万，短期借款50万，团队入股50万。其中用于固定资产投资150万，流动资金105万。股本规模及结构暂定为：公司注册资本255万。外来风险投资入股150万（58.82%）；学校专利技术入股50万（19.61%），资金入股5万（1.96%）；团队入股50万（19.61%）。图1-2公司股本结构图表1-2盈利预测表项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率—36.6746.8752.3955.45基本盈利能力—76.3984.4380.8183.50资产报酬率—78.3990.4687.5073.19净资产收益率—60.5873.4563.5655.04投资利润率—96.97231.81300.55369.151.6企业展望以桂林信息产业园为生产基地，以学校为科研依托，通过差别化战略，细分产品市场，聚焦有效消费群进行饮用水中溴离子快速检测仪的营销，在10年内将公司建设成为具有国内领先、世界先进水平的饮用水检测、改善产品的研发中心和生产基地。以“服务民生，高质生活”42 为运营宗旨，做中国饮用水检测与改善产品的知名品牌，实现饮用水检测与改善产品的规模化生产，不断降低产品价格，造福大众，回报社会。42 2、项目背景2.1产业背景惠民研发的“饮用水中溴离子的快速检测仪”弥补了市场检测需求缺口，处于朝阳态势，将带动仪器仪表行业需求的快速增长。在“十二五”规划中，明确指出快速提高水质检测能力，要进一步加强政府监管力度，从资金支持、创业扶持、技术创新、社会服务方面为中小企业和高科技设备制造业提供政策支持。在国家政策的推动和扶持下，公司本着“服务民生、高质生活”的宗旨，服务广大消费者。2.1.1产业的增长随着我国经济的快速发展，我国的仪器仪表行业收入和利润已经连续五年实现20％以上的快速增长。作为中国仪器仪表行业重要组成部分的分析仪器，2009年，分析仪器包括工业过程分析仪器、实验分析仪器、环境监测专用仪器仪表工业总产值、工业销售产值均保持了稳步增长，其中，环境监测专用仪器仪表产值超过92亿元，同比增加28.85%，销售值达91.21亿元，同比增加30.82%。环境监测仪器仪表的增长与国家出台的一些强制性政策和鼓励性政策有关，从而促进了环境监测仪器的推广应用。图2-12008年以来仪器仪表行业销售收入及增速数据来源：国家统计局2.1.2产业技术的不足，依靠进口过多42 目前，国内企业仍然普遍缺乏自有技术，缺少高端产品原始创新能力，研发投入力度严重不足，工作缺乏系统性和长期连续性，导致国内企业高端分析仪器开发能力不足。科研院所、大专院校的科研成果与产业的衔接渠道不畅，短期内还无法生产出满足国内市场需求的高端分析仪器。在饮用水检测方面，目前我国大多数供水企业的水质检测能力都不高。中国城镇供水排水协会副会长邵益生指出，在全国的供水企业中能够检测106项国家指标的仅有20余家，全国600多个城市中95%以上都不具备完整的检测能力;大部分县城以下供水企业尚未配备基本的水质监测设备，甚至不能对常规水质指标进行检测。2.1.3新型产业的崛起目前，国内出现了聚光科技、天瑞仪器、普析通用、东西电子、北京纳克、雪迪龙等快速发展的高新技术企业。尤其聚光科技仍然以绝对的优势巩固了市场占有率排名第一的位置。这主要是他们不失时机地抓住了国家和各级政府重视发展仪器仪表的重要机遇，重视科技创新，不断加强研发投入，开发出了具有自主知识产权的、适应市场需求的分析测量仪器，并获得了广泛应用，取得了显著的社会经济效益。国内分析仪器厂商必须在危机和机遇并存的市场环境中逆流而上，加大投入，不断创新，在科技发展的道路上披荆斩棘，向世界一流水平迈进。2.2产品描述2.2.1产品和技术惠民研发的饮用水中“溴离子快速检测仪”，采用国内先进的检测技术，该技术已申请为专利。其利用“激波电磁场中，饮用水中不同物质、不同浓度的离子产生的物理化学效应也不相同”的性质，自主研制了适用于饮用水中溴离子检测的激波器，将该激波器与高速AD数据采集模块、FPGA智能数据处理分类模块相结合研制出饮用水中溴离子快速检测仪，实现饮水中溴离子快速检测。溴酸盐被国际癌症研究机构定为“2B级”的潜在高致癌物，本技术弥补了市场检测需求缺口，能够较好的克服原有检测仪的缺点，其检测精度高，快速准确，使用周期长。我们的产品主要以饮水机配件形式进入市场，方便普通家庭健康饮水，还可用于饮用水厂、食品厂生产线的实时检测，以及科研机构、生物制药实验室精密检测。42 图2-2饮用水中溴离子快速检测仪实验室测试2.2.2技术价值在饮用水的消毒中，广泛使用臭氧净化水工艺可大幅度削减常规污染物和农药等污染物，但是含溴离子的原水在臭氧化过程中会生成常规水处理难以去除的溴酸盐，溴酸盐超标会危及人的身体健康导致癌变等问题。溴酸盐被国际癌症研究机构定为2B级（较高致癌可能性）的潜在致癌物。饮用含有微量溴酸盐的饮用水，短期内不会对饮用者的身体健康带来危害，但是长期饮用高溴酸盐含量的饮用水，将增加癌症的患病率。为了控制水中μ42 g/L级的溴酸盐，目前主要采用离子色谱法和电导率法。离子色谱法是接触式检测方法，需要取水样后在色谱分析柱进行梯度淋洗，再对得到的溴酸盐样品检定，制样时间长，无法在饮用水生产场合进行实时检测和控制。电导率检测法虽然可以实时检测，但电导率法所用的电极在电场的作用下易吸附杂质起垢，影响精确检测，此法样品前处理时间较长，约30分钟。其它果汁饮料、酒等饮品中各种添加剂的快速定量检测也存在突出的“检不了、检不出、检不准、检得慢”等问题。本产品应用离子在激波电磁场中会产生不同物理化学效应的原理，不仅能够有效克服以上两种方法的缺点，且实现非接触式检测，检测仪器与被检测的对象主体不接触，不会引起二次污染。这种方法符合环保观念和高效检测，满足市场需求。本产品的研制成功将为液体饮品安全监督提供极好的手段，切实满足广大消费者的饮用安全需求。2.2.3产品技术特色（1）应用物理化学效应法实现溴离子的实时在线检测。本品利用“含有不同物质种类、不同浓度离子的饮用水置于激波电磁场中时，产生的物理化学效应也不相同”的性质，克服了传统的接触式检测技术检的慢、易钝化、不能实时在线检测的问题。其中，自主研制出的非接触式激波传感器已申请专利。（2）非接触式检测，无二次污染。传统的检测方法，都必须将传感器与被测物接触，这样会对被测物产生不同程度的污染，时间过长还会影响传感器性能。本产品采用非接触式检测，不会对被测物造成污染。图2-3饮用水中痕量物质的快速检测仪器电路框图42 2.2.4产品技术创新我们将自主知识产权的激波器与高速AD数据采集模块、FPGA智能数据处理分类模块相结合，研制出溴离子检测仪，通过对EI和IEEE等一些国际权威的数据库进行搜索，尚没有发现类似的技术文章。目前，应用物理化学效应法实现溴离子的实时在线检测的技术已经申请为专利。2.3产品的市场需求和前景随着中国经济以惊人的速度持续健康发展，人们的生活水平不断提高，但是水源污染不断加重，消费者对饮用水的水质要求越来越高，注重于品质和健康。饮用水的健康与否逐渐被予以重视，饮用水检测成为了安全饮用水的最后把关。目前，我国大多数供水企业的水质检测能力都不高。在全国的供水企业中能够检测106项国家指标的仅有20余家，全国600多个城市中95%以上都不具备完整的检测能力，大部分县城以下供水企业尚未配备基本的水质监测设备，甚至不能对常规水质指标进行检测。作为惠民科技主要的目标市场—“饮水机”，开始走进家庭，随着人们对饮用水的安全健康意识正在迅速提升，消费者对水家电的要求逐步提高，净水器等具有水处理的高端产品被人们接受。其次，为了保证健康，国家加大水质监测力度，对致癌物质溴酸盐有明确指标，不能超过10μg/L，而各饮用水厂、食品厂、饮料厂很难达标。另外，各科研所、生物制药在实验过程中也需要精度高、快速、无二次污染的溴离子检测仪。由此可见，水质检测的市场需求量大，我们的产品恰好满足了市场需求，具有良好的市场应用前景。42 3、市场机会3.1市场分析3.1.1市场调研调研对象：XX劳动服务公司纯净水厂调研目的：通过调研XX劳动服务公司纯净水厂，了解目前饮用水厂在水质检测方面的现状，以及公司产品的可行性。调研内容：我们通过采访销售主管刘先生、生产主管赵老师和实验检测员陈小姐，从XX劳动服务公司纯净水厂的背景，制水过程以及化工检测等方面来进行具体的调研。调研过程：通过销售主管刘先生的介绍，我们了解了该水厂的背景。劳动服务公司纯净水厂，注册商标“漓之韵”，2011年12月获得全国高校后勤服务优秀企业。它采用先进的制水设备和检测仪器，其检测能力符合桂林市质量检测部门标准，以“高质、低价、安全”的桶装水，现致力于为桂林五大高校提高专职服务。采访完刘先生后，生产主管赵老师带我们参观了生产车间制水过程。桂电水厂运用自来水灌装、过滤大颗粒物质（如沙粒物质）、活性炭除异味（如氯离子）、软化（主要是去钙）、然后通过高压泵进一步过滤颗粒物质，最后进行两级反渗透实现深度过滤。目前两级反渗透在广西区内只有1-3家企业有该设备，桂电水厂属于其中一家。制水后化验员将取水样进行抽检。参观完饮用水的生产流程，我们在赵主管的引荐下来到了化验室，陈小姐给我们介绍了水质检测的相关设备。在这里，我们看到了公司产品的市场竞争对手——“电导率检测仪”，陈小姐说，它主要通过导电的强度来检测金属物质含量，不能检测溴酸盐等含溴离子的物质，且检测时间长，需要半个小时，市场价1000多元。然后，我们查看了桂林质量监督检验所对水厂纯净水的检验报告以及水厂每日的检测报告。42 最后，我们团队成员和赵老师、陈小姐关于目前饮用水厂的检测现状进行了讨论和对我们的产品进行了评价。赵老师说，目前饮用水厂注重检测的是一些比较普遍的物质，对痕量物质（如溴离子）的检测尚缺乏技术和设备。一方面国内技术不够成熟，引进国外设备价格高昂，对于水厂不够经济。对于我们的产品“饮用水中溴离子快速检测仪”，他认为，采用的技术比较先进，弥补了现有市场的缺口，但是站在企业利益的角度上，该产品物质检测较为单一，应提高其痕量物质检测的多能性。调研结果：通过实地考察该纯净水厂，分析我国水厂现状，我们总结出了一下几个问题：1、目前国内水厂的检测能力不高2、水厂对于痕量物质（例如：溴离子）的检测能力低3、目前市场上缺乏满足水厂需求的痕量物质（例如：溴离子）设备4、我们的产品在一定程度上满足了市场需求，但是在后期应完善产品的检测功能，实现痕量物质检测的多功能化。图3-1采访生产总管赵老师和陈小姐图3-2采访销售总管刘先生42 3.1.2市场现状根据PEST模型对惠民的宏观环境进行了分析，国家政策对饮用水检测的支持和对自主知识产权企业的创业支持、经济的稳定运行、有效解决社会问题和先进的饮用水检测技术，为公司提供了良好的市场发展前景。惠民将充分利用目前良好的宏观环境，把握机遇，迅速切入市场，以谋求更长远的发展。（1）国家政策扶持惠民自主创新研制的饮用水中溴离子快速检测仪，服务民生，符合了国家以人为本、切实解决民生问题的发展目标和社会产业结构的调整要求。1）在《卫生部办公厅关于进一步加强饮用水卫生监测工作的通知》（卫办监督发〔2010〕32号）中，明确指出饮用水卫生安全是重大民生问题，关系到广大人民群众的身体健康和生命安全，强调了要加强饮用水卫生检测和监测能力建设，加大饮用水末梢水监测力度。2）在《2009-2012年城市供水水质保障和设施改造规划》的目标就是瞄准在现有源水水质条件下实现饮用水水质达标，3年内上千亿元的巨额投资，其中投入30多亿元加强监测能力建设。3）《产业政策调整指导目录》（2011年本）（国家发改委2011令第9号）中，鼓励有害元素的技术开发与应用和水质监测仪器设备开发与应用。4）在“十二五”规划中，明确指出快速提高水质检测能力，进一步加强政府监管力度。2011年9月，桂林市实施中小企业“五十百千”工程，42 从资金支持、创业扶持、技术创新、社会服务方面为中小企业和高科技设备制造业提供政策支持。（1）经济发展改革开发30年，中国经济以惊人的速度持续健康发展，取得了令人瞩目的成就，成为了世界第二大经济体。与此同时，人们的生活水平不断提高，按1978年可比价计算，城镇居民可支配收入由1978年的343.4美元增至2007年的2583.4美元，增长6.52倍，年均增长7.21%，农民人均纯收入由133.6美元增至981.16美元，增长6.34倍，年均增长7.12％，2010年中国人均收入达到3600美元。随着人们生活水平的提高，对物质的需求不再局限于量的增长，而是注重于品质和健康。饮用水健康与否逐渐被予以重视，饮用水检测成为了安全饮用水的最后把关。惠民致力于水质检测，提供快速、精确的检测仪，将有效满足人们需要，为饮水健康做出贡献。图3-3居民1978-2007收入数据对比（2）社会问题1）饮用水现状堪忧2009年下半年，住建部水质中心为了解全国饮水情况，做了一次全国普查。普查显示，水厂的合格率为50%，国县以上4000多家自来水厂中，98%仍使用传统水处理工艺。目前全国的饮用水现状为：　　——首都北京，尤其四环以内的主城区，水厂普遍上马了深度处理工艺，离直饮水距离最为接近。　　——上海、广州、深圳、杭州等大型城市，部分水厂上马了深度工艺，但是42 目前无法实现直饮。　　——其他省会城市(二线城市)，仅有少数城市上马了部分深度处理工艺，部分城市水厂属问题水厂。——上千座地级城市、县级城市，除少数城市外，因水源差、深度水处理工艺缺乏等，有大量的问题水厂。图3-4中国饮用水水质现状图2）水厂检测能力不高2011年9月，国家质检总局公布对瓶(桶)装饮用水质量抽查结果，针对市场上出现的“弱碱水、沙漠水、富氧水、冰川水”等概念水，测出含有高浓度的致癌物“溴酸盐”，哈药六厂等知名企业生产的“纯中纯”弱碱性饮用水、内蒙古“景友”沙漠优质水榜上有名，令人震惊。目前我国大多数供水企业的水质检测能力都不高。在全国的供水企业中能够检测106项国家指标的仅有20余家，全国600多个城市中95%以上都不具备完整的检测能力；大部分县城以下供水企业尚未配备基本的水质监测设备，甚至不能对常规水质指标进行检测。因此，健康的饮用水对我们的身体健康有着重要的影响，先进的饮用水检测技术和设备是关键。惠民以国内先进的检测技术，为社会提供高效的水质检测仪，有效帮助解决民生问题。（1）技术发展环境42 目前，我国微量元素的检测技术取得较好的成绩，成功应用于食品安全检测、水质监测、地质监测、生物制药等领域。在全国各地纷纷设立水质监测中心以及科研所，检测水质状况，保障人们饮用水安全。同时，涉及到水质监测技术的企业逐渐增加，一批具有高科技水平的研发队伍逐渐完善水质监测技术。在饮用水溴离子的检测技术方面，广泛采用了离子色谱法、电导率法和分光光度法，在一定程度上能准备检测出溴离子，但各有其缺点，惠民将自主知识产权的激波器与高速AD数据采集模块、FPGA智能数据处理分类模块相结合，研制出溴离子检测仪，通过对EI和IEEE等一些国际权威的数据库进行搜索，尚没有发现类似的技术文章。3.1.3市场特征（1）饮用水溴离子的检测仪的消费者行为主要有实体店购买和厂商部门根据需求集体采购。（2）技术更新速度快，产品生命周期缩短。国家政策鼓励企业自主创新，创新推动科技的快速发展，技术不断升级，检测精度、检测方法不断优化。（3）同类产品种类增加，客户可选择增加，从而提高了客户的议价能力，竞争激烈，引起价格战，产品价格下降。（4）树立品牌形象是增加企业核心竞争优势的重要因素。随着产品的可选择性增多，在客户面前树立良好的品牌形象能够稳定客源。（5）检测仪生产所需的原材料、零部件的采购对同类企业间竞争有重要影响。部分原材料和零部件市场供应紧张，建立良好的供应商关系，保证生产供应的稳定和质量，对企业开拓市场显得尤为重要。（6）受政策导向影响。国家政策出台饮用水标准，关注人们的饮用水健康，鼓励水质监测的技术研发，能够有助于企业创造需求，发展销售市场。（7）需要通过相关部门技术鉴定后方许可进入市场。3.2市场细分与目标市场选择根据公司产品用于提高饮用水检测能力、改善居民饮用水健康的特点，我们将从地理区域和目标客户进行市场细分。（1）按地理区域根据全国各区域经济发展情况以及水质检测能力，我们在初期主要销售区域占领广西市场，拓展长三角、珠三角和环渤海地区。这些地区发展迅速，经济发达，城乡居民消费水平大幅度提高，生活水平明显改善。2011年社会消费品零售总额达到5220亿元，同比增长16.5%。其中广州城市居民人均消费性支出28000元，同比增长12.0%，农村居民人均生活消费支出10100元，同比增长12.4%。42 图3-52011年我国居民生活水平分布情况（2）按目标客户1）与饮水机制造厂商合作，作为饮水机配件形式快速进入市场饮水机产品在近几年成为了越来越多家庭中的一员。水家电产品在中国普及程度较低，随着水源污染不断加重，人们的生活条件不断改善，消费者对饮用水的水质要求越来越高。2010年水家电市场零售额达126亿元，同比增长16.6%，零售量达2777万台，同比增长1.7%，发展态势良好，每年市场需求量在3000万台左右，更换率高达20%，市场前景颇为诱人。同时，人们追求高质生活，不再局限于传统饮水机的功能，对高端饮水机的接受能力增强，要求具有良好的水处理和检测能力。2011年1~4月累计数据显示，水家电产品均价为661元，相比2008年的471元，增长了40.3%。其中，传统饮水机2011年前4个月(累计数据)均价、2010年均价分别为549元和522元，净水桶2011年1~4月(累计数据)均价为367元，净水设备为1886元，分别比2008年提升7.3%和23.9%。根据饮水机的市场状况和前景，惠民满足目前水家电行业提高水处理和检测能力的需求，和水家电企业进行战略合作，将公司产品“饮用水中溴离子检测仪”42 作为饮水机的零配件，成为饮水机的新增功能，一方面可以帮助饮水机制造厂商在功能上的完善，方便检测饮用水健康，满足用户需求，增加销量；另一方面可以促进公司检测仪的规模化生产和稳定销售，2）用于饮用水厂、食品厂生产线的实时检测饮用水水厂：目前，城市使用桶装水的家庭和单位已经占据了很大比重，桶装水已进入居民生活，桶装水质量也成为人们普遍重视的问题。提高桶装水的质量既是家庭健康生活的保证，也是各大饮用水厂的竞争砝码和关键。食品厂：水质与人类健康息息相关，食品加工环节，尤其是饮料类、乳制品等更要审慎，做好使用水的抽样检查，从各方面保证食品质量。3）科研机构、生物制药实验室精密检测。科研机构：科研机构研究工作要求精准，任何不良因素就可导致实验结果的不可靠性。尽力排除更多不确定因素，提高实验的准确性，减少工作量，以及更多人力物力的投入。生物制药：医药生产用水需要更为精准的测试与检验，药品之间的化学作用，直接影响药品的质量与疗效。图3-6各目标市场的潜在需求对比3.3行业竞争分析惠民要想在充满竞争和机遇的仪表仪器行业中快速成长并取得卓越成绩需要时刻进行行业竞争分析，了解行业的动态发展和趋势，以更好的辅助公司的战略决策。决定行业结构的五个基本元素是：新进入者的威胁、行业内竞争者的竞争能力、替代品的威胁、供应商的讨价还价能力、购买者的讨价还价能力。42 新进入者的供方的议价能力供货者竞争力量潜在竞争力量替代品竞争力量买方竞争力量同行业现有竞争力量客户的议价能力图3-7竞争分析图3.3.1新进入者饮用水中溴离子检测技术相对成熟，随着国家对民生的关注，强调加强饮用水的检测，市场需求量呈上升趋势。新进入者在给行业带来新生产能力、新资源的同时，将希望在已被现有企业瓜分完毕的市场中赢得一席之地，这将可能会与现有企业发生原材料与市场份额的竞争。新进入者壁垒是对市场不熟悉，研发技术不够成熟不能被顾客所接受，以及没有忠诚的原材料供应商和稳定的销售渠道。惠民拥有的“饮用水中溴离子检测技术”在国内属于创新性研究，初步具备工业化生产的要求。其次，我们将合理安排在研究与开发、采购、生产、市场营销等职能上的投资，并设置保障的流动资金，以不形成规模经济障碍。3.3.2现有竞争者之间的竞争随着国家政策对饮用水安全检测的投资，以及人们对高品质生活的追求，饮用水安全检测仪器仪表需求增加，这刺激了行业内对市场利益份额的争夺，主要表现在原材料的采购紧张，产品价格随着促销活动逐渐下降，为赢得客户满意而提供完善的售后服务。但是，高效的检测方法是我们的核心竞争力，包括成本，环境保护性、技术使用性。现将目前饮用水中溴离子的检测方法进行比较：（1）分光光度法：利用溴酸盐的还原性，使用品红、吩噻嗪(phenothiazine，PH)、氯丙嗪(chlorpromazine，CHP)、三氟拉嗪(trifluoperazine，TFP)和亚甲基蓝检测饮用水中溴酸盐含量，但这种方法会受到某些阴离子干扰比较严重。42 （1）离子色谱法：接触式检测方法，需要取水样后在色谱分析柱进行梯度淋洗，再对得到的溴酸盐样品检定，需要制样时间长，无法在饮用水生产场合进行实时检测和控制。（2）电导率检测法：虽然可以实时检测，但电导率法所用的电极在电场的作用下易吸附杂质起垢，影响精确检测，此法样品前处理时间也较长，约30分钟。（3）物理化学效应法：惠民科技应用离子在激波电磁场中会产生不同物理化学效应的原理，不仅能够有效克服以上方法的缺点，且实现非接触式检测，检测仪器与被检测的对象主体不接触，不会引起二次污染。这种方法符合环保观念和高效检测，满足市场需求。表3-1各检测方法的对比分光光度法离子色谱法电导率检测法物理化学效应法受到某些阴离子干扰比较严重，检测精度不高制样时间长，无法进行实时检测和控制。易吸附杂质起垢，影响精确检测，时间长实时监测，快速，精度高，且非接触式检测，避免二次污染，3.3.3替代品的威胁现在市场上虽然存在很多检测饮用水中溴离子的方法，但是因为大部分检测方法仍然存在不足之处。随着科技的发展，新的检测方法可能成为市场强硬的竞争对手。具体表现在：（1）企业产品售价以及利润将由于存在能被用户方便接受的替代品而受到限制；（2）由于替代品生产者的侵入，使得现有企业必须提高产品检测质量、或通过降低成本来降低售价、或使其产品具有特色，否则其销量与利润增长就有可能受阻甚至减少；（3）替代品生产者的竞争优势明显，以低成本、高效检验技术和大量的广告投入迅速抢占市场。针对替代品的进入市场，惠民将大力投资产品改善和研发，培养实力雄厚的研发团队，加强品牌影响力，以增加替代品的进入困难。3.3.4顾客议价能力42 惠民主要从事于水质监测，初期目标市场主要是各饮水机厂、纯净水厂、饮料厂、食品厂以及科研机构所。顾客议价能力主要体现在以下几个方面：（1）顾客大批量的定期的订购产品（2）顾客本身对该产品技术的熟悉了解（3）顾客在该产品行业的影响力（4）市场价格变动因此，惠民将致力于产品的研发改善，提供优质的服务，打造品牌效应，在市场上赢得好评，从而拥有较为主动的议价权。3.3.5供应商议价能力公司产品所需的原材料零件配件以及半成品的采购对生产过程有着重要的作用，能否及时提供质量保证的原材料是供应商的主要议价能力的体现。在以防公司生产过于依赖供应商的原材料提供，惠民将采用一套严格的供应商评估体系，考察并确定好几家合适的供应商，进行供应商的关系管理，与供应商建立战略合作关系，实现双赢。3.4市场容量估算根据惠民生产的饮用水中溴离子检测仪的三类目标市场，通过网络资源和学校的电子图书馆资源查阅相关文献和数据，分别估算出市场容量。图3-8各目标市场的容量不完全统计下，我国目前饮水机年需求量为3000万台，每台检测仪配件价格为100元。市场容量1=30000000*100=30亿42 其次，水厂4000多个，食品厂40000多个（含饮料制造公司），每台检测仪价格为8万。市场容量2=（4000+40000）*80000=35.2亿另外，科研机构2000个，生物制药4000个，产品单价10万。市场容量3=（2000+4000）*100000=6亿因此，总的市场容量=市场容量1+市场容量2+市场容量3=71.2亿。3.5预计的市场份额据工信部获悉，仪器仪表行业2010年报于2010年11月11日公布。公布中显示;仪器仪表行业2010年实现工业总产值为8085亿元，销售收入7985亿元，利润990亿元。其中，我国分析仪器主要的市场销售额达170亿元以上，同比增长20%以上。“十二五”期间，分析仪器仍将保持15%增长率，预计2011-2015年市场总规模可达300亿元以上。随着人们对饮用水的关注，国家出台政策强调加强研制饮用水检测技术和设备。该产品市场需求前景良好。根据市场容量分析以及公司的实际情况和发展目标，惠民做出了公司前五年的市场销售预测。表3.22012-2016市场份额趋势估计（单位：万）年份20122013201420152016销售额903.001325.001975.002325.003375.00市场份额3%5%8%12%16%图3-92012-2016市场份额趋势估计42 4、公司战略4.1公司概述惠民科技有限责任公司拟成立于2012年，设址于广西自治区桂林高新区信息产业园内，是一家大规模生产饮用水中溴离子快速检测仪器的高新技术企业，高效、实惠的产品理念是公司初创时期的核心竞争优势，“服务民生，高质生活”是公司由始至终坚持的经营宗旨。公司以“设计、生产、销售”一体化经营模式，采用差别化战略，细分产品市场，聚焦有效消费群进行饮用水中溴离子快速检测仪的营销，并实现盈利。公司将致力于“科技创造价值，以人为本”的战略发展模式，建立以人为中心的管理，真正体现尊重人、理解人和关心人，充分依靠和调动全体职工的积极性，去实现企业的战略目标。公司将以我校实验室科研成果为依托，以研究开发为基础，节约生产成本，降低销售价格，造福社会大众。4.2总体战略以桂林信息产业园为生产基地，以学校为科研依托，通过差别化战略，细分产品市场，聚焦有效消费群进行饮用水中溴离子快速检测仪的营销，在10年内将公司建设成为具有国内领先、世界先进水平的饮用水检测、改善产品的研发中心和生产基地。以溴离子检测技术为依托，以饮用水检测与改善技术发展为莫表，以“务实创新、诚信进取”为公司理念，以“服务民生，高质生活”为运营宗旨，做中国饮用水检测与改善产品的知名品牌，实现饮用水检测与改善产品的规模化生产，不断降低产品价格，造福大众，回报社会。4.3发展战略42 4.3.1初期“战斗年代”(1—3年)在投资方资金支持下成立公司。进行市场推广将是本阶段的主要工作，惠民将深入市场调研，实现研发、产品和市场的互补，迅速将公司产品“饮用水中溴离子快速检测仪”打入市场。公司拟在第2年与我校实验室合作成立桂林惠民检测技术研究中心，实现研发资源的整合。同时，惠民将吸引优秀的技术人员、销售人员等，培养公司的技术、管理梯队。4.3.2中期“战术年代”(4—6年)该阶段的主要任务是产品精化，品牌建设，成为中国饮用水检测市场的旗舰企业。惠民将拓展水质检测产品种类，优化检测功能，实现检测多功能化。同时，依靠先进的技术和生产管理提供高效、实惠的产品，树立良好的口碑，打造产品品牌。本阶段风险投资撤出将优先考虑通过转让风险股本的方式推进投资方对惠民科技的参股或控股。4.3.3长期“战略年代”(7—10年)在继续第二阶段盈利模式情况下，惠民将进一步扩充产品生产线，产品向痕量物质检测的其他领域延伸，完善产品结构，并继续加大对桂林惠民水质检测技术研究中心的资金投入，充分利用研发中心的平台，进行系列水质检测产品的研究技术改进，形成强大的专利技术储备，做中国水质检测改善产品和技术的一流品牌。在该阶段将完善海外销售网络，进行海外市场开拓，走国际化道路。42 5、市场营销5.1市场定位桂林惠民科技有限责任公司以“饮用水中溴离子的快速检测仪”为核心产品进入市场，以广西桂林为中心，立足广西市场，进军珠三角地区、长三角地区、环渤海地区和中西部地区，建立辐射全国的销售网络，发展国外市场，销往欧洲和美洲等。公司争取在10年内建设成为国内领先、具有世界先进水平的饮用水检测、改善产品的研发中心和生产基地，做中国饮用水检测的一流品牌，实现饮用水检测与改善产品的规模化生产，不断降低产品价格，造福大众，回报社会。5.2营销目标通过市场分析，制定营销策略，成功将饮用水健康概念植入人们的思想，短期目标是实现产品的销量稳定持续增长，打开市场，提高市场占有率，并实现公司盈利；长期目标是在稳定原有市场地位的同时，不断开拓新市场和顾客群体，建立稳定的销售渠道和便捷的全国销售网络，拓展国外业务，扩大销售规模，市场销售份额全国第一，产品的出口量全国领先，树立公司品牌形象和良好的公众形象，使公司盈利增幅明显。5.3营销策略5.3.1产品策略（1）产品1)保证产品质量，在核心产品的基本功能上，延伸产品的功能，产品外形方便使用，在销售过程中做好包装保护产品。2)不断开发新产品，拓宽产品线的广度和深度。3)我们销售的不仅是有形的产品，更重要的是产品所代表的尽善尽美的服务民生、关注饮用水健康的理念。（2）服务1)售前服务：进行市场调查，了解目标顾客的需求，采用各种宣传方式，如海报、媒体、报纸、杂志等，通过专业推销人员的努力，使顾客了解产品的特性与适用情况。42 1)售中服务：根据顾客的消费习惯和需求，建立完善的销售渠道和销售网络，如电话订货、网上下单以及人员推销，提供优质服务，最大程度满足客户需要，对大订单可以通过第三方物流商及时送货上门。2)售后服务：建立信息交流反馈渠道，包括销售渠道中的反馈和电子商务的网络反馈，做好产品质量、服务态度和配送效率反馈信息处理，根据客户需要不断改进产品和服务；进行客户关系管理，并对客户订单量和次数进行分类，固定长期业务关系；定期对产品和服务进行市场调查。（1）品牌公司在创立初期以饮用水溴离子检测仪为主打产品，在客户面前树立品牌形象，随着公司的不断发展，再进行产品组合多品牌策略，提升企业形象。1)建立商标防护网，注册品牌和商标，包括相关或相近的品牌、商标名，利用有关法律条约保护自己的权益；2)在网络上注册公司域名，初步建立公司网站，为发展电子商务打下基础；3)宣传产品品牌，通过保证产品质量和优质服务，提高销售量和市场占有率，开展公益活动提升企业形象，从而提高品牌知晓度。5.3.2定价策略根据公司产品采用的生产技术同市场现存竞争产品相比较，成本低，使用周期长，性价比高。因此依据这种优势，我们采用成本导向和竞争定价的策略，提高竞争力。定价模式图如下：（1）调研对比价格分析国内外相关产品的价格情况。国外进口的仪器设备价格昂贵，一般企业无法承担其成本。另一方面国内现存的检测技术主要有分光光度法、离子色谱法、电导率检测法，单位产品价格均为几千元不等，通过分析，本公司产品在以饮水机配件形式进入市场的方案拥有绝对价格优势。（2）明确定价目标42 产品的定价应以公司的发展战略、市场目标为基础，稳定持续销售增长，实现公司每年期望的产品销售额和市场占有率。在公司成立初期，我们的战略是立足广西市场，占领珠三角地区一线城市，因此，打开市场并提高公司产品的市场占有率是工作重心。从长期来看，能够敏锐洞察市场需求变化以及行业的发展趋势，以及时调整策略，稳定市场。（1）制定初步价格由于惠民科技产品价格受到硬件采购成本和软件研发成本两大影响。软件开发成本相对稳定，但是硬件采购承购却是因市场而变。因此，惠民科技产品不应笼统地根据一个成本设定一个固定价格，而是因应顾客实际情况和产品形态及销售模式，将软件成本和硬件成本分开计算。由于公司的研制的饮用水中溴离子快速检测仪是拥有专利保护的新型技术产品，算出基本的成本后，针对国内市场高昂的进口检测仪器的情况，大约定在进口品牌的50—75%。表5.1产品定价表（单位：元）产品定价饮水机配件HM-26825生产线检测HM-1688000实验室检测HM-36810000（2）调整价格策略根据市场变化，主要有主动升价、主动降价、促销优惠等形式。主动升价:1)成本上升：由于惠民科技产品硬件采购成本和软件服务。因此当硬件零件价格升高，或者服务相关费用增加时，产品价格会适当升高。2)提升对竞争者定位及议价能力：作为新推出的产品，为了体现我们对竞争者产品技术的先进性，同时为了提升惠民科技产品对顾客的议价能力，我们会适当在基础价格上涨3%—10%以内。主动降价:1)规模效应成本下降：随着业务量的不断扩大、物流及相关成本的降低，我们会因应市场上竞争者的行为或者本公司扩张战略的需求，做出主动降价准备。2)竞争对手地位改变：竞争对手取得某些有力竞争优势。例如技术新产品研发的突破，采取进攻性策略等等。3)42 其他：由于产品生命周期的推移等，我们也会考虑进行主动降价策略。总而言之，主动降价是为了以适应市场变化需要，维系顾客群体，通过主动降价策略进行防御竞争者攻击，以及主动出击夺取更多的市场份额。价格优惠：因为行业的特征，与客户建立良好的关系，对于产品的销售推广至关重要，在顾客购买我们公司的产品时，给予一定价格优惠。主要表现在以下几个方面：1)现金折扣：对能够及时付清帐款的购买商可以给予适当的现金折扣，以加快初期阶段公司的资金运转。2)数量折扣：针对那些大量购买检测仪的顾客给与一定折扣，规定在不同的购买数量范围内进行不同的价格折扣，一方面可以鼓励顾客购买较多产品，另一方面大量购买可以降低公司的销售成本。3)尾数定价：能够适应消费者购买心理的一种取舍，使消费者产生价廉的错觉。4)产品形式差别定价：迎合不同消费者对产品形式的关注，根据产品不同的包装、式样进行定价。5.3.3渠道策略5.3.3.1渠道的选择和分析公司将从产品特性、目标市场、企业特征和环境特性来进行分析，以选择相应渠道。表5.2要素分析表要素评价采用渠道产品特性技术复杂，检测快，便携式，效益大。长短渠道结合目标市场初期：分布集中、规模较小、购买量大、频率小、竞争者较少。后期：分布广泛、规模较大、购买量大、频率小、竞争者较多初期：短窄渠道后期：长宽渠道企业特征公司知名度不高、产品功能突出、销售人员经验不足短窄渠道环境特性技术壁垒高、政策环境好、市场前景好宽渠道42 小结：根据四要素模型的分析，惠民科技成立初期，应采用直销的方式在目标市场进行产品销售，将集中优势资源抢占大客户从而建立起示范作用，并借此打响品牌。随着公司的壮大及市场的扩大，公司将引入代理商，采用分销与直销结合的渠道方式拉动产品销售，便于迅速拓展市场。5.3.3.2渠道战略规划根据我们的产品特性和市场状况，渠道的战略规划可以分三步走：历时：12个月目标：以人员推销为动力，向客户极力推荐我们公司的产品，引导顾客的消费观念。产品生命周期：导入期历时：24个月目标：调整样板市场渠道策略，通过选取珠三角、长三角的大中型城市，进行选择性分销，拓展销售网络。产品生命周期：导入期～成长期历时：2年以上目标：利用品牌形象和渠道管理经验，以北京、上海、广州等一线城市为中心，逐步建立全国性的分销渠道网络。产品生命周期：成长期～成熟期选取广西为样板市场，集中资源开拓渠道建立以广西为中心的珠三角、长三角渠道巩固现有渠道，拓展到全国一线城市图5-1渠道战略规划图5.3.3.3渠道模式根据上文所述，惠民科技在成立初期和中长期将采用不同的渠道模式。惠民科技目标客户惠民科技中小型客户大客户区域代理商前期中后期营销团队直接推销直接推销42 5.3.4促销策略根据促销方式的不同，促销策略包括联合促销、人员推销、广告、公关四大模块。由于我们公司提供的产品及服务技术性和专业性都比较强，价格较高，因此目标客户购买该类产品趋向于理性，不会轻易做出购买决策。5.3.4.1策略分析（1）人员推销产品销售以人员上门推销为主，公司将建立一支高素质的推销队伍，并定期对推销队伍进行专业培训，提高技能。推销人员需了解公司产品的性能和竞争优势，根据市场调研，选择潜在客户上门推销，销售产品并反馈客户意见，若交易成功，进行良好的客户关系管理，经常保持与客户的沟通，对大客户进行战略关系管理，集中优势进行推销。（2）广告1)企业形象广告在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，广告力求信息传达准确到位，同时配以文字报道企业文化，宣传公司宗旨——“服务民生，高质生活”，取得良好的效果。2)产品品牌广告通过多种渠道进行。网络、电视广告信息传递时间短，可以用来提高知晓度；制作寓意深刻、高品位的行业杂志或报纸，提升品牌形象；产品品牌广告要保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。3)公益广告在社会公益活动中树立公司的良好形象。如与环保部门、公益中心联合举办公益活动，从中向人们植入健康饮用水的概念，插入公司产品介绍，提升企业的公众形象。（3）公关1)与政府部门、行业协会以及社会媒体联合举办环保健康科普节目，开通免费咨询热线；2)在桂林乃至广西高校承办大型的学术交流会、研讨活动；42 5.3.4.2各阶段的促销措施42 6、生产管理6.1生产要求6.1.1生产周期饮用水中溴离子的快速检测仪的生产周期为平均3天6.1.2工人要求（1）具有电子信息类本科学历（2）对电子类仪器有一定了解，通过资格认定具有工作研发经验的电子信息技术人员和相应的技术工人。（3）能够吃苦耐劳（4）具有良好的沟通能力和动手能力6.1.3技术关键利用“在激波电磁场中，饮用水中不同物质种类、不同浓度的的离子产生的物理化学效应也不相同”的性质，自主研制了适用于饮用水中溴离子检测的激波器，将该激波器与高速AD数据采集模块、FPGA智能数据处理分类模块相结合研制出饮用水中溴离子快速检测仪。采用自主知识产权的激波器与高速AD数据采集模块、FPGA智能数据处理分类模块相结合，研制出饮用水溴离子快速检测仪。其检测的准确率高，检测速度快，系统成本低廉。6.1.4原材料的供应原材料供应主要由公司的采购部负责。采购部选择供货及时、质量保证的供应商，并进行供应商关系管理，与供应商建立长期合作关系。根据原材料的市场需求、公司订单量以及原材料的特性进行供应商的分类，进行战略采购和日常采购。采购的原材料由供应商供货上门。6.1.5设备购置和改建公司在创立初期预测购置生产线150万，随着公司发展迅速，规模不断扩大，42 公司在第三年逐渐购进新设备，第四年大规模扩建生产线，加大设备投资，第五年开始替换部分旧设备。6.2人员要求随着公司的不断发展，我们在创业初期（5年）的人员预测为下表所示：表6.2人员安排表（单位：名）类别第一年第二年第三年第四年第年第五年第五经理55677生产指导22334普通工人557910研发人员55678质检人员33445销售人员57101214财务人员33444其他人员33466合计3133445058注：此人员预测表为初步计划，公司将按照实际需要再做调整。6.3厂址选择公司厂址准备设在桂林市高新区。它位于桂林市区漓江东畔，总面积83平方公里，靠近市区，交通便捷，资讯发达，设施完善。区内科研实力雄厚，智力资源丰富。拥有14所大中专院校，8所部省属科研院所，8处国家级和部级产品检测中心，9个国际贸易展览、科研交流、科技培训中心。目前全区拥有各类企业900多家，其中“三资”企业280多家，产值超5亿元的企业1家，超亿元的企业11家，超5000万元企业20家。高新区七星区已成为桂林市新的经济增长点和对外开放的窗口。6.4厂区规划根据公司的发展目标和实际经营需要，厂区总共规划750m2，其中原料库30m2，原料加工部40m2，生产组装部100m2，手工加工部40m2，质检部40m2，半成品库30m2，成品库40m2，样品展示区30m2，娱乐区和办公区以及其他区域100m2。具体的规划如下图：42 配电室控制中心生产车间（原料加工、生产、组装）手工加工质量检验包装车间原料库成品库绿地办公区样品展示区卫生区42 6.5生产工艺流程介绍表6.3生产工艺流程图工序编号工序名称执行部门输入输出1拟定生产计划综合管理部市场订单生产计划单最小库存决策生产需求2物料采购外协加工采购部生产管理部1.BOM表（产品清单）采购计划单2.生产计划单外协加工单3.设计图纸3元器件PCB等物料接收采购物流部元器件PCB等物料元器件PCB等物料4元器件PCB等来料检验质量部元器件PCB等物料元器件PCB等物料检验记录表5元器件PCB等入库原材料库元器件PCB等物料元器件PCB等物料6投料原材料库1．PCB材料发货包，包装清单2．元器件3.包材7PCBA生产部1．PCBPCBA2．元器件8结构件来料接收原材料库结构件结构件9结构件来料检验质量部结构件结构件检验记录表10入结构库结构库房结构件结构件11PCBA来料接收生产部PCBAPCBA（装入阵列栅格）12PCBA老化生产部PCBAPCBA13补料焊接生产部1.需补料的PCBAPCBA2.需要补的材料3.补焊图纸14PCBA来料检验质量部1.PCBA合格的PCBA2.检验标识15PCBA入库原材料库合格的PCBA合格的PCBA16生产装配生产部1.PCBA1.整机2.外壳及安装组件2.测试记录表3.接地螺钉4.测试记录表17功能测试生产部1.整机1.整机2.测试记录表2.测试记录表18系统测试生产部1.整机1.整机2.测试记录表2.测试记录表19性能检验质量部1.整机1.整机2.测试记录表2.测试记录表3.检验标识20最终外观检验质量部1.整机1.整机42 2.测试记录表2.测试记录表3.检验标识21包装生产部1.整机整机包装成品2.测试记录表3.附件4.标识22包装检验质量部1.整机包装成品整机包装成品2.检验标识23入库成品库24离站维修生产部1.PCBAPCBA2.原理图3.Layout7、42 投资分析7.1投资与财务公司设在桂林高新技术园区，享受税收减半的优惠政策。公司成立初期共需资金255万。其中风险投资150万，学校投入资金5万，短期借款50万，团队入股50万。其中用于固定资产投资150万，流动资金105万。股本规模及结构暂定为：公司注册资本255万。外来风险投资入股150万（58.82%）；学校专利技术入股50万（19.61%），资金入股5万（1.96%）；团队入股50万（19.61%）。7.2股本结构与规模公司注册资本255万。股本结构和规模如下：表1.1股本结构图股本来源股本规模风险投资学校创业团队入股技术入股资金入股金额150万50万5万50万比例58.82%19.61%1.96%19.61%股本结构中，学校技术及资金入股占总股本的21.57%，风险投资方面，我们打算引入2—5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险。图7-1股本规模图42 7.3资金来源与运用公司初期需要外借资金50万(金融机构一年期借款，利率6.56%)，用作流动资金。资金主要用于购建生产性固定资产(150万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（105万）。（注：第三年追加固定资产投资50万用于焊锡膏印刷机等设备）7.4投资收益与风险分析（1）公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在3—5个月内完成，生产中能够保证产品质量；（2）租赁厂房，选址在桂林高新技术园区，付租金即可运营。7.4.1投资现金流量表表7.2投资现金流量表单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资150.0050.00流动资金105.00销售收入903.001325.001975.002325.003375.00-变动成本584.73724.66841.00903.791093.79-固定成本370.55408.00529.00613.00701.00税前利润0.00-52.28192.34605.00808.211580.21-税收0.0028.8590.75121.23237.03税后利润0.00-52.28163.49514.25686.981343.18+折旧10.0010.0015.0015.0015.00+无形资产摊销5.005.005.005.005.00净现金流量-255.00-37.28178.49534.25706.981363.18nNPV=∑(CI-CO)t(1+i)-tNPV=760.97(万元)t7.4.2投资净现值42 银行短期借款（1年期）利率为6.56%，长期借款利率为6.90%（以2011年7月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=8760.97（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。7.4.3投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期约为二年零6个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)7.4.4内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：nIRR=∑(CI-CO)t(1+IRR)-t=0IRR=64.8%t内含报酬率达到64.8%，远大于资金成本率10%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。7.4.5项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。如下图：不确定因素变化率+10%-10%投资经营成本销售收入64.8%内含报酬率图7-2敏感性分析42 表7.3表7.3敏感性分析数据表项目投资经营成本销售收入-10%+10%-10%+10%-10%+10%内含报酬率90%81%95%79%77%97%投资回收期（年）2.42.822.12.93.02.0公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化±10%范围内，内含报酬率仍然高达77%，说明能承担风险，具有一定可靠性。S.C盈亏平衡图（第二年）P×Q*=b×Q*+F销售价格p=30元；不含税价25元；销售收入S；单位可变成本b；销量Q，保本点Q*，固定成本F，经营成本C；公司在第一年由于赠送量大而未达到保本点，其余几年均大大超过保本点。7.4.6盈亏平衡分析SSC1190万元Q408万元FQ*11.5万个GE0年份项目第一年第二年第三年第四年第五年保本点（万个）10.8912.5012.8213.9616.17表7.4前五年保本点分析7.4.7投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。42 8、财务分析8.1关键的财务假设公司设在桂林高科技园区，被有关部门认定为高新技术企业，享受减按15%的税收优惠政策。存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命10年，期末无残值，按直线折旧法计算；公司第一年不分红，第二年起按净利润的30%分红。8.2会计报表及附表8.2.1收益表表8.1收益表（单位：万元）单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一.产品销售收入903.001325.001975.002325.003375.00减：产品销售成本489.73565.66679680.08735.79产品销售费用332.00429.00543.00550.00630.00二.产品销售利润81.27330.34753.001094.922009.21减：管理费用130.27138.00148.00286.71429.00财务费用3.280000三.利润总额-52.28192.34605808.211580.21减：所得税028.85190.75121.2315237.0315四.净利润-52.28163.489514.25686.97851343.17858.2.2现金流量表表8.2现金流量表（单位：万元）单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金886.211288.081941.202280.693316.57现金流入小计886.211288.081941.202280.693316.5742 购买商品、接受劳务支付的现金380.51452.26548.40607.32718.72经营租赁所支付的现金12.0012.0012.0012.0012.00支付给职工的现金16.0016.0020.0022.5025.00支付的所得税0.0028.8590.75121.23237.03支付其他与经营活动有关的现金272.56352.63393.89405.12520.39现金流出小计681.07861.751065.041168.171513.14经营活动产生的现金流量净额205.14426.34876.161112.521803.43二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金150.000.0050.000.000.00投资活动产生的现金流量净额-150.000.00-50.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金255.000.000.000.000.00借款所收到的现金0.000.000.000.000.00现金流入小计255.000.000.000.000.00偿还借款所支付的金0.000.000.000.000.00分配股利所支付的金偿付利息所支付的金0.000.000.000.000.00现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、现金及现金等价物净增加额42 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书8.2.3资产负债表表8.3资产负债表年报(单位：万元)资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产:流动负债:货币资金14.90368.88762.861641.922977.40应付帐款29.28198.45258.91332.38292.43应收帐款16.7936.9233.8044.3158.43短期借款0.000.000.000.000.00减:坏帐准备1.012.222.032.663.51负债合计29.28198.45258.91332.38292.43应收帐款净额15.7834.7031.7741.6554.92存货16.32107.51124.72143.50162.35流动资产合计47.00511.09919.351827.073194.67固定资产:固定资产原价150.00150.00200.00200.00200.00第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书减:累计折旧10.0020.0035.0050.0065.00所有者权益:固定资产净值140.00130.00165.00150.00135.00实收资本255.00255.00255.00255.00255.00无形资产:50.0050.0050.0050.0050.00盈余公积0.0090.00100.00110.00120.00减:累计摊销5.0010.0015.0020.0025.00未分配利润-52.28137.64505.441309.692687.24无形资产净值45.0040.0035.0030.0025.00所有者权益合计202.72482.64860.441674.693062.24资产合计232.00681.091119.352007.073354.67负债及权益合计232.00681.091119.352007.073354.67注：应收帐款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%提存货控制采用先进先出;机器设备估计使用寿命10年，期末无残值，按直线折旧法计算第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书8.3会计报表分析重要报表数据提示：（1）五年销售收入（万元）：903.00；1325.00；1575.00；2325.00；3375.00（2）五年净利润（万元）：-52.28；163.489；514.25；686.9785；1343.1785（3）达到正现金流所需时间：八个月；（4）达到收支平衡所需时间：十六个月。8.3.1比率及趋势分析表8.4比率及趋势分析项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率—36.6746.8752.3955.45基本盈利能力—76.3984.4380.8183.50资产报酬率—78.3990.4687.5073.19净资产收益率—60.5873.4563.5655.04投资利润率—96.97231.81300.55369.158.3.2预计销售趋势分析图8-1预计销售趋势分析注：·从销售趋势图可知，从第三年开始由于投资增加，规模扩大，市场占有率第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书上升，销售额快速稳定增长，；·收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。8.3.3风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定一般精度的价格定在25元/个。高精度的价格定在1万元/个的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的38.23%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书9、管理体系9.1公司性质桂林惠民科技有限责任公司是依照《中华人民共和国公司法》设立，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司债务承担责任的企业法人。公司以自主研发的饮用水中溴离子的快速检测仪为核心产品，以先进的检测技术、高水平的研发团队、一流的生产设备和“务实创新、诚信服务”的公司理念为依托，以研发、生产、销售一体化的商业模式，将公司建设成为具有国内领先、世界先进水平的饮用水检测、改善产品的研发中心和生产基地。9.2管理团队9.2.1团队介绍及分工成员一现为商学院工商管理专业08级学生，本科在读，总经理。有三年工作实习经验，有清晰的表达力、敏锐的洞察力和策略思维能力。统筹管理项目进度以及项目团队各项分工，规划公司的总体战略和发展战略，组织制定年度经营实施计划，树立公司的价值观，建立公司的企业文化。负责联系、发展公司客户，开发新代理项目，创造新的与客户合作机会，处理公司重大事件。成员二现为商学院物流管理专业09级学生，本科在读，总经办兼企业管理部，在大学期间，认真学习，获得校级二等奖学金，具有较强的沟通能力和领导能力，充满热情，有良好的团队精神。负责各部门的协调，协助参与公司管理、战略决策和市场分析，及时跟进成员任务进度，协调处理好公司成员间的关系，制定管理条例，参与公司决策。成员三现为电子工程与自动化学院测控技术与仪器专业09级学生，本科在读，研发部经理。自进入大学以来，学习态度端正，踏实刻苦，连续两年排名本专业第一。具有扎实的模电数电基础，现已掌握了单片机模块的使用，对电子制作有着较浓厚的兴趣，曾在多项学术科技竞赛中获奖。待人真诚，处事沉稳，善于观察生活中的细枝末节，有良好的人际关系。第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书关注技术前沿，负责新产品的研发，产品技术的改进，对出现质量问题的及时解决和管理研发团队。成员四现为电子工程与自动化学院电子信息科学与技术专业09级学生，本科在读，生产部经理。吃苦耐劳，积极上进，综合排名专业第一；对电子有着浓厚的兴趣，在电子制作方面有较好的基础，已经掌握了单片机的应用，对FPGA及ARM也有所了解，能熟练运用C语言、C++以及汇编语言进行软件编写、调试，对传感器的研究有浓厚兴趣，喜欢思考，敢于挑战，在各项科技竞赛中斩获颇丰。严格监控好生产、加工过程，抓好产品质量，并对生产过程进行技术性指导，及时发现问题并进行优化。成员五现为生命与环境科学学院环境工程专业09级学生，本科在读，质量部经理。具有较好的化学实验动手操作能力，对溶液的配置、提取、分离等都有较好的基础，对卤素特别是溴都已做过性质实验，对电子电路方面的知识也有一定储备，为项目的开展打下良好的基础。为人热忱，富有激情，有着克服困难的信心和勇气。对原材料、半成品和成品进行质量检验，把好质量大关，并记录原材料、产品的合格率，积累数据，并分析供应商以及生产过程中的问题。成员六现为商学院财务管理专业09级学生，本科在读，财务部经理。在校期间成绩优异，努力刻苦，积极乐观。在学习的过程中，善于总结，喜欢思考，秉着精于业务的专业精神，对基础会计，财务管理，成本管理会计等财会基本知识能够熟练应用。负责公司日常会计工作于税收管理，定期编制财务报表，汇报公司财务情况并规划下年财务工作；控制资金流，作出财务分析报告，审核采购计划、报销凭据等。成员七现为商学院物流管理专业09级学生，本科在读，市场部经理，具有两年的市场工作经验，从事过品牌树立、产品推广及市场营销战略方面的实战，对市场有敏锐的洞察力，并且具有良好的沟通能力和策划能力。负责市场调研，采集产品市场信息和掌握客户信息，进行市场分析，和总经理共同市场决策；依据公司的发展目标制定年度营业计划，制定营销策略，提高市场占有率，开拓新市场。第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书9.2.2创业顾问、主要的投资人（1）企业顾问：技术顾问：朱教授企业管理顾问：李先生（2）投资人：（待定）9.3组织形式公司初期资金投入较低，生产规模较小，人员数量也比较少，拟采用直线制组织形式。这种结构反应快速、灵活、运营成本低、责任明确，对小型的公司使用。今后，随着公司规模扩大，组织形式会逐步向矩阵结构过度。生产部财务部市场部企业管理部研发部质量部总经办总经理董事会外部顾问委员会图9-1公司组织图9.4创新机制建立企业的创新机制有助于组织高峰状态的良性运行，合理的进行资源配置，激发公司蓬勃生机，打破陈规陋习，实现企业的快速发展。依托于公司所处的文化环境、竞争环境和社会环境，公司将从以下几个方面进行机制创新。（1）企业技术创新机制：设定系统策划、开发研制、测试反馈、营销组合等。各有专攻，按核心技术、超前技术、实施技术，进行梯级配置；同时，保持开放引进，恰当采用国际先进方式：技术温室策略、收购“小尖子”策略、播种与合作开发策略等等。第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书（1）企业市场创新机制：根据公司的战略发展、产品的特性制定适合公司运营的营销模式，以抢占市场占有率。主要有产品组合策略、推广策略、品牌打造和渠道建立。（2）员工激励机制1)进行有效地绩效考核，遵循按劳分配、按资分配、按知分配等原则，实行相对的高额年薪制；实行创新人员按成果收益、利润分成；2)分配股权激励创新，将创新人员科研开发、成果收益，按比例量化配有股份，每年按股分红，合法退职时，按当时市值兑现。通过股权形式，以产权为纽带，使员工真正和企业共兴衰，与技术的创新共存亡。3)创新奖励制度，根据创新成果的不同质量、不同数量，分清主次，重奖骨干，兼顾一般。可设置物质奖励，如年终奖、功绩奖等。4)构建适应创新的企业文化，用企业精神、企业形象、企业民主，进一步激发员工的创造性、主动性、积极性。10、机遇与风险10.1外部机遇（1）国家政策支持：在《2009-2012年城市供水水质保障和设施改造规划》中投入30多亿元加强监测能力建设。在“十二五”规划中，明确指出快速提高水质检测能力是供水安全面临的挑战之一，要进一步加强政府监管力度。同时，将会对不根据《生活饮用水标准》严格监控水质的单位和企事业追究责任。（2）人们生活水平的提高:中国经济的发展，带来了人们生活水平的提高，人们不再求温饱，而是追求高品质的健康生活，因此，对饮用水的标准不断提高。（3）饮用水检测的需求增加：国家对民生的关注和人们对质量的追求使很多企事业单位加大对水质监测的投入，需求增加。（4）社会现状：目前我国的检测技术还不够完善，检测仪器大部分来自进口，从而导致检测成本过高，很多企业无法承受高价的检测器。10.2内部优势（1）技术优势：我们自主知识产权的激波器与高速AD数据采集模块、FPGA智能数据处理分类模块相结合，第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书研制出饮用水溴离子快速检测仪，能够实现溴离子的快速定性定量检测。该检测技术已申请为专利，并通过对EI和IEEE等一些国际权威的数据库进行搜索，尚没有发现类似的技术文章。（1）产品优势：我们研发出的产品使用周期更长、性价比高、体积小、易携带、操作简便。（2）人才优势：公司的创业团队成员分别来自我校不同学院不同专业集合测控、电子信息、环境监控、财务分析、市场营销、物流管理以及公司管理的优秀学生，同时有李炳论老师为我们的创业战略进行指导，朱名日教授成为我们的技术顾问。（3）环保优势：饮用水溴离子快速检测仪属于非化工产品的研发，不存在环境污染问题。（4）物流运作优势：我们将通过企业采购-生产-销售过程中的物流运作一体化，实行供应链管理，与上游采购商和下游分销商进行战略合作，以实现服务专业化，成本最低化。（5）资源整合优势：公司将国家和地方的优惠和支持政策，团队的技术和管理能力，老师的专业指导以及公司上下员工的积极性整合起来，充分发挥政策的带动性和人的主观能动性，使企业有效运转。10.3外部威胁（1）技术替代：高科技产品技术更新换代快，产品的生命周期缩短，而人们对产品的需求不断提高，新技术下的产品能否跟上市场的变化，满足新市场的需求，是企业能否做好做大的关键。随着国家在“十二五”计划中加强饮用水检测技术的创新研究和出台政策为中小企业的自主研发提供支持，不少企业开始转向饮用水痕量物质检测仪的研制，对公司的发展构成了威胁。（2）市场竞争：由于该产业拥有良好的发展前景和应用前景，吸引了众多企业的参与，从而增加了该产业的市场竞争力。竞争激烈引发产品价格下降，而原材料等生产成本上升，从而利润减少。10.4内部劣势（1）财务管理第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书公司初进入市场，容易受到同类较大竞争企业的在产品价格、原材料采购等方面的挤压，如果没有相对充足的资金，很难快速发展起来。同时，若与购货商没有良好的沟通和合作，不能及时收回账款，将导致资金流转困难，从而影响企业正常的生产运作。（1）人才流失对于高新技术公司，技术人才和管理人才将很大程度上影响公司的发展。核心技术人才的流失一方面可能导致核心技术的泄露，另一方面将影响研发进度，加大研发成本；管理人才的流失将导致公司管理条例的混乱，市场营销明显落后以及整个公司的运转速度缓慢。10.5解决方案表10.1SWOT分析表内部外部优势S1、技术优势2、人才优势3、环保优势4、产品优势5、物流运作优势6、资源整合优势劣势W1、产品单一，缺乏市场竞争力2、财务控制和预测不当3、竞争战略失误4、管理制度不完善5、人才流失机会O1、国家政策支持2、人们生活水平提高3、饮用水检测的需求增加4、社会现状SO战略公司要抓住发展机遇，在国家宏观政策的指引和带动下进行加大技术研发投资，加强品牌推广，引入优秀人才，以强大的技术和价格优势为基础，发挥自己的核心竞争力，迅速抢占市场份额，使公司不断壮大，更好的服务于民生事业。WO战略公司应该确立明确的战略目标，合理安排各职能的资金投入，加快水质监测技术研发投资，吸纳一批高科技人才，使产品多样化，以加强市场竞争力。制定企业绩效考核制度，激励员工的积极性和规范员工的工作。进行有效的融资，做好财务核算和财务预算。第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书威胁T1、新技术的威胁2、市场的饱和ST战略以学校的科研实力为依托，充分发挥公司的优势，提升公司的科研实力，坚持“服务民生，高质生活”的宗旨，保证产品质量，提升竞争优势。同时，完善产品结构，以技术创新、供应链的整合来保持成本领先优势，以质量保证、优质服务和品牌形象占领市场。WT战略加强品牌的推广和建设，提升品牌价值；着重于产品的研发，开发新的产品特性，规避单一产品的市场风险，做水质监测的一流品牌；建立符合企业自身发展的企业文化，强调团队精神。以人为本，建立良好的绩效评估体制和激励机制，不断吸纳人才，培养一支技术和管理梯队，降低人才风险。11、风险资本的退出风险资金退出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。11.1退出方式风险投资的退出方式一般有三种：首次公开上市（IPO）、收购和清算。其它国家的实践表明，首次公开上市（IPO）收益最高。许多运作成功的风险投资都追求以此种方式退出。我们设计了三种可能的方案：（1）A股市场上市在适当的时候，公司可以和产业方向相近的公司进行资产重组，达到在国内A股市场上市的条件。或者和上市公司进行资产重组，借壳上市。（2）海外二板市场上市公司属于有发展前景和增长潜力的中小型高新技术企业，可争取在香港二板市场上市。另外，也可以考虑美国NASDAP市场等海外的二板市场。（3）国内二板市场上市第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化的决定》提出：“在做好准备的基础上，适当时候在现有的上海，深圳证券交易所专门设立高新技术企业板块”。如果国内设立了二板市场，公司也可以争取在国内二板市场上市。就目前资本市场的现状而言，收购（项目整体转让）方式比较适合本公司。11.2退出时间公司发展态势比较好，预计五年后上市，风险资本退出。第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书12、附件12.1财务附表第一年收益表（季报）单位：万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一.产品销售收入0137257509903减：产品销售成本0133.42150.91205.4489.73产品销售费用1060100162332二.产品销售利润-10-56.426.09141.681.27减：管理费用25252852.27130.27财务费用0003.283.28三.利润总额-10-56.426.098.05-52.28减：所得税00000四.净利润-10-56.426.098.05-52.28第二年收益表（季报）单位：万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一.产品销售收入261280346.1437.91325减：产品销售成本123.95131.37146.52163.82565.66产品销售费用90100110129429二.产品销售利润47.0548.6389.58145.08330.34减：管理费用34343436138财务费用00000三.利润总额13.0514.6355.58109.08192.34减：所得税00028.85128.851四.净利润13.0514.6355.5880.229163.489第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书成本费用表（单位：万元）分类变动成本固定成本项目第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年原材料225.26300.66317.9371.35495.49生产工人工资5.86.189.110.45制造费用130.27138148189210118.4120.9205.1210.63219.85管理费用66.27781.1144.44269.374.076166.9142.27159.7销售费用163209294299319169220249251311财务费用3.28合计584.73724.66841903.791093.79370.55408529613701成本费用表第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书资产负债表（第一年季报）单位：万元资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产:90.0076.9730.0214.90流动负债:货币资金0.003.3010.7516.79应付帐款16.2526.484.8129.28应收帐款0.000.020.051.01短期借款50.0050.0050.000.00减:坏帐准备0.003.2810.7015.78负债合计66.2576.4854.8129.28应收帐款净额0.0021.5018.2016.32存货90.00101.7558.9247.00流动资产合计固定资产:150.00150.00150.00150.00固定资产原价2.505.007.5010.00减:累计折旧147.50145.00142.50140.00所有者权益:固定资产净值50.0050.0050.0050.00实收资本255.00255.00255.00255.00无形资产:1.252.503.755.00盈余公积0.000.000.000.00减:累计摊销48.7547.5046.2545.00未分配利润-35.00-37.23-62.14-52.28无形资产净值286.25294.25247.67232.00所有者权益总计220.00217.77192.86202.72资产合计90.0076.9730.0214.90负债及权益总计286.25294.25247.67232.00第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书资产负债表（第二年季报）单位：万元资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产:流动负债:货币资金45.70111.37186.09368.88应付帐款33.8139.28115.99198.45应收帐款16.3017.0027.5036.92短期借款0.000.000.000.00减:坏帐准备0.080.090.142.22负债合计33.8139.28115.99198.45应收帐款净额16.2216.9227.3634.70存货88.4192.89103.17107.51流动资产合计150.33221.18316.62511.09固定资产:固定资产原价150.00150.00150.00150.00减:累计折旧12.5015.0017.5020.00所有者权益:固定资产净值137.50135.00132.50130.00实收资本255.00255.00255.00255.00无形资产:50.0050.0050.0050.00盈余公积0.000.000.0090.00减:累计摊销6.257.508.2510.00未分配利润42.77104.40119.88137.64无形资产净值43.7542.5041.7540.00所有者权益总计297.77359.40374.88482.64资产合计331.58398.68490.87681.09负债及权益总计331.58398.68490.87681.09第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子快速检测仪创业计划书现金流量表（第一年季报）单位：万元项目第一季第二季第三季第四季合计一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金0141.25263.75481.209886.21现金流入小计0141.25263.75481.209886.21购买商品、接受劳务支付的现金15.6844104.4216.432380.51经营租赁所支付的现金333312.00支付给职工的现金444416.00支付其他与经营活动有关的现金28.7561.671.8110.41272.56现金流出小计51.43112.6183.2333.842681.07经营活动产生的现金流量净额-51.4328.6580.55147.367205.14二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金150000150投资活动产生的现金流量净额-150000-150三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金155000155借款所收到的现金5000050现金流入小计205000205偿还借款所支付的金0005050分配股利所支付的金00000偿付利息所支付的现金0003.283.28现金流出小计00053.2853.28筹资活动产生的现金流量净额20500-53.28151.72四、现金及现金等价物净增加额3.5728.6580.5594.087206.857第59页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子的快速检测仪创业计划书12.2附注说明12.2.1专利相关材料第65页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子的快速检测仪创业计划书第65页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子的快速检测仪创业计划书第65页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子的快速检测仪创业计划书12.2.2专利授权书第65页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子的快速检测仪创业计划书12.2.3购买协议书第65页，共66页 服务民生高质生活饮用水中溴离子的快速检测仪创业计划书第65页，共66页'