咖啡厅项目策划书.doc 56页

'咖啡厅项目策划书第一章执行总结Origin是一家集文化交流、休闲为一体的咖啡厅。项目以组织校园交流为宗旨，培养创业优秀人才为核心，建立准化生产为基础，创立自主品牌为立足点，达到顾客满意为最终目标。努力成为集美大学创业项目中的典范。本项目以集美大学学生调配咖啡及掌握相关生产工艺技术依托，秉持文化交流和休闲的理念设计咖啡厅风格，力求经营效能最大化。在此基础上，团队也将秉持技术和产品品种创新点、加大咖啡厅无声文化氛围、不断进行技术更新，从而保持在行业内的技术优势。在具体运作中，公司采用独特的星期轮班制与组织结构，通过小组竞争方式形成团队特有的良好经营氛围，通过队员的层层晋级，保证经营质量。在持续不断地人员更替中，通过队长认购的方式，保证咖啡厅的永续经营。同时创立人才培训基金，为集大学子提供广阔的学习实践平台。本公司依据市场调查数据，对直接竞争对手、替代品和潜在竞争对手进行了详细的分析。在此基础上，本项目还特别融入了SWOT分析，力求从多方位认识本公司的优劣势，透彻分析市场现状，充分发挥本团队特有的技术优势、品质优势、人才优势以及营销策略等，使Origin咖啡厅市场竞争中处于优势地位。Origin采用差异性营销战略，制定不同时期的营销战略目标。在此基础上，项目融入了4PS法则，详尽地制定了一系列有关于产品、定价、渠道和销售的营销方案，并将产品自身特点与市场需求进行紧密结合，从而建立良好的营销管理系统。公司坚持4C原则，从而建立起与客户、竞争者的良好关系，并营造“交流、品味”的品牌信誉。团队将通过举办无声沙龙以及交流会，一方面符合图书馆安静的环境，另一方面使咖啡厅成为我校的文化交流中心。本公司采取股份投资和自筹资金，两者相结合的方式筹集投资资金。在经过科学的财务假定后，团队对未来3年的财务状况进行了预测，显示出本团队的项目投资回收期短，且收益水平相对较高，内含报酬率为23.4%，使得投资者可以清晰地了解到团队财务运作的可行性，以及其实际的可操作性。35 公司主要从技术、市场、管理和财务四个方面进行了全方位的风险分析，和多种手段优化组合分析，并提出有效的风险规避措施，力求将可预见风险最小化。第二章产品介绍2.1咖啡厅简介　　咖啡厅是地点位于我校陈延奎图书馆五楼及一楼。目前主要的经营项目有各种咖啡、茶、茶点、其它饮品（中咖啡厅结合）等。　　然而在集美大学，名为Origin咖啡厅，将成为文化、学术及组织交流的首选之地。创办咖啡厅的主要目的是在陈延奎图书馆内创建一个与嘉庚精神相符，但更为休闲的一个环境；提供对外及对内的文化、经验交流平台；提供实践的机会让学生参与管理实践,从而增高学生的综合素质。2.2产品详情咖啡类：（1）单品：蓝山、巴西、炭烧、摩卡（2）卡布奇诺：冰卡布奇诺、干卡布奇诺、湿卡布奇诺、卡布奇诺补丁（3）摩卡咖啡：单品摩卡、冰摩卡（4）意大利式拿铁咖啡：美式拿铁、法式拿铁、欧式拿铁（欧蕾咖啡）（5）玛奇哈朵咖啡：玛奇哈朵咖啡（6）花式咖啡：随心咖啡、冰咖啡、巧克力咖啡、爱尔兰咖啡茶类：（1）茉莉绿茶、英式红茶、奶茶、薰衣草花茶、菊花茶、玫瑰花茶、蜜桃冰茶（2）茉莉绿茶、英式红茶、奶茶、可可、薰衣草花茶、菊花茶、玫瑰花茶、蜜桃冰茶（壶）茶点：35 花式巧克力杏仁、小面包、热狗、三明治、鱿鱼丝、2.3技术优势（1）品质优良Origin咖啡厅所有产品都将严格挑选，通过投资人的人际关系，与厦门岛内知名咖啡厅和酒吧合作，保证我们的产品的新鲜程度和品质优良，让每一个客户都能够以较低的价格体验到高端的品味享受。（2）推陈出新和知名咖啡厅的合作能保证本咖啡厅产品始终走在行列的前列，Origin咖啡厅将根据校园内追求性价比高的特点，每半个月会推出一款新产品（根据操作后的具体情况实施），保证我们的产品能够始终符合学生消费者的潮流。在Origin里，既有咖啡也有茶类。Origin的管理者意识到学生市场的消费特点，适时做出调整和改变，要对西点进行改良。（3）工艺娴熟Origin咖啡厅将聘请有丰富制作咖啡以及小餐点的学生，通过培训，保证咖啡厅的食品精致可口，以此来吸引和稳定我们的客户群。2.4产品的优势（1）在同等材料和条件下，可以有足够调配的经验和方式，在不降低质量和口感的情况下，最大限度的降低成本、比同类产品价格低、竞争力强。（2）经营者了解咖啡历史及其文化，产品赋予消费者来说不仅是一种饮料，而是在品读咖啡文化。（3）团队成员有在咖啡厅、餐饮业经营和工作的经验。通过团队社会资源及人力资源，能最快的得到市场上关于产品和其调配等信息的第一手资料，保证产品定期的创新和推广。（4）学习能力和自主创新能力强，在深知大学生消费意向的前提下，大胆的创新新产品，制作出最符合大学生口感的产品。（5）严格遵守原料保质周期，及时更换过期原料，保证产品的安全性。35 2.5硬件配套表2-1硬件配套更好财务表格名称数量单价总价软座301203600吊兰藤椅2280560桌子66003600桌布1245540高脚凳480320净水器1800800工作冰箱120002000冷冻冰箱120002000消毒柜1800800制冰机1400400器具若干2780装修、布置165007500员工存放柜1300300电脑及收银系统110001000意式咖啡机160006000手磨咖啡机1330330虹吸壶1280280滴滤壶咖啡机1190190总计3300035 第三章项目管理3.1项目名称：Origin咖啡厅3.2经营产品：咖啡茶糕点等3.3经营理念：诚以待人，毅以处事3.4项目介绍：Origin咖啡厅是一家集消费、休闲、交流为一体的咖啡厅，其主要为集大和外校进行交流沟通，为集大在校生提供一个休憩、沟通、交流的场所。Origin咖啡厅始终以组织校园交流为宗旨，培养创业优秀人才为核心，建立准化生产为基础，创立自主品牌为立足点，达到顾客满意为最终目标。项目执行标准：以咖啡厅为载体，在校方指导下，组织开展党团、学术、创业、就业交流；以咖啡厅为起点，传播发扬科学发展观，努力配合党员争先创优；以我们为执行，努力配合学校十二五规划；以咖啡厅为平台，努力提升学术研讨氛围，配合学校博士点立项工作。通过组织各类交流活动营造校园学术氛围，激发学子创业热情，指导学子就业前景，拓宽学生视野，全面提高学生综合素质。咖啡厅的成立和经营也将成为学生自主创业范例，响应国家政策，为在校生提供一定的兼职机会，达到双赢效果。3.5项目选址：集美大学陈延奎图书馆五楼电梯口对应空闲区域。u场地环境陈延奎图书馆是集美大学本部最大的图书馆，可以节约部分装修成本；拥有良好的室内环境，吸引了大批对环境要求较高的学子到此学习与读书。由于需要刷卡进入，可以保证我们客户的单纯性。同时陈延奎图书馆内部置有空调，可以节约成本。为了保持图书馆最原始的风貌和以读书学习为主的天职，我们将根据学校及图书馆要求，添置部分硬件设备，并作简单装修，将影响程度降低到最小。u人才环境35 本部（包括诚毅学院）共有2万-3万的在校生，能够为本咖啡厅提供足够的管理和服务人员。通过团队成员与市场营销协会和校勤工助学会的沟通、协议后，市场营销协会及勤工助学会承若为项目提供足够的管理员及服务人员，同时项目为其提供店员培训及实践机会，并最大程度解决学校困难学生经济问题。u相关政策学校政策：由于属于在校生生创业，校方免费提供场地，并预支一定资金作为前期硬件购置费用，此后从咖啡厅盈利中逐步返还此预支资金。在咖啡厅后期经营过程中，学校只收取少量的管理费用。u休闲场所市场集大本部及周边暨月明楼本有两家休闲场所（麦士基和神仙的圈），近期，神仙的圈搬迁，使得集大本部周边本就不足的场所更加拥挤，通过麦士基每晚爆满的情况，便可得出集大本部学生对休闲场所市场需求量的庞大，且大量学生对休闲场所环境要求较高，对现有场所的环境并不满意，表明集大本部学生对一个环境优雅，服务良好的休闲场所迫切需要。3.6项目目标3.6.1项目发展策略:（1）发展初期：发展初期是人、物、财短缺的艰苦阶段，在这段时间我们要面临好些的困难，因此这段时间我们要以过硬的服务，信誉，质量打好开业后的基础，通过由股东亲自对管理人员进行培训和指导，以保证咖啡厅的正常经营和人才的发展性，同时积极组织校园内外的交流会，充分利用咖啡厅，使咖啡厅不仅仅停留在为同学们提供休闲场所的水平，而是成为一个图书馆满意，学生要求的文化交流，思想碰撞的首选地，并且通过一系列无声文化活动，实现创办咖啡厅文化的理念，初步树立咖啡厅的品牌，突出咖啡厅的宗旨，为后期咖啡厅的宣传工作奠定良好基础。（2）发展阶段：在树立好前期阶段后，采取进一步推广品牌和加大宣传力度懂的政策，运用发展初期奠定的良好消费者口碑，采用口碑式营销，配合广告以及相应的主题活动，对价格进行一定幅度的调整，发展增加消费群体，增加消费者忠诚度，提高并稳定客户源。此时将在产品的质量上投入更多精力，保证产品质量优势。其次，发展初期培训的管理人，开始创立各自的团队，并形成竞争管理模式，每个团队提出具备各自特色的经营方式35 ，在股东会及学校审核后，通过一定时间的管理，达到预定目标销售额或表现分值最高的团队，股东会将给予此团队本月利润的定额作为分红奖励，其他团队只给予原固定基本工资。3.6.2项目管理战略:（1）模糊管理阶段：开业初期对几个管理有好些不明确的方面，只能凭借经验管理，因此我们需要严格的管理办法，对每件事情作出具体的工作办法及步骤，为以后的管理做好定位工作。以股东会六人为基础，明确分工，各司其职，对相关人员进行培训和指导，以发展项目后期骨干人才。（2）质量管理阶段：开业一段时间后，对基本的分工，及管理渐渐有所明确，这时候，我们要采取定位制度管理，对每件事情采取定位制度管理，严格按照规章制度来，以便未来管理的方便性和持续性。针对前期培训的骨干人才中，各股东分别提选一名，相应职责人选作为未来新股东。3.7公司机构3.7.1公司机构明细初期（1—2）年：公司采用所有权与经营权分离，实行总经理负责制。（公司组织结构如图3-1）总经理人事部财务部销售部采购部公关部图3-1公司初期组织结构图Origin咖啡厅位于集美大学陈延奎图书馆内的特殊性，针对咖啡厅运营时期与校园文化和无声文化矛盾产生的问题，本公司将时刻与校方各机构保持联系，以校方意见为最高决策，完善咖啡馆内部管理细则。3.7.2部门职责1、总经理a、根据公司具体情况对公司发展做总体策划b、执行校方的意见及董事会的决定c、对各部门所做的计划方案做出决策35 d、任免部门经理e、主持公司日常各项管理活动f、协调各部门职责g、对公司的销售业绩负责2、公关部a、负责与厦门拥有先进技术的咖啡屋联系合作研究新技术b、为销售部提供技术指导，确保咖啡厅产品的品质c、保持与校方领导的联系，取得最新校方意见，反馈于董事会d、客户和外来人员的接待e、每月做出市场调查，反馈信息于市场部3、采购部a、负责采购咖啡厅运营所需设备材料及办公用品b、制定最符合实际和节省成本的采购计划c、根据预算及需要做好所采购工作4、人事部a、协助各部门制定部门、岗位职责和各类规章的实施细则b、配合总经理协调各部门工作c、负责员工的绩效考核、招聘、薪酬及培训d、建立公司人事规章制度5、财务部a、制定公司财务制度b、管理财务出纳，对公司资金支出做好详细登记c、对财务出纳严格把关，每月对出纳表做好审核并向总经理汇报d、做好会计、财务报表、资金流向、税务，成本管理，融资等方面工作e、做好学期和年度报表，做好下学期财务预算6、销售部a、以提高销售业绩为主要目标b、针对环境制定和实施与之相适应的营销策略35 c、管理店长及见习店长，培训店员服务水平3.8公司管理3.8.1人力资源管理：u人力资源管理图（如图3-2）制定人力资源计划对内对外招聘店员管理层业务培训在职演练绩效考核薪酬管理普通员工优秀员工图3-2人力资源管理图u公司定员：公司初期员工数为9人（表3-2）表3-2公司初期部门人数安排表部门总经理人事部财务部销售部采购部公关部合计人数1115119u人才理念：造一流人才铸杰出团队HoldingperfectresourceFoundingexcellentteamu岗位招聘：1、招聘战略：短期战略：解决公司创立初期人才短缺的问题35 本公司将做好基本的人事管理，如招募、任用、考勤、薪资、发评、升迁等步骤，以维持现有运作经营为主。中期战略：提高员工素质，解决公司发展过程中对高级人才需求人才的培养并非一蹴而就，尤其是符合企业本身需求的人才。人力资源部将根据公司中期发展计划，做好人力资源规划，培养对应岗位人才。长期战略：解决人才流动问题，提高人才忠诚度如何才能留住人才，并能适才适用发挥所长，是长期人力资源规划的重点。本公司将配合企业长期性策略发展的人力需要，进行职务训练的轮调管理、人员晋升的承续计划以及员工的职业生涯规划等长远性的规划。2、制定并落实招聘计划由部门经理根据部门需要确定本年度招聘计划并经人力资源部经理审核后，将最终的招聘计划确定下来，并成立选聘工作小组。选聘工作小组将由人力资源部经理以及相关部门经理担任，以相应的方式，通过媒体，公布待聘职务的数量、类型以及候选人的具体要求等信息，向组织内外公开招聘。3、基层员工招聘方式从校勤工助学中心聘请店员，为在校贫困大学生提供勤工助学岗位，并由勤工助学会召集愿意为图书馆提供服务且经济条件苦难的同学，通过辅导员推荐，筛选出品学兼优的同学。4、管理层员工招聘方式对内配合企业发展需求进行人才培训，从销售部基层服务店员提拔服务管理人才。对外配合企业发展需求进行人才培训，从集美大学学生市场营销协会聘请营销管理人才，每学期开学前期，向全校公开招聘人事部、公关部、财务部管理人才。5、对员工晋级的能力考核u人才培养机制1、员工培训（1）技术人才培训35 公司将聘请咖啡及甜品制作专家为销售部店员进行定期培训，提高员工素质。选拔优秀的员工进行技术深造，为公司培养技术专家，提高技术员工业务能力。对优秀员工进行三个月考核，并择优提拔。（2）营销员工培训成立营销人才培训基金，开展自身能力开发培训及训练，鼓励员工进行自我能力提升。同时让优秀的员工担任新员工的“师傅”，直接传授实际营销经验，增加营销人才的实战经验。（3）其它人员培训对员工进行在岗培训，培训的任务主要由部门经理担任，还可聘请相关学者专家进行授课。对于优秀员工，则由企业承担费用，输送人才进行深造。2、管理人员培训培训对象轮流在公司的不同部门和岗位上工作一段时间，以熟悉公司的各种业务。择优选拔对象担任高层管理人员的助理，积累工作经验。对于部门经理，公司还将侧重培养其业务素质。通过为管理人员垫付一定学习费用，鼓励管理人员进行更高层次的学习，为公司发展带来新的气象。u绩效考核1、确定特定的绩效评估目标对员工和管理人员制定不同的评估制度。员工的绩效考核侧重目标的完成情况，管理人员的绩效考核侧重潜力的发挥。2、考评责任者考评责任人主要由人力资源部员工担任，同时让受过专业评估培训的直线管理人员直接参与到考评，同时参考其同事的意见。3、评价业绩根据特定的评估目标内容，通过绩效评价系统对员工进行正确的考评。考评尽量做到客观和公正。4、公布考核结果35 及时通报考评结论，相关部门经理将在公布考核后两周内与员工进行绩效面谈，让员工了解自己在本绩效周期内的业绩，是否达到所定的目标，行为态度是否合格，让管理者和员工双方达成对评估结果一致的看法，促使员工与管理层更好的完成目标。u薪酬管理1、咖啡厅服务员工资定位在7元/小时，定价也为市场平均工资。为提高员工积极性及服务水平的竞争性，每月财务处根据销售部业绩考核，分发当月团队奖金，由团队店长自由分配。2、对于管理层采用基本工资加绩效工资的模式，能够提高公司的营业额，使公司更好的发展。3.9、部门竞争性管理3.9.1销售部服务人员晋级图（如图3-3）店员见习店长店长销售部经理图3-3销售服务人员晋级图3.9.2销售部职员职责1、销售部经理a、制定团队销售额目标及团队奖金制度b、对见习店长晋级店长的考核c、制定服务人员管理规章制度35 2、店长a、主持咖啡厅日常各项管理活动b、执行团队服务人员管理规章制度c、制定团队见习队长工作任务d、任免团队见习店长e、提拔团队优秀员工为见习店长f、对团队的销售业绩负责3、见习店长a、负责先进技术的店员技能培训b、协助团队店长执行店员岗位职责和各类规章的实施细则c、对店员上岗时间的排班d、每天结算销售金额，交予公司出纳，对公司资金收入做好详细登记4、店员a、遵守店员岗位职责和各类规章的实施细则b、遵守见习店长上岗时间安排3.10咖啡厅的环境：（1）室内布置：图3-4场所原始图35 如图3-4所示，校方提供的场所大约在60-70平方米，布置相对简单，不利于顾客获得轻松的体验，缺乏文化氛围。图3-5改造后的示意图因此,我们对咖啡厅使用两片合成板作为图书馆和咖啡厅区域的划分，并在板墙上挂上简易书架，放置上书店中每月排行前十的书籍，为消费者提供一个随时掌握最新资讯。在服务、价格、食物方面别具一格,让人觉得Origin咖啡厅是物有所值、开心而来满足而归,并可能使他成为Origin咖啡厅的忠实客户。通过轻装修重装饰的方法，一方面可以节约成本,另一方面能够形成独特的环境，易培养客户的忠诚度；增添内容灵活的POP广告来塑造整个咖啡厅的形象与气氛以及主打咖啡的简介；同时把各个产品的价格标出来，方便客户做出选择。（2）吧台的摆设:如图3-6所示，吧台能够加几张高凳,就像酒吧的吧台一样能够供人聊天,这就使得几个消费量不是很大的人就不一定要到座位台上,这样也就显得这个咖啡厅就不是令人高不可攀,不要高消费,就能够在这样的高档环境下得到高档的享受；35 图3-6模拟专修图（3）咖啡厅科学噪音控制：图3-7噪音侦测器通过使用噪音侦测器，可以随时获知咖啡厅内噪音分贝，当噪音达到50分贝时，咖啡厅内的服务人员对发出噪音的顾客进行劝导和制止。若噪音分贝能保持在40分贝以下，咖啡厅将实施一系列优惠或奖励政策，以表示对咖啡厅内顾客的感谢。3.11.4项目文化管理：项目将秉承嘉庚精神和“诚毅”35 校训，将校训融入本咖啡厅经营和管理中。以嘉庚精神为理念，回顾嘉庚生平伟大事迹，将咖啡厅定位为：校园优秀文化交流传播中心，竭力培养高素质人才；并始终致力于先进管理体系的开发建设与维护；生产管理上以先进技术为核心，以产品品质为重心。35 第四章市场分析4.1市场分析 4.1.1消费市场流动人群分析图4-1在馆人群的人流量图书馆主要流动人群为在校大学生和在校教师。本团队于2011年2月25日-3月4日，在集美大学陈延奎图书馆进行了十天的实地调研，统计出在馆人群的人流量。（如图4-1）表4-1消费市场流动人群特征与需求消费人群特征需求消费人群特征消费市场人群类别人群比例长时间阅读书籍人群，需求一个环境转换，对自身短暂放松，调整精神状态。在馆时间跨度长，易产生疲劳现象，生活规律，饮用温水课内知识自习48.4%在馆活动流动性大，易于被新鲜乐趣事物所吸引人群，体验式环境，若时间在馆，需要对饮品进行补充。在馆时间跨度较长，较多自带瓶装饮料，较为随意翻阅书籍，目的性不强，在馆活动范围大课外书籍借阅22.4%对环境品质要求较高，倾向开放安静环境，对文化交流空间有较高青睐。在馆时间较长，结队来馆，较少自带饮品，目的性不强，以友谊交流为主，目的性不强友谊交流13.0%需求一个固定的兴趣领域交流空间。在馆时间跨度较短，较少自带饮品借阅指定书籍，目的性强，活动范围固定，专业书籍借阅18．2%35 据统计结果表明，图书馆每天平均人流量为512人次，以获取的市场流动人群需求，人群特征，人群类别人群基数比例，得出表4-1。通过统计，可以清楚的发现我们潜在的客户大约占到了51.6%。2、消费能力分析根据市场调查（如图4-2），少于十元占据了22.4％，接受每次每人10～20元的消费额的消费者占据了35.3％，可以接受20～30的消费额的群体占了13.5％，高于30元的占28.8%。数据显示出低于30元的消费者比例达到71.2%，与学生消费者的消费者水平基本相符，据统计，潜在客户在咖啡厅平均消费水平为8元。图4-2单品价格调查表3、消费观念校园市场顾客绝大部分是相同的，他们的基本年龄、收入、消费习惯较为相同，从而使得咖啡厅顾客特性集中且针对性强。校园咖啡馆顾客主要为学生和教师两个大的群体，其中学生的数量是我们的主要消费者。在学校中，课余文化应从寝室、教室、食堂三点一线成为学生们欲改变的现状，因此学生对咖啡厅的需求大。4、消费影响因素分析35 在影响消费的因素的调查中（如图4-3），口味和价格是最主要的两个影响因素，分别占据了34.2％和33.5％，气氛和私密性分别只占了12.5％和13.6％，因此产品的性价比将成为销售额的最主要因素。图4-3消费影响因素分析图4.2细分市场学生到咖啡厅主要目的是追求一种高品味的感受。尽管学生中有相当一批消费者是因为文化和时尚而消费咖啡，但对于很大一部分学生，学生更希望消费的是环境而不仅仅局限在产品消费。本团队于3月23日在厦门大学湖畔的咖啡厅进行了一天的实地调研。以获取此店的消费人数、主营消费服务状况、学生消费人数等实际情况。根据调查显示，学生群体更希望咖啡厅能够在很大程度上增强图书馆提供交流的功能以及良好的氛围，同时成为在长期学习后休息的首选之地。1、根据消费者类别区分可将消费者分为老师和学生，其中老师可分为教职员工和行政员工。其中教职员工将是咖啡厅的主要消费者。学生可分为本科生和研究生，由于课程数量以及人流量的，本科生将是咖啡厅的主要消费者。2、根据消费特征细分（1）转换状态者：这部分同学在图书馆里进行课内知识自习他们在馆时间长，易产生疲惫现象，但他们大都生活规律，选择自带水杯，饮用图书馆提供的温水。因为长时间阅读书籍，他们需要一个环境进行转换，使对自身短暂放松，调整精神状态。（2）追求时尚者：35 这部分同学在图书馆进行课外书籍借阅，他们同样在馆时间长，较多选择自带瓶装饮料，且他们随便翻阅书籍，在馆活动范围大。这类同学易被新鲜，时尚事物所吸引，有兴趣体验新环境。（3）文化交流者：同学在图书馆时行友谊交流，他们大都结伴来馆，较少自带饮品。对消费环境要求较高，倾向开放安静环境，对对文化交流空间有较高青睐，有较高消费水平。（4）环境追求者：在图书馆进行专业研究，他们在馆内活动范围固定上，借阅指定书藉。他们在馆时间较短，较少自带饮品，需要一个固定的兴趣领域交流空间和安静舒适的环境。4.3目标市场所以根据以上分析调查，我们将主要目标消费市场定为集大本部本科生消费者：（1）文化交流者：虽然有的学生对咖啡厅的消费不像白领阶级那样包涵对西方文化的消费，但对咖啡厅特别的环境，还是有需求的。咖啡厅厅的环境既不像中餐厅那么热闹，也不像快餐厅那么匆忙，无论是休闲还是谈话都十分方便。因此，好些人都把咖啡厅作为与朋友、同学、甚至客户商谈、交流、沟通的一个场所。还一些人把在咖啡厅当作思考、独处或处理几个工作的场所。 （2）追求时尚者：由于大学生是追求时尚的年青消费群体。他们追求品味和个性，又不宥于固定的模式和框架，消费能力从总体上讲比较有限，但群体规模大，对咖啡厅的认同水平高，他们都对咖啡厅消费起到推动作用。这其中以情侣用餐最为主要，每年情人节时尤其明显。 综上所述，目前集美大学本部的消费者数量充足，咖啡馆消费能力和水平都较高，而能够提供文化交流，休闲舒适的场所非常有限，这使得市场供需水平极度不平衡，每天客户人数可达60人，此时创办陈延奎图书馆咖啡厅不仅仅能够满足消费者对休闲场所的需求，提供交流平台，更重要的是为我校文化的建设和师生交流创建一个良好的氛围。35 第五章营销战略Origin咖啡厅可以在学校及周围餐饮业激烈的市场竞争中站稳脚跟并高速发展，首先与其在营销地方一系列的策略是分不开的。5.1定位准确a、打造集美大学最丰富的文化及艺术沙龙中心；c、集学习、休闲、图书文化于一体；b、高档次享受,大众化的价格；5.2产品创新（1）特色产品：在每一个传统的节日（例如七七情人节、元宵节、端午节等）推出相应特色的套餐为期三天。并且同时设计推出一款相应的饮品或者点心、作为节日产品（例如：花式冰激凌咖啡、情人节巧克力、元宵节雪球咖啡等）价格只收取成本价作为节日推广活动。在活动结束后将配方制作方法公开化、让同学在学习到新产品的制作同时感受到传统节日氛围，推广中国传统的节日文化。把西方的咖啡文化和中国传统文化相结合。（2）老牌产品改进：设置匿名信箱、收取顾客意见，进行产品的完善革新。并且在试验期，做出免费试饮的活动。（3）产品补充：本店主推意式和花式咖啡，这些咖啡品种繁多，并可根据经验来进行自主调配，进行产品的完善与创新。5.3无声文化组织传播策略（1）在校方的组织下，咖啡厅作为执行方开展“党团先进事迹”宣传，届时组织方将以海报、宣传册、大屏幕滚动播放（无声）等方式对集美大学党团先进事迹进行报道及宣传。让全校师生都以先进人物为榜样，努力提升在校学生的思想觉悟性。（2）在校方的组织及各个学院教研室的支持下开展“集美大学学术成果展”35 ，届时将对校内外在专业领域具有较高造诣的教授及学者的学术成果展示给图书馆咖啡厅的每个顾客，以宣传册的方式阐述学术观点，在校形成浓厚的学术氛围。（3）在校团委与图书馆指导下，每两周一次在咖啡厅组织开展集美大学“赢在大学之创业先行者”成果展，将邀制作小展板及单页宣传丰富创业理论的挑战杯精英参赛队文化、厦门大学生创业典范项目、自主创业企业家创业历程，与顾客无声分享创业中的理论与实践，咖啡厅作为活动及创业文化中心将掀起并推动集美大学创业热潮。（4）在校团委指导下，组织开展“厦门高校组织及社团成果展”，主题及方向将由校团委指导，届时咖啡厅将向厦门大学、理工学院、华侨大学等厦门各大院校组织及社团负责人发出邀请，制作精美的宣传小展板及海报置于咖啡厅中，届时咖啡厅将成为各高校在集大成果展示中心，也将自己的品牌推广到了校外。（5）开展“自主学习图书交流月”活动，搜索各大图书馆、书店中和网站上十本畅销的励志和就业类书籍，将样品放置于咖啡厅内，并征集读后感分享。同时将出彩的文章推荐到校刊等校园刊物中。（6）开展“品读咖啡文化”活动，每月推出一款主打咖啡，厅内附带咖啡品种、质地、背景故事等宣传介绍。（7）与校勤工助学中心合作，为贫困生提供兼职岗位。5.4服务策略（1）音乐：播放钢琴音乐等系类轻音乐，营造清新、自然的环境。（2）服装：统一服装，礼仪培训打造专业咖啡厅服务（3）折扣：针对校内外领导、老师、企业家、党员等赠送黄金会员卡，可享受永久7.5折（仅限个人使用）；针对校内外组织、社团赠送高级会员卡可享受永久8折（仅限团体使用）；针对普通客户群里消费一次性满50送普通会员卡，可享受一年8.5折优惠；针对学校组织的各类活动，按活动规模的大小给予现金抵用券的优惠。5.5广告促销：革新咖啡厅经营的理念，让消费者认知并接受Origin咖啡厅的经营特色，传递Origin咖啡厅品牌内涵，建立Origin的知名度和美誉度，增强企业核心竞争实力，开拓市场。将重点放在“大众化的价格，不一样的体验”35 ,这既符合目前的的定位,也适应目标消费者的需求,又体现出咖啡厅与通常的咖啡厅的不同,这是特点也是优势。1、广告时间广告开始时间：2011年5月广告持续时间：1个月2、广告的目标市场集大老师学生。3、广告诉求重点校园创业就业文化园、先进成果展示中心、休闲、自然、大众化价格、高档次的享受。4、广告形式　　在各大学院针对不同活动主题张贴海报，派发宣传单，在各大论坛发布广告信息，赞助一些有知名度的校园活动。5、广告主题为更好传达Origin的品牌理念，有针对性地采用一系列的广告。主题一：机会与灵感都在这边，你在哪里？主题二：大众化的价格，高档的享受。主题三：。咖啡怎么喝，由你自己决定。6、广告策略A）前期广告：“Origin”作为新上市的产品，在市场上还没有知名度，因此在前期的广告中要树立品牌形象，特别是Origin咖啡厅的特色，把它作为我们品牌的核心竞争力之一，大为宣传推广，并在此过程中建立Origin咖啡厅的知名度和美誉度，首先让大家记住这个品牌。主要投放主题广告，设计新颖独特、视野广阔、主题鲜明。B）中期广告：经过前期广告，Origin咖啡厅已经在消费者心中有一定印象，这一阶段就要在巩固的基础上提高品牌的形象，并进一步让消费者详细了解产品的优点、特色，以及产品的各个系列。35 C）后期广告：通过前两期的广告宣传，Origin咖啡厅的市场知名度和接受度都能得到一定程度的提高。这一阶段的广告目标就是要最大程度扩大Origin咖啡厅的市场占有率，能与一些竞争者进行抗衡。7、广告预算广告媒介费用：包括网络、户外广告、海报、传单等费用总计4000份。8、促销方案（1）派发宣传单张，配合文化沙龙开展及庆祝节假日的优惠活动。圣诞节、新年、情人节、七夕节日期间等都可以制造卖点。（2）派发优惠卡。顾客消费达到一定金额，能够免费送一张vip卡，此卡可在消费中打8.5折，还有更多的优惠项目，比喻能够来咖啡厅兼职等。（3）咖啡文化节。例如咖啡品读、名人咖啡故事分享等。此项目交给学生组织来做，然后再付一定的经费，从学生来就要从学生去，这样可以咖啡厅有自己的故事会。5.6价格定位：由于咖啡厅位于陈延奎图书馆，主要消费群体为学生，在价格上定位为中低档次，适合大学生的消费水平。一般咖啡厅的价格在20元以上，Origin咖啡厅定位在8元左右，以大众化的价格提供高档次的享受。同时采用各种促销手段使消费者得到实惠。5.7格调定位：以棕色为主色调，渲染典雅、温馨、别致、自然的氛围。在装修风格上采用古典与现代相结合，柔和的灯光和曼纱交织，蓝调音乐和咖啡香味丝丝围绕，入口的是香浓的咖啡，入眼的是亲切的笑容、优质的服务，营造轻松自在，怡然自得的氛围。大厅内棕色的沙发，鲜花植物相应成趣。为研讨交流、活跃思维特设雅致卡座，适宜3至4人。设立吧台家加几张高凳，可以休闲吧一样供人聊天，让消费者从压抑，疲劳的状态中走出，回归平静的心理，更好满足后续的学习、工作任务。以此来满足不同消费群体的需求。5.8品牌宣传由于资金等各方面因素Origin咖啡厅采取低成本传播策略1、产品传播：产品的传播力一直是一个被忽视的传播方式，在行业产品严重同质化的时候，产品的个性差异35 是良好的传播方式。产品在消费者手中，能真实地感觉并对之作出相应的判断，其喜好的程度直接影响对品牌的忠诚，使产品形成传播力，我们就需要在产品所附信息上作文章。一个好的产品其基础是品质而不是概念，首先要在品质上形成差异，它是产品附着信息传播的保证，Origin咖啡选用优质咖啡豆，保证纯正口味。品质不仅包括产品质量，还包括功能、设计、概念、包装等，要保证传播力，信息的差异化是最重要的。Origin咖啡厅不管在店面设计还是在产品包装上都采用统一的风格，大到店面海报小到纸巾都印有Origin的标志，具有鲜明的个性和独特的风格，促使消费者对Origin作出更多了解，形成深刻印象，慢慢形成品牌知名度。2、口碑传播：人们只着重由广告带来的传播力，而忽视了服务带来的口碑传播力。品牌的价值和内涵是通过服务来体现、通过口碑来传递的。关键在于你如何利用口碑有效实现传播。不妨锁定消费群体中的“意见领袖”的角色，围绕他们展现一系列的个性化品牌服务，甚至是特别的有针对性的服务。因为消费者会通过自己的亲身感受，以口碑传播并影响到他周围的人群，这很有感染力和说服力。这才是你要达到的真实目的。口碑与服务是连为一体的，先有服务后有口碑。Origin咖啡在咖啡品质和服务质量上都力求最优，给消费者留下良好的印象，感动消费者，这样才能赢得好的口碑，通过口碑，树立Origin的品牌形象也提高消费量。3、公关传播：公关是永远的低成本传播利器，甚至有公关第一广告第二的说法。目前消费者对广告的公信力已经产生了怀疑，公关活动成为品牌形象建立的一个良好方式。因此，Origin咖啡厅将在咖啡厅内设置红十字捐款箱。并从盈利额中抽出10%，建立咖啡厅公益基金，基金将由于图书馆书籍维护，勤工助学表彰等各类公益事业。5.9促销活动计划为达到良好的销售，在情（咖啡文化引导）、在理（产品特色风味）、在利（促销吸引）上采取针对性措施。重点放在“大众化的价格，不一样的体验”，既符合目前的定位，也适应目标消费者的需求，体现与一般咖啡厅的不同，这既是特点也是优势。1、促销活动：以一个月为周期35 2、促销主题：开业大吉，打折酬宾。3、促销内容：8.5折优惠，消费满50元赠送会员卡，并换取精心设计的特色小礼品4、会员卡制度：消费满50元以上就可以获得会员卡，享受8.5折优惠，累计积分原则，超过200分可以换取小礼品。给消费者以尊重感，累计500分兑换消费黄金卡。5、节日促销：在各大节庆举行促销活动，比如情人节，设置优惠套餐及甜蜜礼物，店内根据节日氛围进行装饰，渲染节日气氛。6、分时段促销：一般周一到周四客流量会比较小，因此在周二、三白天实行9折优惠。7、名片交换：以交换名片获取消费者数据库，为深度沟通打下基础，提供个性化的服务。以小礼品、纪念品强化消费者记忆，如咖啡杯、书签等。5.10总结首先，咖啡厅经营要留意成本效应和宣传效应。Origin要在特定的时间内发展的动力和速度来树立自己的品牌，但同时要留意自己的产品品质，使人们不知不觉地接受我们的品牌和产品，及由此标示着的一种品质生活。其次，针对消费者主体发生的变化，Origin的经营者抓住时机，准确信位。现在，高校的餐饮市场主要以大众消费为主。由于学生特定的经济和文化背景，消费者趋于成熟和理性，这对当地的经营者提出啦更高的要求。市场格局发生的变化，使竞争更加激烈，经营者们也须不断调整思路，突出特色，以迎合顾客的需求，使其产品和服务更加适应市场的需要。在这种情况下，Origin的管理者可以把握这种变化的趋势，以独特的文化气息、适宜的产品、合理的价位、舒适的环境、优质的服务赢得广大消费者的青睐，取得市场上的成功。再次，从战略高度制定人才策略。Origin通过多种机制，如：培训、竞争上岗等，创造人才成长的环境，提升人才竞争的能力，使其管理程度、服务程度都具备明显的优势。咖啡演变成为文化，或者将成为流行，或者成为经典。　　要在我们学校内培养一种来咖啡厅品味咖啡生活，进而放松心情回归宁静，达到活跃思维，寻找灵感的独特文化。35 第六章竞争分析6.1竞争者分析。如图6-1所示，现有竞争者主要有三类：图6-1主要竞争者一类是奶茶店，主要面向低档消费者，这一类消费者居多，我们学校周围奶茶4-5元/杯，还提供座位和桌子来方便学生交流，环境虽然差一点，但奶茶店是我们最首要的竞争者。　　另一类是比较高档专业的KTV，主要面向学生唱歌喝酒。这类餐厅环境闲适，风格独特。这类休闲场所更适合中高档消费群体，在我们学校周围通常价格在20元/时，100多元就能够尽情享受一晚上，最首要的是它由私人包厢，这一点我们咖啡店需要留意一下，价格略低于咖啡厅又高于奶茶店，面对的主要是对环境有特别需求者和追求时尚者。最后一类那就和我们一样的咖啡厅，据调查集大本部没有咖啡厅，因此现在咖啡厅最首要的对手是前两类，市场的竞争仍是非常激烈的。对于以上两种竞争者，我们将通过以下方法进行应对：（1）充分利用集美大学深厚的诚毅文化底蕴35 和图书馆的显著文化和人流优势，打造全面体现嘉庚精神文化和嘉庚励志路程的图书馆咖啡吧。（1）充分利用布局和装饰的效果，打造中西结合的效果，与整体嘉庚建筑布局协调，让整个咖啡吧流露浓厚的嘉庚精神和文化气息。（2）营造咖啡吧特有的舒适和温馨环境，给每个客户都带来不同的愉悦，通过与同龄人交流及沟通，进行思维拓展，头脑风暴；与长者畅谈启迪人生智慧，深入接受嘉庚精神文化洗礼和激励。（3）运用协会及项目管理者强大的人脉基础，并保持与学校创业项目及组织的联系，提供优惠政策，营造学校创业及勤工的文化。最大力度拓展客户群体增加咖啡厅的忠诚客户。6.2SWOT分析图6-2SOWT分析1、优势：地理优势：Origin咖啡吧位于陈延奎图书馆，目标消费者数量巨大，且大学生群体是一个消费力相对强的群体。在集美大学本部内缺少有文化气息、档次、有格调的休闲娱乐场所，Origin咖啡吧的出现可以填补这一市场空白。高档次的享受、大众化的价格，浓厚的文化和沟通气氛和优质的服务必将吸引广大学生朋友。此外，大学生创业项目在政策上受到学校的大力鼓励，在整个项目运营中也会有极大的优惠。团队优势35 ：团队依托市场营销协会成立，拥有极其明显的优势。首先，市场营销协会共拥有在校生会员4000多人，会员辐射本部各个学院，人脉广泛，群众基础良好；其次，市场营销作为十佳社团之首，秉承嘉庚精神了拥有极强的文化传播能力，其举办大型活动经验丰富，整体的组织协调沟通能力都很强；最后，团队成员中有营销协会会长，校社联外联部部长，"挑战杯"国赛省赛银奖的获得者，无论从理论还是实践方面考虑，团队呈现出很强的竞争力。咖啡厅将通过像集大学生招募团队队员，分成三个小组，运用独特的星期轮班制，建立相应的团队业绩评估管理系统，给予小组队长自由管理经营权，以此鼓励正式店长和见习店长加强团队的竞争力。同时在经营稳定的情况下，将制定层层晋级的方式，成立新的小组队员，通过考核，可以收购原始股东的股份，保证了永续经营，并且能让更多的同学得到锻炼！图6-3团队优势技术优势：团队成员精通咖啡、其它饮品以及西点的制作方法，有长达五年的饮品和西点的调制烹饪经验。与厦门岛内多加咖啡厅保持良好的关系，使得我们的饮品和西点的品质能够时刻保持很高的水准。资源优势：人力资源方面，市场营销协会拥有4000多名会员使得团队拥有极其丰富的人力资源，加上4个成员良好的人际关系，使得人脉基础得到更大的拓展；营销经验方面，市场营销和多家商家保持良好的联系，能够及时了解到最新商业资讯，掌握优秀的商业运作模式；另外利用协会的有效资源，可加强学子与外界的联系及沟通，为顾客提供更好的平台了解就业创业的信息，保持整个团队的朝气以及永久经营。文化优势35 ：创业文化贯穿整个协会，每个会员都希望通过社团这个平台学习到一些创业所需的知识，并且得到锻炼。营销协会有很多会员就拥有自己的创业团队，而创业文化的理念使得整个团队拥有专业的知识和对创业的激情，这使得团队凝聚力强，水平高。通过咖啡吧这个窗口可使更多的学子参与外界信息沟通，寻找到适合自己的人生道路。2、劣势：（1）Origin咖啡吧创立初期资金有限，创立初期品牌知名度不高。（2）团队成员都属于在校大学生，对于经营制度的完善还缺乏实战经验。（3）时间分配问题，由于在校大学期间主业为学习，项目管理很难全职经营，这必然给项目的经营和管理带来很大的不便。3、机会：随着大学生创业环境的改变，校方对学生创业提供的平台和政策支持相信会越来越多，这将成为Origin咖啡吧成功的一大助力。同时，目前陈延奎图书馆的初次开放，对于同学的吸引力也是我们成功的必要因素。4、威胁：由于生活服务中心为学生消费中心，存在类似商家的进驻，在市场份额基本不变的情况，随着校方的开放，将会有越来越多的学生团队参与到创业的浪潮中，他们可能会通过先进的产品，更好的服务来占领市场。潜在竞争者的加入势必对本咖啡厅的市场份额造成不小的影响。由于团队成员都为在校大学生，初始资金有限，且在初期资金多使用在固定资产上，如前三月的预期销售成果不足，容易造成现金流量的不足，导致项目的失败。35 第七章:财务分析7.1投资分析与规模投资资本5万，结构规模如下：（万元）表7-1资金来源表资金来源资金规模校方贷款股东投资金额1.52.1比例41%59%说明：资金结构中，股东投资方面，通过技术投资，而且数额不多，有利于化解风险及筹资。7.2资金来源与运用初期资金由股东投资、校方贷款组成。初期资金主要用于购建固定资产(万)，装修费以及经营中所需的铺货费、流动资金、直接人工、及其它各类期间费用等。7.3投资收益与还款35 表7-2预计损益表1月2月3月4月5月6月7月8月合计一.主营业务收入19,249.0019,249.0019,249.0019,249.0019,249.0019,249.0019,249.0019,249.00减：主营业务成本9,651.329,651.329,651.329,651.329,651.329,651.329,651.329,651.32二.主营业务利润9,597.689,597.689,597.689,597.689,597.689,597.689,597.689,597.68减：营业税金及附加--------减：管理费用5,069.975,079.975,099.975,179.975,179.975,179.975,069.975,069.97财务费用--------销售费用--------三.利润总额4,527.714,517.714,497.714,417.714,417.714,417.714,527.714,527.71减：所得税--------四.净利润4,527.714,517.714,497.714,417.714,417.714,417.714,527.714,527.7135,851.6635 表7-3预计还款表项目利润还款比例还款额1月利润4,527.7150%2,263.852月利润4,517.7150%2,258.853月利润4,497.7150%2,248.854月利润4,417.7140%1,767.085月利润4,417.7140%1,767.086月利润4,417.7140%1,767.087月利润4,527.7140%1,811.088月利润4,527.7125%1,131.93合计35,851.6615,015.82由损益表可知，持续经营八个月后，咖啡店利润将可以还清校方15000的贷款。7.4风险分析主要假设：1）经营用设备、原料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试及时完成，生产中能够保证产品质量；2）选址在大学校区内图书馆3）用于折现的市场利率10%表7-4预计损益表单位：万元35 第一年第二年第三年一.主营业务收入121621减：主营业务成本7.29.613.1二.主营业务利润4.86.47.9减：营业税金及附加000减：管理费用1.432.273.38财务费用000三.利润总额3.374.134.52减：所得税000表7-5预计现金流量表单位：万元35 项目第一年第二年第三年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金12.016.021现金流入小计12.016.021购买商品、接受劳务支付的现金7.29.613.1经营租赁所支付的现金0.000.000.00支付给职工的现金1.432.273.38支付的所得税0.000.000.00支付其他与经营活动有关的现金0.000.000.00现金流出小计7.29.613.1经营活动产生的现金流量净额2.073.424.948二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金3.20.000.00投资活动产生的现金流量净额-3.20.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金2.540.000.00借款所收到的现金0.000.000.00现金流入小计2.540.000.00偿还借款所支付的现金0.000.000.00分配股利所支付的现金0.000.000.00偿付利息所支付的现金0.000.000.00现金流出小计0.000.000.00筹资活动产生的现金流量净额2.540.000.00四、现金及现金等价物净增加额0.000.000.001.1.1.35 表7-6预计资产负债表年报单位：万元资产第一年第二年第三年负债及权益第一年第二年第三年流动资产:流动负债:货币资金4.895.126.60应付帐款1.762.192.76应收帐款0.000.000.00短期借款0.000.000.00减:坏帐准备0.000.000.00负债合计1.762.192.76应收帐款净额0.000.000.00存货1.202.52.72流动资产合计1.481.833.20固定资产:固定资产原价1.201.201.20减:累计折旧0.200.200.20所有者权益:固定资产净值1.603.005.04实收资本2.002.002.00.无形资产:0.000.000.00盈余公积0.001.502.60减:累计摊销0.000.000.00未分配利润1.283.642.44无形资产净值0.000.000.00所有者权益合计1.482.833.20资产合计1.482.833.20负债及权益合计1.482.833.20注：应收帐款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回，坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%提，存货控制采用先进先出;机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算。应付帐款按当季材料采购额20%提，下季付款表7-7投资现金流量表单位：元初期第一年第二年第三年固定资产投资30000第56页共56页 流动资金20000销售收入120000160000210000-变动成本120001600021000-固定成本6000080000110000税前利润0.00480006400079000-税收0.000.000.00税后利润0.00480006400079000+折旧100001500020000净现金流量5800079000890007.3.1.投资净现值（反映项目在整个寿命期内总获利能力），据行业特点，行业基准收益率i取10%净现值=式中：n——项目期限;　　IK——第K年的现金流入量;　　OK——第K年的现金流出量;　　i——资本成本n=5时，NPV=49.389>0,说明计算期内赢利能力很好，方案可行。7.3.2.投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二年零一个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)7.3.3.内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：nNPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0IRR=23.4%t=1内含报酬率达到23.4%，大于资金成本率10%，方案可行，而且，前3年内市场增长性很好。7.3.4.项目敏感性分析在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。表7-8项目敏感性分析表第56页共56页 项目营业收入-10%营业成本+10%内含报酬率16.830.1投资回收期（年）2.11.3公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化±10%范围内，内含报酬率仍然高达30.1%，说明能承担风险，具有一定可靠性。7.3.5.盈亏平衡分析图7-1S.C盈亏平衡图（第二年）P×Q*=b×Q*+F；销售价格p=10元；S3.5万元C不含税价15元；固定成本F，经营成本C；单位可变成本b；QQ*销量Q，保本点Q*5.7万公司在第一年未达到保本点，其余几年均超过保本点。表7-9保本点分布表年份项目第一年第二年第三年保本点2.863.54.827.3.6．投资回报根据对未来几年经营状况的预测（见附录），公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司开始运作的前三个月不分红，从第四个月起以后每月分红为净利润的30%。7.3.7财务报表重要数据显示1）三年收入（单位：万元）：12,16,21呈逐年递增趋势。2）三年内营业成本分别为（单位：万元）：7.2，9.6，13.1，递增几率慢于营业收入增长。3）损益表表现利润总额快速增长，分别为（单位：万元）0，4.8，6.4。第56页共56页 表7-10各项比率分析表单位：万元年份项目第一年第二年第三年营业净利率3.9214.5525.98资产净利率0.85.5217.28权益净利率0.817.0121.3总资产周转率0.2040.480.8说明：1）营业净利率反映营业收入带来净利多少。由表可知，该比率较高。2）资产净利率和资金周转率表明资产利用综合效果，指标越高，表明利用效率越高。由表可知，在增加收入和节约资金使用方面将取得良好效果。3）权益净利率不断提高，能较好实现股东财富最大化目标。综上所述，咖啡店项目不仅短期还款能力较强，还具有良好的中期前景。7.4.1预计销售趋势分析图7-2预计售量与金额注：·从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售利润率基本保持在45%左右；·第56页共56页 损益表显示经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。7.4.2风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在10元（不含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的38.23%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下页表所示:表7-11具体价格、销量、成本每年的可变化空间表第一年第二年第三年第四年第五年价格(元)实际数10.0010.0010.0010.0010.00临界值28.7816.3913.3313.0012.79销量实际数40.00130.00230.00290.00350.00临界值46.0585.23122.64150.80179.03变动成本(万元)实际数2.282.662.7723.083.79临界值4.453.62.4.4565.206.10将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。最低售价为7.5元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，在各方面能承担一定的不确定性风险。附件一：主要团队成员介绍及分工陆承威：诚毅学院经济系国际经济与贸易专业0899班。曾任市场营销协会策划部部长，现任集美大学学生学生市场营销协会会长，中国移动厦门高校团队片区经理，参与厦门古特斯贸易有限公司成立策划，并成为其股东。曾参加三次中国移动厦门地区员工素质拓展培训。（团队分工：项目运行总负责、人力资源管理）崔峻：海外学院国际会计专业0913班。曾担任副班长，组织委员，现于海外学院生涯规划协会担任副主席，院青协外联部部长。曾获得三等奖学金第56页共56页 。拥有会计从业资格证，有扎实的财务理论基础。（团队分工：团队会计，负责管理项目资金分配与财务账目。）王璐：工商管理学院电子商务0812班。中共党员，曾任班长，现任校社联会副主席，院学生会主席。每学年都获得校优秀学生干部，获得过一等二等奖学金。福建省暑期三下乡先进个人，两次获得校辩论赛第三名，校优秀辩手，“挑战杯”校赛铜奖，省赛和国赛银奖，并都参与答辩。在管理方面有丰富的经验，同时拥有扎实的营销理论基础。（团队分工：出纳及文化艺术沙龙组织）纪泽源：海外教育学院工商管理库克0812。曾任轮滑协会会长助理、校社联外联部副部长。现任校社联外联部部长。曾获厦门市轮滑高校挑战赛速滑冠军。（团队分工：项目现场经营负责人、仓管）李先涵：工程技术学院土木0812班。曾任校市场营销协会会长，校社联会主席助理，院学生会外联部部长，“挑战杯”校赛二等奖,营销风采大赛团队一等奖，销售王牌奖，获得“十佳优秀社团负责人”称号。在营销与策划、销售管理有丰富的实践经验，同时拥有扎实的人力资源管理理论基础。（团队分工：销售资源管理及营销渠道拓展）苏丹凤：外国语学院师范英语1013班。现任校社联督察部干事，外国语学院学生会外联部干事，在厦门百脑汇人力资源管理部实习两个月实践经验，拥有扎实的人力资源管理及心理学理论基础。（团队分工：心理测量与业绩评估）第56页共56页 附件二：公司章程厦门路源有限公司章程 第一章 总则第一条 为规范公司的行为，保障公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》有关法律、法规规定，结合公司的实际情况，特制定本章程。 第二条 公司名称： 厦门路源有限公司第三条 公司住所： 福建省厦门市集美区第四条 公司由团队成员共同投资组建。 第五条 公司宗旨： 诚以待人毅以处事第六条 公司实行独立核算，自主经营，自负盈亏。股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。 第七条 公司坚决遵守国家法律、法规及本章程规定，维护国家利益和社会公共利益，接受政府有关的监督。 第八条 本公司章程对公司、股东、执行董事、监事、经理均具有约束力。 第九条 本章程经全体股东讨论通过，在公司注册后生效。 第二章 公司的经营范围 第十一条 本公司经营范围： 经营管理咖啡厅(以公司登记机关核定的经营范围为准) 第三章 公司注册资本 第十二条 本公司注册资本为3万元人民币。 第四章 股东的权利和义务 第十三条 股东享有的权利 1、根据其出资份额享有表决权；  2、公司终止后，依法取得公司的剩余财产。 3、查阅股东会议记录和财务会计报告权； 4、依照法律、法规和公司章程规定分取红利； 5、依法转让出资，优先购买公司其他股东转让的出资； 6、优先认购公司新增的注册资本； 7、公司终止后，依法取得公司的剩余财产。 第十四条 股东负有的义务 1、缴纳所认缴的出资； 2、依其所认缴的出资额承担公司的债务； 3、办理公司注册登记后，不得抽回出资； 4、遵守公司章程规定。 第56页共56页 第五章 股东转让出资的条件 第十五条 股东之间可以自由转让其出资，不需要股东会同意。 第十六条 股东向股东以外的人转让出资： 1、须要有过半数以上并具有表决权的股东同意； 2、不同意转让的股东应当购买该转让的出资，若不购买转让的出资，视为同意转让。 3、在同等条件下，其他股东有优先购买权。 第六章 公司的机构及其产生办法、职权、议事规则 第十七条 公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构，依法行使下列职权： 1、决定公司的经营方针和投资计划； 2、选举和更换执行董事，决定有关执行董事的报酬事项； 3、选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项； 4、审议批准执行董事的报告； 5、审议批准监事的报告； 6、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 7、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 8、对公司的增加或者减少注册资本作出决议； 9、股东向股东以外的人转让出资作出决议； 10、对公司兼并、分立、变更公司形式，解散和清算等事宜作出决议； 11、修改公司章程。 第十八条 股东会议分为定期会议和临时会议，由执行董事召集和主持，执行董事因特殊原因不能履行职务时，由执行董事指定的股东召集和主持。 定期会议应当每年召开一次，当公司出现重大问题时，代表四分之一以上表决权的股东可提议召开临时会议。 第十九条 召开股东会会议，应当于会议召开15日以前通知全体股东。 股东会会议应对所议事项作出决议，决议应由代表二分之一以上表决权的股东表决通过，但股东会对公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式、修改公司章程作出的决议，应由代表三分之二以上表决权的股东表决通过。股东会应当对所议事项的决定作出会议纪要，出席会议的股东应当在会议纪要上签名。 第二十条 公司不设董事会，设执行董事一名，由股东会选举产生。 第二十一条 执行董事对股东会负责，行使下列职权。 1、负责召集股东会，并向股东会报告工作； 2、执行股东会的决议； 3、决定公司的经营计划和投资方案； 4、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 5、制订公司的年度财务预算方案、决算方案； 6、制订公司增加或者减少注册资本的方案； 7、拟订公司合并、分立、变更公司形式，解散的方案； 8、决定公司内部管理机构的设置； 9、聘任或者解聘公司经理，财务负责人，决定其报酬事项； 10、制定公司的基本管理制度。 第二十二条 执行董事每届任期半年，任期届满，连选可以连任。 第56页共56页 第二十三条 公司设经理，经股东会同意可由执行董事兼任。经理行使下列职权： 1、主持公司的经营管理工作； 2、组织实施公司年度经营计划和投资方案； 3、拟定公司内部管理机构设置方案； 4、拟订公司的基本管理制度； 5、制定公司的具体规章； 6、聘任或解聘公司副经理、财务负责人及其他有关负责管理人员。 第二十四条 公司设立监事一名，由股东会选举产生。执行董事、经理及财务负责人不得兼任监事。 第二十五条 监事任期每届一年，监事任期届满，连选可以连任。 第二十六条 监事行使以下职权： 1、检查公司财务； 2、当执行董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督； 3、当执行董事、经理的行为损害公司的利益时，要求执行董事和经理予以纠正。 4、提议召开临时股东会。 第七章 公司的法定代表人第二十七条 本公司的法定代表人由执行董事担任。第二十八条 本公司的法定代表人允许由非股东担任。 第八章 公司的解散事由与清算方法 第二十九条 公司有下列情况之一的，应予解散： 1、营业期限届满； 2、股东会决议解散； 3、因合并和分立需要解散的； 4、违反国家法律、行政法规，被依法责令关闭的； 5、其他法定事由需要解散的。 第三十条 公司依照上条第（1）、（2）项规定解散的，应在15日内成立清算组，清算组人选由股东会确定；依照上条（4）、（5）项规定解散的，由有关主管机关组织有关人员成立清算组，进行清算。 第三十一条 清算组在清算期间行使下列职权： 1、清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单； 2、通知或者公告债权人； 3、处理与清算有关的公司未了结的业务； 4、清缴所欠税款； 5、清理债权、债务； 6、处理公司清偿债务后的剩余财产； 7、代理公司参与民事诉讼活动。 第三十二条 清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上至少公告三次，债权人应当在接到通知书之日起30日内，未接到通知的自第一次公告之日起90日内，向清算组申报其债权。 第56页共56页 债权人申报其债权，应当说明债权的有关事项，并提供证明材料，清算组应当对债权进行登记。 第三十三条 清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会或者有关主管机关确认。 公司财产能够清偿公司债务的，分别支付清算费用，职工工资级别和劳动保险费用，缴纳所欠税款，清偿公司债务。公司财产按前款规定清偿后的剩余财产，公司按照股东的出资比分例进行分配。 清算期间，公司不得开展新的经营活动。公司财产在未按第二款的规定清偿前，不得分配股东。 第三十四条 因公司解散而清算，清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当立即向人民法院申请宣告破产。 公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交给人民法院。 第三十五条 公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会或者有关主管机构确定，并报送公司登记机关，申请公司注销登记，公告公司终止。 第九章 公司财务会计制度 第三十六条 公司按照法律、行政法规和国务院财政主管部门的规定建立本公司的财务、会计制度。 第三十七条 公司应当每一会计年度终了时制作财务会计报告并依法经审查验证。财务会计报告包括下列财务会计报表及附属明细表： 1、资产负债表； 2、损益表； 3、现金流量表； 4、财务情况说明表； 5、利润分配表。 第三十八条 公司应当在每一会计年度终了时制作财务会计报告，依法经审查验证，并在制成后十五日内，报送公司全体股东。 第三十九条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金，并提取利润的5%至10%列入公司法定的公益金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可不再提取。 第四十条 公司法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的， 在依照前条现定提取法定公积金和法定公益金之前，应当先用当年利润弥补亏损。 第四十一条 公司提取的法定公益金用于本公司职工的集体福利。 第四十二条 公司弥补亏损和提取公积金、法定公益金后所余利润，按照股东的出资比例分配。 第十章 附 则 第四十三条 公司提交的申请材料和证明具备真实性、合法性、有效性，如有不实而造成法律后果的，由公司承担责任。 第四十四条 本章程经股东会议决议通过，在公司注册后生效。 厦门起源有限公司第56页共56页 2011年3月附件三：服务人员工作手册咖啡厅工作制度第一条自觉遵守咖啡厅内的各项规章制度,工作安排第二条信表端装,仪表大方,着装整洁.第三条按要求做好责任区内的环境卫生第四条做好餐具各项补充,以使替换第五条严格遵守咖啡厅内的服务程序第六条熟知咖啡厅内提供的出品和价格及特点.第七条做好收台,翻台,提高多台利用率.第八条做好收尾结束工作,做好防火,防盗.第九条积极参加业务培训,不断提高服务技能.员工守则第一条员工应忠于职守,努力干好自己的本职工作,遵守本店的规章制度.第二条员工应服从领导安排,不和领导唱反调.第三条员工应按时上下班,不迟到,早退或旷工,上班时间开始后十五分钟后到者为迟到,下班前十五分钟内未获批准离岗着为早退,迟到或早退累积三次记旷工一次.第四条员工上班必须着工作服,戴工作牌,仪容整洁.第五条员工不准留长发,长指甲,戴首饰要做到淡妆上岗.第六条员工在上班前应做好清洁工作,各项物品摆放整齐,吧台要检查器具物料是否变质,并作好开吧的准备工作.第七条上班时间不准拨打或接听私人电话,更不允许用店里电话办私事(特殊情况除外).第八条上班时间不准私自会客,做一些与工作无关的事情.第九条员工应讲究文明,说话要用文明用语,对待客人要热情,做到微笑服务,客进有迎声,客走有送声.第56页共56页 第十条服务员点单时要熟练,要有适当的推介,不得强推,客人买单时要快而无误.第十一条员工应爱护公物,不准大声喧哗,做到三轻(走路轻,说话轻,做事轻),每天下班后应将工作场所打扫干净,关好电源,门窗,清理并检查现场,安全第一.第十二条员工应对店里的原材料,器具,耗品,合理使用不准浪费,应对一些贵重物品应有专人保管以免造成损坏.第十三条员工禁止在上班时间吃零食,抽烟.考勤制度第一条全体人员应坚持按时上班.第二条上班时统一集体进行点名.第三条领班负责点名登记,对未到者进行登记,问明未到者原因,并按病,事假,迟到等缘由在登记簿中注明.第四条因病,事不能上班,应写请假条经负责人批准后方可请假,并把假条送到领班进行登记.第五条未请假或未经批准不来上班一律按矿工处理.第六条本制度由领导进行监督执行.第七条望大家互相遵守监督.库房管理制度第一条库房内各种原材料要分类存放,摆放有序,做到"一垫五不靠,保持干燥,通风.第二条食品调味料要上架存放,库房内环境良好,整洁卫生,第三条库房中不准存放腐烂,变质原料及有毒有害物品第四条库房内原料要遵循"先进先出"的原则,杜绝过期产品及"三无"产品第五条库房内保持干燥整洁,通风条件良好,防鼠设施完善.第六条做好防盗等安全工作.第七条库房管理人员的工作由咖啡厅负责人监督执行,配送中心负责人也可根据工作需要要求各店库房管理人员进行相关工作协助以及物品的综合调配,餐厅负责人需支持配合此类工作进行.第九条库房管理人员每月30日晚必须按照财务部门要求盘点库房.第56页共56页 卫生管理制度第一条：物品、设施设备要求表面平整,光亮,无异味,无损坏,无抹痕,摆放整齐有序,否则根据情节的严重程度和造成的影响给予处罚.第二条餐具杯具等器皿的消毒措施(1),所有的餐具杯具等器皿洗刷后必须进行消毒.(2),消毒程序严格执行"一洗,二刷,三冲,四消毒,五保洁"的制度.(3),使用消毒液进行消毒时,按1:200的比例.第三条凡属周期性卫生清理工作,因到期没有清理形成卫生死角的,给予10元分处罚,由此影响到客人的消费或由客人提出的,酌情给予责任部门警告或责任人过失处分.第四条毛絮,浮灰,水渍,纸屑等轻微卫生问题,每处给予10—5元的处罚.第五条积灰,污渍,油渍,较大杂物,毛发,皱褶等卫生问题,每处给予5—20元的处罚.第六条污垢,有异物,裂痕,损坏,摆放不整齐,错位,脱落或物品缺少,有异味等环境卫生问题,每处给予10-20元的处罚.吧台管理制度第一条卫生清洁,吧台面无灰尘污迹,酒架无灰尘,地毯无杂物,客用杯具茶具等器具无水渍.备品摆放整齐,抽屉内物品归类,禁止存放私人物品.第二条及时出库,补充售卖物品,保证营业需要.第三条微笑面对客人见客人主动问好.第四条及时清洗客人用过的杯具,使茶杯无水渍手印,另进行消毒.时报损保修小故障.第五条营业日报表准确,帐物相符.第六条对吧台内设备了如指掌,保证吧台内照明设备物品的使用,损坏及2小时内修复,大故障24小时之内修复.第七条营业结束,做好盘点工作,锁好备品柜,关闭相关电器设备.第八条接听电话"您好,界.空间有事请吩咐"仔细倾听,做好记录.第九条吧台内物品不允许外借.第十条负责客人贵重物品寄存.第56页共56页 附件四：产品介绍蓝山咖啡蓝山咖啡是世界上最优越的咖啡。蓝山山脉位于牙买加岛（Jamaica）东部，因该山在加勒比海的环绕下，每当天气晴朗的日子，太阳直射在蔚蓝的海面上,山峰上反射出海水璀璨的蓝色光芒,故而得名。蓝山地处咖啡带，拥有肥沃的火山土壤，空气清新，没有污染，气候湿润，终年多雾多雨，（平均降水为1980毫米，气温在27度左右）这样的气候造就了享誉世界的牙买加蓝山咖啡，同时也造就了世界上最高价格的咖啡。此种咖啡拥有所有好咖啡的特点，不仅口味浓郁香醇，而且由于咖啡的甘、酸、苦三味搭配完美，所以完全不具苦味，仅有适度而完美的酸味。一般都单品饮用，但是因产量极少，价格昂贵无比，所以市面上一般都以味道近似的咖啡调制。配料：速溶粉1.3元奶精0.8柠檬两片0.8方糖0.4元成本价：4.3销售价：6元巴西咖啡第56页共56页 巴西咖啡的口感中带有较低的酸味，配合咖啡的甘苦味，入口极为滑顺，而且又带有淡淡的青草香，在清香略带苦味，甘滑顺口，余味能令人舒活畅快。对于巴西咖啡来说并没有特别出众的优点，但是也没有明显的缺憾，这种口味温和而滑润、酸度低、醇度适中，有淡淡的甜味。配料：速溶粉1.3元奶精0.8柠檬两片0.8方糖0.4元成本价：4.3销售价：6元第56页共56页 炭烧咖啡对于炭烧咖啡，我们可以用它和金融大鳄索罗斯相比。索罗斯的英文名Shaoluos，正说的发音是索罗斯，把字母顺序颠倒过来的发音还是索罗斯，彻头彻尾的魔鬼名字，浑身都透着一股邪气。而按照中文的意思，炭烧咖啡正着说反着也是可以达到那种境界的，正说的炭烧咖啡是苦的，反着说烧炭烧出来的黑咖啡也福至心灵的苦，正说反说都绕不出它生来就被人们给界定好了的“苦味”。配料：速溶粉1.3元奶精1.8柠檬两片0.8方糖0.4元成本价：5.3销售价：7元第56页共56页 摩卡咖啡摩卡，位于也门红海岸边的一个港口城市。从十五世纪到十七世纪，这里曾是国际最大的咖啡贸易中心。后来新的咖啡种植地区被开发，该城咖啡贸易逐步衰落。今天，有摩卡咖啡豆一词指带有一些巧克力香味的优质咖啡豆。在英语中，cafemocha（摩卡咖啡），指混合巧克力的咖啡，与卡布奇诺等，成为咖啡饮料的主要品种。摩卡亦被用于当代作家。配料：速溶粉1.3元奶精0.8巧克力酱0.8方糖0.4元成本价：4.3销售价：6元第56页共56页 卡布奇诺特浓咖啡的浓郁口味，配以润滑的奶泡；颇有一些汲精敛露的意味。撒上了肉桂粉的起沫牛奶，混以自下而上的意大利咖啡的香气，新一代咖啡族为此而心动不已。它有一种让人无法抗拒的独特魅力，起初闻起来时味道很香，第一口喝下去时，可以感觉到大量奶泡的香甜和酥软，第二口可以真正品尝到咖啡豆原有的苦涩和浓郁，最后当味道停留在口中，你又会觉得多了一份香醇和隽永……一种咖啡可以喝出多种不同的独特味道，不觉得很神奇吗？第一口总让人觉得苦涩中带着酸味，大量的泡沫就像年轻人轻挑的生活，而泡沫的破灭和那一点点的苦涩又像是梦想与现实的冲突。最后品尝过生活的悲喜后，生命的香醇回甘却又让人陶醉……这就好像正值青春期的青少年一般，在享受过童稚、美好的时光后，便要开始面对踏入成人世界的冲击，真正尝到人生的原味——除了甘甜之外，还有一份苦涩。配料：速溶粉2.3元奶精0.8柠檬两片0.8方糖0.4元成本价：5.3销售价：7元第56页共56页 拿铁咖啡拿铁咖啡是意大利浓缩咖啡与牛奶的经典混合，意大利人也很喜欢把拿铁作为早餐的饮料。意大利人早晨的厨房里，照得到阳光的炉子上通常会同时煮着咖啡和牛奶。喝拿铁的意大利人，与其说他们喜欢意大利浓缩咖啡，不如说他们喜欢牛奶，也只有espresso才能给普普通通的牛奶带来让人难以忘怀的味道。配料：速溶粉1.3元奶精0.8柠檬两片0.8方糖0.4元成本价：4.3售价：6元第56页共56页 欧蕾咖啡欧蕾咖啡可以被看成是欧式的拿铁咖啡，与美式拿铁和F拿铁都不太相同。这是一杯香滑的法式牛奶咖啡，一半的咖啡冲上一半滚烫的牛奶，厚重的香气瞬间舒展出单纯的温暖。这种咖啡适合初尝试的淡味咖啡，法式风情掺揉其中，紧张情绪顿时回复生机。lait是法文的“牛奶”，au的法文是法文a和le的结合形式，le是相当于英语的The，a是到(往,向,达,对于,比,按照)，所以，Cafeaulait也就是牛奶咖啡了。配料：速溶粉1.3元奶精0.8柠檬两片0.8方糖0.4元成本价：4.3销售价：6元第56页共56页 花式咖啡花式咖啡就是加入了调味品以及其他饮品的咖啡。花式咖啡不单是拉花。其实花式咖啡并不需要拉花，拉花只是为了咖啡的造型更好看一点，可拉也可不拉。花式咖啡无非比单品咖啡多加些其他原料比如：牛奶、巧克力酱、酒、茶、奶油等。花式咖啡没有太多的定义也不能算是真正的咖啡，只能算是一种饮料。你自己也可以做出以你自己命名的花式咖啡，这跟鸡尾酒的道理差不多。配料：速溶粉2元鲜奶2元肉桂1元其他花式配料1元成本价：4.3销售价：6元第56页共56页'