功能性南瓜粉加工改扩建可行性研究报告 53页

'第一章总论1.1项目提要1.1.1项目名称：X市功能性南瓜粉加工改扩建1.1.2建设性质：改扩建1.1.3项目建设单位、法人代表及所有制形式项目建设单位：法人代表：所有制形式：民营企业1.1.4项目建设地点、规模、期限及建设内容建设地点：X市江北开发区（原X市罐头食品厂内）建设规模：①建设年产功能性南瓜粉200万千克生产线1条；②建设0.3万亩加工专用南瓜生产示范基地。建设期限：1年主要建设内容：改扩建加工车间2300平方米、仓库1800平方米、贮藏保鲜库1200平方米、化验室200平方米及其辅助设施；购置功能性南瓜粉深加工生产线一条及冷藏、运输、检测、检验等仪器设备；建设0.3万亩加工专用南瓜生产示范基地。1.1.5项目申报单位及法人代表（或负责人）项目申报单位：X市农业综合开发办公室负责人：林彰龙1.1.6项目投资规模及资金构成投资规模：总投资1993.10万元资金构成：固定资产投资1603.10万元，铺底流动资金390万元。1.1.7资金筹措53 1、申请农业综合开发中央财政资金400万元，其中无偿资金（20%）80万元；2、申请地方财政资金200万元，其中无偿资金（20%）40万元；3、项目单位自筹资金693.10万元；4、银行贷款700万元。1.1.8主要技术经济指标年产功能性南瓜粉（万千克）200年销售总收入（万元）5000达产年总成本费用（万元）3647.12达产年销售税金及附加（万元）336.90达产年利润总额（万元）1015.99达产年税后利润（万元）680.71投资利润率（%）35.00投资利税率（%）46.60所得税后财务内部收益率（%）31.46所得税后财务净现值（万元）2947.75所得税后投资回收期（年）4.61农民纯收入年均增长量（元/年）371带动农户数（户）30000增加就业人数（人）4151.1.9项目辐射范围及带动能力南瓜生产基地0.3万亩，基地农户0.18万户，带动农户3万户，项目区农民人均纯收入增加317元/年，增加就业人数415人。1.2可行性研究报告编制依据53 1.2.1党和政府有关发展农村经济的方针、政策；1.2.2国家农业综合开发办公室国农办[2002]175号文件；1.2.3湖南省农业综合开发办公室《关于做好2004年农业综合开发多种经营项目前期工作的意见》（湘农综[2003]10号）；1.2.4国家农业产业化发展规划、发展农业产业化经营的有关政策；1.2.5国家农业综合开发办公室关于发展农业综合开发多种经营的指导意见（国农办[2001]95号）；1.2.6中华人民共和国国民经济及社会发展第十个五年计划纲要；1.2.7国家轻工业局“十五”期间食品工业结构调整整体构思；1.2.8国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲；1.2.9财政部财发字(1999)1号《关于印发“国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法”的通知》；1.2.10湖南省国民经济和社会发展“十五”计划纲要；1.2.11X市农业综合开发“十五”规划；1.2.12项目单位提供的有关资料。1.3综合评价和论证结论1.3.1综合评价由X市农业综合开发办公室申报，湖南李文食品有限公司承建的《X市功能性南瓜粉加工》项目是X市区域经济中农业产业化龙头项目，是湖南省瓜类研究所承建的国家农业综合开发高新科技示范项目的成果应用项目，符合国家产业政策和行业规划，是市政府重点支持的优势农产品加工项目，是促进农业产业化发展和振兴区域经济的好项目，符合农业产业结构调整的发展方向。湖南李文食品有限公司是X53 市农产品加工的龙头企业、纳税大户和出口创汇大户。项目的实施，不但可为瓜农找到一个稳定的南瓜销售市场，带动约3万亩南瓜生产，解决农民南瓜卖难问题；而且项目承建主体能以项目为支撑，得以发展壮大，经可行性研究分析，预计在项目分析计算期内达产年利润总额1015.99万元，上缴税金及附加336.90万元（不含所得税），投资利润率35.00%，投资利税率46.60%，净现值（税前）4833.55万元，财务内部收益率（税前）44.14%，所得税前投资回收期（静态）3.76年。总之，该项目社会效益、经济效益、生态效益统一，具有投资少、见效快、成本低、风险小、效益高等特点，项目完全可行。1.3.2论证结论该项目把国家农业综合开发高新科技示范项目的成果应用于生产，能有效地把先进技术转化为现实生产力，符合国家产业政策，技术先进，经济、社会、生态效益显著，各项财务指标均可接受，建议国家和省农业综合开发办对本项目给予重点支持，优先立项。1.3.3存在的问题与建议从敏感性分析可以看出，项目效益对产品销售价格和经营成本十分敏感。建议项目承建单位，在项目投产后一定要加大产品宣传和营销力度，把功能性南瓜粉系列产品潜在市场启动起来，抓好管理，降低生产成本，抓好产品质量，树立品牌，以质取胜。53 第二章项目背景及必要性2.1项目建设背景全国九届人大六次会议的政府报告中指出：要支持和扶持一批农产品加工企业，成为地区和行业的龙头企业。国家“十五”纲要中也明确提出：要积极调整种植业作物结构、品种结构和品质结构，发展优质高产高效种植业。合理调整农业生产区域布局，发展特色农业，形成规模化、专业化生产格局，提高商品率。加快农产品加工技术和设备的引进开发，发展农产品销售、储运、保鲜等产业，提高农产品加工水平和效益。国家农业综合开发办公室国农办[2001]187号文件明确规定：今后一段时期以内，国家农业综合开发项目投资方向重点是：“在改善农业基本生产条件的基础上，着力进行农业先进适用技术的推广示范，加速科技成果转化，推动项目区农业科技进步，培育区域主导产业，调整和优化农业产业结构，促进产业化经营，探索形成不同区域最先进适用技术的开发模式”。南瓜是X市的传统蔬菜作物之一，种植气候适宜，历史悠久。尤其是近几年，该市在农业结构调整中以湖南省瓜类研究所和雪峰种业公司为依托，以国家农业综合开发高新科技项目为支撑，大力推广日本锦栗南瓜等新品种及其种植新技术，全市南瓜常年种植面积近20万亩，年产量达3000多万千克。南瓜在发展之初，由于其营养丰富、口味纯正等特点，以较高的销价给瓜农带来了较好的效益，因此迅猛发展成为X市的农业主导产业（瓜果业是X53 市人民政府确定的四大农业主导产业之一）。但是，随着南瓜生产面积的不断扩大，南瓜不耐贮存、加工滞后的瓶颈日见凸现。由于目前全市尚没有一家南瓜加工企业，每年生产的南瓜有相当部分只能用来喂猪或烂掉，极大地伤害了瓜农的利益和种植积极性。同时，南瓜是极具加工价值的农产品，其加工后的系列产品不但有较高的营养价值，而且对糖尿病、高血压、肝炎和肥胖症等有较好的防治效果，已成为目前世界上最流行的绿色保健食品之一，市场需求量每年约2000万千克，但目前国内年加工量不足100万千克。可见，开发功能性南瓜粉生产，X市不但有充足的优质原料来源，而且有国家农业综合开发高新科技示范项目为技术支撑，市场发展前景广阔。为了做大做强南瓜产业，X市人民政府组织有关部门和专家，经过认真的评估论证和市场调查，认为以现在该市食品加工行业的龙头企业——湖南李文食品有限公司为龙头，以公司收购的X市罐头食品厂为基础，新上一条年处理2800万千克鲜南瓜的功能性南瓜粉加工生产线，对于带动全市农业主导产业——瓜果业的发展壮大，不但十分必要，而且现实可行，已将其作为重点扶持的农产品加工企业列入X市国民经济和社会发展的“十五”规划。2.2项目区农业产业化经营发展现状X市农业的主导产业是粮食、瓜果、药材和牲猪。2002年粮食播种面积730.8万亩，总产27.1亿千克；瓜果61.8万亩，总产5000万千克。2002年国内生产总产值258.1亿元，一、二、三产业结构是36.5:27:36.5，财政收入13.89亿元，比上年增9.5%。农、林、牧、渔总产值143.49亿元，四者结构是0.57:0.08:0.37:0.08，是一个典型的以种植业为主的农业大市。其中瓜果业产值7.9亿元，占农业总产值的9.5%，主要包括南瓜、西瓜、蔬菜、柑桔等。与本项目关联的农产品—南瓜，其种植面积达20万亩，种植面积可发展到30万亩，年产值可达5亿元（包括加工）。遍布全市各地。农产品加工有一定基础，全市有年产值500万元以上的农产品加工规模企业108家，2002年产值53 16.85亿元。其中食品加工企业25家，湖南李文食品有限公司是该市目前唯一的年产值过1000万，有进出口自主权的食品加工企业。南瓜粉加工尚属空白。2.3项目建设的必要性及目的意义2.3.1是优化农业产业结构，发展农村经济的需要X市是一个人多地少的农业大市。传统农业在该市农业产业结构和农村经济结构中长期以来一直占主导地位，农产品附加值不高，市场竞争能力不强，农民收入偏低，农村经济建设落后，农业基础薄弱。项目的实施可有效地改变贫困山区长期以来种植结构单一、种植效益低下、农民收入偏低的落后状况。农民户平种植业经济收入可由原来600元/亩提高到1050元/亩，瓜果类产值可发展到占农业总产值的25－30%，其中南瓜所占比重为四分之一。该项目的建设对加快农村经济建设，实践江总书记提出的“三个代表”重要思想有着十分重要的作用。2.3.2是充分利用农业资源，实现农民增收、财政增税目标的需要。目前，X市有南瓜常年种植面积近20万亩，产量3000多万千克。但长期以来，没有得到有效的开发利用，经济价值较低，建设南瓜粉加工企业，运用高科技手段、采用先进设备对农民种植的廉价南瓜进行深加工，不但可以为农民提供一个稳定的南瓜市场，保护农民的利益，有效地增加农民收入，而且还可以充分利用农业资源，提高农产品附加值，增强农产品的市场竞争力。项目的实施，可增加财政收入和农民、下岗工人的就业机会。据可行性分析，本项目建成投产后，农民人均每年可增收371元，财政每年增加税收670.80万元。2.3.3是发展壮大龙头企业，做大做强瓜果产业的需要53 虽然X市有较大的南瓜种植面积，南瓜也有较高的开发利用价值，但由于加工的滞后，农民种瓜效益不高，种植品种不优，仍是一个弱质产业。本项目针对南瓜产业的薄弱环节抓加工，在为农民找到了稳定的销路之后，不但可以带动农民发展南瓜生产基地，而且可加强产业的薄弱环节，延长产业链条，促进南瓜形成产业化经营格局。同时，项目的承建主体在项目的扶植下，随着产品市场和经营范围的不断扩大，经济实力将不断增强，龙头带动作用将更加显著。据分析测算，本项目建成投产后，项目承建主体将新增固定资产投资1579.70万元，年获纯利680.71万元，同时，每年为国家创税收672.17万元，并带动约3万户农户扩大南瓜种植面积约3万亩。2.3.4是提高人民生活质量，满足人们对绿色保健食品需求日益增长的需要。随着人民生活水平的不断提高，人们对生活的追求已由温饱型向质量型和保健型方向发展，糖尿病、高血压、肥胖症等已成为困扰人们的现代病。功能性南瓜粉是当前最新开发出来的绿色、营养、保健食品之一，不但由于其营养丰富、口感较好、食用方便、贮运期长为人们提供了理想的膳食来源，而且由于其对糖尿病、高血压、肝炎、肥胖症等具有较好的防治功能，是防病治病的保健食品，深受消费者喜爱。53 第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围X市位于湘中偏西南,地处东径109°49’－112°05’，北纬25°58’－27°49’之间。东邻衡阳，南连广西和零陵，西靠怀化，北接娄底，辖八县一市三区。项目选址于原X市第一罐头食品厂内，南瓜生产主要分布在市郊和新邵、邵东、隆回、X县等周边地区。3.1.2自然资源状况1、气温资源。该市属大陆中亚热带、季风湿润气候区，光、热资源充足，年平均气温16.10℃-17.1℃，全年≥10℃的，天数约240天，春夏季日平均气温高于20℃，活动积温约5200℃，年降雨量1200-1700毫米，年日照在1400－1700小时之间，无霜期280天左右。2、水利资源。该市地处资水和沅水上游，境内5公里以上河流663条，多年平均水源总量186亿立方米。共有大型水库2座、中型水库28座、小型水库1228座、中型电灌站6处、中型水轮泵站10处、蓄引提水总量27.42亿立方米。该项目加工厂距资江不到1公里。3、土壤资源。全市土地总面积3124万亩，其中耕地610万亩。土壤以第四世纪红壤、板页岩、石灰岩等发育而成，土层深厚、有机质含量1.5%－2.5%，PH值为中性或中性略酸，很适合南瓜生产和发展。3.1.3社会经济状况X是一个以种植业为主的农业大市，全市辖197个乡镇，总人口728.5万，耕地面积610万亩，农村人口630万人，其中农业劳动力254万人。2002年该市实现工业总产值158.1亿元，农业总产值为143.53 5亿元，一、二、三产业比重为36.5:27:36.5,种植业产值32.8亿元，其中南瓜等蔬菜7.9亿元，占种植业比重的24.2%。国内生产总值260.08亿元，财政收入13.89亿元，农民人平可支配收入1900元。3.1.4项目关联产业的发展现状1982年生产责任制前，全市南瓜栽培面积5万亩左右，产量约8000万千克；近年年种植面积20万亩左右，总产3000万千克。主要是春夏摘嫩南瓜，夏季蓄留老南瓜，除部分上市，大部分作猪饲料用。由于缺乏加工环节，加之南瓜不耐贮运，南瓜销路不够通畅，贱价滞销现象严重，挫伤了农民的种植积极性。该市南瓜加工尚属空白，产业链条出现断层，没有形成产业化格局。本项目的实施可延长产业链条，提高农产品的附加值和瓜农种瓜的积极性，可使企业、农民双赢，财政增税。发展南瓜产业大有可为。3.1.5项目建设地点选择在各级领导的支持下，经有关专家深入场地反复勘察、踏看、分析和比较，本项目功能性南瓜粉加工厂厂址拟建在该市江北开发区境内，在公司收购的X市第一罐头食品厂的基础上进行改扩建，占地100亩，已取得土地使用权证。项目的基地建设选择在栽培面积较广的市郊和新邵、X、邵东、隆回等周边地区。3.2项目实施的有利条件3.2.1政策环境湖南李文食品有限公司是X市的农产品加工龙头企业，是市委市政府“十五”期间重点扶持的民营企业，南瓜粉加工项目列入2003年市人民政府要办的10件大事之一。为改善X市的经济发展环境，市委市政府先后制订出台了《关于加快X53 市民营经济发展的若干意见》和《关于改进机关作风优化经济环境的若干规定》。为确保项目能顺利建成投产，市委市政府决定把该项目作为市农业综合开发办直接管理的第一个多种经营项目，成立了以分管副市长为组长的项目建设领导小组，并支持该公司成功收购X市罐头食品厂，作为该项目的加工大本营，为项目实施提供了极好的基础条件。3.2.2资源优势南瓜，学名中国南瓜、西葫芦、荀瓜，是喜温短日型植物，耐旱性强，对土壤要求不严格，但以肥、中性或微酸性沙壤土为好，最适宜生长温度在20℃～30℃之间，低于15℃以下生长不良。项目区春夏日平均气温在20℃以上，年均≥10℃活动积温5200℃，土壤肥沃，非常适合南瓜生长。经过多年的栽培实践，筛选、保留了本土一些优良品种，其产量高，品质好。该市现有南瓜种植面积近20万亩，产量约3000万千克，南瓜资源丰富，优势明显，完全可以满足加工生产需求原料。3.2.3市场优势湖南李文食品有限公司自成立以来，凭借良好的品质和信誉在市场上迅速站稳了脚跟，所生产的“李文”牌甜酸藠头和清水冬笋罐头由日本桃屋株式会社和韩国客商包销。近年生产的糖水桔片罐头已经欧盟有机食品BCS认证机构认证，迅速打开了欧盟市场，销售势头强劲。该公司在上海、广州、深圳等地建立了宽广的营销网络，客商稳定。更重要的是该公司诚信经商，在食品行业享有盛誉。该公司通过日、韩客商和国内营销网络的市场调查，功能性南瓜粉是今后5年内的走俏保健食品。据市场调查分析，目前国内功能性南瓜粉产品静态需求量约为500万千克，而生产量仅为100万千克左右，市场尚缺40053 万千克以上。且现有的南瓜粉生产厂家，多为作坊式，生产规模小，产品档次低，功能性不强，更缺乏深加工。该公司将以高起点建厂，采用目前国内领先水平的工艺和科技成果，生产功能性南瓜粉产品，采用的工艺和产品成果由湖南省农科院负责提供，采用的主要设备从日本引进，保证产品的高质量和高科技，并利用公司已在国内外建立的营销网络，开拓新市场，市场优势明显。以公司现有的营销网络和力量，项目设计的生产能力供不应求，基本上不与国内同类生产厂家争市场。3.2.4科技开发能力X市是农业大市，农技推广网络健全，从事瓜菜栽培的农技人员3500人，其中高级职称11人。县乡（镇）都有技术推广站，村有技术员，农技推广网络健全。湖南省瓜类研究所是专门从事瓜类研究推广的科研机构，技术力量雄厚，多项科研成果在国内具领先水平，是国家农业综合开发高新科技示范项目（湖南省优良瓜类新品种及高产高效周年栽培技术与推广）的实施单位。该项目将应用湖南省瓜类研究所最新引进和选育的适于加工的南瓜新品种建基地，从加工原料上保证产品的高科技含量；在产品加工方面，以湖南省农科院农产品加工研究所为技术依托，负责提供项目产品的生产配方和工艺流程。该所有高级研究人员4人，中级研究人员6人，并聘请省农科院副院长兼食品研究所所长、省食品科学技术学会理事长单杨研究员为公司的技术顾问组组长，定期来公司进行技术指导和人员培训。因此项目区和公司完全具备项目所需要的科技开发能力。3.2.5基础设施条件1、交通运输通畅。厂址选定在X市江北开发区中心地带，东临80米宽蔡锷路旁（即207国道）。南临24米宽的莨山路，离上海至瑞丽高速公路仅2500米，距X53 市火车南站、汽车南站2000米，离320国道100米，距X火车站货距、货场4000米，交通十分便利。2、通讯条件良好。由于厂区居江北开发区中心，与市中心仅一河之隔，现有通讯条件完全能满足项目建设需要。3、能源供给充足。X市罐头食品厂于1982年由工业街整体搬迁至目前的江北开发区时即已考虑到生产的能源供给问题，厂内配有两台容量分别在250kw和315kw变压器及2台4000千克的锅炉。江开发区经过近10年的开发建设，已发展成各项功能齐全、基础设施完善的新城，供电充足；周边县煤炭资源丰富，有国有煤矿10多家，如南有群力煤矿,东有二婆洼煤矿,北有胜利煤矿和七四煤矿,中部有十字路煤矿，邵东有牛马司煤矿，郊区有短陂桥、肖家冲煤矿，X县有红石、蔡桥煤矿，完全能满足项目加工需要。4、项目加工厂区座落在资江河旁，取水便捷，水源充足。供水条件系统比较完善，厂内自来水厂管径300毫米，可日供水1000万千克，生产和生活用水不存在问题。5、市场建设已具规模。厂区离江北大市场仅250米，离南门口大市场、湘林市场不到1000米，离三眼井市场、湘运市场不到2000米。湖南李文食品有限公司销售网络点多面广，如在长沙高桥农贸市场、南昌洪城农贸市场、广州江南农贸市场、福建丰田和普田农贸市场、深圳布吉农贸市场都有窗口。公司拥有自营进出口权，产品主销日本、韩国。3.3主要障碍因素及解决方案3.3.1主要障碍因素53 该项目建设最主要的障碍因素有两个：一是人才，二是资金。湖南李文食品有限公司在现有的生产规模下，其生产的技术力量、营销网络、管理水平及资金等足以维持正常运行。但本项目的实施，需要新的专业技术人才，同时资金需求的矛盾更为突出。3.3.2解决方案1、引进人才。拟从湖南农大和农科院引进或聘请从事食品研究的专家为技术顾问，聘请具有本科以上学历，从事食品加工多年的技术人员10名，聘请有经验的管理人才15名，聘请营销人员30名。2、员工培训。加强与省食品研究所的技术合作，对新上岗的员工坚持先培训后上岗的原则，每年定期对员工进行技术培训和技能培训，培养一支素质高的员工队伍。3、筹措资金。多渠道筹措资金，争取政府和银行部门的支持；公司进行股份制改造，广泛吸纳社会闲散资金，争取更多的股民参与企业的资本运作；强化企业内部管理，开源节流、杜绝浪费，减少非生产性开支；提高产品质量和企业信誉，缩短资金周期，加快资金回笼。53 第四章建设单位基本情况4.1建设单位概况4.1.1发展历程湖南李文食品有限公司前身为湖南新邵陇西城食品罐头有限责任公司，由陈俐君女士创办，是经省轻工业厅、省商检局批准卫生注册的外向型民营独资企业，创建于1996年，1997年正式投产。公司自投产以来，产品畅销全国和日、韩等国。其中，“李文”牌甜酸藠头，全部由日本桃屋株式会社包销海外市场，“李文”牌系列产品已经中国绿色食品发展中心认证，2000年被省出入境检验检疫局确认为免检产品，2002年通过ISO9001国际质量体系认证和ISO14000环保体系认证，企业建立了全面质量管理体系，在人力资源管理方面，导入“以人为本”的管理理念，制定了年度培训计划，对不同层次的员工分期分批培训，提高员工素质。从2002年3月开始进行HACCP认证（食品安全管理体系）和GMP（良好操作规范）推广，建立了食品卫生安全保障体系，取得了进军国际市场的“通行证”。通过逐年扩建，现拥有办公、厂房等10000平方米，固定资产2572万元。2002年３月公司被评为全省私营企业500强，排名22位。2003年企业更名为湖南李文食品有限公司，法人代表为李文。经过近5年的发展，公司从一个小型企业逐渐成长为拥有自营进出口权的中型企业，成为新邵县的纳税大户，2002年11月公司领导层瞄准新产品功能性南瓜粉在国际市场上的市场潜力，果断决策，拟利用现有的营销网络，拓展市场，开发功能性南瓜粉。4.1.2现有产品类型该公司现有产品为甜酸藠头、清水冬笋、糖水桔片、辣椒罐头、蒿菜罐头等食品罐头。4.1.3主营业务甜酸藠头、清水冬笋、糖水桔片罐头的加工与销售。4.1.4企业制度53 该公司是一家具有自营进出口权的农产品加工民营企业。公司以建立一套与国际接轨、符合WTO规则、符合自身发展的管理体系为目标，积极推进企业制度改革。一方面打破家庭式的企业管理制度，实行了董事会领导下的总经理负责制，从常德和黑龙江聘请两位高级工程师分别担任公司的总经理和副总经理，另一方面公司成立了党支部和工会组织，并从完善生产、人事、财务、营销、信息、产品开发等管理制度入手，建立了部门管理责任制，充分发挥集体和个人的智慧与创造力。4.1.5管理模式公司实行总经理负责制，全面负责公司的生产经营决策。部门经理实行聘任制，从事技术性较强工种员工实行合同制，对从事简单操作的员工根据生产需求招收临时合同工，实行按件计酬制。4.1.6人员结构公司现有员工867人，其中中层以上管理人员29人，一线员工838人；高中级技术人员28人，初级技术人员89人，其它员工759人；大专和本科以上学历的38人，中专学历和高中学历的员工142人，其他员工687人。4.2研发能力4.2.1企业自身的科研开发能力该公司现有高中级技术人员28人，大专和本科以上学历的38人；公司成立了产品开发部，专门从事新产品的研制和开发，每年投入一定的人力、物力进行新产品的开发，员工的创新精神强，企业自身具有一定的科研开发实力。4.2.2技术依托单位53 公司的技术依托单位为湖南省农科院农产品加工研究所，该所科研开发实力雄厚，副院长兼所长单扬是国内食品加工的著名专家，也是我省食品加工的权威。所内员工16人，其中高、中级职称专家10人。该所研究成果卓著，为国内所瞩目。在功能性南瓜粉的生产及深加工方面研究居于全国领先地位（见附件：速溶南瓜粉加工技术）。4.3企业财务状况公司现有固定资产2572万元，流动资金813万元。2002年实现销售收入1962万元，实现利税318万元，其中税金96.5万元，利税率16.2%，利润221.5万元，利润率11.29%。2001年和2002年资产负债分别是469万元和678万元，资产负债率分别为13.9%和20.0%。出口创汇245.25万美元。银行信用等级为AA级。53 第五章市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1产品市场供应现状南瓜是一种蔬菜作物，在我国大部分地区都有种植，生长能力强，耐贫瘠干旱，易栽培，产量高，过去多做鲜菜食用，经济价值不高，随着人们生活水平及科学技术不断提高，南瓜的保健、医疗功能逐渐被认识。南瓜富含淀粉、脂肪、葡萄糖、瓜氨酸、精氨酸及钙、钾、镁、铁、铜、矿物质等三十多种营养元素，其药用和食用价值已为人们所推崇。南瓜粉是以南瓜为原料，经精加工而成的营养保健食品，食用和药用价值很高，应用范围广泛，产品供不应求，市场前景广阔。目前国内对南瓜粉静态需求量为500万千克左右，而目前国内南瓜粉加工企业少，不到15家，大的加工企业规模仅在10—53 20万千克，南瓜粉年加工总量为100万千克左右，市场供应缺口在400万千克以上。尽管这些作坊式加工企业加工的南瓜粉档次低、规模少、质量不稳定，但利润仍然可观。南瓜粉国内销售价格为20-30元/千克。目前世界发达国家及地区南瓜粉主要依赖进口，特别在日本、韩国、香港、台湾和北欧有着广泛的市场，据市场调查，南瓜粉世界年需求量约2000万千克，日本是消费与生产大国，每年从中国、美国、墨西哥等大量进口南瓜粉，经深加工后又返回以上国家。我国南瓜粉年贸易量约200万千克，而目前产量还不足100万千克，销售价格逐年上升，国内市场也呈明显上升趋势。国际市场销售价格有时高达36至68元/千克，在台湾开放间接进口的27项物品中，农产品只有南瓜粉一项。近年来，南瓜粉已成为我国的重要出口创汇农产品之一。现在国内南瓜粉加工厂主要分布在黑龙江、江苏、江西、云南等省，如江苏南通康德生物制品有限公司，年生产南瓜粉10万千克左右；黑龙江省牡丹江康维尔保健食品有限责任公司，以生产南瓜粉、胡萝卜粉、香菇粉的粉体为主导产品，年产南瓜粉20万千克；云南省楚雄市焕鑫实业有限公司，年产南瓜粉8万千克左右；江西华达绿色食品有限公司与江西农大食品系、江西省科学院生物资源所，合作生产银杏牌南瓜粉，年产量12万千克；被称为“中国南瓜之乡”的黑龙江省桦南县，南瓜成为桦南县的一张王牌，走上了靠南瓜创“钱”途的路子，桦南县已研制出48个南瓜食品，产品不仅畅销国内各大城市，还销往美国、加拿大、叙利亚、阿根廷等42个国家和地区，受到广泛好评，但其年产量仅50万千克。5.1.2产品市场前景分析53 1、南瓜粉是高级天然营养保健品，对糖尿病、高血糖、高血压、高血脂、肥胖症等有特殊的疗效，对胃溃疡、动脉粥样硬化等有良好的保健作用。可促进肝肾细胞再生，有较好的防癌效果，同时对改善便秘效果显著，是理想的天然保健食疗品。南瓜药用价值的发现为预防和治疗上述疾病展现了十分广阔的前景。南瓜含有葫芦巴碱、南瓜子碱、腺嘌呤等药用成分，也含有丰富的营养成分，但几乎不含脂肪。南瓜具有补中益气、消炎止痛等功效。1986年日本医学科学家向全世界公布了南瓜的药理作用。这一发现为我国生物专家新近的研究所证实：南瓜能促进人体胰岛素分泌，能有效地防治糖尿病、高血压、肝炎及肥胖症，对其它疾病也有一定的预防治疗作用。对儿童还有促进生长发育的作用。南瓜中含有钼，有消除致癌物质亚硝胺的突变作用，故有抗癌的功效。此外，南瓜还能帮助肝肾功能减弱的患者增加肝肾细胞再生的能力；南瓜还对前列腺有消炎作用，对肾结石和膀胱结石的溶解有良好作用；可以防治动脉粥样硬化，保护肠胃粘膜免遭粗糙食品刺激，促进溃疡愈合；促进胆汁分泌，增强肠胃蠕动，防止便秘；南瓜中的果胶有极好的吸附性能，能粘结和消除体内细菌毒素和铅、汞等重金属及放射性元素。近年南瓜药用价值的新发现，令世人对南瓜刮目相看。2、南瓜粉是高品质功能性食品、饮料、高档面食、肉灌食品、乳粉制品的添加剂、强化剂。在食品中添加一定比例的南瓜粉，不仅增添了南瓜所具有的独特风味和色泽，可使消费者在汲取食品营养的同时，得到了南瓜粉的特殊保健作用，更适合绿色食品消费的需求。目前，国内外已开发的南瓜系列食品具有以下特点：①增加了食品中的营养成份；②强化了食品的保健功效；③增添了南瓜所特有的甘醇、清香的口味；④金黄的色泽，增添了食品的诱惑力；⑤补充了纯天然绿色食品成份。3、南瓜粉是高级化妆品的特殊添加剂。因南瓜粉富含大量的SOJ因子，能改善皮下血液的循环，增加皮肤供氧，使其具有延年益寿、养颜、美容之功效。4、南瓜粉是制药原料。南瓜的药理作用早已收入《本草纲目》，南瓜粉最大限度地发挥了南瓜的药理功效，是几十种药物的组方成份，是重要的制药原料。南瓜粉营养成份表南瓜原粉蛋白质%脂肪%还原糖%谷氨酸%甘氨酸%铬mg/100g锌mg/100g硒ug/100g6.00.568.81.1820.2320.4512.8753.310可见，南瓜粉具有保健、美味、防治疾病等多种功效。但目前国内多数厂家采用的传统的食用加工南瓜的方法——53 高温蒸煮法，使部分对高温敏感的物质受到损失，南瓜粉的综合功效也同时受到较大损失，产品多以食品为主（且营养成分有损）。而本项目应用现代生物技术精加工的南瓜粉，无论是用于加工的南瓜品种还是生产工艺技术，都有较高科技含量，可较好地保存南瓜中的药用成分和营养成分，是南瓜纯天然精品，集食品、营养品、药品于一体，解决了长期以来三者的单一性。本项目精加工的功能性南瓜粉速溶性好，不仅可以直接冲服，而且可以加工成饼干、南瓜面条、南瓜面包、南瓜糕点、南瓜饮料等。长期食用可起到有病治病，无病防病的作用。据报道，我国糖尿病患者已逾4000万人（不包括前期症状不明显的患者在内），且患病率呈抬升的势头，已严重危及到人们的身体健康。另外长期困扰人们的高血压、肝炎、肥胖症等，其患者则更是众多。随着人们保健意识的增强和人们对南瓜粉食疗价值认识越来越多，启动和开拓国内市场，南瓜粉的市场需求量将不断增大。预计5年内，国内年需求总量为700—1000万千克，国际市场需求总量为3500万千克左右。总之，南瓜粉有着广阔的市场前景。湖南李文食品有限公司充分发挥自身优势，凭借其经营策略和管理经验，以高起点、高科技含量跻身南瓜粉加工和销售行列，具有较强的竞争优势。5.1.3项目产品的市场竞争优势该公司采用南瓜粉最新科研成果，生产的功能性南瓜粉不仅较好地解决了南瓜的口感和速溶性问题，而且更有利于提高南瓜粉的营养价值和药用价值，故在市场上有明显的竞争优势；在产品加工方面采用综合加工的方法，有利于提高生产效益和固定资产的利用率，降低生产成本和产品价格。公司拟投资新扩0.53 3万亩加工专用南瓜生产示范基地，主要是进行品种改良、无公害栽培示范，确保生产的原料是绿色食品，在原料上把住卫生品质关。推行质量管理制度，即进入市场的产品接受消费者的举报制度；通过考核实行一票否决制度，对不合格的原料不准进厂，不合格的半成品不进入下道工序，不合格的产品不出厂。建立起全员、全过程、全局性的质量管理体系，从各个环节上严把质量关。严格执行公司依照行业标准制定的产品质量标准，生产高质量的功能性南瓜粉。由于南瓜粉一定时期内在市场上供不应求，加之公司生产的南瓜粉主要外销，因此，对同类产品国内市场价格变化影响不大，国际市场价格会有所波动。5.2产品生产及销售方案5.2.1市场定位生产档次高、科技含量高、食用方便、符合行业规范的功能性南瓜粉，并逐步进行南瓜粉系列产品的开发，利用企业自身的优势，以外销为主，立足国际市场，拓展国内市场。5.2.2生产规模年产功能性南瓜粉200万千克，建设加工专用南瓜生产示范基地0.3万亩和南瓜种繁基地150亩。5.2.3预期销售目标年销售功能性南瓜粉200万千克，实现销售收入5000万元。5.3销售策略和营销模式53 以外销为主、适当开拓国内市场；以直销为主、代销为辅。一方面继续加强与日本桃屋株式会社以及美国熙可公司已经形成的合作伙伴关系，建立稳定的外销渠道，稳定日本市场，打开韩国市场，挺进欧美市场。另一方面加强与本省及江苏、福建等省粮油进出口公司和省内外贸公司的合作，寻求新的合作伙伴，拓展新的销售市场。5.4销售队伍和销售网络建设5.4.1建立专业化、知识化、年轻化的营销队伍。按销售额定营销队伍，选拔营销人员，强化技能培训，建立一支专业化、知识化、年轻化的营销队伍。5.4.2营销网点建设与网上交易相结合。为了逐步拓展国内市场，利用公司在全国各地现有的销售网络，拟在北京、上海、武汉、广州、深圳、南京等大城市建立30个销售窗口，派驻得力的营销人员开拓市场，建立自己的营销网点和营销队伍。项目通过优良的品质，较低的价位、良好的服务，可信的信誉挺进市场，占领市场。同时利用企业已经上网的有利条件，在网上推介企业，推介自己的产品，扩大知名度，把传统的营销方式和先进的网上营销结合起来，创造自己的知名品牌。5.4.3抓住机遇，把握时机，循序渐进，启动国内市场。以公司灵活的运行机制，创新的管理理念，过硬的技术依托和训练有素的营销队伍。紧紧抓住我国入世后国际经济一体化新趋势，国民经济持续稳定发展，居民生活水平有了根本性改善和提高，人们对精细食品尤其是具有某些功能的保健性食品的需求与日俱进的大好时机，利用现代化的媒介手段广泛宣传，采取面向社会，服务大众，通过由点到面，由外向内的实质性举措，循序渐进，启动国内市场。53 第六章项目建设方案6.1建设任务和规模1、改扩建功能性南瓜粉加工生产线一条，年生产能力200万千克。2、建设一个0.3万亩的南瓜种植示范基地。3、建立一个150亩的南瓜种苗基地。6.2项目规划和布局6.2.1南瓜需要量及基地面积计算每千克南瓜粉需鲜南瓜14千克，生产南瓜粉200万千克需南瓜2800万千克，根据南瓜亩产量1500千克，利用率80%计算，需种植南瓜面积2.3万亩，为保障加工优质原料的需要，公司必需建立一个加工原料需求量10%以上的种植示范基地，因而南瓜种植示范基地面积在0.3万亩左右为宜。6.2.2基地规划与布局根据企业年加工原料需要量，采取公司加基地、企业联农户的方式，大力发展专业户，建立0.3万亩加工专用南瓜生产示范基地，主要分布于大祥区、新邵、X、邵东、隆回等周边地区，推广种植加工专用南瓜品种。6.2.3南瓜粉加工厂规划和布局1、总体规划与布局①按照工艺流程生产特点的合理性，优化厂房布置。②厂区内分区明显，生产、生活区严格分开，以方便管理。③53 规划建筑物间距离，满足建筑防火、卫生、通风、采光、绿化、消防等设计规程的要求。④合理布置原料的运入及产品运出通道，保证人员出入方便、安全。2、加工厂改扩建总平面布置图（见附图）6.3生产技术方案及工艺流程6.3.1生产技术方案的选择该项目的技术依托单位为湖南省农科院农产品加工研究所，南瓜粉生产拟采用该所提供的先进生产技术即利用现代生物工程技术降解南瓜中的粗纤维和果胶及两级喷雾干燥法，这是目前生产南瓜粉最先进的生产技术，可以克服烘干干燥存在的高温影响营养成分有效性、焦化、色泽差以及解决速溶时因粗纤维和果胶含量较高而产生沉淀等问题。采用喷雾干燥一般70℃左右，对南瓜中维生素等热敏性物质影响不大，不焦化、成色好、干燥快。6.3.2工艺流程原料冷藏保鲜→选择整理→清洗→浸泡消毒→切块→去籽→破碎→磨浆→胶磨→酶解→分离→调配→高压、均质→真空双效浓缩→两级喷雾干燥→集粉→筛粉→超微粉碎→定量包装→质检→装箱→成品入库6.4项目建设标准和具体建设内容6.4.1建设标准1、加工厂房建设参照国家建委《工业与民用厂房建设规范》；2、基地建设符合环保要求，推广无公害栽培技术；53 3、南瓜粉卫生质量符合国家规定的果蔬罐头加工生产卫生标准；4、南瓜粉的质量标准达到以下质量指标：①感官指标黄色或淡黄色粉末，具有南瓜应有的清淡甜香味，不结块。②卫生指标菌落总数（个/克）<5000大肠菌群（100克）<30.0沙门氏菌（个/克）不得检出阳性③理化指标水份（%<）8-9还原糖（%）15-18总糖（%）21-23灰粉（%）<0.05残留物（%）0.045-0.05果胶（%）2-8铅（以Pb计）<1mg/kg砷（以As计）<0.5mg/kg6.4.2具体建设内容1、土建工程①改扩建车间2300平方米；②仓库1800平方米；③53 化验室200平方米；④冷库房1200平方米；⑤生活及办公用房1600平方米；⑥围墙2000米；⑦电器控制站1个、水站及纯水房、污水处理站1个；⑧锅炉房1个及消防设施、绿化等；⑨其它附属设施。土建工程投资明细表序号工程名称建设性质建设内容单位造价投资额（万元）1主要生产车间改扩建2300平方米300元/平方米692辅助生产车间2个202.1变电房改扩建1个2万元/个22.2电器控制站改扩建1个2万元/个22.3水站及纯水房改扩建1个5万元/个52.4污水处理站改扩建1个5万元/个52.5化验室改扩建200平方米300元/平方米63锅炉房维修1个2万元/个24库房扩建1144.1贮藏保鲜库新建1200平方米500元/平方米604.2仓库扩建1800平方米300元/平方米545厂区道路硬化、室外绿化扩建106其他（消防等）5合计2202、设备设备主要包括以下几种：①消毒设备；②生产设备；③保鲜设备；④质检设备；⑤包装设备；⑥水处理设备；⑦配套设备。（具体设备见下表）53 设备投资明细表序号设备名称规格型号数量单位单价(万元)投资额(万元)产地及厂家一主要设备648.31提升机提升高度2米3台26日本黑田（株式会社）2双道打浆机2000kg/h2台363切片机800kg/h3台3.510.54调配罐1000L5个2105预煮器2000kg/h2台11.5236胶体磨JMS-1803台267浆渣分离机DJ2-402台3.26.48均质机Tj-2000/402台6.212.49双效浓缩机蒸发量2400kg/h1台34.834.810CIP清洗系统500L×32套7.214.4日本黑田（株）11压力喷雾干燥塔蒸发量700kg/h2台10020012高压泵1500L/h25Mpa5台1.73.4中国轻工机械总公司黑龙江乳品机械公司13集粉仓2000L3个61814振动筛粉机150kg/h2台1.5315自动包装机30袋/分4台3.212.8汕头高校包装厂16贮槽500L8台0.86.4汕头市高校雄海包装机械厂17不锈钢水箱250L2个0.61.218螺杆泵2.0T/h5台0.8419水处理设备5m3/h1套101020发酵罐1000L5个21021超微粉碎机2台125250二辅助设备261.4锅炉4T/h；2T/h2台42张家港市饮料机械厂保鲜冷藏设备配套150150车间内水汽阀门配套66不锈钢管路阀门配套88电控柜电控元件配套15.415.4工作平台1m×2m×0.8m15个0.23化验室仪器设备配套55湖南湘仪公司喷码机1台77汕头高校包装厂排污泵3台39张家港市饮料机械厂配料机4台416三其他96运输车辆（含叉车）3量30消毒池3个26四安装费60合计1065.753 3、种苗不同的南瓜品种，其加工南瓜粉的成品率不同，如从日本引进的惠比寿南瓜，其成品率就比较高。为了降低生产成本和提高品质，拟从日本和湖南省瓜类所等地引进优良品种，进行品种改良。计划投资115万元，引进2—3个适于加工的优良品种，建立种子、种苗基地150亩，为南瓜生产示范基地提供良种。4、科技措施对种植农户进行技术培训和印发技术资料，推广优质高产栽培技术、规范化栽培技术、提高科技含量。5、其它拟在北京、上海、南京、天津、广州、深圳等大城市建立营销窗口。主要是场地和仓库租房费以及添置电脑和其它办公及生活用品。6.5项目实施进度安排6.5.1可行性研究、立项、初步计划：2003年3月—2003年8月；6.5.2施工图设计：2003年7月—2003年8月中旬；6.5.3土建工程施工：2003年9月下旬—2004年8月；6.5.4购置设备、安装、调试：2004年9月—2004年10月；6.5.5试生产：2004年11月。实施进度安排表序号工作项目2003年2004年34567891011121234567891011121可行性研究、立项初步计划2施工图设计3土建工程施工4购置设备、安装、调试5试生产53 第七章投资估算及资金筹措7.1投资估算依据本项目投资估算的依据主要有：7.1.1土建工程：以《湖南省2001建筑工程概算定额》为依据，并参照当地同类工程估算指标进行估算。7.1.2设备购置：按现行市场价格或厂家报价估算。7.1.3财政有偿资金占用费年利率按2.4%计算，银行贷款年利率按5.04%计。7.1.4建筑设计费和建设管理费按建筑工程费的2%估算。7.1.5预备费按工程费总额的5%计算，不计涨价预备费。7.2项目建设投资估算7.2.1项目建设投资估算1、固定资产投资项目固定资产投资估算为1603.10万元（详见附表1）。其中：土建工程220.00万元，占固定资产投资的13.72%；设备购置及安装费1065.7万元，占固定资产投资的66.48%；其它费用218万元，占固定资产投资的13.60%；不可预见费用76万元，占固定资产投资的4.74%；建设期借款利息23.40万元，占固定资产投资的1.46%。2、流动资金参照类似项目的流动资金占用情况，结合项目的特点估算，项目流动资金为1300万元，其中铺底流动资金为390万元。3、项目总投资=固定资产投资+无形资产和递延资产+铺底流动资金=1603.10+0+390=1993.10万元。53 4、项目评价总投资=固定资产投资+无形资产和递延资产+流动资金=1603.10+0+1300=2903.10万元。7.2.2无偿资金投资方向1、主要科技措施及投入估算主要用于加工专用南瓜品种及其种植技术的引进和推广、功能性南瓜粉加工技术、工艺的引进、南瓜种苗基地建设、产品中试、产品认证、技术培训、科技人员补助等，共需投资55万元。2、贷款贴息23万元。3、前期工作费用为2万元。4、公益性费用40万元，主要用于质量检测、服务设施及环保设施建设补助。以上4项拟合计使用无偿资金120万元。7.3资金来源及筹措7.3.1资金来源及筹措申请中央财政资金400万元。其中无偿资金80万元，有偿资金320万元，年利率按2.4%计算；申请地方财政配套投入200万元。其中无偿资金40万元，有偿资金160万元，年利率按2.4%计算；项目单位和群众自筹资金693.10万元。银行贷款700万元。7.3.2地方财政配套能力分析本项目需地方财政配套资金200万元，其中无偿资金40万元，有偿资金160万元。对所需配套资金，省市两级财政部门已作承诺，保证配套资金足额及时到位。53 7.3.3企业和农民自筹资金能力分析本项目共需自筹资金693.10万元。湖南李文食品有限公司注册资金为2000万元，现有固定资产2572万元，流动资金813万元，完全有能力根据项目需要落实自筹资金。南瓜生产基地和种苗基地生产，与其它农作物种植相比不需增加生产成本，甚至可减少生产成本，企业对基地农民实行订单生产，可调动农民种瓜的积极性。因此，农民的自筹资金也能按生产需要落实到位。7.3.4银行贷款可靠性分析本项目共需银行贷款700万元。湖南李文食品有限公司是AA级银行信用单位。在公司向当地农行提出贷款意向申请后，中国农业银行派员对功能性南瓜粉加工项目进行了认真的考察评估，认为该项目符合国家产业政策，原料有来源，产品有市场，利润回报较高，投资回收期短，公司又有固定资产担保，同意按项目需要提供贷款支持，并已作出承诺。7.4资金使用和管理对该项目的建设资金，一定做到严格管理、合理使用，在资金使用上，严格按照项目建设计划，原料库建设所需资金由公司自筹资金解决，坚持资金跟着项目走的原则，决不搞计划外工程项目；在资金管理上严格按照国家财政部印发的《国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法》的规定执行，由X53 市农业综合开发办直接管理，实行专人管理、专户储存、专帐核算，无偿资金实行市级报帐，加强对项目资金的监管力度，按项目计划和施工进度投放资金，确保资金的专款专用，为确保工程建设质量，在拨付施工单位资金时，预留工程质量保证金，竣工验收和运行一年后，经复检确无工程质量问题时，再拨付质量保证金，以避免工程返工和资金流失。53 第八章财务评价8.1财务评价依据财务评价是根据国家计委、建设部1993年颁布的《建设项目经济评价——方法与参数》（第二版）中的有关规定进行测算。项目分析计算期为12年，其中建设期1年，达到设计能力的生产期为10年。项目基准收益率为10%，计算效益和费用的价格统一采用当前的市场价格。8.2销售收入和销售税金及附加估算8.2.1销售收入估算项目收入来源主要是功能性南瓜粉的对外销售收入。根据目前的生产技术指标及设计的工艺流程，项目达产后正常年功能性南瓜粉的产量为200万千克。根据市场调查分析，功能性南瓜粉的市场销售价格确定为25元/千克，则项目正常生产时的南瓜粉年销售收入为5000万元.项目投产第一年达到生产负荷的70%，第二年达到设计生产能力。8.2.2销售税金及附加估算根据国家及地方有关税收的规定，项目应缴纳的销售税金及附加主要有：增值税、城市维护建设税和教育费附加，税率分别为13%、5%和3%。达产期预计每年缴纳以上各项税费共计为336.90万元。8.3总成本及经营成本估算8.3.1单位产品生产成本估算53 1、原材料、辅助材料、燃料、动力的价格参照当地同类产品的市场价格进行计价，单位消耗根据生产需要进行估算。2、折旧与摊销：房屋建筑物折旧按20年直线折旧，残值率5%，设备及其它工程按10年直线折旧，残值率5%，无形资产按10年进行摊销，递延资产按5年进行摊销。3、修理费用根据项目的特点，结合同行业类似企业情况按照固定资产的3.5%左右估算。4、工资及福利根据当地的工资与福利水平，结合项目的实际情况估算为每年442.7万元。项目单位产品生产成本估算见附表4-1。8.3.2项目总成本估算项目总成本费用除单位生产成本外，还包括利息支出、资金占用费支出、其他费用等。1、利息支出：项目投产后，流动资金借款利息和长期借款利息计入项目利息支出。2、资金占用费支出：项目投产后，财政有偿资金的占用费开支（即财政有偿资金应计的利息）。3、其他费用：包括企业管理费用、技术开发费和相关营销费用，参照类似项目的情况，按项目收入的一定比例估算。达产第一年总成本费用为3647.12万元，当年的经营成本为3430.27万元。项目总成本费用估算见附表4。8.3.3经营成本估算53 项目经营成本包括原材料购入、直接人工、水电消耗、其他材料消耗、修理费用等成本。根据资料进行统计分析，结合项目所在地实际进行估算，该项目经营成本见附表4。8.4财务效益评价8.4.1盈利能力分析1、利润及利润分配该项目建成后，正常年的销售收入为5000.00万元（项目利润及利润分配见附表6），达产年利润总额1015.99万元，扣除缴纳的所得税（所得税税率33%）335.28万元后的所得税后利润为680.71万元。根据有关规定，企业每年从所得税后利润中按10%提取盈余公积金。根据项目的投资及利润情况计算的项目经济效益静态指标如下：1015.99万元2903.10万元年利润总额总投资投资利润率=×100%=×100%=35.00%1015.99+336.90万元2903.10万元年利税总额总投资投资利税率=×100%=×100%=46.60%2、财务现金流量见附表7，根据该表计算以下财务指标：所得税前财务净现值（贴现率按10%）=4833.55万元所得税前财务内部收益率=44.14%所得税前投资回收期=3.76年所得税后财务净现值（贴现率按10%）=2947.75万元所得税后财务内部收益率=31.46%所得税后投资回收期=4.61年53 项目所得税后财务内部收益率达31.46%，大于行业基准收益率10%，财务净现值均大于零，说明该项目在财务上是完全可以接受的。8.4.2项目清偿能力分析项目财政投入有偿资金480万元、银行贷款700万元。项目的财政有偿资金本息偿还、贷款还本付息计算见附表8。其偿还来源主要是折旧与摊销费、未分配利润等，财政有偿资金从第三年（含建设期）开始偿还，每年还本50%，两年还清。每年应偿还本金240万元。银行贷款根据项目的最大偿还能力从投产年开始偿还，可能的贷款偿还期为3.33年（含建设期）。本项目第二年就可达到正常生产能力，长期贷款还清后每年可实现利润（税后）698.93万元。由此可见，该项目具有较强的偿债能力。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析从该项目总成本费用估算表中得知，该项目建成后，达产年功能性南瓜粉的销售收入为5000万元，总成本费用为3647.12万元，其中固定成本655.33万元，可变成本2991.79万元，由此估算的盈亏平衡点为：年固定总成本盈亏平衡点＝────────────────────×100%年销售收入－年可变成本－年销售税金及附加655.33＝───────────×100%＝39.21%5000-2991.79-336.90该项目建成投产营运后，由于固定成本低，营销效益好，经分析测算只要项目销售数量达到39.2153 %时即可保本，维持项目经营的盈亏平衡。8.5.2敏感性分析敏感性分析是对该项目经济效益计算分析期内，在诸多的敏感性因素中选择一个或几个对产品销售效益变化有影响的因素进行计算分析，从而测定该项目在激烈市场竞争中承受市场变化风险的能力。通过对单位售价、项目投资、经营成本以及产量等因素进行的敏感性分析计算可以看出，影响经济效益最敏感的因素是单位售价，其次是经营成本，产量的敏感性最低，敏感性分析结果列于表8-1。表8-1敏感性分析结果表序号敏感因素及变化幅度税后财务内部收益率（%）税后财务净现值（万元）税后全部投资回收期（年）1基本方案31.462947.754.612产量-10%26.212217.295.153产量+10%37.173705.814.154销售价格-10%21.731582.075.825销售价格+10%41.034313.433.916经营成本-10%41.524200.343.857经营成本+10%21.981695.165.828投资-10%33.903091.364.439投资+10%29.312804.144.78从敏感性因素分析结果表中可以看出，当最不利的因素发生时，即当市场情况发生变化，项目产品销售价格下降10%时，项目的税后全部投资收益率仍然能够达到21.7353 %，远远高于目前商业银行借款利率，说明项目具有较强的抗风险能力。8.6财务评价结论根据项目的估算投资、经营成本，按照现行的财税制度要求进行经济分析评价的详细结果见附表所列。项目进行分析计算后的主要经济评价指标详见表8-2。表8-2经济评价主要指标表序号项目名称单位指标备注1全部投资财务内部收益率所得税前%44.14所得税后%31.462全部投资回收期所得税前a3.76所得税后a4.613达产年投资利润率%35.00达产年投资利税率%46.60通过对项目进行财务经济分析计算，项目的所得税前全部投资收益率为44.14%，所得税后全部投资收益率为31.46%，全部投资回收期为3.76年（税前）。项目的财务效益较好，从财务上说是可行的。从不确定性分析计算来看，项目具有较强的抗风险能力。由此可以看出，本项目在经济上、技术上均是可行的。53 环境影响评价9.1环境影响分析9.1.1施工期环境影响简要分析该项目施工期主要污染物为施工噪声、建筑垃圾、土石方开挖、建筑材料及设备运输时产生的扬尘。施工噪声源强在80～90dB(A)]之间，预计施工场界噪声超过GB12523－90《建筑施工场界噪声限值》，对周围环境有一定影响，但该影响是暂时的、可逆的。建筑垃圾主要有石子、河沙、碎砖等，主要用于填坑、铺路或外运，对周围环境不会产生影响。修建废水沉淀池、污水处理站等产生一定量土石方，建设方拟就地处置余土，对周围环境影响较小。建筑材料及设备的运输将产生一定的扬尘，附近居民较少，因此扬尘对周围环境影响较小。综上所述，该项目施工期对周围环境影响较小。9.1.2营运期对周围环境的影响分析1、废水对周围环境的影响分析该项目废水主要有清洗工序产生的清洗水、喷雾干燥工序产生的冷却水、清洗设备水和地面冲洗水、锅炉水膜除尘废水，废水产生量为。根据设计,冷却水循环利用不外排，因此外排废水量为13.58万t/a。该公司拟将清洗水、设备清洗水、地面冲洗水经污水处理站沉淀处理后外排，锅炉水膜除尘废水经废水沉淀池处理后排放，根据类比调查，外排废水中污染物浓度均符合GB8978－199653 《污水综合排放标准》一级标准。该项目废水由公司排水管排入城市市政管网排水系统，于九头岩断面上游2000米处排入资江。根据现状调查，九头岩断面水质中除粪大肠菌群超标外，其余项目均符合GB3838－2002《地表水环境质量标准》Ⅲ类标准，资江九头岩段多年平均流量为383.6立方米/秒，最枯月流量为48.1立方米(90%保证率)，具有一定的环境容量和自净能力，该项目达产后年外排废水量仅占最枯流量的0.18‰，该厂外排BOD5在最枯流量造成的河水浓度升值为0.005，相当于本底值的0.36%；外排COD在最枯流量造成的河水浓度升值为0.015，相当于本底值的0.29%，所以该项目达产后，外排废水对资江受纳段水质影响较小，不会影响该河段水质的使用功能。2、废气对周围环境的影响分析该项目废气主要是2台4000千克锅炉运行时产生的燃煤烟气，烟气经35米高烟囱排放，主要污染物为烟尘、SO2。该公司拟采用水膜麻石除尘脱硫装置（除尘效率为95%，脱硫效率为60％）处理烟气。预计烟尘、SO2排放浓度均符合GB13271－2001《锅炉大气污染物排放标准》二类区Ⅱ时段标准，排放量符合总量控制指标。为弄清锅炉烟道气对周围环境的空气影响，根据环评导则要求，采用帕斯奎尔——吉福二维连续烟羽扩散模式预测，在B、D、E类稳定度下，平均风速为1.8立方米。由项目所在地环境质量现状调查可知，项目所在地环境空气中的SO2、TSP较低，该项目锅炉烟道气经水膜麻石脱硫除尘后达标排放，增加的外排烟尘、SO253 在下风向地面上的浓度贡献值相对背景值比较小，浓度贡献值与背景值叠加后不会超过GB3095－96二级标准，对周围环境影响较小，不会影响该项目拟建地区域环境空气使用功能。3、固体废物对周围环境的影响分析该项目的固体废物主要是去籽工序产生的南瓜瓤、分离工序产生的南瓜渣，锅炉产生的炉渣、灰渣沉淀池的污泥等。设计将南瓜瓤和南瓜渣通过腐熟生酵作有机肥料使用。但在腐熟生酵过程中因有机物腐烂变质，产生量分别为1080t/a，118.6t/a，炉渣用作铺路填坑，灰渣作为垃圾外运。污水处理站产生的污泥全部作为垃圾外运，所以该项目的固体废物对周围环境影响较小。4、噪声对周围环境的影响分析该项目的噪声源主要有锅炉风机、磨浆机、离心机等，根据类比调查，噪声源强在80－90dB(A)之间，其中锅炉的声源强度较大，为90dB(A)。根据公司平面布置情况，就锅炉风机对厂界声环境的影响进行预测。锅炉风机距厂界约20米，不考虑建筑物屏障效应、空气吸收效应，根据声音传播规律LA（r）=LA(r0)－20lg(r/r0)，可得到锅炉风机在20米处厂界噪声贡献值为：64dB(A)，根据现状调查，该项目拟建地环境噪声背景值昼间为48dB(A)，夜间为44dB(A)，按噪声的叠加原理，叠加后噪声声级昼间、夜间均为64dB(A)，昼间厂界噪声符合GB12348－90《工业企业厂界噪声标准》Ⅲ类标准[标准为5553 dB(A)，但由于该公司周围为公路或其它工厂，因此夜间噪声虽然超标，但不会出现扰民现象。9.1.3公众参与调查为了解项目所在地公众对该项目的意见和建议，X市环保研究所进行了公众参与调查，调查形式为发放调查表，调查对象年龄25至42岁之间，有干部、工程师、工人、农民等。调查结果表明：被调查人群70％支持该项目的建设，30％既不支持也不反对；90％认为该项目工程建设有利于X的经济发展；大多数认为该项目建设投产后，会给环境带来固废污染和噪声污染，希望公司加强治理，减少污染。9.2防治措施及预期治理效果建设项目采取的防治措施及治理效果内容类型排放源污染物名称防治措施预期治理效果大气污染物锅炉烟尘麻石水膜除尘达标排放SO2麻石碱液脱硫达标排放水污染物清洗工序SS沉淀处理达标排放清洗设备冲洗地面SS、COD、BOD喷雾干燥塔冷却水循环利用不外排水膜除尘SS、COD沉淀处理达标排放固体废物南瓜瓤、南瓜渣腐熟生酵有恶臭气体和腐化液产生，应及时转运至饲料厂生产饲料和养殖场作饲料锅炉炉渣铺路、填坑不外排锅炉废水沉淀池灰渣外运制砖、制水泥不外排53 9.3环保部门评价意见对项目建设地点周围环境状况调查和该项目环境影响分析，施工期对环境产生影响的主要是施工噪声、建筑垃圾、土石方开挖、建筑材料及设备运输时产生的扬尘，影响较小，且是暂时的、可逆的。营运期对环境产生影响的主要是废水、废气和固体废物及噪声。（1）该项目经处理后的外排废水中污染物排放浓度符合GB8978－1996《污水综合排放标准》一级标准，且废水受纳段水体水质较好，有一定的环境容量，所以该项目外排废水对资水水体影响较小，不会影响其使用功能。（2）该项目产生的废气（烟道气）如不经处理直接排放，其烟尘、SO2排放浓度均超过GB13271－2001《锅炉大气污染物排放标准》二类区Ⅱ时段标准，采用水膜除尘设施处理烟道气，预计烟尘、SO2排放浓度均符合GB13271－2001二类区Ⅱ时段标准，且经过扩散对地面浓度贡献值较小，不会影响该区域环境空气的使用功能。（3）该项目固体废物（南瓜瓤、渣）在腐熟生酵过程中有恶臭气体及腐化液产生，应及时转运至饲料厂生产饲料或运至养殖场作饲料。（4）该项目噪声对周围环境较小。（5）公众支持该项目生产，并希望公司严格按“三同时”要求，对产生的污染物进行治理。总之，该项目具有一定的社会效益和经济效益，生产工艺和产品符合环保要求，但必须坚持对外排污染物进行治理，实行污染物总量控制，确保达标排放，该项目建设在拟建地址在环境保护方面是可行的。53 第十章农业产业化经营与农民增收效果评价10.1农业产业化经营10.1.1壮大主导产业和促进结构调整项目实施后将促进全市南瓜生产有一个较大的发展，预计2年后，全市南瓜生产将发展到30万亩，产量4.5亿千克，产值达5亿元，形成鲜嫩南瓜、加工南瓜、饲用南瓜生产基地。南瓜产值占种植业产值比重由目前的5%提高到20%左右，南瓜产业初具雏形，能较好适应市场发展和农民增收的需要。10.1.2产、加、销、服各环节利益相联结项目实施后将更有利产、加、销、服各环节的利益紧密联结，企业将采取“公司+基地+农户”方式，发展订单农业，与农民签订产需合同，建立产销关系。这样，公司为了提高原料的质量和产量，将引进优良新品种，通过试验、筛选、繁育，将优良品种和新的栽培技术提供给农户，客观上提高了农户种植南瓜的科技含量，使农民得到实惠；企业包收购原料，解决了基地农户生产南瓜卖难的后顾之忧，将南瓜生产优势转化为经济优势，使农民在产销环节得到实在的利益；基地生产南瓜对企业也很有好处，不仅可以稳定原料来源，而且确保原料质量，特别是卫生品质。而这是提高南瓜粉质量的基础环节。龙头加工企业生产还可促进农资服务、技术指导、种苗生产、银信、运输业、饮食业等社会化服务体系发展。10.1.3辐射带动作用项目在实施过程中，将帮助瓜农建立0.353 万亩南瓜生产基地。在投资中安排资金115万元，用于建立150亩南瓜种繁基地，对品种进行繁育和提纯复壮，向瓜农提供优质种子、种苗。南瓜生产基地在优良新品种、新的栽培技术推广上将起到很好的示范样板作用和辐射带动作用。其辐射区域除市郊外，还可辐射新邵县、X县、隆回县、邵东县等周边地区。南瓜生产基地0.18万户，户均增加收入1300元，带动农户3万户，增加就业人数近万人。10.1.4农业生产市场化、组织化程度提高情况项目实施后形成企业+基地+农户的生产格局和社会化服务体系。企业和社会化服务体系对农户的生产、经营活动将起到较好地中介作用和组织作用，促进农户生产和经营由分散性到整体性，从无组织性到有组织性，从无序到有序。预测项目建成后基地的南瓜生产组织化程度达到95%以上，市场化程度达到80%以上，分别比项目前提高80个百分点和50个百分点左右。对全市农业生产市场化、组织化程度的提高将起到较好的示范推动作用。10.2农民增收南瓜生产基地种植南瓜0.3万亩，按亩产1500千克，每千克0.8元计，每亩产值1200元，水稻每亩产值600元左右，比种水稻亩增600元左右，共可增收180万元；带动种苗、农资、饮食、运输、包装等服务业发展，预计可增收54万元，共可增收234万元。按生产基地0.18万户计，户平可增收1300元，按每户3.5人计，人平年纯收入增加371元。10.3其他社会影响53 通过项目实施，项目区农民收入明显提高，农民有了钱，可用于改善农村生产和生活条件，如用于修路、建设基本农田、建造新房、购置家具家电、通讯设备等，提高生活水平，促进农村小康社会的提早实现。53 第十一章项目组织与管理11.1组织机构与职能划分11.1.1机构设置董事会副总经理副总经理技术顾问总经理项目开发部生产部财务部销售部南瓜粉加工厂采购部新产品开发营销员采购人员文秘保卫出纳会计技术培训保管加工车间基建管理检验设备维修后勤11.1.2机构职责董事会是公司的最高权力机构，总经理是在董事会领导下负责公司全面工作。加工厂：主要承担南瓜粉加工及原材料、产品保管。生产部：主要负责加工生产、基地生产技术指导、原材料和产品检验及设备维修与护理。53 采购部：主要负责原材料及生产设备采购。销售部：主要负责公司产品销售及营销窗口建设。项目开发部：主要负责公司新产品开发、技术培训及立项等工作。财务部：主要负责公司财务和后勤管理。11.1.3运行模式公司召开股东大会选举产生董事会、监事会、实行董事会领导下的总经理负责制，总经理负责公司生产经营决策。部门经理实行聘任制、从事技术性较强工种的员工实行合同制，对从事简单操作的员工根据生产需求招工。11.1.4劳动定员根据该项目实际需要和发展规划，公司根据生产规模和工艺流程，实行以岗定员，共需员工415人。其中管理人员15人，生产工人400人。1、管理人员15人。其中总经理1人，副总经理2人，部门负责人6人，会计3人，出纳1人，报关1人，后勤管理人员1人。2、操作岗位定员400人。其中：原料精选、浸泡、消毒、切块、去籽81人，加工机械操作127人，质检4人（包括原材料和成员检验），包装入库70人，保管19人，水电4人，机械维修6人，司机4人，保卫5人，后勤5人，供销人员69人（包括营销窗口），基地管理6人。11.2项目经营管理模式11.2.1人员管理聘任制、合同制、按件计酬制相结合。11.2.2经营管理53 项目根据食品生产要求，制订严格的经营管理规范，定人定岗定责，实行严格的岗位责任制。11.2.3与基地和农民的联结方式实行公司+基地+农户的联结方式。公司根据原料需求与农户签订原料产需合同；基地和农户根据合同组织生产，并按合同价将产品卖给公司。11.3经营管理措施公司是"自主经营、自负盈亏、自我发展，自我制约"的独立核算的股份制法人企业。将严格按照公司章程和食品加工标准进行工程管理、生产管理、财务管理和销售管理等。坚持高起点、严要求、高标准、创品牌的管理宗旨，制订和实行一系列管理制度。如：物料管理制度、生产操作规程和产品质量管理制度、卫生管理制度、生产销售与回收制度、文件档案管理制度、财务会计制度等。公司将按上述制度严格的制度管人，以岗位定管护人员，做到每岗位都有专业人员管理、管护经费直接列入管理费用。11.4技术培训53 项目根据不同岗位对人员素质的不同要求，采取不同的培训方式。企业主要领导要求懂管理、会经营、有较全面的企业管理经营才能，培训的目的是更换观念和更新知识，不断地全面地提高政策理论水平和经营管理水平，因而以进修、外出考察及自学成才为主，面授为辅；中层骨干要求懂技术、懂管理、有一定的组织才能，以组织业余进修，带职学习及自学成才为主；技术人员要求全面系统地掌握全套生产技术，并有一定的创新精神，以进行知识更新，提高业务技术水平为主要目的。针对其工作特点和所担负的工作，采取短期培训、进修深造和多参加技术业务交流活动等提高业务水平；工人要求能熟练地完成所从事的工作。采取现场培训、业余教育、脱产学习等方式进行培训。新招聘的人员将分岗位由省农科院食品研究所的教授、研究员上课，进行系统的技能培训，达到操作技术要求后才上岗。对基地的农户，请省瓜类研究所、市农业局的专家上课，以就地培训为主，重点是培训种植方面的技术。11.5劳动保护与安全卫生11.5.1劳动保护按照《劳动法》规定，企业与每个员工签订劳动员工合同，落实劳动保护措施。每个岗位、每道工序都要明确操作规程，对每个员工都要进行上岗前的培训，严格按操作规程操作，严防事故发生。11.5.2安全卫生1、人员卫生。车间生产和管理人员都要定期进行健康检查，取得个人卫生合格证后上岗，教育职工严格执行生产工艺和操作规程，保持个人卫生，统一着装上班。2、设施卫生对机械设备定期清洗。首先做好原料进车间后的卫生处理工作，保持车间生产线的原料清洁卫生，清洗必须符合工作卫生要求。生产工艺设备要符合食品工业卫生要求，并对设备进行定期消毒，做到既保持产品的天然风味，又符合卫生标准。3、环境卫生53 厂内道路要求平坦、地面硬化无积水、防尘飞扬。污水排出符合国家标准，厕所设冲水、洗水装置和防水设施。地面勤于消毒清洗，并经常保持清洁，垃圾要远离加工车间处，集中堆放，并当日处理。53 第十二章结论与建议12.1结论本项目符合国家产业发展政策，适应社会发展需求，是国家和地方政府积极扶持和鼓励的建设项目。本项目建成后可有力地促进新邵全市南瓜生产，调优项目区种植业结构。项目各方面建设条件都已具备，生产工艺先进，方案成熟可靠，生产技术、设备可行，项目论证可信，经济效益指标符合要求，风险性较小，是一个具有发展前景的农产品加工龙头项目。12.2问题与建议建议上级有关部门给予大力支持，及早审批立项，下达建设计划，以便使项目顺利实施，尽早发挥应有的效益。从敏感性分析可以看出，项目效益对产品销售价格和经营成本都比较敏感，项目承建单位在项目投产后一定要加大产品宣传力度和营销力度，强化现代企业管理制度，降低产品生产成本，充分依靠科技进步，提高产品质量和市场竞争力，使项目按预期目标发挥效益。53'