农业综合开发油茶项目可行性研究报告编写参考大纲 28页

'广东省省级农业综合开发油茶项目可行性研究报告编写参考大纲(正文控制在50页左右)第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况项目单位名称,所有制形式,发展历程，主营业务，人员结构等。1.1.2财务状况近两年项目单位资产总额、固定资产、流动资产、净资产、负债总额、所有者权益、销售（营业）收入、净利润、净资产收益率、投资报酬率、资产负债率等。1.1.3法人代表基本情况年龄、学历、职称、业绩以及主要社会兼职等，有无破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等。1.2项目建设方案1.2.1项目名称、建设性质及建设地点项目名称由项目所在地级市＋项目单位名称＋项目类别组成，建设性质有新建、改扩建等，建设地点具体到镇一级。1.2.2建设规模及产品（或经营）方案如，苗木繁育基地项目之采穗圃面积，育苗圃面积，28 油茶穗条品种、苗木产量等；种植项目之种植面积、油茶品种、产量等。1.2.3技术、设备、建筑物（主体工程）主要技术及来源的可靠性、可得性等。主要设备名称、数量等。主要建筑物（主体工程）类型、面积或数量等。建设期限。1.3投资结构及资金来源资金来源包括省级资金、项目单位同级财政资金和自筹资金三部分。1.4项目效益经济效益、生态效益、社会效益。1.5可行性研究报告编制依据国家、省有关法律法规，以及相关文件。1.6综合评价项目建设的必要性、可行性（从技术、经济、环境和市场等方面评价），风险评估，带动作用，制约因素及解决方案，结论与建议等。第二章背景及必要性2.1项目建设背景28 阐述项目提出的主要依据（如国家产业政策、行业规划、区域发展规划等）及理由（如区域经济、项目单位自身发展需求、存在问题等）。2.2项目建设的必要性从项目在当地农业产业链条中的地位及作用，完善农业产业链条、促进农业产业化经营，培育壮大优势主导产业，提高农民收入，带动区域经济发展等方面阐述项目建设的必要性。第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1建设地点选择选址原则、依据，地理位置；土地类型、来源方式、占地面积等。3.1.2自然条件3.1.3社会经济状况3.1.4本行业及关联产业发展现状3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1政策、资源、市场、科技、基础设施条件等如果是扩建、改建项目，特别是申报连续扶持的，须对原有项目的基本情况（建设、运行和资金使用、管理等）进行详细说明。3.2.2主要障碍因素及解决方案第四章市场分析与销售方案4.1市场分析28 4.1.1项目产品市场供求现状及前景分析项目产品国内外市场供求状况和销售价格，同类产品生产企业布局、生产能力和销售情况等。项目产品的目标市场、市场需求、可能占有份额等。4.1.2项目产品的市场竞争优势分析技术和装备、新产品研发能力、产品质量性能、价格、商誉等。4.2营销策略、方案、模式4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析4.3.2防范和降低风险的对策第五章建设方案5.1产品方案和建设规模5.2建设规划和布局5.3建设标准和产品标准5.4工艺（技术）方案5.4.1工艺（技术）路线及流程图5.4.2工艺（技术）流程说明5.4.3主要工艺（技术）来源的可靠性和可得性5.4.4主要工艺（技术）参数5.4.5物料消耗定额及平衡（水资源平衡、草畜平衡）分析28 5.5设备方案5.5.1设备选型5.5.2设备清单5.5.3设备来源5.6建筑方案5.6.1建筑物（主体工程）5.6.2辅助工程、其它工程5.7节能减排措施5.8实施进度安排项目建设工期及分月进度安排，绘制工程建设进度表（图）。第六章环境影响评价6.1环境影响说明并分析项目建设对周围环境产生的影响。6.2环境保护与治理措施废弃物处理、污（粪）水处理措施,产品质量安全方案等。6.3评价与审批根据国家有关法律法规，开展的环境影响评价工作及审批情况等。第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分28 项目建设阶段和项目竣工后的组织机构设置，包括机构职责、运行模式等。7.2劳动定员7.3经营管理措施项目建设阶段和项目竣工后的管理措施，如工程管理、生产管理、财务管理、营销管理等。7.4技术培训根据生产技术要求，对项目单位员工及农民开展技术培训的方法、措施和拟开展的主要工作。7.5劳动安全、卫生与消防第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据8.2投资估算8.2.1总投资8.2.1.1建设投资固定资产、无形资产等。8.2.1.2流动资金其中:铺底流动资金。8.2.1.3其他8.3资金来源28 8.3.1省级财政资金8.3.2地方财政配套资金8.3.3自筹资金及来源8.3.4银行贷款及筹措8.3.5其他8.4资金使用和管理8.4.1财政资金使用和管理使用范围和报账管理等。8.4.2银行贷款使用和管理银行贷款使用管理及还款计划等。8.4.3其它自筹资金使用管理等。第九章财务评价9.1财务评价依据说明相关的取费标准、财务制度规定、税收政策、银行贷款利率、贴现率（8%）、项目计算期等。9.2销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算9.2.1销售（营业）收入9.2.2销售（营业）税金及附加9.3总成本及经营成本估算28 9.3.1单位产品生产成本估算9.3.2项目总成本估算9.3.3经营成本估算9.4财务效益分析9.4.1盈利能力分析包括投资利润率，投资回收期（税后、静态），财务内部收益率（税后）和财务净现值（税后）等。9.4.2银行贷款清偿能力分析银行贷款归还能力、利息备付率、偿债备付率、预期时间等9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析需要计算盈亏平衡点以及绘制盈亏平衡分析图。9.5.2敏感性分析需要编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图。9.6财务评价结论第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论10.2农业产业化经营10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析10.2.2建设现代农业，促进产业化发展等28 10.2.3辐射带动能力分析10.2.3.1项目单位与农户利益联结机制包括利益分配机制、利益保障机制、利益运行机制、利益监督机制等。10.2.3.2带动基地直接带动基地的规模、方式，间接带动（辐射）基地的规模、方式等。10.2.3.3带动农户直接带动农户和农民的数量、方式，间接带动（辐射）农户和农民的数量、方式等。10.3农民增收、农业增效评价10.3.1农民增收直接增收的方式、来源和数量，间接增收的方式、来源和数量等。10.3.2农业增效培育主导产业，调整农业结构对当地农业的影响；发展农业产业化经营对当地农业、农村经济的影响。10.3.3对比分析项目建设前后农民增收、农业增效对比分析；项目区与非项目区农民增收、农业增效对比分析。注:改扩建项目在有关章节应进行有无项目对比分析，并计算增量指标。28 附录一、附表：附表1：可研报告编写人员基本情况表附表2：建设投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表附表2-2：设备投资明细表附表2-3：科技投资明细表附表3-1：流动资金估算表（加工及部分种养项目用）附表3-2：流动资金估算表（流通设施及部分种养项目用）附表4：资金筹措与使用计划表附表5：总成本费用估算表附表5-1：单位产品成本估算表附表6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7-1：销售（营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表附表8：项目投资现金流量表附表9：银行贷款还本付息计算表附表10：财政资金使用明细表注：附表数量及格式仅供参考，可适当增减或调整，附表1、附表2、附表4和附表10必备。28 二、附图：1.地理位置图2.现状图3.总平面布置图其它附图三、附件：附件1：事业单位法人证书、机构代码证复印件、龙头企业及农民专业合作社营业执照副本复印件附件2：事业单位出具提供2008及2009年度财务报表，龙头企业提供由社会中介机构出具的2008及2009年度企业财务审计报告，农民专业合作社提供由社会中介机构出具的如2009年盈利的，无需出具20089年度财务审计报告，如2009年度亏损的，需还须提供社会中介机构出具的出具2008及2009年度的财务审计报告附件3：苗木繁育基地项目和示范基地项目须出具土地使用权属证明（租用土地的须提供租地合同），产品加工项目须出具土地使用批准文件附件4：环保部门对加工项目出具的审批意见附件5：事业单位经营面积的证明材料附件6：龙头企业级别认定材料附件7：农民专业合作社章程、社员名单（附签名）附件8：税务机关出具的2008和2009年度工资、社保等税务完税证明不欠税证明，劳动部门出具的不欠工资、不欠社会保险金的证明28 附件9：财务人员的从业资格证和技术人员的职称证明附件10：新技术、新工艺证明材料（如新技术认定证书、技术鉴定与推广意见、中试报告等）附件11：自筹资金来源证明材料附件12:事业单位或龙头企业与农户签订的合同复印件其它附件28 附表1可研报告编写人员基本情况表姓名工作单位专业职称通信地址联系电话身份证号码主要负责内容签名　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　28 附表2建设投资估算表单位：万元序号项目估算价值比例（％）建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计1工程费用　　　　　　1.1主体工程　　　　　　1.1.1　　　　　　……　　　　　　1.2辅助工程　　　　　　1.2.1　　　　　　……　　　　　　1.3其他工程　　　　　　1.3.1　　　　　　……　　　　　　2工程建设其他费用　　　　　　2.1前期工作费　　　　　　2.2　　　　　　　　……　　　　　　3预备费　　　　　　3.1基本预备费　　　　　　3.2涨价预备费　　　　　　4其他费用　　　　　　5建设投资合计　　　　　　比例（％）　　　　　　28 附表2-1土建工程投资明细表序号项目建设性质（新建/改扩建）建设面积（平方米）单位造价（元/平方米）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1主体工程　　　　　　1.1　　　　　　　1.2　　　　　　　……　　　　　　2辅助工程　　　　　　2.1　　　　　　　2.2　　　　　　……　　　　　　3其他工程　　　　　　3.1　　　　　　　3.2　　　　　　　　……　　　　　　　合计　　　　　　注:备注栏主要填列结构型式,如砼结构、砖混结构、钢架结构大棚或简易结构大棚等。28 附表2-2设备投资明细表序号项目数量（台、件、套）单价（元/台、件、套）投资额（万元）其中：财政资金（万元）备注1主要设备　　　　　1.1　　　　　　1.2　　　　　　……　　　　　2附属设备　　　　　2.1　　　　　　2.2　　　　　　　……　　　　　3其他　　　　　3.1　　　　　　3.2　　　　　　　……　　　　　　合计　　　　　注：备注栏主要填列设备的规格型号。28 附表2-3科技投资明细表序号项目内容简要工作量投资额（万元）其中：财政资金（万元）主要作用单位计划数1技术引进　　　　　　1.1　　　　　　　　……　　　　　　2技术示范　　　　　　2.1　　　　　　　　……　　　　　　3技术培训　　　　　　3.1　　　　　　　　……　　　　　　4新品种引进示范　　　　　　4.1　　　　　　　　……　　　　　　5其他　　　　　　5.1　　　　　　　　……　　　　　　　合计　　　　　　28 附表3-1流动资金估算表（加工和部分基地项目用）单位：万元序号项目最低周周转计算期（年）转天数次数1234……n1流动资产　　　　　　　　1.1现金　　　　　　　　1.2应收账款　　　　　　　　1.3预付账款　　　　　　　　1.4存货　　　　　　　　1.4.1原辅材料　　　　　　　　1.4.2燃料　　　　　　　　1.4.3在产品　　　　　　　　1.4.4产成品　　　　　　　　2流动负债　　　　　　　　2.1应付账款　　　　　　　　2.2预收账款　　　　　　　　3流动资金(1-2)　　　　　　　　4流动资金当期增加额　　　　　　　　28 附表3-2流动资金估算表(部分繁育基地和示范基地项目用)单位:万元序号项目最低周转天数周转次数计算期（年）1234……n1年经营成本　　　　　　　　2每年所需流动资金　　　　　　　　3流动资金本年增加额　　　　　　　　28 附表4资金筹措与使用计划表单位：万元序号项目合计计算期（年）12341总投资使用计划　　　　　1.1建设投资　　　　　1.2建设期利息　　　　　1.3流动资金　　　　　2资金筹措及使用　　　　　2.1项目资本金　　　　　2.1.1用于建设投资　　　　　2.1.2用于流动资金　　　　　2.1.3用于建设期利息　　　　　2.2债务资金　　　　　2.2.1用于建设投资　　　　　2.2.2用于流动资金　　　　2.2.3用于建设期利息　　　　　2.3财政投资　　　　　　其中:中央财政资金　　　　　　地方财政配套资金　　　　　2.3.1用于建设投资　　　　　2.4其他资金　　　　　2.4.1用于建设投资　　　　　2.4.2用于流动资金　　　　　2.4.3用于建设期利息　　　　　28 附表5总成本费用估算表单位：万元序号项目合计计算期（年）1234……n　生产负荷　　　　　　1外购原辅材料费　　　　　　　　其中：　　　　　　　　　　　　　　　2外购燃料及动力费　　　　　　　　其中：　　　　　　　　　　　　　　　3工资及福利费　　　　　　　4修理费　　　　　　　5其他费用　　　　　　　6经营成本（1+2+3+4+5）　　　　　　　7折旧费　　　　　　　8摊销费　　　　　　　9利息支出　　　　　　　10总成本费用（6+7+8+9）　　　　　　　　其中：固定成本　　　　　　　　可变成本　　　　　　　28 附表5-1单位产品生产成本估算表（加工等项目用）序号项目单位消耗定额单价（元/单位）金额（元）年耗量1原辅材料　　　　　1.1　　　　　　　……　　　　　2燃料、动力及水　　　　　2.1　　　　　　　……　　　　　3工资福利　　　　　4制造费用　　　　　5副产品回收　　　　　6单位产品生产成本　28 附表6固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧及摊销年限合计计算期1234……n1房屋、建筑物　　　　　　　　　原值　　　　　　　　1.1当期折旧费　　　　　　　　1.2净值　　　　　　　　2机器设备　　　　　　　　　原值　　　　　　　　2.1当期折旧费　　　　　　　　2.2净值　　　　　　　　3其他　　　　　　　　　……　　　　　　　　　固定资产原值合计　　　　　　　　　当期折旧费　　　　　　　　　净值　　　　　　　　4无形资产　　　　　　　　　原值　　　　　　　　4.1当期摊销费　　　　　　　　4.2净值　　　　　　　　5其他资产　　　　　　　　　原值　　　　　　　　5.1当期摊销费　　　　　　　　5.2净值　　　　　　　　　无形资产、其他资产合计原值　　　　　　　　　当期摊销费　　　　　　　　　净值　　　　　　　　6合计：原值　　　　　　　　　合计：当期折旧费摊销费　　　　　　　　　合计：净值　　　　　　　　28 附表7利润及利润分配表单位：万元序号项目合计计算期（年）1234……n　生产负荷　　　　　　　1营业收入　　　　　　　2营业税金及附加　　　　　　　3总成本费用　　　　　　　4补贴收入　　　　　　　5利润总额（1-2-3+4）　　　　　　　6弥补以前年度亏损　　　　　　　7应纳税所得额（5-6）　　　　　　　8所得税　　　　　　　9净利润（5-8）　　　　　　　10期初未分配利润　　　　　　　11可供分配的利润（9＋10）　　　　　　　12提取法定盈余公积金　　　　　　　13可供投资者分配的利润（11-12）　　　　　　　14应付优先股股利　　　　　　　15提取任意盈余公积金　　　　　　　16应付普通股股利（13-14-15）　　　　　　　17各投资方利润分配　　　　　　　　其中：　　　　　　　18未分配利润（13-14-15-17）　　　　　　　19息税前利润　　　　　　　20息税折旧摊销前利润　　　　　　　28 附表7-1销售(营业)收入、销售(营业)税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目税率合计计算期（年）1234……n　生产负荷　　　　　　　　1营业收入　　　　　　　　1.1产品A营业收入　　　　　　　　　单价　　　　　　　　　数量　　　　　　　　　销项税额　　　　　　　　1.2产品B营业收入　　　　　　　　　单价　　　　　　　　　数量　　　　　　　　　销项税额　　　　　　　　　……　　　　　　　　2营业税金与附加　　　　　　　　2.1营业税　　　　　　　　2.2消费税　　　　　　　　2.3城市维护建设税　　　　　　　　2.4教育费附加　　　　　　　　3增值税　　　　　　　　　销项税额　　　　　　　　　进项税额　　　　　　　　28 附表8项目投资现金流量表单位：万元序号项目合计计算期（年）1234……n1现金流入　　　　　　　1.1营业收入　　　　　　　1.2补贴收入　　　　　　　1.3回收固定资产余值　　　　　　　1.4回收流动资金　　　　　　　2现金流出　　　　　　　2.1建设投资　　　　　　　2.2流动资金　　　　　　　2.3经营成本　　　　　　　2.4营业税金及附加　　　　　　　2.5维持运营投资　　　　　　　3所得税前净现金流量（1－2）　　　　　　　4累计所得税前净现金流量　　　　　　　5调整所得税　　　　　　　6所得税后净现金流量（3-5）　　　　　　　7累计所得税后净现金流量　　　　　　　计算指标　所得税前所得税后项目投资财务内部收益率（％）　　项目投资回收期（年）　　项目投资财务净现值（万元）　　28 附表9银行借款还本付息计划表单位：万元序号项目合计计算期（年）123……n1银行借款　　　　　　1.1期初借款余额　　　　　　1.2当期还本付息　　　　　　　其中：还本　　　　　　　付息　　　　　　1.3期末借款余额　　　　　　2其他借款、债券　　　　　　2.1期初借款余额　　　　　　2.2当期还本付息　　　　　　其中：还本　　　　　　付息　　　　　　2.3期末借款余额　　　　　　3借款、债券资金合计　　　　　　3.1期初借款余额　　　　　　3.2当期还本付息　　　　　　　其中：还本　　　　　　　付息　　　　　　3.3期末余额　　　　　　计算利息备付率（％）　　　　　　指标偿债备付率（％）　　　　　　28 附表10财政资金使用明细表单位：万元序号项目投资其中：财政投资备注省级财政市级财政县级财政1土建工程1.1……2设备投资2.1……3科技投资3.1……4其他费用4.1前期工作费4.2……合计28'