扩建年产450万片滑翔板生产线建设项目可行性研究报告 32页

'扩建年产450万片滑翔板生产线建设项目可行性研究报告32 一、总论（一）项目背景与概况1、项目名称：洞口荣昌木业有限公司扩建年产450万片滑翔板生产线项目2、承办单位概况湖南洞口荣昌木业有限公司是由荷兰长盛贸易公司组建的中外合资企业，法人代表朱忠云。公司位于位于湖南西南洞口县江口镇高山村工业基地，地处雪峰山东麓，资江上游，距上瑞高速公路入口一公里，距洛湛、湘黔铁路90公里。竹木资源丰富，森林覆率为57%。公司现有各类从业人员150余人，占地面积16000平方米,建筑面积6000平方米,总投资5000多万元,年产竹木胶合板36000立方米，设备精良,工艺先进,管埋科学,拥有强大的开发、生产技术力量。主要产品有多种规格竹木建筑模板，各式多款竹木工艺品,产品畅销全国及欧美、东南亚等国家和地区。3、可行性研究报告编制依据(1)投资项目可行性研究指南；(2)建设项目经济评价方法与参数；(3)与项目有关的国家现行法律、法规、政策、规范、定额；(4)可行性研究报告编制委托函；(5)委托方提供的有关材料。4、项目提出的理由32 （1）建设背景国家产业政策《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设若干意见》明确指出，要发展农业产业化经营，着力培养一批竞争力、带动力强的龙头企业和企业集群示范基地，推广龙头企业、合作经济组织与农户有机结合的组织形式，让农民从产业经营中得到更多的实惠，有关部门要增加扶持龙头企业发展的投入。加了促进农产品加工业快速发展，农业部决定自2004年开始实施的《农产品加工推进行动方案》，提出了农产品加工科技跨越行为、优势农产品精加工行动、农产品加工质量安全行动、农产品加工业外向型行动、农产品加工业兴县强民行动等七大行动。并明确指出：要进一步增强对开展农产品加工推进行动、促进农产品加工业发展重要性和紧迫性的认识，树立发展农产品加工业就是发展农业和农村经济、扶持农村加工业就是扶持农业的观念，切实摆上重要工作位置，加大工作和扶持力度。地方政府发展规划32 湘政发[2005]24号文件《湖南省人民政府关于加快农产品五大产业建设，推进农业产业化经营的意见》明确提出了农业五大产业链建设目标。通过五年左右的努力，形成我省五大优势产业链条。到2010年全省农产品加工业实现销售收入1800亿元以上，在2004年的基础上翻一翻以上，农产品商品率提高到70％以上。引导带动乡镇的农产品加工龙头企业，以资本运营为纽带，整合资源、资金、技术、人才等要素，开展兼并、联合、组建大型农业产业化企业集团，推进龙头企业产业集聚，搞好农产品加工工业园区建设。《洞口县经济和社会发展第十一五个五年规划纲要》确定了“十一五”期间农产品加工扩改工程的目标。并提出以特色资源为依托，以农产品加工为重点，积极引进先进技术、设备和工艺，通过技术改造和规模扩建，加快发展农产品加工龙头企业，促进优势农产品加工转化增值。延伸农产品加工产业值，推动农产品精深加工，全面提高农业综合效益。（1）项目建设的必要性洞口县是一个林业大县，木材资源拥有自己的优势，近几年来木材资源的开发利用已取得了一定成效，但木材的利用率还是不高，特别是软杂木的开发利用还有极大的潜力。而近十年来，体育滑板作为一种极限运动的体育器材，已被越来越多的人们接受，我国北京、上海、广东、大连等大中城市开始普及，销售市场非常好。项目立足本地资源优势，以市场需求为导向，生产适销对路的产品。因此，项目提出的理由是充分、必要的。5、项目拟建地点洞口县工业新城区6、项目预期目标项目建成后，可年产滑翔板450万片7、项目主要建设条件32 项目滑翔板生产的主要原料是枫香、荷木和软杂木等，原材料竞争对手少，可完全满足供应。项目选址洞口县工业新城区，水、电供应均有保障，交通便捷，其各项主要建设条件基本具备。（二）主要技术经济指标生产规模：450万片滑翔板占地面积：86亩项目总投资：6000万元年总成本：13912万元年销售收入：17100万元投资回收期：5.07年投资利润率：43.6%项目财务内部收益率：32.62%财务净现值：5423.4万元（三）问题与建议本项目因技术要求高，因此，需要加强管理，建议建筑、设备采用公开招标方式，严抓质量关，确保资金到位，保证项目顺利完成。32 二、市场预测（一）原材料市场预测洞口县是林业大县，资源丰富。滑翔板生产的主要原料是枫香、荷木和软杂木等，原材料竞争对手少，而且滑板这项目，质量品质要求高，但耗材量少，综合利用率高。除树皮用来作燃料外，废芯都可用来加工其他产品，如拖杷杆、起子柄等。原材料能满足项目建设要求。（二）产品市场预测体育滑板作为一种极限运动的体育器材，已越来越被更多的人们接受，据行业内人士说：“在近几年每天从各个港口出口欧美、中东、南非、日本、韩国等国家的成品滑板达几百个货柜。”而且随着人们生活水平的提高，市场正在逐步扩大，我国北京、上海、广东、大连……等大中城市开始普及，广东、浙江等地体育滑板的销售市场非常好，特别是作为出口创汇产品深受国外市场欢迎，故滑板的市场前景十分看好。32 三、建设规模与产品方案（一）建设规模年产450万片滑翔板，总建筑面积16000m2。（二）产品方案1、产品名称及生产规格本项目扩建10条滑板成品生产线及5条滑板运动防护用具生产线，即包括生产塑胶、转印纸、五金、包装等。运动滑翔板主要有三种不同规格：191×788×11.5mm,203×788×11.5mm，203×711×11.5mm，有低、中、高三个档次之分。2、产品的设计生产能力为了便于项目经济效益的核算，将同类不同规格的产品设计年生产能力，统一以主要代表规格的产品做依据，设计年生产能力为450万片。32 四、厂址选择(一)厂址所在位置现状1、地点洞口县工业新城区。2、厂址土地权属类别及占地面积厂址用地为集体土地，用地面积86亩3、土地利用现状现址为未开发的低山丘地。(二)厂址建设条件1、城市概况邵阳市位于湘中偏西南，邵水与资水交汇处，有2500多年的历史，系湘中历史名城，历代为州府所在地，是通往云南、贵州、广西和湘西南的要塞，也是湘中及湘西南地区最大的中心城市，其北与娄底地区毗邻，邵阳市城区由资江、邵水划分为三个行政区：北塔区、大祥区、双清区。洞口县于1952年建县，位于东经118·8"40"至110·57"10"，北纬26·51"10"至27·22"23"。地处湘中丘陵区向云贵高原过渡地段，有12个乡镇处于雪峰山腹地。现辖22个乡镇，565个行政村，29个居委会，总人口79万，其中农业人口68万，总面积2200平方公里。其境内矿产资源丰富，有煤、铁、锰、铅锌、钨、镍、高岭土等，其中煤3200万吨，锰700万吨，铁2.9亿吨。 32 洞口县先后被认定为全国500强产粮大县，国家大型优质稻基地县，商品粮基地县，瘦肉型猪生产基地县，农村初级电气化县，“十五”水电中级化试点县，农村生态建设示范县，丰产材林和笋竹两用林基地县，全省柑桔基地县，优质茶基地县。目前经济社会发展势头好，潜力大，但总体水平较低，通过招商引资，已在农产品深加工和矿产品采掘与加工上形成了产业发展特色。2、地形地貌该场地为丘陵地形，除部分山体外，地势大致平坦，标高在247-280米之间。考虑新建建筑与周围道路标高的协调，该基地建设用地标高控制在251.50米左右，高于邵阳市历史最高洪水位(231.435米)，故本工程不须考虑防洪。3、工程地质条件根据地质勘察资料分析，场地内地层大致分为三层：第一层为40-60cm厚耕植土，第二层为6—10m厚密实性粘土，可做工程基础持力层，第三层为砂砾及基岩，也可做为工程基础持力层。4、气候气象条件境内西北山多岭峻,中部地势低平,东南丘冈棋布。属亚热带季风性湿润气候,县境西北面的3列山脉，阻挡西北风入侵，使中部溪谷平原区形成一个小气候区；特别是背风坡温度较高，具有冬暖夏凉、无霜期长，阳光充足，雨日偏多的特点。年平均温度16.6℃。年均降水量1468.6毫米。无霜期290天左右,日照1569小时。5、水文境内共有大小溪河130多条，分属资、沅两水系，32 有4座中型水库，23座小（一）型水库，124座小（二）型水库。水能蕴藏量大，理论蕴藏量22.5万千瓦,可开发量18.4万千瓦。年蓄引堤水量达3.42亿立方米。6、场地地震资料按国家地震局《中国地震系数区划图》（GB18306-2001）可知，该场地的基本地震烈度为Ⅵ度区。根据国家标准《建筑抗震设计规范》（DB5011-2001）的规定，场地属于抗震的有利地段，场地类型为Ⅱ类。根据《建筑抗震设计规范》（DB5011-2001）第4.3.1条规定，只需按Ⅵ度设防。7、交通及市政配套设施条件该项目建在洞口县工业新城区，该区域地处320国道南侧，上瑞高速公路江口出口处，交通极为便利。水、电、通讯等市政配套设施均已通达，满足项目建设要求。8、施工条件该项目位于洞口县工业新城区，该区域地处320国道南侧，上瑞高速公路江口出口处，交通极为便利。所需钢材、木材、水泥、砂石等建筑材料当地供应充足，可以在市场上购买到，施工用电可直接利用现有线路，工程用水及生活用水均可利用现有资源，水质水量有保障。综上所述，洞口县荣昌木业有限公司扩建年产450万片滑翔板生产线项目地理方便，水电供应有保障，建址条件良好。32 五、技术设备工程方案(一)技术方案洞口荣昌木业有限公司与国内多家科研单位保持着密切的技术合作关系，所采用技术具有一定先进性，生产出来的产品科技含量较高。滑翔板产品生产工艺流程为：滑板胚板　　平磨　　磨边　　刮床　　砂光　　淋漆　　贴上划布　　卷印纸　　支架轮子组装　　质检分析　　打包入库（二）主要设备选择注塑机器5台、模具20付，支架压机5台、模具10付，滑板胚测试机器10台，修补磨光机20台，喷漆淋漆机器13台，双头滑板热转印机10台，收缩机10台，针车裁剪机器25台，装配生产流水线10条，防护用具裁、剪、制作生产线5条。（三）工程方案平面布置根据场地形状及工艺流程要求，参考生产设备技术参数等因素，以布局紧凑，生产流畅，节约资源为布置原则。生产厂房具体为：注塑车间、五金车间、印刷车间、转印车间、修补车间、涂装车间、化工类材料车间、装配车间、产品包装车间、针车裁断车间、成品仓库等。工程建设内容为车间仓库7栋，建筑面积10460平方米，单职工宿舍1400平方米，住宅2370平方米，食堂400平方米，办公楼340平方米，业务楼600平方米，门卫室40平方米，锅炉270平方米，澡堂120平方米，热水池2个，冷水池4个，单个池容量450立方米，总建筑面积16000平方米。32 六、总图运输与公用工程（一）总平面布置该项目是在原有荣昌木业有限公司厂区内扩建的生产线，厂区大门正对工业新城区规划大道，前面是生活区与办公室，后面是生产车间及其他辅助设施。厂房按消防安全规范设计，整齐美观、布局合理。生活区与生产区隔离，厂内道路适合厂内运输和人员流动。满足项目建设要求。（二）厂内外运输厂内大道从东至西贯通全厂，直通厂大门，与厂外公路相连，车间之间间距宽广，并修有水泥路面，运输车辆畅通无阻，厂内运输采用电瓶车或人力车。原材料以汽车运输为主，从外省购进，采用卡车运输，运出则以汽车运输为主。（三）公用工程1、供电工程由于本项目在洞口县工业新城区，供电线路规划布置，厂区内设有变电房。动力电源为交流电380V，配电线路采用VIU型塑料电缆敷设在电缆沟里，从低压配电室引至各动力电箱。所有电气设备和金属外壳、电源插座均应采取保护接地。2、给排水工程32 本项目采用自来水作水源，采取下行上给的供水方式，给水管采用塑料管。室内、室外消防水管按规定配置。排水采用单立管排水，生活用水经主管汇合排入室外检查井，经化粪池处理后，排入区域污水下水道。生产用水按规定处理后达到国家排放标准才排入下水道。3、通讯设施厂房内设通讯、网络设施，满足项目使用要求。厂内设生活福利设计，如宿舍、食堂等，满足本厂职工生活的基本需要。32 七、节能节水措施随着社会的发展和工业化日趋深入，我国的能源消耗量日益增大，其中建筑能源所占的比重约为20％—40％，因此建筑节能是节能的一个重要方面。项目建筑设计单位要严格按国家有关节能标准和规范进行设计，保证建筑节能设计质量。建筑施工所用材料优先选用质优价廉节能产品。如墙体采用空心砖墙或多孔混凝土轻质砌体墙，照明灯具广泛采用节能灯具。锅炉供热管网采用初调节能技术，锅炉采用推荐节能型产品。定期对锅炉进行情况检测，记录能源消耗，控制热能损失。采用以上技术产品，加强管理后，综合能耗估计可降低10个百分点，具有较大节能潜力。我国是水资源匮乏的国家，人均占有量不到世界人均占有量的21％，据预测2030年后，我国人均水资源量降至1760m3，按国际上公认的标准，人均水资源量少于1700m3即为用水紧张的国家。由于我国水资源在时间和空间上分布很不均匀，我国北方地区水资源供求矛盾大为突出。因此节约用水是建设项目所必需考虑的一个问题。根据本项目工艺特点，项目用水主要是锅炉产生蒸汽和生活用水，锅炉蒸汽管道筏门采用优质节能产品，可避免蒸汽的泄漏，间接达到节水目的。生活用水应加强管理，用水点人去水关，防止滴漏，厕所采用一次性冲水量小于7升的节水水箱，以节约用水。32 八、环境影响评价(一)厂址环境条件根据洞口县环境监测站对该区域环境空气质量监测结果，项目建设地环境空气中S02、N02、PM10日均浓度符合GB3095-96《环境空气质量标准》二级标准。项目所在地声环境质量现状根据洞口县环境监测站现场监测结果，昼间50dB(A)，夜间40dB(A)，符合GB3096-93《城市区域环境噪声标准》Ⅱ类标准。(二)项目建设和生产对环境的影响该项目在施工期对环境产生的影响主要是建筑噪声、建筑垃圾、以及建筑材料运输产生的扬尘。建筑噪声源强在70-90Db(A)之间，超过了GBl2523-90《建筑施工场界噪声限值》，由于施工场地没有居民，因此施工噪声对他们没有产生一定的影响，需注意避免夜间强噪声机械作业，例如尽量不使强噪声机械同时作业等，减少对远处居民的影响，建筑垃圾主要为石子、河砂、碎砖等，只要厂方在完成施工后按时清除，对周围环境不会产生影响。另外，由于该厂紧临高速公路入口路(东联络路)，因此应采取一定方法，如洒水等避免运输建筑材料进出车辆造成的扬尘污染，雨天应避免车辆将过多的泥土带入东联络路，造成东联络路泥土污染。综上所述，施工期该项目对周围环境有一定的影响，但该影响是暂时的，可逆的。32 该项目生产期生产工艺中产生的污染物有废水、废气、固体废弃物、噪声。该项目的废水主要有冷却(凝)废水、锅炉废水。外排废水中工人洗手及冲洗地面水，对受纳水体影响很少，但锅炉除尘废水若不进行循环使用，则对排入水体水质产生一定影响。该项目对环境空气有影响的污染物主要有2台6吨锅炉产生的废气，主要污染物为烟尘和二氧化硫，拟采用南方高新技术研究院设计的NFT型湿式除尘脱硫设备治理锅炉烟气。锅炉烟气经处理后外排，对环境影响不大，不会影响该区域的环境空气质量功能。项目生产形成的固体废物主要是锯边时产生的边角废料、NFT湿式除尘脱硫设施产生的灰渣和锅炉产生的炉渣。厂方拟将生产中产生的边角废料收集，及时焚烧，锅炉炉渣用于外运制水泥，灰渣外运用于填坑铺路。所以，该项目的固体废物对外界环境无影响。项目的噪声源主要有锅炉风机。建设方拟对风机采取降噪消声措施，预计经降噪处理后锅炉风机噪声低于85dB(A)。根据实地踏勘，项目附近无居民，使厂界噪声达标。(三)环境保护措施方案新建项目生产工艺流程中噪音处理符合国家标准，锅炉烟囱等设备按环保要求建设，可以减轻环境污染现象发生。(四)环境影响评价该项目具有一定的社会效益和经济效益，建设过程中必须坚持“32 三同时”原则，对外排污染物进行治理。实行污染物总量控制，确保达标排放。综上所述该项目建设在现定地址从环境保护角度来看是可行的。32 九、劳动安全卫生与消防（一）劳动保护在生产过程中，主要存在粉尘和噪音对工人健康的影响，为了降低噪音，厂房设计标准高，窗口大，力争不出现回音，选用低噪音进口设备，粉尘的治理力求地面清扫，避风，消除一切不利因素，确保员工的健康。（二）消防安全该厂房总体布置合理，道路畅通，消防车辆畅通无阻。同时加强安全教育，做到以防为主；加强生产车间清洁卫生和文明现场管理，对电气线路严格管理，减少火源和易燃物质，定期进行安全检查，及时整改火灾事故隐患。（三）安全保护措施1、车间之间的距离均按防火要求设计；2、按消防需求规范设置消防设施；3、人流和物流分开；4、房屋设计达到6级防震要求。32 十、组织机构与人力资源配置（一）组织机构新建项目审批前，拟采用股份制形式组建法人单位。公司配备各种专业技术人员，加强内部管理，力求将公司建成一个具有现代化管理体系、合理、高效、勤奋、务实的现代化企业。根据企业运行需要，设置四部一室等5个工作部门，各部门职能划公如下：办公室：负责企业日常事务管理，包括内务、人事、文秘、安全、接待、车辆管理和综治、绿化、计划生育等工作。办公室是企业与外界沟通的窗口，是树立企业形象的重要平台和谋求企业发展的参谋助手。财务部：负责企业资金调度、使用管理和实物管理，加强企业财务收支管理和企业经济核算，提高企业经济效益，财务部对总经理负责，并接受主管部门和贷款银行的监督审计。生产部：主要负责企业加工生产和设备维修，建立和实行各种生产制度和班组管理责任制度，节约成本，提高产品质量。销售部：主要负责产品营销和市场开拓，做好产品宣传促销，努力开拓市场，推进企业发展，负责货款及时回笼。技术部：并根据市场需求引起新技术，开发新产品。32 企业组织形式简示图董　事　会董　事　长总　经　理产品技术开发部产品销售部财务部办公室生产部职工食堂人事科（二）工作制度全年生产天数300天，生产车间为四班三运转工作制连续生产，管理及维修为白班制，每班工作8小时。（三）人力资源配置根据精管高效原则，人员配置方面公司生产管理人员暂定500人，其中生产职工480人，管理人员20人。（四）经营管理模式公司实行总经理负责制，总经理全面负责公司生产经营决策。部门经理实行聘任制，从事技术性较强工种的员工实行合同制，对从事简单操作的员工根据生产需求招收临时合同工，实行按件计酬制。（五）运行管护制度与措施32 项目要根据本行业的设备运行管理规范，制定严格的运行管护制度和切实可行的措施，定人、定岗、定责，实行严格的定期检修维护和交接班制度，明确责任人和各自的职责。对因操作使用和维护管理不当而造成设备损坏等经济损失的和安全事故的，由责任人负责赔偿和承担责任。（六）运行管护人员及经费运行管护由生产部门负责，每个岗位人员都是运行管护负责人，机修人员和当班员工共同负责机械设备的日常管护。运行管护和定期检修费用实行定额管理，并列入生产成本。（七）人员培训生产线所需生产技术骨干由现有熟练工人中选择，同时按实际需要派部分人员赴对口生产厂家进行短期培训，掌握设备操作技能和工艺知识，所有职工除进行必要的技术、业务培训外，在上岗前必须进行厂风厂纪教育，努力把全体员工培养成一支纪律严明、作风优良、技术业务精干的队伍。32 十一、招标方案根据《中华人民共和国招标投标法》和《湖南省实施<中华人民共和国招标投标法>办法》的有关规定，该建设项目应实行公开招标，具体招标情况，详见招标基本情况表。招标基本情况表建设项目名称：洞口荣昌木业有限公司扩建年产450万片滑翔板生产线项目招标范围招标组织形式招标方式全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察、设计√√√建筑安装√√√工程监理√√√设备√√√32 十二、项目实施进度（一）建设工程项目建设工程26个月，从2006年11月－2008年12月。（二）项目实施进度安排根据项目的主要建设内容，结合项目设计要求及工艺流程特点，项目建设2年2个月，由于前2个月为立项办手续等，经济分析时从2007年开始算，建设期计算两年，各项具体工作安排如下：2006年11－12月　　　　　可行性研究、立项2007年1－2月　　　　　　　初步设计、施工图设计、征地拆迁2007年3月-2008年10月　　土建工程、设备购置、安装2008年11月-2008年12月　设备调试、厂内绿化、试生产32 十三、投资估算与资金筹措（一）投资估算依据1、土建工程以《湖南省建筑工程概算定额》（2001年）依据，参考同类工程估算指标。2、设备购置按现行市场价格或厂家报价估算。3、现行有关收费的各种规定和参数。4、邵阳市2006年主要材料价格及预算价格。5、本项目各单项工程建设内容及工程量。6、建设单位提供的有关数据及资料。（二）固定资产投资估算1、建安工程费902万元（1）车间、仓库10460m2×550元/m2＝575万元（2）宿舍住宅3770m2×500元/m2＝189万元（3）办公业务房940m2×600元/m2＝56万元（4）其他设施830m2×500元/m2＝42万元（5）道路及绿化等设施估算40万元2、设备及工器具购置费2000万元（1）注塑机器5台、模具20付，约252万元（进口机器）（2）支架压机5台、模具10付，约212万元（进口机器）（3）锅炉2台×43万元/台＝86万元32 （4）滑板坯测试机器10台，120万元（5）修补磨光机20台，30万元（6）喷漆淋漆机器13台×8万元/台＝104万元（7）双头滑板热转印机10台×40万元/台＝400万元（8）收缩机10台×10万元/台＝100万元（9）针车，裁剪机器25台×5万元/台＝125万元（10）装配生产流水线(滑板)10条，300万元（11）防护用具裁、剪、制作生产线5条，150万元（12）货车2台×35万元/台＝70万元（13）越野车1台×26万元/台＝26万元（14）水泵等其它设备25万元3、工程建设其他费用500万元（1）土地使用费86×3＝258万元（2）勘察设计费，取建筑工程费和设备购置费之和的1.65%。（3）工程监理费，取建安工程费和设备购置费用和的1.1%。（4）招标代理费取建安工程费和设置购置费之和的0.35%。（5）建设单位管理费取建安工程费与设备购置费之和的0.9%。（6）职工培训费按400元/人估算，计500人×400元/人＝20万元。（7）供电增容费30万元。（8）联合试运转费30万元。（9）其他费用估算15万元。32 5、建设期贷款利息本项目贷款3500万元，年利率8.8%。2008年贷款3500万元，则建设期贷款利息3500×8.8%÷2＝154万元。则固定资产投资3600万元，具体情况详见固定资产投资估算表：　固定资产投资估算表　　　　　　单位：万元序号项　　目估算价值备　　　注1建安工程费9021.1车间、仓库575550元/m21.2宿舍住宅189500元/m21.3办公业务房56600元/m21.4其他设施42500元/m21.5道路及绿化等设施402设备购置费20003工程建设其他费3803.1土地使用费1722万元/亩3.2勘察设计费48（1+2）×1.65%3.3工程监理费32（1+2）×1.1%3.4招标代理费10（1+2）×0.35%3.5建设单位管理费26（1+2）×0.9%3.6职工培训费20400元/人3.7供电增容费253.8联合试运转费253.9其他费用224基本预备费1645%5建设期贷款利息154合计360032 （三）流动资金估算参照国内同类企业经营资料，结合本项目建设投资实际情况，项目流动资金估计为2400万元左右。（四）项目总投资项目总投资＝固定投资＋流动资金＝3600＋2400＝6000万元（五）资金筹措1、自筹资金2500万元；2、银行贷款3500万元。32 十四、财务评价（一）财务评价基础数据选取1、财务价格项目财务价格体系全部采用当前市场价格。2、计算期与生产负荷项目计算期12年，建成后2009年达到70%设计生产能力，2010年达到满负荷设计生产能力。3、财务基准收益率设定财务基准收益率设定为12%（二）销售收入估算滑翔板年设计生产能力450万片，以低档板收入38元/片估算，则每年收入17100万元。（三）税金及附加根据木材加工行业的税收规定，该项目主要是缴纳增值税、城市维护建设税及教育费附加，估算税费为571万元，其中：增值税＝17100÷（1+13%）×13%－（12105+400）÷（1+13%）×13%＝529万元。城市维护建设税：529×5%＝26万元教育费附加：529×3%＝16万元则税金附加总计571万元。32 销售收入和税金及附加详见附表1：（四）年总成本费用估算（1）原材料及辅助材料单位滑翔板的原材料及辅助材料如下：①滑板板坯8.00元②铝支架2个×4.00＝8.00元③Pu轮2对×3.50＝7.00元④热转印纸1张×2.00＝2.00元⑤止划布1张×1.50＝1.50元⑥五金（螺丝、螺帽）1套×0.40＝0.40元计26.90元。所以每年需要原材料及辅助材料450万片×26.9元/片＝12105万元（2）动力及燃料费每年估算为300万元。（3）工资及福利根据当地工资及福利水平，结合项目的实际情况，人年均工资按1.5万计算，职工500人，计750万元。（4）折旧费用本项目房屋建筑折旧年限按26年直线折旧计算，残值率为10%，则每年折旧费为902×（1－10%）÷26＝31万元；设备折旧年限平均按10年直线折旧，残值率为10%，则每年折旧费为2000×（1－10%）÷10＝180万元，每年总折旧费为31+180＝211万元。32 （5）摊销费用本项目土地使用费172万元，按10年平均摊销，年摊销17万元。（6）修理费用根据项目特点，结合同行业类似情况，年修理费用按项目建安工程费及设备购置费的3%估算，则年修理费（902＋2000）×3%＝87万元。（7）财务费用财务费用即固定资产贷款利息，年利率取8.8%，按最大偿还能力偿还贷款，具体情况见贷款偿还计划表（附表2）。（8）其它费用其它费用包括营销及广告等费用，按销售收入的2%估算，则17100×2%＝342万元。总成本费用估算详细情况见附表3。投资与利润分配表详见附表4。5、财务评价指标项目财务现金流量表见附表5。（基准折现率取12%）(1)利润总额＝产品销售收入－总成本费用－销售税金及附加　　　　　＝17100－13912－571＝2617万元（2）财务内部收益率FIRR＝32.62%（3）财务净现值FNPV＝5423.4万元（4）投资回收期Pt＝(6－1)×｜-162.7｜÷2190.7＝5.07年项目投资回收期为5.07年，包括建设期2年。32 （5）投资利润率＝年利润÷项目总投资×100%　　　　　　　＝2617÷6000×100%＝43.6%（6）投资利税率＝年利税总额÷项目总投资×100%　　　　　　　＝(17100-13912)÷6000×100%＝53.1%（五）盈亏平衡分析1、BEP（生产能力利用率）＝年固定总成本÷（年销售收入－年可变成本－年销售税金及附加）×100%＝1407÷(17100－12505－571)×100%＝35.0%2、BEP（销售价格）＝年总成本费用÷（年销售收入－年销售税金及附加）×100%＝13912÷（17100－571）×100%＝84.2%本项目生产能力达到设计生产能力的35.0%，或者实际销售价格达到设计价格的84.2%时，就可保本经营，因此本项目适应市场变化和抗风险能力较强。32 十五、结论与建议（一）结论本项目符合国家产业发展政策，适应社会发展需求，是地方政府积极扶持和鼓励的建设项目。项目各方面条件都已具备，生产工艺先进，方案成熟可靠，生产设备技术先进，项目论证可行，经济效益指标符合要求，风险性较小，项目各项分析论证可行，是一个具有发展前途的生产项目。（二）建议建议上级有关部门给予大力支持，及早审批立项，下达建设计划，以便项目顺利实施，尽早发挥应有的效益。项目承办单位在项目投产后，强化现代企管制度，降低产品生产成本，提高产品质量和市场竞争力，使项目按预期目标发挥效益。32'