茶叶示范基地建设项目可行性研究报告 62页

'四川省老茶客茶业有限公司茶叶示范基地建设项目可行性研究报告二○○八年九月i 四川省老茶客茶业有限公司茶叶示范基地建设项目可行性研究报告四川省林业科学研究院二○○八年九月i 目录1总论11.1项目概要11.2编制依据31.3综合评价及结论32项目背景及必要性52.1项目建设背景52.2项目建设的必要性63建设条件83.1项目区概况83.2项目建设条件分析124项目单位基本情况174.1概况174.2研发能力184.3财务状况184.4法人代表基本情况185市场需求分析与销售方案205.1市场需求分析205.2项目产品营销策略225.3市场风险分析236建设方案266.1建设任务和规模266.2建设规划和布局266.3生产技术方案及工艺流程286.4项目建设标准和具体建设内容29 6.5实施进度安排327投资估算与资金来源347.1投资估算依据347.2投资估算347.3资金来源357.4资金使用和管理368财务评价378.1财务评价依据378.2销售收入、销售税金和附加估算378.3总成本及经营成本估算388.4财务效益分析398.5不确定性分析408.6财务评价结论429环境影响评价449.1环境影响449.2环境保护与治理措施449.3环境影响评价4510产业化经营与农民增收效果评价4710.1农业产业化经营4710.2农民增收、农业增效评价4910.3其他影响评价5011项目组织与管理5111.1组织机构与职能划分5111.2经营管理模式5111.3经营管理措施5211.4技术培训53 11.5劳动保护与安全卫生5312可行性研究结论和建议5412.1可行性研究结论5412.2问题与建议54 1总论1总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况项目单位名称：四川省老茶客茶业有限公司项目单位所有制形式：股份制财务状况：公司总资产2446.8万元，其中固定资产1533.7万元、流动资产913.1万元。公司实收资本100万元，所有者权益1856.9万元。未分配利润501.1万元。1.1.2项目提要项目名称：四川省老茶客茶业有限公司茶叶示范基地建设项目可行性研究主管单位：雨城区林业局建设性质：新建、改造建设地点：雅安市雨城区建设期限：2年（2009～2010年）1.1.3项目建设内容建设规模：共建茶叶示范基地2550亩，其中新建示范基地900亩；低产茶园示范改建1650亩。建设内容：包括新建示范基地900亩、低产茶园改造1650亩、无公害茶叶生产、新建蓄水池40口、排水沟渠1772m、科技示范、推广与培训等内容。53 1总论1.1.4项目建设方案项目建设单位依托当地资源优势，采用茶叶无公害生产技术，通过土壤改良、补植、修剪树形、施肥、病虫害防治等一系列技术措施的实施，新建900亩基地，并对1650亩低产茶园进行改造，最终建立2550亩优质的茶叶示范基地。1.1.5投资估算及资金来源项目总投资为380.0万元。资金来源主要有中央财政资金投入、地方财政配套资金、公司自筹三种。⑴中央财政资金投入100.0万元，全部为无偿资金；⑵地方财政配套资金50.0万元，全部为无偿资金；⑶公司自筹资金为230.0万元。1.1.6主要技术经济指标⑴项目建设费用主要指标新建基地种苗费600元/亩、垦植费600元/亩、土壤改良200元/亩、蓄水池8000元/个、排灌沟渠50元/m；低产茶园示范改造分为三种类型，补植补造型、换种改植型与树形改造型，成本分别为432、1104、632元/亩。⑵项目经济效益主要技术经济指标项目建成后，年销售收入2180.28万元、销售税金及附加196.59万元、年总成本费用1720.59万元、年利润263.10万元、投资利润率13.5％、内部收益率37.22％、财务净现值1037.79万元、投资回收期4.7年、盈亏平衡点46.6％。53 1总论1.2编制依据⑴中共中央、国务院《中共中央国务院关于加快林业发展的决定关于加快林业发展的决定》(中发[2003]9号)；⑵国家农发办《财政部关于印发〈农业综合开发资金若干投入比例的规定〉的通知》（财发[2008]52号）；⑶2008年6月4日国家林业局发展计划与资金管理司、国家农业综合开发办公室《关于印发<2009年农业综合开发林业项目申报指南>的通知》计开函[2008]87号；⑷国家农业综合开发办公室关于印发《2007年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究编写大纲》和《2007年农业综合开发产业化经营项目摘要》的通知(国农办[2006]224号)；⑸《中共四川省委四川省人民政府关于贯彻＜中共中央国务院关于加快林业发展的决定＞的意见》（川委发[2003]28号）；⑹国家财政部《农业综合开发财政有偿资金管理办法》（财发[2008]4号）；⑺林业厅《2009年农业综合开发名优经济林项目申报通知》；⑻《四川省林业产业发展纲要》(2004－2010年)。1.3综合评价及结论茶产业是雅安市雨城区重点发展和扶持的地方名优特色经济林产业，茶叶基地建设符合国家、省、市产业政策和行业规划。本项目建成后，将有利于雨城区林业产业结构的调整和特色农林产业的发展壮大；基地的示范作用也有利于带动和53 1总论引导当地茶农实施标准化茶叶种植，提高单位面积产量，增加农民收入；基地建设对改善区内农业生产条件和生态环境也具有明显的效果。雨城区有悠久的茶叶种植历史，环境、气候等自然地理条件十分符合茶树的生态学特性，区内道路、通信等基础设施完善，各项政策环境优越，茶农种植积极性高，有利于茶叶生产产业化发展。本次项目建设单位四川省老茶客茶业有限公司经济实力雄厚，生产、管理技术和市场营销策略水平先进，项目综合承建能力较强。综上所述，本项目符合国家和地方产业政策，顺应产业发展方向，项目区区域条件优越，项目承建单位财务评价可行。因此，四川省老茶客茶业有限公司茶叶示范基地建设项目建设条件成熟，项目建设切实可行。53 2项目背景及必要性2项目背景及必要性2.1项目建设背景2003年6月25日，中共中央、国务院做出《关于加快林业发展的决定》。《决定》指出，要加快推进林业产业结构升级，适应生态建设和市场需求的变化，推动产业重组，优化资源配置，加快形成以森林资源培育为基础、以精深加工为带动、以科技进步为支撑的林业产业发展新格局。突出发展名特优新经济林、森林食品、珍贵树种和药材培植以及野生动物驯养繁殖等新兴产品产业，培育新的林业经济增长点。充分发挥我国地域辽阔、生物资源和劳动力丰富的优势，大力发展特色出口林产品。为认真贯彻落实《决定》，四川省人民政府制订了《四川省林业产业发展纲要》(2004－2010年)，在《纲要》中强调了林业产业发展是促进农村经济结构调整、增加就业机会和农民收入的重大举措，也是实施以生态建设为主的林业发展战略、绿化全川的客观要求。《纲要》将全省林业产业布局大体划分为5个产业区，雅安市是我省粮食和经济作物生产基地，林业产业发展的重点是竹产业、名特优新经济林等。雨城区种茶历史悠久，是我国最古老的茶区之一，不仅是“南路边茶”之乡，而且还是我国最早的名茶产地。雨城区茶叶，特别是南路边茶，它作为一种特殊产品，在历史上以至当今，对国家的统一，民族的团结，边疆的安定起到了十分重要的作用。雅安市雨城区处于盆周山地53 2项目背景及必要性，为青藏高原到川西平原的过渡地带。境内山峦起伏，河流纵横（一江六河），山川秀丽，气候温和。茶园较多分布在海拔600～1200m之间，茶区空气清新，水源洁净，林竹郁葱繁茂，生物多样性水平高，生态环境好，是茶树生长的最适宜地区之一，被列为四川省第一批优质茶叶基地。2.2项目建设的必要性项目建设必要性主要表现在以下一些方面。⑴是促进农业产业化经营、调整农业和农村经济结构的需要。雨城区是一个传统的农业区县，农业产业化经营是推进农业和农村经济结构调整、增加农民收入的重要途径。在新的发展阶段，解决好“三农”问题，必须提高农业综合生产能力，推进农业区域化布局、专业化生产，大力发展特色农业，实现农业产业化经营。建立规模化、集约化、标准化的农产品基地则是发展产业化经营的基础。⑵是带动区域经济发展，增强服务“三农”、服务社会能力的需要。雨城区茶资源优势和区域特色明显，是发展原生态茶园的理想区域，茶产业是雨城区农业最具特色，最具发展后劲和市场竞争力的优势产业。继续抓紧抓好区内茶业发展，将茶业资源优势转变为经济优势，是发展我区农村经济，带动农业增效,解决农村过剩劳动力，促进农民增收的重要举措之一，也是加速地方经济建设尤其是新农村建设的突破口。“5.12汶川大地震”给雅安市造成了巨大损失，本项目的建设对推动雅安市灾后重建工作具有重要作用，讲成为灾后经济复苏的坚强承载点。53 2项目背景及必要性⑶是茶叶消费市场的需要。中国是茶的故乡，制茶、饮茶已有几千年历史，中国茶文化享誉世界。现代科学证实，茶所含的茶多酚、芳香油、咖啡碱、茶叶碱和可可碱等成分有促进新陈代谢、降低胆固醇、提高胰岛素活性等多种保健作用，饮茶不但有益于健康，并能防治某些疾病。近年来，随着我国生活水平的提高和消费观念的改变，安全、健康的绿色食品受到愈来愈多的消费者青睐。在国际方面，由于WTO的加入，奥运会、残奥会的成功举办，中国文化将走向世界，茶叶的出口也将迎来难得的发展机遇。⑷是解决项目区现阶段茶产业问题的需要。雨城区种茶历史悠久，茶产业是我区地方名优特色经济林产业。近几年，全区尽管在茶园种植面积、鲜叶产量和鲜叶收入等指标都名列全省前茅，但还存在规模小、经营管理落后、竞争能力偏弱等问题。要做大、做强茶产业，还必须通过示范和推广茶叶标准化、规范化栽培经营技术，普及无公害、绿色食品生产，实现茶种植的高产、优质和高效。⑸是提高企业自身效益的需要。四川省老茶客茶业有限公司是一家集茶树栽培和茶叶生产加工销售及科研为一体的专业性茶业公司。近年来，公司采用“公司+基地+农户”的产业化模式,分别在和龙、合江、大兴、双河等地建立数千亩生态观光茶园，但鲜茶生产仍然存在需求大于供给的矛盾。目前，公司每年茶叶生产所需鲜叶缺口为1000多吨。本项目建成后，将使公司优质茶叶种植基地增加到6000亩，鲜茶年产量增加793.1t，能够大大改善公司鲜叶供求矛盾，这将有利于茶叶产业化发展，增加企业效益。53 3建设条件3建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围雅安市雨城区位于成都平原向青藏高原过渡带的盆周西南部边缘，雅安市的东部，处在东经102°51′至103°12′和北纬29°40′至30°14′之间，幅员面积1067.31km2。东南连接丹棱县、洪雅县，东北接壤名山县、邛崃市，西北交界天全县、芦山县，西南相邻荥经县。距省会成都市区130km。3.1.2自然资源状况⑴地形地貌全区地势西高东低，处于邛崃山脉二郎山支脉大相岭北坡，为中低山地带。山地占全区总面积极91%，其中海拔1000m以下的低山占45%，1000m以上的中山占46%。平地占9%，主要是河谷阶地和山间盆地。中山主要分布在西北、西南和东南，低山主要分布在中部和南北河谷两侧。河谷阶地分布在青衣江及其支流两侧，山间盆地以中里较大。区内最高海拔2629.4m,最低海拔515.97m。境内山脉北部为邛崃山系西南部的余脉，呈北东至南西走向，主要山体有罗绳山、蒙顶山；中南部属峨眉山系北西部的延续，走向近于南北，主要山体有羊子岭、金船山、周公山等。⑵气候条件雨城区气候温和，全区除少数高山区外，均属于亚热带湿润季风气候区。全区气温冬无严寒，夏无酷暑。多年年均气温16.1℃53 3建设条件,全年以1月最冷,月平均气温6.1℃；7月最热，月年均气温25.3℃。雨量充沛，多年年均雨日218d，降水量1732mm，区内绵雨、夜雨较多。日照偏少，湿度较大，年日照率为23%，年平湿度为79%，蒸发量累年平均为838.8mm，绝大多数月份蒸发量小于降水量。无霜期长，降雪稀少，多年平均有霜日9.2d，最多年达20d，全区多年年平雪日7.6d，最多年26d。⑶土壤概况雨城区属亚热带湿润气候区，土壤分布规律受地形、母质、区域小气候、河流等影响，产生非地带性土壤，分布具有规律性。砖红紫泥土壤主要分布在草坝、香花、和龙、凤鸣、合江、大兴、多营、姚桥、陇西、北郊、上里、中里、下里、对岩、南郊、八步等乡镇；红紫泥土壤主要分布在晏场、严桥两镇与和龙乡的部分村；棕紫泥土壤主要分布在沙坪、观化、周河、望鱼、孔坪、李坝等乡镇。冲积土壤主要分布在“一江六河”的河流两岸一至五级阶地上，其中，一至二级阶地为新冲积灰棕潮土；三至五级为第四纪冰川沉积物发肓成的老冲积黄泥和白鳝泥。新冲积土壤、山地黄壤分布在孔坪、李坝、沙坪、观化、周河等乡镇。根据第二次土壤普查结果表明，境内土壤养分有机质含量丰富，氮足，缺磷，少钾。3.1.3社会经济状况雨城区辖11个镇、13个乡、4个街道办事处。2007年全区总人口35.1万，农业人口20.5万。53 3建设条件2007年，全区生产总值突破50亿元，达到51.70亿元，按可比价格计算，比上年增长14.1%。第一产业增加值9.25亿元，增长7.2%；第二产业增加值21.10亿元，增长19.7%，其中规模以上工业增加值13.07亿元，增长30.0%；第三产业增加值21.34亿元，增长11.2%。按常住人口计算，全区人均生产总值达到14868元。三次产业对经济增长的贡献率分别为7.0%、57.3%、35.7%，分别拉动经济增长1.0个、8.1个、5.0个百分点。三次产业结构由上年的14.8:40.8:44.4调整为17.9:40.8:41.3。全区民营经济增加值达18.84亿元，增长19.4%，占全区生产总值的比重达到36.5%，比上年提高2.3个百分点，民营经济对全区经济增长的贡献率达到47.1%，拉动经济增长6.7个百分点，成为全区经济增长的重要动力。3.1.4建设地点选择最适宜茶树生长的环境要求平均气温14～20℃，大气降水年平均1000～2000mm，月平均降水100mm以上，空气相对湿度70～90%，土壤含水量相当于最大持水量的70%为宜。茶树不喜欢强烈的阳光直射，它会降低光合效率。茶树适宜于生长在酸性土壤，土层厚度至少应在1m以上，要求富含有机质。雨量充沛、多雾、土壤呈酸性等各方面的自然条件，使雨城区自古以来就是茶树的适生区，碧峰峡、大兴、合江等乡镇更是茶树的主栽区。将建设地点选择在雨城区碧峰峡、大兴、合江等乡镇对基地建设是非常合理、有利的。53 3建设条件3.1.5行业及关联产业发展现状⑴行业发展现状近年来，雨城区大力发展茶产业，全区19个乡镇均产茶叶，据2007年年底统计，全区茶园总面积达到10万亩，其中无性系良种茶园面积6.2万亩，投产茶园达7.6万余亩。雨城区茶叶总产量6720t，其中名优茶2600t；一般细茶1520t，粗茶2600t，茶叶收入达到12614万元，其中名优茶收入10400万元，占总收入的82.4%；一般细茶收入1824万元；粗茶收入390万元。仅茶叶生产一项农民人均增收81元。雨城区有各类茶叶加工企业60余家，年生产能力达39600t。重点茶叶加工企业14家，市级重点龙头企业3家。有注册商标的企业21个，有8家企业8个品牌的绿茶系列获全国无公害农产品认证，2家企业2个品牌获有机茶认证。⑵关联产业发展现状雨城区茶叶产业的发展也带动了其它关联行业的发展。目前，全区共有茶具制造、销售企业12家，有从事茶叶生产加工技术培训单位5家。扬子江心水，蒙顶山上茶。自2004年9月19－25日第八届国际茶文化研讨会暨首届蒙顶山国际茶文化旅游节在四川雅安召开后，茶之故里向世人展现了今日的蓬勃生机和浪漫情怀，雅安市茶文化旅游产业蓬勃发展。根据旅游局规划，将在雨城区要打造25家星级农家乐，建立4个生态观光茶园。53 3建设条件根据有关规划，将在位于大兴镇的国家级农业高科技生态园区建立国家茶叶质量检验中心。作为产茶重点市区，国家茶叶质量检验中心在雅安建立，将有效改善雨城区茶叶技术基础薄弱的现状，保障区内茶叶食品质量安全市场准入工作的顺利实施，促进全区茶叶产品质量稳定提高。3.2项目建设条件分析3.2.1优势条件分析⑴政策优势茶产业是雅安市雨城区五大产业之一，政府各部门非常重视茶产业发展。近年来，区政府在加大对茶叶种植、茶叶加工机械购置等实行政府补贴的同时，还通过优化信贷结构,加大对中小企业的信贷投入，加强招商引资力度等各项措施对茶产业予以政策扶持。⑵区位优势雨城区地理位置优越，交通方便，电信通畅。成雅高速公路开通后，到成都仅需一个多小时，离成都双流机场120km，距成昆铁路乐山火车站仅70km；公路干线四通八达，国道318线（川藏公路）、国道108线（川滇公路西线）、成雅高速公路、省道雅（安）乐（山）4条国、省级公路在城区交汇，是四川省西部地区的重要交通枢纽；邮电通信发达，现已开通程控电话11万门，电报传真、电话可直拨国内外各大城市和港、澳、台地区。⑶资源优势雨城区区内山川秀丽，气候温和，53 3建设条件有悠久的种茶历史，是蒙山茶原产地域保护区，茶叶总产量居全省前列。2007年雨城区茶园面积达到10万亩，其中无性系良种茶园面积6.2万亩，投产茶园达7.6万余亩。全区2007年茶叶总产6720t，其中名优茶2600t；一般细茶1520t，粗茶2600t。⑷市场优势从国内市场来看，中国是茶的故乡，自古以来无论男女老幼皆有饮茶的习俗，其茶文化源远流长。古语有云，“宁可三日无粮，不可一日无茶”，可见饮茶在中国人日常生活中的重要性。目前最新调查表明，茶叶仍是中国人最喜爱喝的一种饮品，茶叶消费市场巨大。特别是九十年代以后，由于我国居民消费水平提高，全国各地茶店、茶楼林立，饮茶人口和人均消费水平增加，饮名优品牌茶者也逐渐增多。从国际市场来看，由于WTO的加入，奥运会、残奥会的成功举办，中国文化将走向世界，茶叶的出口也将迎来难得的发展机遇。目前，国际茶叶消费开始从红茶转向绿茶，这为主产绿茶的四川带来了发展的好时机。四川茶叶在经过多年的茶叶基地和质量管理体系建设后，为扩大出口奠定了基础。⑸科技优势雨城区在茶叶生产中以科学为先导，狠抓技术培训，提高茶农科学种、管、采、制水平，确保茶叶生产实现产量增加，质量提高，产值增加，农民增收，近几年，雨城区每年在茶叶生产乡镇举办茶叶技术培训40～50期，培训农民技术人才3000～53 3建设条件4000人次，发放技术资料8000～12000余份，为雨城区茶叶增产、增收提供了科技保障。去年雨城区又结合新型农民培训工作，在雨城区12个茶叶生产重点乡镇组织了具有带动作用的骨干茶农进行茶叶生产经营管理的系统培训，在培训中，将茶叶安全生产和茶园机械化生产作为培训的重点内容，经过几年的坚持，现在雨城区茶园用药已能严格按照无公害茶园农药使用规则进行，茶园机械化生产也逐年稳步提高。⑹公司优势四川省老茶客茶业有限公司位于中国西部唯一原产地域保护地——雅安·蒙顶山，公司位于雨城区大兴镇的国家级农业高科技生态园区，前有青衣江后依周公山，具有得天独厚的自然环境。此外，经过公司多年的品牌创建和发展，在茶叶行业形成了自己的优势：首先，创建了老茶客的茶叶品牌，老茶客茶叶已在省内广大消费者中的形成良好的口碑，并且通过多次的对外宣传在省外也形成了一定的品牌形象，同时公司产品得到了省市有关职能部门的好评，公司通过了质量管理体系认证和食品安全认证，自主研发的产品多次获奖；其次，老茶客茶业公司经过多年的经营，在产品的销售上也形成了自己健全的、切实有效的产品营销网络，炼就了一个具有创造力的营销团队及其营销技巧。3.2.2主要障碍因素及解决方案近年来，雨城区茶业在种植规模、鲜茶产量等方面不断发展壮大，但还存在栽植土地分散、优良品种少、名优品牌少、机械化程度低、管理部门职能不健全等众多阻碍因素。要解决这些问题，53 3建设条件促进项目区茶业发展，必须从以下几方面进行改进。⑴狠抓茶园基地建设,分片打造特色茶园2001年，雨城区被农业厅批为“全省第一批无公害茶叶基地县”。为此雨城区应紧紧抓住退耕还林（茶）的机遇，结合生态工程建设和优势农产品区域布局规划实施，以“公司+基地+农户”的发展模式，分片区抓基地建设，以点带面，推动全区茶叶生产。⑵引进和推广茶树良种，大力发展雨城区良种茶园在雅安市茶树良种苗木繁殖基地建设项目中，雨城区引进了早芽型、高产型、优质型、抗逆型等茶树良种25个。近几年，雨城区以各种项目为载体大力发展无性系良种茶园，新发展良种茶园5万余亩，加上低产茶园改造换植，全区良种茶园面积达61000亩。在今后，应继续加大茶树良种引进，大力发展良种茶园。⑶调结构，创品牌，增效益雨城区应坚持“稳粗、增细、扩名优”的发展思路，调整好茶叶生产种类结构，充分发挥雨城区良好的茶叶生态优势，改变以前以采粗茶为主的采摘方式，大力宣传推广名优茶生产采摘技术，尤其大力发展夏秋名优茶采制加工，提高名优茶产量，逐步减少粗茶生产量，提高了茶园价值，茶农收入稳步增加；53 3建设条件激励企业树立绿色、有机食品品牌意识和市场意识，努力打创无公害、绿色食品、有机茶叶品牌，发挥品牌效应，增强市场竞争力，增加市场占有率；加强标准化绿色食品、有机茶原料基地建设，突出茶产业生态优势，将自然生态资源优良的区域作为天然绿色食品、有机茶生产基地，加以保护并持续有效开发利用。⑷加大茶叶机械化采摘、修剪、加工技术推广随着茶园面积扩大，每年有大批幼龄茶园陆续投产，雨城区许多茶叶主产区出现了采茶劳力严重不足，采茶成本不断增加的现象，采茶已成为制约茶叶生产发展的“瓶颈”。因此，雨城区应大力推广茶叶机械化生产技术，通过讲解茶园机械化生产的必要性和重要性以及现场示范等方式，不断改变了茶农认识，调动起了茶农购买茶园机械的积极性。⑸发挥协会作用，调动茶农种茶管茶积极性。雨城区茶业协会成立于2002年，有个人、集体会员100多个。雨城区有3个产茶大乡（镇）成立了茶业协会，下属于雨城区茶业协会，有17个村社分别成立茶业协会，下属于乡（镇）茶业协会。要充分发挥协会作用，每年都要组织会员举办茶叶生产技术培训会，邀请农业局技术人员讲解栽培、管理、采摘等茶园生产管理技术，并实地指导生产，为调动茶农积极性起到重要作用。⑹整合涉茶管理部门职能。目前，雨城区茶叶企业之间，多数情况下是一种各自为战、无序竞争的状态，这种状况使一批本身就不具备竞争优势的我市茶叶企业，在应对外来竞争和拓展国内市场上更处于下风。因此，应加强政府有关涉茶管理部门管理职能的整合，成立专业性较强的政府茶叶管理部门，强化政府对茶叶企业发展的服务和助推功能。53 4项目单位基本情况4项目单位基本情况4.1概况四川省老茶客茶业有限公司创建于1998年。公司位于雅安市雨城区大兴镇的国家级农业高科技生态园区内，占地面积31亩，建筑面积8000m2。公司是一家集茶树栽培和茶叶生产加工销售及科研为一体的专业性茶业公司，是中国茶叶流通协会和四川省茶叶学会团体会员单位。公司拥有国内一流水平的清洁化、连续化名优茶和大宗茶生产线、完善的质量检测设备和健全的质量管理体系以及切实有效的营销网络。公司实行“公司+基地+农户”的产业化模式,充分利用自身的市场优势，发挥蒙山茶的资源优势，促进茶叶产业化发展，带动当地农户增收致富。公司管理模式为董事会领导下的总经理负责制。公司共有员工150余人，其中具有高级职称的有5人，中级职称的有10人，在公司的管理团队中具有大学以上文化程度的人员占50％以上；在公司营销队伍中有相当多的成员是具有五年以上的茶叶专业销售经验。公司已通过ISO9000：2000国际质量管理体系认证和QS食品安全认证，为中国茶叶流通协会团体会员单位、四川省茶叶学会团体会员单位；公司产品多次荣获全国质量检测达标放心食品、四川省消费者喜爱商品、四川省十大绿色健康饮品等众多荣誉。53 4项目单位基本情况目前，公司有天香绿芽、蒙顶甘露、蒙顶银针、蒙顶黄芽、蒙顶毛峰、珍珠绿等老茶客牌绿茶系列产品；有经典碧潭飘雪、雪花醉、碧潭飘雪、蒙顶花毛峰、满园香茗、珍珠香、特级茉莉花茶等老茶客牌茉莉花茶系列产品；有青山绿水老茶客牌特色饮品。4.2研发能力公司目前拥有茶叶专业的高级工程师两名，工程师四名，制茶专业技师二十名，在自主产品的生产加工方面能独树一帜，形成老茶客牌系列产品的独特风格。公司生产的天香牌绿芽荣获2005年四川省峨眉杯特等奖和全国中茶杯一等奖、2007年四川省峨眉杯特等奖和全国中茶杯特等奖，2008年杭州国际名茶博览会金奖；经典碧潭飘雪（雪花醉）特种茉莉花茶荣获2007年四川省峨眉杯特等奖。自公司成立以来，依托四川农业大学、四川省农科院、四川省林业科学研究院等科研院所，在基地建设、产品加工等方面具有较强的技术研发能力。同时公司还是四川农业大学的教学实验基地，与川农大在茶叶产品的初、深加工上有着广泛的合作。4.3财务状况四川省老茶客有限公司总资产2446.8万元，其中固定资产1533.7万元、流动资产913.1万元。公司实收资本100万元，所有者权益1856.9万元。销售收入4286.7万元，其中主营业务收入4286.7万元，净利润501.1万元。销售利润率22.9%，净资产利润率27.0%，资产负债率24.5%，银行信用等级AAA级。4.4法人代表基本情况53 4项目单位基本情况四川省老茶客茶业有限公司法人代表戴智鸿，男，汉族，1965年12月出生，大学学历，高级经济师，身份证号码：340104196512103537。1985年9月至1989年7月，在安徽农业大学茶学系学习；1989年8月至1998年2月，在四川成都茶厂担任供销科长；1998年3月至今，担任四川省老茶客茶业有限公司总经理。无破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等。53 5市场需求分析与销售方案5市场需求分析与销售方案5.1市场需求分析5.1.1项目产品市场供求现状⑴国内市场近年来，我国各级党委政府进一步加强了对茶叶生产的领导，把发展茶叶生产作为增加茶区农民收入、建设社会主义新农村的特色经济来抓，从而使我国茶叶产业呈现突飞猛进的发展态势。目前，茶叶消费朝着品牌化、安全化、多元化方向发展，国内茶叶市场的多元化趋势明显。从各茶类来看，随着消费者对喝茶安全的重视，货真价实的名优品牌茶、无公害茶、绿色保健茶、有机茶市场前景越来越广阔；一度火爆的普洱茶市场，呈现逐渐冷却的态势，回归理性价格，产量会有一定幅度下降；红茶产量减少，花茶产量会有所回升，乌龙茶产量持续增加，紧压茶基本稳定。随着人们生活水平的提高，对茶叶作为健康原生饮品认识的加深，茶业市场必将进一步发展壮大，预计到2015年，茶业市场规模将增长到700亿元左右，市场蕴涵的巨大潜力给我们带来了希望和动力。⑵国际市场从世界茶叶生产情况看，各主要产茶大国，如印度茶叶需求明显增长，产量并未明显增加，2007产量增长3%，新植茶园发展缓慢，未来几年需求和供给将失衡，茶叶将面临短缺；世界上最主要的茶叶生产国和出口国之一的斯里兰卡，近年来因为劳动力短缺和生产成本增加，茶叶产量出现了下降的趋势53 5市场需求分析与销售方案，世界市场供求紧张状况或将加剧。我国是世界主要绿茶生产国，绿茶、花茶仍是我国主要的出口茶类。据统计，2007年我国绿茶出口到102个国家和地区，出口量22.4万t，金额4.3亿美元，同比分别增长3.25%、10.54%；花茶出口由于受国家有关农残标准提高和国内原料大幅上涨等原因影响，2007年出口6,770t，同比下降9%，出口金额2,966万美元，同比上升9.82%。在世界市场“绿肥红瘦”的影响下，绿茶在世界范围内将会越来越受欢迎，这将对我国绿茶出口产生积极的影响。5.1.2市场前景分析当前，我国饮茶人口为20%，人均消费茶叶0.33kg。净饮茶人口2.6亿，年人均1.54kg。如果每人每天饮茶三杯，人年均消费量为3.285kg，为1.54kg的2.13倍。国内饮茶人口每增加1%，消费量增加4万t；达50%时，消费量则达到200万t。全国现有饮茶人口人均消费量提高10%，年销量则增加4万t；提高50%，则增加20万t。中国茶叶消费潜力巨大，2007年内销数量超过80万t，比上年增长11%，销售金额达320亿元，其中花、绿茶占80%。根据联合国粮农组织（FAO）资料，由于中国、印度、中东与北非地区消费量的剧增，全球茶叶消费量达到364万t，以往茶叶供过于求的状况已经逆转。而中国绿茶、花茶出口优势很强，出口量占世界绿茶贸易量的85%左右。5.1.3项目产品的市场竞争优势分析项目区产品上市早，是名优早茶优势生产区。项目区气候53 5市场需求分析与销售方案冬暖夏凉，加之春季气温回升早而快的特点，使其开园采摘普遍比浙江、江苏等主产茶省提前20～30天，比全省其他产茶区早10～15天，每年2月上中旬即可开园采摘新茶。故每年3月左右早茶便可上市，具有明显市场竞争能力。项目区劳动力资源丰富，产品生产成本低。茶叶属劳动密集型产业，劳动用工量大。四川是农业大省，工业经济不发达，农业劳动人口众多，因茶叶生产比较效益较高(高于粮食作物3～10倍)，故茶农生产积极性高。廉价的劳动力大量投入茶叶生产，大大降低了我省茶叶生产成本，故其价格相对省外主产区具有竞争优势。企业技术先进。公司拥有国内一流水平的清洁化、连续化名优茶和大宗茶生产线、完善的质量检测设备和健全的质量管理体系以及切实有效的营销网络，现已成为雅安市乃至全省茶叶优势产区和茶叶生产标准化、清洁化、机械化、集约化的重点企业。5.2项目产品营销策略项目产品虽然具有一定市场优势，但由于目前全省乃至全国茶叶产业发展突飞猛进，项目产品销售市场竞争非常激烈。因此，公司必须制定出有效的销售策略，打好产品营销战。⑴加强市场调研分析企业在每季度进行一次区域市场调研，根据市场信息反馈，深入分析消费者层次、茶叶消费程度、成长潜力、消费传统或倾向。根据市场调研结论，结合产品特点和市场竞争需要，做好促销活动的事前评估设计，针对性地确定促销推广方案。53 5市场需求分析与销售方案⑵制定市场分销策略企业采用厂商直销、区域代理、省级直销与市县代理结合，跨区域综合市场批发、区域代理与市场批发结合，买断包销等分销模式，多渠道分销项目产品。⑶实施绿色营销，打好生态标牌一是以知名品牌实现出口经营企业的联合，采用国内外先进环保技术进行茶叶生产、加工、包装、运输，“绿化”产品价值链。二是进行相关质量标准的认证，如绿色食品、无公害农产品、有机农产品、ISO9000质量管理体系等，以提高四川茶叶附加值。三是研究入世后进口国的“绿色壁垒”，改变出口经营策略，开展“绿色营销”，发挥有茶叶无农药残留的优势，树立绿色品牌形象，提高市场竞争力和扩大出口。⑷利用区域文化优势，增强产品文化内涵项目区所在地——雅安是茶文化的发祥地，也是著名的边茶之乡，不仅有无数与茶有关的动人故事，还有“艺”、“技”双绝的蒙山茶道等茶文化艺术。这些独特的茶文化一旦整合在一起就能形成一种品牌的张力。企业将抓住这一文化特色，推动企业文化品牌的发展。5.3市场风险分析5.3.1市场风险因素分析53 5市场需求分析与销售方案近年来，在激烈的市场竞争中，有个别企业为保证生存不择手段，中国茶产业陆续出现了一系列的质量问题：如为保证茶叶的色泽碧绿，在茶叶中加入带有化学性质的染色剂；为增加茶叶的重量和假白感，在花茶坯中掺入滑石粉等。这些行为在消费者中引起强烈反响，使消费者对茶叶质量出现了前所未有的信任危机。茶叶不同于一般种植业产品，栽植条件要求严格，生产农资投入大，茶叶炒制过程所需燃料动力费用高，产品销售费用、管理费用方面投入也较多。另外，近年来日本和欧盟等茶叶进口国家和地区不断提高的茶叶检测标准，给我国逐步发展的自主经营茶业出口设置多重技术壁垒，企业容易因为对茶叶农残和重金属标准的信息来源掌握不够及时和准确而造成贸易损失。因此，项目产品存在价格风险。目前，全国茶叶市场普洱、龙井、铁观音、碧螺春等多种茶类的众多知名品牌林立，企业产品具有一定品牌压力。5.3.2防范和降低风险对策⑴提高产品质量，降低茶叶生产成本一是在生产上，通过学习和引进国内外先进技术，实现基地管理、茶叶采摘机械化，推广清洁化生产和茶叶保鲜技术，确保茶叶产品质量安全，降低生产成本；二是通过精深加工提取茶多酚、儿茶素、茶氨酸、茶色素、茶多糖、茶皂素等生化产品，提高茶业总体效益；三是健全企业质量检测体系，密切关注进口国的各类标准或法规的变化，以便企业按不同标准进行源头控制和产品检测控制，加强无公害茶、绿色食品茶或有机茶等相关质量认证，以应对茶叶出口“绿色壁垒”，降低贸易损失。53 5市场需求分析与销售方案⑵加强品牌形象定位和品牌宣传与推广在今后，企业根据自身发展战略、产品质量特性及市场营销需求，进行科学、明晰的品牌定位，保持品牌形象的稳定性、连续性和成长性。通过社会协作、分销渠道、市场终端等途径加强品牌的展示；通过广播电视、平面媒体（报刊、杂志）、户外广告、互联网及茶博会和茶叶节等途经，针对性地宣传推广茶叶品牌。53 6建设方案6建设方案6.1建设任务和规模建设2550亩茶叶示范基地，主要包括以下建设任务：⑴低产茶园示范改造：树体改造、补植补造、老龄茶园及品种老化茶园的更新、增设排灌设施等，共1650亩。⑵新茶园建设：规模900亩。将整地与土壤改良、施基肥相结合，计划每亩施生物有机肥400kg，900亩茶园共施360t。种苗选择方面，选用福鼎大白、名山白毫、名山早等早芽型、高产型、优质型、抗逆型优良种苗。种苗全部从四川省茶树良种繁育场引进。900亩共需种苗567万株（包括补植补造用苗）。⑶无公害茶叶生产：按照《无公害茶叶生产技术规程》，对病虫害防治实行统一测报、统一防治、统一施生物农药。⑷基础设施：通过修建蓄水池、排灌沟渠，改善农业基础设施，提高茶叶生产抗御自然灾害的能力，从而提高茶叶产量和质量。共需修建蓄水池40口，排灌沟渠1772m。⑸科技培训与推广：通过聘请专家授课、制作和发放茶叶科学经营技术小册子、专业技术人员现场指导与培训等方式进行。6.2建设规划和布局6.2.1新建基地根据茶树生长特性，新建示范基地900亩全部设在雅安市雨城区的碧峰峡镇。涉及农户236户。公司与农户签订的土地使用协议，53 6建设方案公司支付农户土地使用权租金，公司自主经营基地，农户可参加基地的抚育、茶叶采摘等工作，获取劳务费。6.2.2低产茶园示范改造低产茶园改造规模1650亩。项目区需要改造的低产茶园主要由以下原因形成：⑴树龄老化，部分茶园树龄达20年以上；⑵品种差，茶叶出茶量低，茶叶口感差；⑶由于经营管理不当，造成树形较差，影响鲜茶产量。根据茶园不同低产原因，分类型有针对性地提出改造措施。⑴补植补造型的低产茶园面积500亩，其中大兴镇万坪村300亩，涉及农户89户，合江镇魏家村200亩，涉及农户46户；⑵由于树龄老化、品种差，需要进行茶树更换的换种改植型低产茶园350亩，全部位于大兴镇万坪村，涉及农户133户；⑶针对管理不当造成低产的茶园，进行树体改造，面积800亩，涉及农户217户，位于合江镇魏家村。低产茶园改造过程中，种苗费、化肥、农药等费用由公司支付，农民提供土地，以及改造中劳务费及抚育管护费等。项目建设布局情况详见表6—1。53 6建设方案6.3生产技术方案及工艺流程6.3.1新建基地从大的方面来说，新基地建设主要分为园地选择与整地、建园、采茶及茶园管理等几部分内容。园地选择与整地主要是选择适合茶树生长的地块，造林前结合土壤改良进行整地工作，为茶树良好生长打好基础；建园主要包括优质茶苗选购、茶苗种植等内容；采茶及茶园管理主要包括采茶、采茶后追肥、茶园抚育、病虫害防治等工作。主要工艺流程见图6-1。造林地选择整地栽植土壤改良作业设计茶苗选购建园采茶追肥农药、抚育图6-1基地建设主要工艺流程6.3.2低产茶园示范改造⑴树体改造型：这种茶树一般树龄不大。通过修剪，对树体进行改造，一般剪去30～40cm处以上的枝或者剪去茶树二分之一部分。⑵换种改植：对象主要为茶树树龄已衰老，或品种混杂的茶树。改造时掘除老茶树，深翻清园，培土，土壤消毒，土地平整，重新进行规划种植。⑶补植补造：茶树树龄一般不大，茶树密度不够，缺窝等现象严重，造成产量不高，需要进行茶树补植。53 6建设方案低产茶园改造后，经受一定创伤，以及新梢萌发，根系再生和土壤改良都需要充足的营养物加以保证，才能达到目的。因此，低产茶园改造必须结合深耕、改土等措施重施有机复合肥，适当配施氮、磷、钾等化学肥。肥料施量：改造后茶园施厩肥或沤肥40～50担／亩，或磷肥100～500kg／亩。低产园大多处于山坡，开垦和种植不合理，易跑土、跑肥、跑水。视茶园情况因地制宜改造。一般实行挖茶行内土砌外沿，形成宽幅或窄幅梯级茶园，使之保土、保肥、保水，并增加排灌等基础设施建设。6.4项目建设标准和具体建设内容6.4.1建设标准项目基地建设根据林业生态、产业建设需求，统筹规划，因地制宜，合理布局。建设过程中严格执行国家、省颁发有关技术规程、标准，如《无公害茶叶生产技术规程》、《名特优新经济林基地建设技术规程》等，并严格执行工程监理、工程招标制度等，以建设高质、高产的茶叶示范基地。6.4.2具体建设内容6.4.2.1土建为了便于基地管理、灌溉及排涝，因地制宜设置蓄水池及排水沟渠，并严格按照国家相关规定进行蓄水池、排水沟渠建设。蓄水池采用条石、混凝土结构，每个容积110m3；排水沟渠条石、砖混结构宽0.3～0.5m，深0.3～0.6m。6.4.2.2科技措施53 6建设方案基地建设及运行期间，都应注意各种科技措施的采用，从茶苗的选择到整地、施肥、树体改造、改土、改园、农药的选取及喷洒时机的选择，都要注意对农民进行及时培训，使茶农严格按照规程规范进行生产，优质、高效地产出茶叶。基地茶叶产量和质量的提高，有助于公司茶产品品质的提高，为公司扩大规模，增强市场竞争力打下良好基础。与四川农业大学、四川省林科院等科研院校开展技术合作，通过聘请专家授课、制作和发放茶叶科学经营技术小册子、专业技术人员现场指导与培训等方式进行。计划聘请专家12人次为农户及专业技术人员进行培训与现场指导，制作和发放茶叶科学经营技术小册子10000册，就整地、施肥、树体改造等技术对农户进行专项培训，每年5次，每次400人次。6.4.2.3其他⑴整地与土壤改良：整地时应注意水土保持，根据不同坡度和地形，选择适宜的时期、方法和施工技术。平地和坡度15°以下的缓坡地等高开垦；坡度在15°以上时，建筑内倾等高梯级园地。整地深度在50cm以上，在此深度内有明显障碍层（如硬塥层、网纹层或犁底层）的土壤应破除障碍层。茶园与四周荒山陡坡、林地和农田交界处应设置隔离沟。整地的同时，增施生物有机肥等措施，改良土壤结构，提高土壤保水保肥能力，使土壤耕作性得到良好改善。在土壤后期管理方面，53 6建设方案定期监测土壤肥力水平和重金属元素含量，一般要求每2年检测一次。根据检测结果，有针对性地采取土壤改良措施。⑵新茶园建设：首先是注意茶苗选择，选用发芽早、产量高、质量好、抗性强的良种茶苗福鼎大白、名山白毫、名山早。其次，把好茶苗种植关，采用单条或双条栽方式种植。种植茶苗根颈离土表距离3cm左右，根系离底肥10cm以上。⑶无公害茶叶生产：对病虫害防治遵循“预防为主，综合治理”方针，从茶园整个生态系统出发，综合运用农业防治、物理防治、化学防治、生物防治等各种防治措施，创造不利于病虫草等有害生物孳生和有利于各类天敌繁衍的环境条件，保持茶园生态系统的平衡和生物的多样性，控制有害生物，降低农药残留。农业防治：发展新茶园时，应选用对当地主要病虫抗性强的品种；发现病虫害后，分批、多次、及时采摘，抑制假眼小绿叶蝉、茶橙瘿螨、茶白星病等危害芽叶的病虫；通过修剪控制茶树高度低于80cm，减轻毒蛾类、蚧类、黑刺粉虱等害虫的危害，控制螨类的越冬基数；秋末宜结合施基肥，进行茶园深耕，减少翌年在土壤中越冬的鳞翅目和象甲类害虫的种群密度；将茶园根际附近的落叶及表土清理至行间深埋，有效防治叶病类和在表土中越冬的害虫。物理防治：采用人工捕杀，减轻茶毛虫、茶蚕、蓑蛾类、茶丽纹象甲等害虫危害；利用害虫的趋性，进行灯光诱杀、色板诱杀或异性诱杀；采用机械或人工方法防除杂草。生物防治：53 6建设方案注意保护和利用当地茶园中的草岭、瓢虫、蜘蛛、捕食螨、寄生蜂等有益生物，减少因人为因素对天敌的伤害。宜使用生物源农药，如微生物农药和植物源农药。化学防治：严格按制定的防治指标，掌握防治适期施药。宜一药多治或农药的合理混用。宜低容量喷雾，一般蓬面害虫实行蓬面扫喷；茶丛中下部害虫建议侧位低容量喷雾；有限制地使用高效、低毒、低残留农药品种。禁止使用高毒、高残留农药。⑷茶园管理，主要是在茶树的收获期，以采摘茶叶为主，采摘时要做到及时采摘和按标准采，采养结合。其它的仍然是加强肥水管理，耕作除草和修剪。必要时进行茶园间铺草，每亩铺草1000kg，以防治草荒，增加茶园土壤温度，有利无有益微生物繁殖，同时亦可以向茶园提供肥力，搞好施肥工作以补充茶树营养，认真做好病虫害防治。6.5实施进度安排项目建设期两年，即2009～2010年。项目计算期12年，即2009～2020年。2009年1月～12月，完成工程设计、基础设施建设、整地和土壤改良等新茶园建设和低产茶园示范改造中的大部分工作，以及部分科技培训工作。2010年主要完成补植、补造、追肥、病虫害防治、抚育及部分科技培训推广工作。项目建设作业工序进度安排详见表6-2。53 6建设方案53 7投资估算与资金来源7投资估算与资金来源7.1投资估算依据根据项目的建设内容、规模、用工与现行材料、工价，参照《财政部关于印发〈农业综合开发资金若干投入比例的规定〉的通知》（财发[2008]52号）、关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建[2002]394号）、《林业基本建设工程概算（预算）编制方法》、《林木种苗工程项目建设标准》、《建设项目前期工作咨询收费暂行规定计价格》（［1999］1283号）等标准以及市场询价，编制老茶客有限公司茶叶基地建设经济指标。7.2投资估算根据基地建设的规模及编制的经济指标进行估算，基地建设总投资380.0万元。7.2.1项目投资按建设内容估算总投资380.0万元，其中：工程建设费用315.4万元，占总投资的83.0%；工程建设其它费用57.0万元，占总投资的15.0%；基本预备费7.6万元，占总投资的2.0%。工程建设费用包括：⑴新建基地163.98万元；⑵低产茶园示范改造110.81万元。其它费用主要包括：⑴咨询及勘察设计费19.0万元；⑵工程监理费11.4万元；⑶项目管理费3.8万元；⑷人员培训费19.0万元；⑸招标费3.8万元。主要技术经济指标详见表7－1。53 7投资估算与资金来源7.2.2项目投资年度估算2009年投资310.95万元，占总投资的81.83%；2010年投资69.05万元，占总投资的18.17%。见附表1。7.3资金来源依据《财政部关于印发〈农业综合开发资金若干投入比例的规定〉的通知》（财发[2008]52号），项目资金来源于中央财政资金与地方财政配套资金、项目建设单位自筹资金。7.3.1中央财政资金与地方财政配套资金中央财政资金与地方财政配套资金共150.0万元，占项目建设总投资的39.5%。其中中央财政资金100.0万元，占项目建设总投资的26.3%，地方财政（省、市、县）配套资金50.0万元，占项目建设总投资的13.2%。中央财政资金与地方财政配套资金的比例为10：5。地方财政配套资金按省、市、县配套8：1：1的比例进行配套，省、市、区配套资金分别为40.0、5.0、5.053 7投资估算与资金来源万元。省、市、县三级财政都将按规定予以配套。7.3.2自筹资金及来源建设单位自筹资金230.0万元，占项目建设共投资的60.5%。四川省老茶客茶业有限公司注册资金一佰万元。公司生产的主要产品市场前景好，有很好的销路。2007年公司实现销售收入4286.7万元，税后净利润(未分配)达501.1万元，完全能筹集足够的资金投入项目建设。项目资金来源与配套情况详见附表1。7.4资金使用和管理7.4.1财政资金使用中央财政资金主要用于种苗费83.75万元，蓄水池建设16.25万元，共100.0万元。地方财政配套资金50.0万元，主要用于肥料购买25.64万元，建设蓄水池15.75万元，修排灌沟渠8.61万元。自筹资金主要用于部分肥料、农药及劳务费、工程建设其它费用及预备费等开支。7.4.2财政资金使用和管理严格按照财政部《农业综合开发财务管理办法》（2001年）、《关于农业综合开发多种经营项目财政无偿资金使用具体规定的通知》（财发字［2002］57号）等国家农业综合开发有关规定进行项目资金管理。在雨城区财政局设立资金专户，严格实行县级财政报账制。资金管理应由专职财会人员担任，坚持专款专用、专帐核算，严禁挪作它用，以保证基地建设的顺利进行。53 8财务评价8财务评价8.1财务评价依据依据《建设项目经济评价方法与参数》中的有关规定和国家现行财税制度，对本项目各项财务指标进行测算和分析，并对项目盈亏情况和相关因素进行敏感性分析，以评价其抗风险能力。按全部投资对项目作财务分析和评价。⑴财务评价主要依据：国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》第三版；农业部农业项目经济评价方法与参数；其它相关资料。⑵基地建设规模2550亩。⑶项目计算期自2009年～2020年，计12年。⑷建设期2年（2009～2010年），2011年开始采茶，2014年及以后为正常年，达产率为100%。8.2销售收入、销售税金和附加估算8.2.1销售收入⑴年产量茶树经济寿命比较长，栽植后最初一、二年主要为茶树苗生长、管护等，从第3年开始采摘，第5年达产。本项目按良种优质高产茶园为建设目标，新建茶园达产后年产鲜叶28.98万公斤，其中：独芽1.98万公斤、一芽一叶4.50万公斤、一芽二叶22.50万公斤。低产茶园改造达产后年产鲜叶50.33万公斤，其中：独芽3.30万公斤、一芽一叶7.43万公斤、一芽二叶39.60万公斤。53 8财务评价基地达产后年产鲜叶79.31万公斤，其中：独芽5.28万公斤、一芽一叶11.93万公斤、一芽二叶62.10万公斤。达产后公司每年可利用基地所产鲜叶生产成品茶绿芽、甘露1.20万公斤，毛峰绿茶3.10万公斤，烘青绿茶11.92万公斤。详见附表2。⑵价格绿芽、甘露700元/公斤、毛峰绿茶240元/公斤、烘青绿茶50元/公斤。⑶年产值新建茶园2011年开始投产，产值达365.31万元，2012年产值527.67万元，2013年649.44万元，2014年及以后年产值811.80万元；改建茶园2011年产值684.24万元，2011年产值957.94万元，2012年1163.21万元，2013年1368.48万元。新建、改建茶园达产后年产值2180.28万元。茶园各年度产值情况详见附表2。8.2.2销售税金及附加2011年销售税金为69.99万元，2012年118.48万元，2013年154.85万元，2014年及以后196.59万元。8.3总成本及经营成本估算8.3.1单位产品生产成本估算茶园经营主要涉及采摘费、农药、肥料、抚育、鲜叶收购费等。成品茶加工成本为，绿芽、甘露320元/公斤、毛峰绿茶14053 8财务评价元/公斤、烘青绿茶25元/公斤。8.3.2经营成本估算项目计算期12年，建设期2年（2009～2010年），经营期10年（2011～2020年），根据项目经营期和单位产品生产成本估算经营成本。经估算，茶园建成后，2011、2012、2013年经营成本分别为913.50万元、1211.74万元、1435.42万元，2014年及以后经营成本1682.59万元，整个经营期经营成本为15338.78万元。经营成本估算详见附表5。8.3.3项目总成本估算经估算，项目总成本15718.78万元，其中土地租赁费495.00万元、采摘费1762.20万元、肥料1147.50万元、农药102.00万元、抚育144.00万元、鲜叶收购5077.05万元、成品茶加工费6585.33万元，管理质监费25.50万元、折旧费380.00万元。项目总成本估算详见附表5。8.4财务效益分析根据基地生产规模，基地生产负荷100%时估算，年产值2180.28万元，利润总额263.1万元，未分配利润239.42万元。分项及分年产值及利润详见附表6。基准收益率根据目前银行年贷款利率和物价递增并考虑通货膨胀因素，平均年基准收益率按8%计算。主要评价指标计算结果为：财务净现值：1037.79万元；财务内部收益率：37.22%；投资回收期：4.7年；投资利润率：13.5%。详见附表7。53 8财务评价8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)，其计算公式为：BEP＝×100%计算结果为：本项目盈亏平衡点(BEP)为46.6%，说明该项目在正常年只要达到设计能力的46.6%，即本项目经营期内茶叶鲜叶年产量达到36.9万公斤，项目就可保本。亏损区盈亏平衡点盈利区固定成本总成本费用销售收入-销售税金及附加销售收入销售量（产量）图8-1盈亏平衡分析图8.5.2敏感性分析根据现金流量表，其基本方案的内部收益率为37.22%，投资回收期为4.7年(从建设期算起)，以上两项均能满足财务基准值的要求。考虑实施过程中的一些不确定因素的变化，下面对项目建设投资、经营成本和销售价格3个主要因素分别作提高10%和降低10%的单因素变化，计算其对财务内部收益率、财务净现值和财务投资回收期影响的敏感性分析，其敏感性分析结果见表8-253 8财务评价及敏感性分析图。从财务敏感性分析表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及回收期，其中销售价格最为敏感，其次是产品经营成本，最不敏感的因素是建设期投资金额的变化。从各因素临界点分析看（图2），在本项目基准方案的基础上，销售价格下降7.5%，或经营成本增加9.0%，或项目建设投资增加136.5%，项目内部收益率可满足行业基准收益率（12%）的要求，说明本项目有较强的抗风险能力。从财务投资回收期看，在各因素10%的变幅内，投资回收期变化在3.8年至10.7年之间。从总体评价来看，不论销售收入、经营成本及投资金额增加10%或减少10%，本项目内部收益率均在本项目设定要求的基准收益率以上，满足财务投资要求。但在同时，在项目经营与营销过程中，如何控制经营成本和提高产品质量是项目经营的重要课题。53 8财务评价图2敏感性分析图8.6财务评价结论⑴经过财务盈利能力分析，本项目内部收益率为37.22%，高于行业基准收益率。财务净现值为1037.79万元，财务净现值大于0，并且净现值较高，投资回收期为4.7年，表明该项目获利能力较强，经济效益显著，本投资对项目积累的贡献水平较好。⑵财务敏感性分析表明，销售收入（或产品产量）对项目均较为敏感，其次是经营成本的变化，最不敏感的因素是建设投资变化。⑶经过盈亏平衡分析，项目正常生产经营后，根据财务计算生产能力利用率(BEP)即盈亏平衡点为46.6%，表明项目在经济上有较强的抗风险能力。⑷本项目建成后，在整个计算期内销售收入为19609.76万元，利润总额2171.52万元，在提取公益金和公积金195.44万53 8财务评价元后，本项目累计未分配利润1976.08万元。说明该项目对企业和当地农民致富增收的贡献较大，各方均能获得较好的经济效益。综上所述，本项目从主要财务指标角度分析是完全可行的。53 9环境影响评价9环境影响评价9.1环境影响基地建设能有效产生绿化、美化作用，净化大气，保护农田等生态功能，对改善生态环境有一定作用，因此，基地建设本身也是一项生态工程。但如果部分生产环节处理不当，也会对环境产生不利影响。⑴本项目管理用房修建、整地、改土、改园、施肥、病虫害防治和采摘等活动，将不同程度的破坏地表植被和土壤结构，如果方法不当，会因地表破坏而造成一定程度的水土流失。⑵在基地建设和生产经营期，存在多种病虫害发生的潜在危险，如果肥料、农药使用不当，会有一定环境污染。⑶种苗（种植材料）的引入和调出，如果不检疫或检疫不严，可能导致病虫害传播的威胁。⑷生产、储运、销售各环节中的等外级、劣质和病烂产品的处理不当会造成环境的污染、病虫害的滋生、蔓延和传播。⑸产品包装、贮藏、贩运各环节中的材料使用、运输工具的处理等可造成产品的污染而影响产品的品质与安全卫生。9.2环境保护与治理措施为尽可能减轻基地建设、生产、储运、销售过程中对环境产生的负面影响，拟采取以下主要防治措施。⑴在项目施工中严格执行《环境保护规程》、《栽植经营环保技术规程》、《林木种苗管理规定》、《植物检疫条例》及《53 9环境影响评价茶树种植技术规程》。⑵水土保持措施。茶树栽植采用“品”形排穴，种植穴周围局部清理，沿等高线整地作业；在基地抚育与生产经营过程中，尽量减轻对林地植被和地表的破坏；基础设施建设、整地、土壤改良等对地表破坏较大的工序不在雨季施工，以尽可能减少水土流失；基地内的枯枝落叶要加以保护，不得采收，发挥持水功能，增加土壤有机质和养分；基地地楞田坎可密植矮状作物，形成经济生物保护梗，减少水土流失；浇水、灌溉时不能使用高压水泵，尽可能不冲刷地表。⑶严格按无公害农产品生产与病虫害防治要求组织进行生产与经营，尽量减轻对环境、植株和产品的影响；做到科学施肥、施药，大力推广生物农药和生物肥料，提倡使用有机肥，合理使用化肥，避免地表撒施，尽量采用高效、低毒、残留期短的农药和生物制剂，既保障植株生长，也减少化肥农药污染。⑷严格按技术规范进行土壤消毒灭菌，严格种苗检疫制度，选用优质健壮种植材料，提高抗御病虫能力，建立健全苗木生产与基地管理的病虫监测体系，把病虫害控制在较低的水平；⑸基地产品包装、贮藏、运输与销售各环节严格按有关无公害食品的标准与要求执行。9.3环境影响评价茶叶基地建设能有效改善项目区森林植被功能状况，科学地建设、53 9环境影响评价经营与采收能保持植被群落和植被景观的稳定，有利于发挥和提升土地资源的生态经济价值。因此，基地建设本身就是一项生态经济工程。从生态和生物学角度分析，茶叶本身枝繁叶茂、根系发达，在保护地表、固土保水、丰富林下植被资源等方面具有独特的功能作用，基地建设可大大提升项目区生态景观，美化区域环境。因此基地建设对项目区局部环境改善是十分有益的。综上所述，项目建设能够发挥涵水、保土、吐氧纳碳、净化空气、调节气候等生态功能，只要管理得当，不会对区域造成环境破坏。53 10产业化经营与农民增收效果评价10产业化经营与农民增收效果评价10.1农业产业化经营10.1.1壮大主导产业，促进结构调整早在2002年11月，党中央就在《十六大报告》中指出：“要大力推进农村经济结构的调整工作，要大力推进农业产业化向更深层次发展，要切实提高广大农民的收入”。茶叶被誉为“二十一世纪的绿色健康饮品”，发展前景十分看好。雨城区是全省乃至全国有名的茶叶大县，多次在国际、部级、省级名茶评比中荣获大奖。全区茶叶发展规模迅速，资源优势明显，业已成为当地经济的产业支柱。四川省老茶客茶业有限公司茶叶基地建设项目符合国家农林产业发展思路。项目建成后，将充分发挥龙头企业的示范和带动作用，促进项目区产业结构调整步伐，推动茶叶产业快速发展。另外，茶叶产业的壮大，还将带动农畜产品加工业、生态种植业、生态旅游业等其他相关行业的发展，加快我区农业结构调整。10.1.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业等长期以来，农业是以土地为基本生产资料，以农户为基本生产单元的一种小生产，四川省老茶客茶业有限公司茶叶示范基地建设项目，通过“公司＋基地＋农户”53 10产业化经营与农民增收效果评价的产业化经营管理模式，摆脱了单一的农产品生产的观念，在茶叶的种植、加工和流通等环节，进一步延长和完善了产业链条，形成了一个完整的产业体系。基地建设项目的实施，推进了农业区域化布局、标准化生产和产业化经营，项目采用现代生产方式经营农业，加快了农业现代化建设的步伐，为建设社会主义新农村建功立业。10.1.3辐射带动能力分析⑴辐射带动基地茶叶是项目区济发展的支柱产业。目前，项目区有各类茶叶生产基地10万亩，其中无性系良种茶园面积6.2万亩。项目建成后，通过基地的示范、引导作用，将带动周边19个乡镇茶叶基地的发展。预计在今后几年内，通过改良、新建基地，将发展茶叶基地面积1万亩左右。⑵辐射带动农户项目建设直接带动了721户农户参加到项目建设中来，通过他们可以辐射和带动更多的农民从事茶叶种植和低产茶园改造。四川省老茶客茶业有限公司通过引进技术、人才，提高精深加工水平和科技含量，创新和延展名牌产品等方法，使公司生产水平和生产规模得到提高。公司效益提高的同时，也可以吸引农户参加到无公害良种茶种植中来，最终形成“公司+基地+农户”模式。这样可以带动农户从事专业化生产，从而拓宽就业渠道，加快农村富余劳动力转移，增加农民收入，推动区域经济发展。按照周围茶叶种植面积推算，公司可以带动辐射农户5000户。⑶项目单位与农户利益联结机制53 10产业化经营与农民增收效果评价为提高辐射地农民参与市场组织化程度，以乡镇为实施单位，组织农民兴办茶叶专业合作社。公司与专业合作社以订单形式签订茶叶规划、茶叶种植、茶叶保护价收购等各项合作协议，逐步形成“公司+专业合作社+农户”的现代新型农村合作经济模式，从而实现公司与辐射地农户双赢的局面。10.2农民增收、农业增效评价10.2.1农民增收目前，雨城区茶农人均收入为3000元。项目建成后，可带动当地5000农户进行茶叶种植和低产茶园改造。据测算，基地每亩茶叶收入可达4000元以上，仅种茶一项，农户户均增加收入1000元以上。另外农户还通过公司利益分成、茶叶加工生产劳动报酬等每年增收2000元。10.2.2农业增收据2007年统计，雨城区农业人口20.5万人，农业收入6.2亿元。项目建立后，每年茶叶产量增加793t，项目区农业收入增加2400多万元。另外通过项目建设，我区农业经济结构得到优化，在政策推动和市场拉动的双重效应驱动下，将使全区农业和农村经济继续保持良好发展态势。10.2.3项目区与非项目区比较分析53 10产业化经营与农民增收效果评价雨城区以及其周边地区都有种植茶树的传统，但是由于长期以来，农户多为分散自主经营，茶叶质量、产量得不到保证，销售价格随市场波动大。项目基地建设，对项目区农户集中、统一管理，可以提高鲜茶产量和质量。同非项目区相比较，项目区还由于有公司直接回收，鲜茶价格相对稳定，茶农收入有保证，有利于提高项目区农户积极性，项目区农民增收、增效效果显著。与非项目区相比较，农民户均增收3000元以上。10.3其他影响评价⑴通过项目建设，将先进的经营理念、管理方式、物质装备、生产技术等要素导入农业领域，促进了农民多渠道创收，调动了农民农业生产积极性，加快了农业科技进步，提高了农业的整体素质。⑵茶是优秀的经济林木，从茶叶的生态学特性来看，其生态功能也比较突出。通过项目建设，能够有效增加区域内林木覆盖绿，保持植被群落和植被景观的稳定，改善项目区森林植被功能状况，有利于发挥和提升土地资源的生态价值。⑶雅安市退耕还林工程实施以来，发展了大面积的茶树，通过项目建设，特别是通过项目的示范推广作用，推动这部分茶园的发展，提高茶园经济效益，有利于退耕还林成果的稳定。⑷茶叶基地的发展还将带动和促进雨城区生态旅游行业的迅速发展。目前，全区计划投资6000万元，建立凤鸣峨嵋毛峰茶原产地观光园、合江万亩生态茶园观光园、后盐有机茶观光园、高山有机茶观光园等四大大观光茶园。⑸“5.12汶川大地震”给雅安市造成了巨大的损失，本项目的建设对推动雅安市灾后重建工作，促进经济复苏推动作用显著。53 11项目组织与管理11项目组织与管理11.1组织机构与职能划分11.1.1组织机构建设基地由四川省老茶客茶业有限公司承建，本着高效、合理、实际的原则，设立相应机构，认真作好茶叶基地经营管理工作。公司管理机构配置项目法人和项目负责人。下设行人力资源部、财务部、生产技术部、市场营销部四个职能部门。全部实行岗位责任制和法人负责制。11.1.2机构职能划分法人代表：负责茶叶基地的全面工作，享有高度的管理、经营自主权，对项目主管单位负责。项目负责人：负责生产技术部、市场经营部的全面工作。人力资源部：负责企业干部、技术人员的选拔、培训；负责企业岗位设置和人才引；负责制定企业职工收入分配和激励、约束制度等工作。财务部：负责财务计划和资金管理等工作。生产技术部：编制生产计划，负责组织生产和技术质量管理、人才、技术引进、科技开发、人员培训、建立技术资料档案等工作。市场营销部：负责市场调查、产品销售、对外接待联系和多种经营等工作。11.2经营管理模式该项目继续沿用“公司＋基地＋农户”的产业化经营管理模式。53 11项目组织与管理新建基地采用租用农民土地，公司自主经营的方式。低产茶园改造采用公司和农户采取联营共建的方式，实行收益分成。即农户为基地建设提供土地和劳动力；公司负责提供种苗、生产器械及栽植、管理技术培训；公司对基地农户生产的鲜叶实行最低保护收购。11.3经营管理措施⑴工程管理企业法人代表和项目负责人全面负责工程实施管理工作。在项目建设和运营过程中，严格按照有关技术规程和标准组织实施，认真把好质量关。对未履行有关规定的行为应及时纠正；对发生问题的要及时报告上级主管部门；对项目进行不定期的检查。⑵资金管理严格按照财政部《农业综合开发财务管理办法》（2001年）有关规定进行财务资金管理。在雨城区财政局设立资金专户，严格实行财政报账制。资金管理应由专职财会人员担任，建立和完善各项财务管理制度，采取“静态控制、动态管理”的办法，做到进有账，出有据，对基地建设资金进行有效管理和监督，并根据基地建设资金使用情况编制季度和年度财务报表。基地建设资金必须专款专用、严禁挪作它用，以保证基地建设的顺利进行。⑶生产管理茶叶生产从鲜叶收购开始把关，规范农户采摘，定级收购。按照国际、国内茶叶加工技术标准和产品质量标准制定生产管理制度、操作规程、岗位责任等，做到有章可循、责利挂钩、保证产品质量。53 11项目组织与管理⑷档案管理项目建设档案管理严格按照《中华人民共和国档案法》（1999修正）、《中华人民共和国档案法实施办法》（1999年6月7日国家档案局第5号令）和《四川省<中华人民共和国档案法>实施办法》(2006修正)执行。11.4技术培训根据项目实施进度拟定培训计划。首先对基地农户以专业合作社为单位进行整地、种植、改土、改园、抚育、采摘等技术培训，由公司技术部负责，采取集中与现场指导相结合、发放资料与举办培训班相结合进行培训。对项目管理人员培训，采取聘请专家来公司讲座或派遣学习等方式进行相关知识培训。项目基地建成后，对聘用的企业员工实行岗前理论与实际操作相结合的培训。确保100亩基地中有1～2名懂技术、会管理的农民专业种茶人才。11.5劳动保护与安全卫生在项目建设及运营过程中，必须按照国家《劳动法》、《职业卫生法》等法律法规中相关规定进行，积极开展劳动安全与职业卫生教育，普及劳动安全与职业卫生知识，建立、健全劳动安全与职业卫生教育制度，使项目建设及运营中尽可能地减少或避免劳动安全生产纠纷和事故的发生。53 12可行性研究结论和建议12可行性研究结论和建议12.1可行性研究结论经过综合论证，四川省老茶客茶业有限公司茶叶示范基地建设项目符合国家和地方相关政策，建设条件成熟，建设方案合理，项目承建公司经济、技术实力雄厚，组织管理职能健全，项目产品市场前景良好，能有效促进项目区农业产业化发展与增加农民收入。因此，四川省老茶客茶业有限公司茶叶示范基地建设项目完全可行。12.2问题与建议茶是雅安地区优良的特色植物，茶业已成为支撑雅安经济发展的一个重要产业。茶不仅是人们热爱的绿色保健食品，也是优良的水土保持植物，具有优良的生物学和生态学特性，其生态效益、经济效益和社会效益比较显著。由于茶树栽培技术要求高、茶产品生产投资大，建议市、区政府对项目建设在经济、政策等方面给予重点扶持。53'