海产品休闲旅游食品加工生产线基建项目可行性研究报告 92页

'海产品休闲旅游食品加工生产线基建项目可行性研究报告第一章总论1.1项目概述1.1.1项目名称：农产品深加工生产线基建项目1.1.2项目承办单位：1.1.3项目负责人：1.1.4产品名称：休闲旅游食品系列、蔬果系列、紫菜酱系列、鱼糜系列1.1.5主要原辅材料：低值海产品、蔬菜、紫菜等。1.1.6项目简介1.1.6.1根据生产规模及市场需求，项目总用地面积19481㎡(折合29.3亩)，总建筑而积㎡，其中生产车间及仓库㎡，综合办公楼2000㎡，冷库3060㎡，辅助用房310㎡，余为道路、绿化及停车场用地。客积率1.20，建筑密度40%，绿地率20%。1.1.6.2项目拟选址在苍南台湾创业园沿浦农副产品加工园区C18（12亩）、C19（17.3亩）两地块。-92- 1.1.6.3项目总投资3000万元，资金来源：由企业自筹解决。1.1.6.4项目实施并达产后，将年产精深加工农产品吨，新增年产值万元，上缴税金万元，实现利润总额万元。1.1.6.5经初步测算，项目投资利润率％，投资利税率%，税后内部收益率IRR％，净现值NPV(i=16%)万元，投资回收期年(含建设期一年)，具有一定的经济效益。1.2项目背景1.2.1苍南县渔业资源丰富，有排列全国前十名的浙闽水产城每天有上百吨得低值鱼类向外省县流失，巴曹镇被省海洋与渔业局命名为“红鱿之乡”，沿浦镇是中国“紫菜之乡”，养殖品种有蛏子、紫菜、海参等，本地有丰富得资源条件。但是，目前我县水产品加工还是停留在原始的“一把刀，一撮盐”的状态，精深加工企业空白，使每年有大量的水产品外运，致使鱼价被压低，给渔业经济带来严重得影响。加快水产品加工是当前渔业经济产业结构中的重要组成部分，是苍南县今后五年农业结构发展的思路，也符合了渔业经济发展得方向。利用当地丰富得资源条件，大力发展水产品加工业，提高渔养民经济收入。1.2.2苍南榜峰水产品加工厂是集研发、生产、加工、销售、服务与一体的现代企业，先后通过了食品生产许可证（即QS认证）ISO9001国际质量管理体系认证，公司生产休闲海产品有“汤记码头”-92- 系列品牌，产品有鱼丸、鱼面、鱼饼、炝蟹等水产品，这几类产品一上市即受市场青睐。公司本着“以市场为导向、以质量为核心”得经营理念，这几年来努力开拓销售市场，狠抓产品质量，在客户中树立了良好得信誉，产品一直供不应求。目前世界500强零售巨头“奥尔玛”、“家乐福”“易初莲花”、“大润发”等超大卖场采购部对我公司产品有意向。产品销售网络已覆盖华北大中型商超200多余家。目前，我公司的产品种类、产量只能满足华北的一小部的市场供需。现在有偶和青岛、大连、舟山等大集团合作，原有的生产规模已经不能满足企业发展的需要，厂房、办公及冷库十多亩都是租用，对企业的发展收到了限制。为了抓住这一难得的发展机遇，使企业走向强大，产品具有竞争性、科技性，公司决定实施农产品休闲旅游精深加工生产线基建项目，借助强大的销售网络优势、当地丰富的农产品，走精深加工之路，倾力打造品牌，激活地方经济。1.3编制依据1.3.1浙土资发[2007]9号“关于引发《浙江省工业建设项目用地控制指标》（修订）的通知”1.3.2浙政发[2004]37号“浙江省人们政府关于严格土地管理切实提高土地利用效率的通知”1.3.3苍南台湾创业园沿浦农副产品加工园一期控制性详规-92- 第二章设计方案2.1项目选址根据苍南县山海合作区总体规划及县工业网点布局安排，项目拟选址在山海合作区内。该地块地理位置优越，交通方便，公用工程配套设施齐全，有利项目顺利实施。2.2建设规模根据生产需要，项目总用地面积23345㎡（折合35亩），按用地功能划分：建筑基地面积10510㎡，道路、停车、堆场等面积8590㎡，绿地面积4250㎡。总建筑面积29101㎡，其中生产车间及仓库24630㎡，综合办公楼（含职工倒办宿舍、食堂等）2760㎡，冷库面积3060㎡，传达室70㎡，配电房70㎡，室外厕所50㎡，锅炉房120㎡，项目容积率1.20，建筑密度45%，绿地率17.9%。项目用地平衡表1：表1用地平衡表单位：㎡序号项目数量比例（%）1建筑基底面积1050545.02道路、停车、堆场等面积936140.1-92- 3绿地面积347917.94合计233451002.3设计方案简要说明根据工艺设计及生产需要，设计方案作如下建议：2.3.1总平面布置及交通组织2.3.1.1厂区主入口设置在园区交通干道上，大门口处设置前置小广场，大门口一安排综合办公楼，另一侧安排集中绿地，设置中央通道，左右两侧安排冷库、生产车间及仓库；配电房及室外厕所安排在生产车间及仓厍附近，有利生产用电和方便工人上厕；传达室安排在厂区大门口边。2.3.1.2厂区内交通顺畅，且形成环路，满足工厂运输和消防车辆通行，中央大道宽12米，其余道路宽分别为6米、4米，车间引道自车间大]口坡道同宽，道路均采用水泥砼路面，厂内不设纵坡，横坡为2％。2.3.2单体建筑设计说明2.3.2.1生产车间及仓库：系4幢3层钢筋砼框架建筑，建筑占地面积8210㎡，建筑面积24630㎡。2.3.2.2综合办公楼：系6层钢筋砼框架建筑，建筑占地面积460㎡，建面积2760㎡。-92- 2.3.2.3冷库：系2层钢筋砼框架建筑，建筑占地面积1530㎡，建筑面积3060㎡。2.3.2.4传达室：系单层砖混建筑，建筑面积70㎡。2.3.2.5配电房：系单层砖混建筑，建筑面积70㎡。2.3.2.6室外厕所：系单层砖混建筑，建筑面积50㎡。2.3.2.7锅炉房：系单层砖混建筑，建筑面积120㎡。现将上述建筑物列于表2：表2建筑物一览表序号名称建筑面积（㎡）占地面积（㎡）层数结构类型备注1生产车间及仓库2463082103钢筋砼框架2综合办公楼27604606钢筋砼框架3冷库306015302钢筋砼框架4传达室70701砖混5配电房70701砖混6外室厕所50501砖混7锅炉房1201201砖混8合计29010105102.3.3建筑里面造型设计2.3.3-92- .1综合办公楼建筑里面设计要求简洁、大方、明快，建筑风格具有特色；2.3.3.2生产车间及仓库等建筑设计应与周围环境相协调。2.3.4总平面设计主要技术经济指标2.3.4.1总用地面积23345㎡（折合35亩）2.3.4.2总建筑面积29010㎡，其中：生产车间及仓库24630㎡综合办公楼2760㎡冷库3060㎡辅助用房310㎡2.3.4.3建筑占地面积1051㎡2.5.4.4容积率1.202.3.4.5建筑密度45%2.3.4.6绿地率17.9%2.4主要技术经济指标（表3）表3主要技术经济指标一览表序号项目单位数量备注1生产规模吨3000海产品精深加工2工作制度2.1生产天数天3002.2工作时间小时16两班制，每班8小时3主要原辅材料3.1鱿鱼、小杂鱼等吨115003.2螃蟹吨100-92- 3.3小黄鱼吨7203.4带鱼吨10003.5鲳鱼吨3003.6虾皮吨10003.7包装物等万元2454公用工程续表34.1电万Kwh4.2水万吨3.65职工人数人48其中管理人员28人、销售180人6总投资万元6037（5467）括号内数字按铺底流动资金口径计算7总用地面积㎡23345折合五亩8总建筑面积㎡246309财务评价指标9.1新增销售收入（年产值）万元156009.2销售税金及附加万元13529.3生产总成本万元11233经营成本10855万元9.4利润总额万元30159.5所得税万元9959.6税后利润万元20209.7投资利润率%38.59.8投资利润率%55.49.9税前指标9.9.1内部收益率IRR%45.29.9.2净现值NPV(i=16%)万元9679.59.9.3投资回收期年4.3含建设期一年9.10税收指标-92- 9.10.1内部收益率IRR%31.49.10.2净现值NPV（i=16%）万元5063.69.10.3投资回收期年6.0含建设期一年9.11生产能力盈亏平衡点BEP%48.7BEP为生产能力利用率第三章生产工艺流程及设备3.1生产工程流程3.1.1产品方案本项目产品名称为休闲旅游食品系列、冻品系列、腌制品系列；其中冻品系列产品包括蟹、小黄鱼、带鱼、鲳鱼，腌制品系列产品包括咸虾皮、调味蟹，年产量分别为：3.1.1.1休闲旅游食品系列：年产量2300吨；3.1.1.2蟹：年产量100吨；3.1.1.3小黄鱼：年产量720吨；3.1.1.4带鱼（0.7～0.9斤）：年产量600万吨；3.1.1.5带鱼（1.0～1.5）：年产量300吨；3.1.1.6鲳鱼：年产量300吨；3.1.1.7虾皮：年产量1000吨；3.1.1.8调味蟹：年产量50吨。-92- 3.1.2生产工艺流程本项目生产技术先进，生产工艺流程成熟，现以方框图示如下：3.1.2.1休闲旅游食品系列工艺流程图出库检验装箱恒温杀菌定量包装半成品入库打包冷切烘干烘干摊片渗透蒸煮清洗三去清洗解冻原料（冻品）3.1.2.2冻品系列工艺流程装盘、条冻过冰水挑选新鲜原料商检检验打包速冻-92- 出货装箱出厂检验包装调味(蟹)腌制粉碎（蟹）清洗挑选新鲜原料3.1.2.3腌制品工艺流程3.2设备选型根据工艺设计及生产需要，新增设备清单列于表4：表4新增设备一览表单位：万元序号设备名称单位数量单价万元/台、套金额来源1冷库单冻机（双式机）台1180180日韩联制2恒温油炸机台22550日本3无菌式烘道套23060日本4电脑自动操作流水线真空包装套14040日本5全不锈钢渗透车间红外线杀菌控制仪套12020日本6台式调味剂套2816台湾-92- 7粉碎机、切片机、去皮机套3618日本8不锈钢调味盘套188温州9单冻机、板式速冻机台13535韩国10不锈钢冻盘套12020温州11消毒杀菌凤淋等设备套11515温州12化验室等设备套13030上海、日本13全不锈钢腌制桶套11515温州续表414全不锈钢无菌室车间、紫外线设备套11414日本15不锈钢桌张200.153温州16流动喷水清洗桌张300.824台湾17锅炉（2吨）国家排放标准台17575日本18零排放污水处理设备套15050日本19合计673-92- 第四章建设条件4.1自然条件4.1.1水文、气象项目所在地属亚热带海洋性季风气候区，全年气候温软湿润，雨量充沛，四季分明。夏季为东南风，冬季为西北风。年平均气温18℃，最高气温37.7℃，最低气温-3℃。年平均降雨量1549mm，且集中在5～6月份呢梅雨期和7～9月份台风期，年平均湿度83%。4.1.2工程地质未勘，在扩初设计前必须委托工程地质勘查单位进行场址工程地质详细勘探，提供资料作为桩基础设计依据。4.1.3地震设防根据地震区划分带，本地区属东南沿海二级地震区，核定本地区地震基本烈度为6度，工程按国标GBJ11-89抗震规范要求6度构造抗震设防。4.2公用工程4.2.1供电-92- 项目总装机容量约200KW，由山海合作区35KV变电所输电网输接入配电房。4.2.2通讯由工业园区电信所程控电话网接入综合办公楼等处，通讯光纤电缆埋地铺设。4.2.3给排水4.2.3.1给水：项目日用水量约120吨/日，由工业园区自来水厂供水管网接入。4.2.3.2排水：雨污分流制（1）排污：本项目没有工业废污水排放，冷却循环水无污染；生活污水主要来自食堂和则所，经地埋式污水净化池处理达标后排水污水管网。（2）排水：雨水由干管汇集后，就近排入内河。4.3原辅材料供应本项目主要原辅材料鱿鱼、小杂鱼、螃蟹、小黄鱼、带鱼、鲳鱼、虾皮等，市场供应充足。根据生产工艺配方及生产规模，原料年需要量估计如表5：表5原辅助材料年需要量估算表序号名称年用量（吨）单价（万元/吨）金额（万元）产地1鱿鱼、小杂鱼等115000.323680本地2螃蟹1007.0700本地3小黄鱼7201.2864本地4带鱼10000.9900本地5鲳鱼30041200本地-92- 6虾皮10000.3300本地7包装物等245本地8合计146207889注：表5以年产休闲旅游食品系列2300吨、蟹100吨、小黄鱼720吨、带鱼1000吨、鲳鱼300吨、虾皮100吨、调味蟹50吨为测算单位。4.4工厂运输根据生产规模，项目总运输量19710吨，主要是原料鱼、包装物及产成品运输，其中运入量14760吨，运出量4950吨。运输方式与工具：厂内生产过程中的原辅材料及产成品搬运，由于运距短、批量少、运量笑、主要采用叉车、电瓶车及人力推车搬运。-92- 第五章环境保护、消防与安全、卫生5.1环境保护5.1.1概述企业必须重视保护环境，要遵照国家关于“建设项目环境保护条例”和有关环保法规得要求，环境治理必须与主体工程“三同时”，确保项目无污染。与项目有关的国家排放标准如下：GB8978-1996《污水综合排放标准》GB16279-1996《大气污染排放标准》GB3093-1996《环境空气质量标准》GB12348-1990《工业企业厂界噪声标准》5.1.2项目得污染源及污染物本项目生产所用主要原辅材料均为无毒、无害物质，生产过程基本上无污染；生活污染物有生活废污水、生活垃圾等。这些都要加以治疗和防范，才能符合环保要求；只要注意加强防治和管理，项目不会对周围环境造成不良印象。5.1.3治理措施5.1.3.1废污水：主要是生活废污水，经地埋式污水净化池处理达标后排入城镇污水管网。5.1.3-92- .2噪声：本项目采用国内外先进设备，噪声低；在工艺设计中充分考虑减震措施及分隔布置设备，将噪声控制在环保规定值内。5.1.3.3废弃：本项目生产过程中没有工业有毒气体，采用机械排风措施保持车间内空气清鲜。5.1.3.4固体废弃物：原料鱼下脚料可以利用，主要是生活垃圾，在车间内设置垃圾箱或软包转贷及时手机生活垃圾与垃圾临时堆放点，然后统一送往垃圾场处理。5.1.3.5施工期间做好施工现场噪声治理和垃圾处理，做好水土保持工作，防止将施工污泥水直接排入河道。5.2消防严格按照国家现行有关消防规范，保持建筑物间距；室外设置地面式三头结合器，间距≤120米，保护半径≤150米；室内设置1211灭火器和室内消防栓；消防用水与生产、生活用水合供，形成环状管网；消防给水按底层建筑消防给水系统考虑；总平面布置考虑消防环形车道。5.3劳动安全与工业卫生5.3.1本项目原材料及产品均属无毒、无害物质，故一般不会对工人身体健康产生影响。5.3.2生产加工设备均有较完善得控制系统及安全措施，严格安全操作规程，职工上班前均经培训和安全生产教育，防止生产事故发生。5.3.3生产线内设备布置要充分考虑人员操作、物料运输、堆放、维修空间，并留足通道；凡机械传动外露部位均设置安全罩，车间内自然通风、采光条件好，坚持文明生产。-92- 第六章组织机构及定员6.1组织机构公司实行董事会领导下经理负责制，内设行政、人力资源、市场、财务、生产、质检、售后服务等职能部门。公司各项规章制度健全，企业管理逐步走上规范化、现代化、厂部管理人员定28人。组织隶属关系如下图：售后服务部质量检测中心生产技术部人力资源部市场拓展部财务部行政部副总经理副总经理总经理董事长董事会6.2岗位定员-92- 6.2.1工作制度全年生产300天，生产线为两班制，每班生产8小时。据工艺设计及生产需要，生产线岗位定员300人，销售180人。全场职工总数480人，其中管理人员28人。6.3培训由于农副食品加工业分工细、专业性强，所有上岗职工必须熟练掌握生产技术及操作，因此必须加强职工培训工作。6.3.1选派技术骨干至国内祥光企业培训，回厂后对其他职工进行帮、带；6.3.2定期举办各类培训班，聘请有关专家讲课，全面提高职工整体素质。-92- 第七章项目实施进度根据国家建筑安装工程定额及项目内容，建设期为一年，具体安排如下：2008年8月底以前，项目前期工作，包括立项、“可研”、初步设计、土地征用、工程招投标等；2008年10月至2009年7月，土建施工；2009年3月至5月，人员培训；2009年7月至9月，设备安装、试生产；2009年10月，正式投产。-92- 现将项目实施进度列于表6：表6项目实施进度表年月项目内容2008年2008/2009年2009～810～1112～12～34～56～78～910～1112～～市场调研、立项、“可研”、扩初设计、土地征用、工程招投标等前期工作土建施工人员培训设备安装、试生产正式投资建设期为一年-92- 第八章节能8.1概述为努力创建资源节约型社会，缓解能源瓶颈制约，促进经济社会全面协调可持续发展，全面贯彻科学发展观，落实解决资源基本国策，围绕实现“十一五”期末GDP能耗低的目标。以提高能源泉利用效率为核心，以增长全社会节能降耗意识为基础；以转变经济增长方式、调整经济结构、加快节能技术进步为根本。建立严格的管理制度有效的激励机制，充分发挥市场配置资源得基础性作用，调动市场主体节约能源资源的自觉性，努力形成市场导向、政府推动、企业和公众主动参与的节能降耗工作格局，积极营造有利于节能降耗的良好社会氛围，以能源的高效利用促进节约型社会建设。要求新建项目严格执行国家相关节能降耗规范标准和规定：8.1.1《国务院关于加强节能工作的决定》（国发[2006]28号）；8.1.2《浙江省人民政府关于加强节能降耗工作的通知》（浙政发[2006]35号）；8.1.3《国务院关于发布实施<促进产业结构调整暂行规定>的决定》（国发[2005]40号）。-92- 8.2综合能耗折算表表7项目折算表序号能耗名称公用工程消耗折燃料占总能耗比例%单位消耗量折标系数标准煤t1新鲜水m³3.6×10m425.79324.22电Kwh72×10m44.0429175.83合计384100本项目年综合耗384吨标准煤，从各项能耗占总能的比率看，电耗所占比重较大。建议企业在身缠经营管理活动中，加强对用电方面的管理，并针对性的采取有效措施，减少用电量，进一步降低成本，提高企业经济效益。8.3节能措施根据以上工艺能耗分析，本项目在设计和建设过程中仍需要加强各项节能措施，尽可能降低各项能耗指标：8.3.1采用先进的生产工艺，采用成熟可靠的工艺生产设备，工艺指标先进，能耗低，并可提高产品优级品率和劳动生产率。8.3.2在本工程设计中，严禁选用国家颁布的淘汰的机电产品，选用节能设备，减少耗电量。8.3.3选择优良的保温材料，减少热量的损失。施工时严格按照绝热工程施工规范进行施工。-92- 8.3.4在厂房布置方面，根据工艺生产允许的范围，尽可能将需加热的装置集中，缩短供热介质管路长度，减少能量的损耗。8.3.5尽量提高循环水的利用率。8.3.6对装置的水、电、气及有关物料均设置计量仪表核算消耗定额，降低能耗。8.3.7加强对职工节能教育，落实能耗责任制，提高节能意识。加强节能降耗工作是缓解能源供给紧张局面的重要途径，也是落实发展观，转变经济增长方式和减轻环境压力的必然选择。各部门要结合本单位实际，制定工作方案，采取有力措施，切实抓出成效，确保实现“十一五”能源节约的目标，促进经济社会加快发展。-92- 第九章投资及资金筹措9.1投资估算9.1.1有关说明根据本县类似工程造价及地方材料价格综合测算，项目总投资估算有关数据取值说明如下：9.1.1.1土建、公用工程投资估算按平方米投资额估算；9.1.1.2土地出让金按50万元/亩估列；9.1.1.3固定资产投资方向调节税免征；9.1.1.4勘查设计费、建设单位管理费、前期工作费分别按工程费用的2%、3%、1%计算；9.1.1.5预备费按第二、第三部分费用之和的5%计算；9.1.1.6设备投资973万元，流动资金1900万元，铺底流动资金570万元；9.1.1.7建设期未一年，建设期内无贷款，故无需支付借款利息。9.1.2估算结果及投资构成项目总投资6037万元（按铺底流动资金口径计算），其中固定资产投资5467万元，铺底流动资金570万元，详见总投资估算表8：-92- 表8总投资估算表序号费用名称单位数量单位（元/㎡）投资额（万元）占总投资比例（%）1固定资产投资万元546790.61.1设备投资万元67311.11.2工程费用万元270044.71.2.1生产车间及仓库土建工程水电安装万元㎡㎡246202462065065201216001601.2.2综合办公楼土建工程水电安装万元㎡㎡2810281070070240197201.2.3冷库土建工程水电安装万元㎡㎡306030601400140539428431.2.4辅助用房土建工程水电安装万元㎡㎡310310550550211721.2.5总图（包括道路、堆场、绿化、停车等）㎡233451002331.3其他费用万元80131.91.3.1土地出让金亩3550万元/亩17501.3.2勘查、设计费万元27002%541.3.3建设单位管理费万元27003%811.3.4前期工作费万元27001.5%411.4预备费万元42625%2313.81.5建设期借款利息万元2固定资产投资方向调节税万元/03铺底流动资金万元190030%5709.44总投资万元6037100建设期为一年-92- 9.2资金来源项目总投资6037万元，根据国务院关于固定资产投资实行资本金制度试行办法，本项目需资本金约1208万元，资金来源：由企业自筹解决。9.3资金安排根据项目实施进度，固定资产投资（5467万元）安排如表9：表9资金安排表投资时间比列（%）金额（万元）2008年8月底以前2513682008年10月至2009年7月3519132009年03月至5月2010932009年8月至10月2010931005467-92- 第十章经济效益分析10.1经济效益估算10.1.1项目计算期项目计算期为16年，其中建设期1年，投资期1年，生产负荷80%；达产期14年，生产负荷100%。10.1.2总投资基准内部收益率项目总投资6037万元，其中固定资产投资5467万元，流动资金1900万元，根据国家发改委公布的有关参数，基准内部收益率i=16%。10.1.3销售收入、销售税金及附加估算本项目实施并达产后将年精深加工海产品4650吨，总销售收入15600万元，销售税金及附加1352万元，详见附表1。10.1.4总成本估算经估算，达产后正常年份总成本11233万元，其中可变成本8372万元，详见附表。成本中各项取费说明如下：（1）原辅材料价格按近期市场价，外购原辅材料费8307万元，详见附表3。（2）燃料及动力费价格按市场及当地统一收费标准计，燃料及动力费65万元，详见附表3。（3）人均工资及福利费按2.5万元/人，年计提，岗位定员500人，年工资及福利费1250万元。-92- （4）固定资产折旧按平均年限法计提，折旧年限建筑物取20年，机器设备取10年，残值率取5％，经估算年均折目额278万元，固定资产残值1230万元，详见附表4。（5）修理费按固定资产原值的2％计算，修理费108万元。（6）其他费用包括管理费用、销售费用和其他制造费用之和，本项目采用工资估算法，其他费用=90％×1250万元=1125万元。（7）财务费用：主要是流动资金借款利息，流动资金借款1743万元，借款利率为5.76%，流动资金借款利息100万元，详见附表5。10.1.5流动资金估算采用分项详细估算法估算流动资金，达产年流动资金1900万元，铺底流动资金570万（30％），详见附表5。10.2财务估算10.2.1损益计算10.2.1.1年新增利润总额3015万元10.2.1.2所得税率为33％，所得税995万元10.2.1.3税后利润2020万元10.2.1.4盈余公积金202万元10.2.1.5公益金101万元10.2.1.6未分配利润1717万元10.2.2财务盈利能力分析10.2.2.1投资利润率：38.2%-92- 10.2.2.2投资利税率：55.4%10.2.2.3全部投资现金流量运算列于表10，由表10得出：财务内部收益率FIRR:税前45.2%，税后34.4%；财务净现值FNPV（i=16%）；税前9679.5万元，税后5063.6万元；投资回收期：4.3年，税后6.0年（均含建设期一年）以上财务估算表明，项目具有较好的财务盈利能力。10.3项目不确定性分析由于项目的财务数据系估算或假设，具有很大程度的不确定性。因此，必须对项目进行不确定性分析：10.3.以生产能力利用率（BEP）表示盈亏平衡分析固定成本BEP=×100%销售收入-可变成本-税金及附加2861BEP=×100%=48.7%15600-8372-1352当生产能力达到原设计生产能力的48.7%，即销售收入为7597万元时，项目保本。10.3.2以销售价格绿（BI）表示盈亏平衡分析可变成本+固定成本8372+2861BI=×100%=×100%=87.8%销售收入-税金附加15600-1352当产品销售价格降至原价的78.8%，即销售收入为12293万元时，项目保本。以上项目不确定性分析表明，本项目抗风险能力较强。-92- 第十一章项目初步评价11.1项目评价11.1.1该项目系温州船老大食品有限公司在山海合作区内专业精深加工海产品的基建项目，生产技术及工艺先进，产品科技含量较高，市场容量大，产品销售前景好，投资风险小。11.1.2项目总用地面积23345㎡(折合35亩)，总建筑面积29010㎡固定资产投资5467万元，容积率1.20，投资强度135万元/亩。容积率和投资强度两个指标均符合省定控制指标：13#《农副食品加工业》“容积率1.2～2.2，投资强度≥90万元/亩”,该项目建设规模是适宜的。11.1.3项目选址合理，符合山海台作园区控制性详细规划和县工业网点布局安排。11.1.4项目设计方案基本满足生产工艺要求，总平面布置适应生产工艺流程需要，各项技术经济指标符合县有关部门的规定和要求；项目实施进度切合实际，可操作性较强；建设资金等措方案落实，项目实施条件已经成熟。11.1.5项目实施并达产后，将新增年产值(销售收入)15600万元，上缴税金1352万元，实现利润总额3015万元。11.1.6-92- 经初步测算，投资利润率38.2%，投资利税率55.4%，税后内部收益率IRR31.4%，净现值NPV（i=16%）5063.6万元，投资回收期6.0年（含建设期一年），具有较好的经济效益。11.1.7由项目不确定性分析可知，本项目抗风险能力较强。11.2结论与建议综上所述，项目实施条件已经具备，建议县有关部门机遇大力支持。-92- 现金流量表表10（全部投资）单位：万元序号年份项目建设期投产期12345678910111213141516一生产符合（%）080100100100100100100100100100100100100100100二现金流入01248015600156001560015600156001560015600156001560015600156001560015600193001产品销售收入/1248015600156001560015600156001560015600156001560015600156001560015600156002固定资产残值回收///////////////12303流动资金回收///////////////2490三现金流出54671255013700132021320213202132021320213202132021320213202132021320213202132021固定资产投资5467///////////////2流动资金投放/1992498/////////////3经营成本/870610855108551085510855108551085510855108551085510855108551085510855108554税金及附加/1081135213521352135213521352135213521352135213521352135213525所得税/771995995995995995995995995995995995995995995四税前净现金流量-546770128953393339333933393339333933393339333933393339333937113五税前累计净现金流量-5467-4699-180415894982837511768156161855421947253402873332126355193891246025六税后净现金流量-5467-7019002398239823982398239823982398239823982398239823986118七税后累计净现金流量-5467-5470-3570-117212263624602284201081813216156141801220410228022520631324税前税后财务内部收益率FIRR%，45.231.4财务净现值FNPV=(i=16%)万元，9679.55063.6投资回收期年，4.36.0-92- 附表1销售收入、销售税金及附加估算表单位：万元序号项目税率2345～1516生产负荷80100100100×111001销售收入12480156001560015600×11156001.1休闲旅游食品系列单价数量销项税万元/吨吨17%64003.481840108880003.482300136080003.48230013608000×113.48×112300×111360×1180003.48230013601.2蟹单价数量销项税万元/吨吨17%10406.516017713006.520022113006.52002211300×116.5×11200×11221×1113006.52002211.3小黄鱼单价数量销项税万元/吨吨17%1440348024518003600306180036003061800×113×11600×11306×11180036003061.4带鱼（0.7～0.9斤）单价数量销项税万元/吨吨17%7681.64801319601.66001639601.6600163960×111.6×11600×11163×119601.66001631.5带鱼（0.7～0.9斤）单价数量销项税万元/吨吨17%3842.6160654802.4200824802.420082480×112.4×11200×1182×114802.420082续附表11.6鲳鱼（0.3～0.5斤）单价数量销项税万元/吨吨17%1600440027220004500340200045003402000×114×11500×11340×11200045003401虾皮单价数量万元/吨吨2081.31602601.32002601.3200260×111.3×11200×112601.3200-92- 销项税17%35444444×11441.1调味蟹单价数量销项税万元/吨吨17%640164010980016501368001650136800×1116×1150×11136×1180016501362销售税金及附加1081135213521352×1113522.1城市维护建设税7%69868686×11862.2教育费附加3%29373737×11372.3增值税销项税进项税983212211391229265214231229265214231229×112652×111423×11122926521423附表2总成本费用估算表单位：万元序号成本及费用名称合计2345～1516生产负荷（%）80100100100×111001外购原辅材料费1229446646830783078307×118307296252656565×1165-92- 外购燃料及动力费3工资及福利费185001000125012501250×1112504修理费1620108108108108×111085折旧费4170278278278278×112786摊销费7其他费用16650900112511251125×1111258财务费用148080100100100×111008.1流动资金借款利息148080100100100×111009总成本费用1663269064112331123311233×11112339.1可变成本424202366286128612861×11286110经营成本1606768706108551085510855×1110855-92- 附表3外购原材料、燃料及动力费估算表单元：万元序号项目税率2345～1516生产负荷（%）80100100100×111001鱿鱼、小杂鱼等单数数量进项税万元/吨吨17%29441.32920050036800.321150062636800.32115006263680×110.32×1111500×11626×1136800.32115006262蟹单价数量进项税万元/吨吨17%11202.814019014002.850023814002.85002381400×112.8×11500×11238×1114002.85002383小黄鱼单价数量进项税万元/吨吨17%6911.257411888641.27201478641.2720147864×111.2×11720×11147×118641.27201474带鱼单价数量进项税万元/吨吨17%6911.97681188640.99601478640.9960147864×110.9×11960×11147×118640.99601475鲳鱼单价数量进项税万元/吨吨17%960248016412002600203120026002031200×112×11600×11203×11120026002036虾皮单价数量进项税万元/吨吨17%430.31447540.31809540.3180954×110.3×11180×119×11540.318097包装物单价数量进项税万元/吨吨17%196332454224542245×1142×1124542续附表3-92- 8电单数数量进项税元/度万度17%461.8588580.87210580.8721058×110.8×1172×1110×11580.872109蟹单价数量进项税元/度万吨17%622.91723.61727.617×112×113.6×111×11723.6110外购原料鱼等费合计外购燃料及动力费合计进项税合计元/度万度17%附表4固定资产折旧估算表单位：万元-92- 序号项目折旧年限23456～151611.11.21.3房屋、建筑物原值折旧费净值2040741943880194368619434921943298194×103104/2910、2716/2522、2328/2134、1940/17461552/1358194116422.12.22.3机器设备原值折旧费净值10132612612001261074126948126822126×6696/570、444/318、192/66、66/66、66/6606633.13.23.3合计原值折旧费净值54003205080320476032044403204120320×6、194×43800/3480、3160/2840、2520/2200、2006/1812、1941230-92- 1618/1424附表5流动资金估算表单位：万元序号项目周转天数年周转次数计算期（年）23456～15161流动资产23642955295529552955×1029551.1应收账款301210401300130013001300×1013001.2存货12721590159015901590×1015901.2.1原辅材料、燃料及动力1820335419419419419×104191.2.2在产品1820403502502502502×105021.2.3产成品1820423527527527527×105271.2.4其他111142142142142×101421.3现金15245265656565×10652流动负债372465465465465×104652.1应付账款2415372465465465465×104653流动资金（1-2）19922490249024902490×1024904流动资金借款利息80100100100100×10100注：1、流动资金借款1743万元（70%）；2、借款年利率为5.76%。附表6流动资金估算表单位：万元-92- 序号项目合计2345～1516生产负荷（%）800100100100×111001销售收入23088012480156001560015600×11156002销售税金及附加200091081135213521352×1113523总成本费用1663269064112331123311233×11112334利润总额445452335301530153015×1130155所得税14701771995995955×119956税后利润298441564202020202010×112020-92- 7盈余公积金2984156202202202×112028公益金149278101101101×111019未分配利润253681330171717171717×11171710累计未分配利润1330304747646481/8198、9915/11632、13349/150696、16783/1850020217/21934、23651注：1、项目总投资6037万元；2、投资利润38.2%；3、投资利税率55.4%。-92- 鲜客食品有限责任公司年产10000吨休闲食品加工项目可行性研究报告-92- 目录第一章总论1一、项目概况1二、编制依据、研究范围及编制原则1三、研究结论与建议2四、业主简介4第二章项目建设背景、必要性及可行性5一、项目建设背景5二、项目建设的必要性5三、项目建设的可行性性6第三章市场分析9一、中国休闲食品行业市场竞争趋势分析9二、产品市场分析11三、市场营销12四、市场风险分析13第四章项目选址分析14一、项目所在城市基本情况14二、xx食品工业园基础设施与已进园项目情况17第五章生产规模、产品方案和工艺19一、生产规模19二、产品方案19三、产品工艺20第六章工程建设方案24一、总图平面布置24二、土建工程24三、公用工程26第七章环境保护29一、设计依据29二、主要污染源及污染物29三、污染物控制措施30第八章安全生产、劳动保护与消防33-92- 一、劳动安全与卫生保护33二、消防34第九章节能36一、编制依据36二、能耗分析36三、节能措施37第十章企业组织和劳动定员39一、组织管理机构39二、劳动定员与人员培训39第十一章项目实施规划41一、项目实施进度41二、工程招标41第十二章投资估算与资金筹措45一、估算范围及依据45二、建设投资估算45三、资金筹措方案46第十三章项目财务分析47一、成本及利润分析47二、盈利能力分析48三、财务生存能力分析49第十四章综合效益分析50一、环境效益分析50二、社会效益分析50第十五章结论和建议51一、项目综合评价结论51二、存在问题及建议51-92- 第一章总论一、项目概况（一）项目名称：年产10000吨休闲食品加工项目（二）拟建设地址：xx食品工业园（三）项目业主：zz省鲜客食品有限责任公司（四）法人代表：（五）项目性质：新建（六）生产规模为：年产各种休闲食品10000吨。（七）项目建设内容根据项目产量和工艺建设要求，需用土地约20亩，新建生产厂房及辅助用房约12000平方米及设施实施，新建6条生产线及配套设施设备，配套建设环保、消防、职业安全卫生等辅助设施和给排水、供电等公用工程。（八）建设期本项目建设工期为2011年9月至2012年9月。（九）项目投资及资金来源1、项目总投资3500万元，其中固定资产投资2000万元，流动资金1500万元。2、资金筹措全部由业主自筹。二、编制依据、研究范围及编制原则（一）编制依据1、国务院《关于进一步促进国民经济社会发展的若干意见》；2、国务院《关于进一步加强食品安全工作的决定》；3、国家发改委《产业结构调整指导目录（2007版）》；4、国家发改委《促进食品加工业健康发展的指导意见》；5、国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；6、《中华人民共和国水污染防治法》-92- 7、《酱卤肉制品生产许可证审查细则》8、《xx农业产业化发展规划》；9、《xx国民经济和社会发展“十二五”规划》；10、项目建设所需相关资料。（二）主要研究范围本报告主要对本技术改造项目的建设条件、投资必要性、工艺设备、投资估算、经济效益等诸方面可行性作出分析。研究范围包括：1、项目建设的背景和必要性2、产品市场分析3、项目建设生产规模和产品方案4、工艺技术方案和原辅材料供应5、工程建设方案6、环境保护和节能7、投资估算和资金筹措8、财务分析与评价（三）编制原则坚持客观、公正、科学、可靠的原则和实事求是的工作态度，力求做到数据准确、内容完整、重点突出、结论科学。在调查研究的基础上，严格按照客观实际进行评价分析，以保证咨询报告的客观性、公正性和科学性。三、研究结论与建议（一）研究结论1、本项目属于国家发改委《产业结构调整指导目录（2007版本）》中鼓励类项目，项目的建设符合国家产业政策，符合我国农副产品行业结构优化、产业升级的发展方向。2、项目选址在宿州市xx食品工业园，符合当地产业发展规划和总体布局要求。3、本项目建设规模为年加工10000吨酱卤制品加工产品。项目产品以抽真空包装形式进入市场，市场前景较好，采用的生产工艺技术成熟先进，工程建设方案合理。-92- 4、本项目每年加工肉、禽、蛋10000吨，，将直接拉动农民年增收近4000万元。本项目可安置农民工100人，本项目社会效益显著。5、本项目建成投运后，在各项环境保护措施到位的情况下，对该区域生态环境影响较小。6、本项目能源消耗的种类有电、水和煤炭，年耗电量38.8万度，年耗水量5.58万吨，年耗煤量827.6吨。7、本项目建设期1年。8、总投资及财务评价本项目总投资3500万元，其中固定资产投资总额2000万元，流动资金1500万元。项目税后财务内部收益率20.77%，投资回收期为3年（不括建设期1年）。综上所述，本项目符合国家产业政策，产品市场前景较好，技术、环境、经济均是可行的。（二）建议1、建议企业抓紧项目前期准备工作，尽快落实资金，确保工程项目的按期投产。2、企业要注重技术水平和人员素质的提高，确保产品质量。3、建议企业加强企业各项基础管理，减少各项原辅材料和能源消耗，降低生产成本和各项费用开支，提高产品的市场竞争力，增强项目的抗风险能力。4、建议企业组织力量加强市场信息研究，及时掌握国内豆制品新技术、新产品的发展动向，进一步搞好新品开发，推动企业技术进步，建立和完善以市场和销售指导生产的市场运作体系。四、业主简介zz鲜客食品有限责任公司是一家专业从事食品加工的企业。公司位于xx食品工业园区内，注册资金500万元整。公司技术实力雄厚，拥有一支素质高、技术好的职工队伍，有食品特级技师二名，高级技师六名，技术人员二十名。公司的经营指导思想是：“以优质的产品和优质的服务满足广大消费者的需要”。公司的经营理念是：“管理求效益，管理求质量，管理求发展”，在这一思想的指导下，公司生产的产品一直畅销宿州及周边市场，酱卤肉、禽、蛋制品系列深受广大消费者欢迎。我公司目前已进入快速发展阶段，正积极策划筹备扩大生产规模的事宜。-92- 第二章项目建设背景、必要性及可行性一、项目建设背景目前，我国休闲食品共有八大类：谷物膨化类、油炸果仁类、油炸薯类、油炸谷物类、糖食类、肉禽鱼类、干制果蔬类等。随着我国人均收入的不断上升，休闲食品越来越多地进入人们的生活，据统计，2010年我国食品工业销售收入24273.64亿元，同比增长22.36%，而与休闲食品有关的行业，从原料到制成品产量增长在15%至34%之间，我国休闲食品生产销售正在不断发展扩大。据统计表明，休闲食品市场的年销售额超过400亿美元。目前休闲食品在中国发展迅猛，炒货食品、肉制品、膨化食品、糕点、糖果等休闲食品更是尤为火爆，并且成为一种时尚。但是，中国目前的休闲食品加工业的发展还比较有限，在一定程度上也制约了消费，对休闲食品整体市场的拓展较为不利。二、项目建设的必要性（一）是xx十二五规划的需要“xx十二五规划的基本思路”中明确表示“解决精深加工等薄弱环节的问题、完善提升食品产业链”将是“十二五”xx经济和社会发展的战略任务。本项目的实施，符合xx十二五规划的需要。（二）是企业自身发展的需要。zz鲜客食品有限责任公司（原xx沁园食品厂），曾荣获省、市、县众多荣誉称号，目前产品不能满足市场需求和自身发展的需要。本项目的实施对提升该公司的市场竞争力，扩大市场占有率，提高该公司的实力、技术水平和经济效益有显著的作用。（三）是解决下岗待业问题的需要该项目的实施，预计能为社会提供100个就业岗位，对社会的稳定和安定团结具有特别重要的意义。（四）可带动相关产业的发展。该项目的实施，不但使食品加工业的发展水平得到了提高，还会带动农业以及其他相关辅助与服务行业的发展。具有较好的社会效益和经济效益。综上所述，实施本项目建设是必要的。-92- 三、项目建设的可行性性（一）坚实的基础1、市场消费基础由于zz省鲜客食品有限责任公司（原xx沁园食品厂）已经经过4年的发展成长，已经在项目区域内积累了足够高的市场知名度和忠诚度，很多消费者往往不辞辛劳地远寻而至，已经成为xx地方百姓居家休闲、佐餐佐酒、旅游馈赠的最佳地方风味小食品，其影响力也正在稳步地向外地扩展，拥有了广阔、深厚而稳定的市场根基，每年的销售量稳定在40多万斤，每年的销售额稳定在1000多万元。但鉴于原xx沁园食品厂的产品保质期太短、产量低的原因，其唤起的市场需求处于极度饥渴状态，消费需求远远不能得到满足，仅仅以xx的140多万人口中的有效消费人口数（以50%计算）来看，人均年消费鸿发食品厂产品不足300克，可见，其市场需求的潜力还存在很大的空间；如果zz省鲜客食品有限责任公司能够完成规模化、现代化新厂建设，产品保质期和产量能够得到大幅度提升，再辅以相应的品牌传播推广行为和市场渠道建设，则完全可以在依托xx本地市场的基础上，以徐州和合肥这两大都市为中心，对整个项目区及周边地区市场进行有效覆盖，到时候，其销售量和销售额都无疑会呈倍数快速增长，从而创造出优异的市场成绩。2、经济基础在zz省鲜客食品有限责任公司（原xx沁园食品厂）的4年发展历程中，这几年的销售量稳定在40多万斤/年，每年的销售额稳定在1000多万元；以近4年的稳定销售为基准，按30%的利润率计算（近4年的平均利润率），zz省鲜客食品有限责任公司共累积了2000多万的资本金；为企业的现代化、规模化新厂建设打下了丰厚的经济基础。3、经营经验基础zz省鲜客食品有限责任公司的经营管理层经过了4年的市场打拚，在产品工艺、产品质量与口味统一的控制上，在市场开拓和销售推广上，在企业的整体经营与管理上，均积累了丰富而成熟的实战经验；这就为企业的现代化、规模化新厂建设打下了丰厚的经营管理的经验性技术基础。4、稳定而充足的原料供应渠道在zz-92- 省鲜客食品有限责任公司4年的发展历程中，已经构建起了顺畅的原料供应渠道；肉、禽、蛋等主要原料的供应渠道是非常畅通的，而且，在品质上也非常稳定，完全不需担心原料供应不足的情况发生，可以确保企业规模化、现代化新厂的建设需要。（二）广阔的前景1、大“市”所趋根据食品工业协会预测，食品工业在连续十余年保持上扬势头的同时，在今后5～10年内仍将持续发展。这是因为：首先，世界食品工业以约27000亿美元的营业额居世界工业之前列，中国仅占其不到5％的份额，潜力巨大；其次，到“十一五”末期，城镇将进入富裕生活的初等水平，恩格尔系数虽下降，但绝对值上升。根据国家统计局对全国规模以上25462家食品企业统计，2011年1—6月全国食品工业实现工业总产值22150亿元，占全国工业总产值的8％，同比增长23.2％；食品工业增加值率达到33.5％。全行业实现利税3640亿元，占全国工业利税总额的13.2％，增长22.0％；其中实现利润1390亿元，增长29.6％。行业亏损面18.8％，同比下降3.2个百分点，达到近几年的最好水平。从业人员475万人，增长7.8％。从小食品的消费需求来看，安全、保质期、、风味等正逐步成为消费者最为关注的要素，这就要求整个小食品行业的现代化、规模化改造必须得到快速的启动。整个食品行业良好的发展趋势，预示着zz省鲜客食品有限责任公司现代化、规模化新厂建设的光明前景，也意味着现代化、规模化新厂建设的行业环境形势大好；也证明在现阶段zz省鲜客食品有限责任公司进行现代化、规模化新厂建设的战略决策是符合行业整体发展的需要的。2、“人心”所向随着国家GPD和百姓生活水平的持续增长，随着百姓休闲生活的逐渐流行，小食品、休闲食品的消费量也愈来愈大，而且己成为当今社会的一种时尚，深受儿童、青少年及老年人的普遍喜爱，成为电视食品和旅游食品的首选，故此，休闲食品这个小食品行业，正在发展成为一个大行业。随着徐郑高铁交通带的逐步打造成型，苏、鲁、豫、皖大都市高速经济带的形成，一个庞大的城市群落也正逐步生成，也就意味着一个庞大的市场群落也开始成熟起来；同时，这个庞大市场群落的消费习惯上的共性——喜好麻辣食品、喜欢休闲生活，形成了一个庞大的共性消费需求——对休闲风味小食品的庞大需求。-92- 同时，随着百姓生活质量的逐步提高，其对休闲食品的安全、卫生和风味保持的要求也会越来越高，这就必将会逐步淘汰大部分小食品的传统小作坊式生产企业，为现代化、规模化小食品生产企业的发展提供更大、更广阔的市场空间；zz省鲜客食品有限责任公司的现代化、规模化新厂建设正是“人心”所向。-92- 第三章市场分析一、中国休闲食品行业市场竞争趋势分析我国是我国肉、禽、蛋生产大国，但其休闲品加工业发展滞后。由于基础薄弱，发展滞后，导致无论在技术上、人才上，还是管理上都与发达国家有相当的差距。扩大到食品加工上而言，发达国家食品加工率一般都在70％以上，有的高达92％，而我国仅为20％～30％，科技含量和附加值相对偏低，资源浪费严重。休闲食品行业是一个发展不够充分的行业，各层标准仍需不断发展、细化、规范和完善，要以本国标准为基准，以国际标准为标杆，实现休闲食品行业标准与国际标准接轨，为打入国际市场打下基础。1、休闲食品行业缺少龙头企业由于技术、管理等方面的客观原因，我国休闲食品行业还没有形成龙头企业。缺少强烈的行业气息。休闲食品行业多以中小型企业为主，市场竞争不充分，没有能担起引领行业潮流的企业。休闲食品加工水平如果仅仅停留在传统的工艺、生产和规模上，是不能适应现代化农业生产的。应采用高新技术进行改造，拓宽加工层次深度，加强规模经济。豆类农产品能否实现转化增值，关键在于能否培育和发展一批有基础、有优势、有特色、有前景的龙头企业。政府和有关经济组织对有一定规模、市场前景看好的骨干企业应列入扶持对象，帮助企业进行技术开发，形成核心竞争力。提高整个行业的资源综合利用水平和研发能力，提升企业档次，做强做大。2、休闲食品保质时间短，产品供需频繁休闲食品生产工艺上的限制，技术上的不足，造成总体保质期短。加上休闲食品本身含蛋白质高，易变质，就更不易贮存。因此，把握好质量关，是豆制品的重中之重。在2003年，休闲食品产品质量国家监督抽查结果合格率仅为61.1％。2006-92- 年休闲食品产品的质量安全抽查也还有相当高的比例不合格。可见休闲食品保质问题的严重性。同时发现企业规模越小产品质量合格率越低，这是一个严重的行业问题，应加以慎重解决。产品保质期短，必然销售周期就短。为了防止不必要的退货及损失，企业必然会加大送货的频率。对于保质难题，休闲食品行业应加紧技术突破，以避免不必要的资源浪费。3、休闲食品是一种多功能复合产品我国休闲食品在技术上、设备上传统性很强，甚至一些企业还存在一定规模的作坊式、手工式生产。因此，首先表现在休闲食品的质量差异不大。尤其在保质保鲜技术上，是制约休闲食品发展的一大关口。其次，休闲食品花样创新不足，口味较单调。如果在花样上不能刺激消费者的需求，不能引起消费者的注意，就证明需要更新换代，发掘卖点。寻找各个消费群体的偏好，做出科学的市场细分，使销售有的放矢。再一方面，应在大众化的基础上，加强市场调研，确定特定的目标市场，以建立特定顾客群的忠诚度。同时树立企业自己的特色。4、休闲食品行业应完善服务系统休闲食品作为食品加工业，应更注重完善的服务系统的建立。美国著名营销专家维特论述，竞争的关键不在于你提供了什么产品，而在于能提供多少附加值。而服务就是提高附加值的一种有效手段。作为企业要让消费者明白能向他们提供什么服务，如何提供，提供的原则精神是什么。基于此，企业要确立本企业的服务理念、服务系统、承诺。服务方式上应在允许的范围内灵活运用，同时应与本地市场特征、风俗习惯、文化传统相结合，以免弄巧成拙。市场竞争不仅要靠名牌产品，还要靠名牌服务。无可否认，完善的服务是创建名牌、保持名牌的保证。5、产品差异化营销策略产品差异化是指要表达有利于产品的特征，以形成与众不同的差异，增强产品的引领力、说服力。以市场细分为基础，划分消费群体，确定目标市场，有针对性的、区别性的开展营销。以避免不必要的恶性竞争，发掘适合本企业的市场空间。我国休闲食品行业尚处成长期，竞争逐渐激烈，且产品的同质性较强，因此各企业在立足、巩固现有市场的同时，要加紧研发新产品，完善服务系统，树立本企业的特色。从促销上讲，终端营销的基本策略就是差异化营销策略，要突出自己产品在同类中的卖点和个性。产品的营销水平和能力的高低在一定程度上取决于这种差异。因此，企业要创新产品的差异性，建立品牌差异性，不断丰富企业产品的内涵，以保证与同类产品的差异，也只有如此才有可能达到策略的营销目的。-92- 6、树立品牌竞争意识产品差异化是占领市场的一个有效策略，然而豆制品市场进入壁垒并不高，如产品技术含量低、缺乏核心技术、竞争对手跟进快等。因此，仅仅依靠产品差异化是难以保证长久的竞争优势的。没有永远的差异产品，只有永远的品牌识别。产品差异是取得竞争优势的基础和前提，并结合准确的品牌定位才能达成独特的品牌识别系统，才能稳固顾客的忠诚度，才是决胜市场的关键。品牌定位作为一种营销技巧，最终是建立品牌的核心价值，并对其进行经营。也正因此，品牌的价值有的远远高于企业的固定资产的价值。品牌理念已深入人心，品牌竞争对每个企业而言是势在必行的。豆制品企业在品牌定位上太过泛泛，核心价值不明确，以致品牌效应对消费者影响较低。再一方面，豆制品企业缺乏必要的品牌整合营销，宣传力度严重不足，消费者对休闲食品牌差异几乎没有识别。也由此可见，品牌建设在休闲食品行业中已刻不容缓。二、产品市场分析休闲食品，是指人们在正餐以外的时间食用的食品，通常被称为“零食”。随着人们生活水平的提高，零食的内涵发生了巨大变化，除了瓜子、花生、糖果、等传统小食品长盛不衰，还增加了甜食、糕饼、薯片、果冻以及泡肉、泡菜及卤制品等等。零食已不再零零星星，而是“品种国际化，口味多样化，产品营养化，质量标准化，包装个性化，生产产业化”。同时，从生产、经营到消费，“零食”这一称谓也被越来越少称之，取而代之的是“休闲食品”。近年来，休闲食品销售额保持大幅增长的态势，美国每年增长率都在5%以上，欧洲国家因其忙碌的生活方式和不太严格的就餐时间，平均增长率为9 %。英国一份报告显示，英国作为目前欧洲最大的旅游休闲食品消费国，预计到2010年休闲食品将占英国食品消费总量的44%，休闲食品消费额将达到163亿英镑(约合人民币1460亿元)。拥有13亿人口的中国，是休闲食品的生产大国和消费大国。新中国成立以来，特别是改革开放以来，人民生活水平不断提高，食品结构由原来的温饱型逐步向营养型、风味型、享受型转变。休闲食品以花样各异的品种、鲜美松脆的口感、简约个性的包装，迅速赢得人们的青睐，不断扩大市场份额。-92- 纵观世界旅游休闲食品消费市场，目前年销售额已近500亿美元。如此巨大的市场需求，不仅为我国休闲食品的发展带来良好的机遇，也为zz鲜客食品有限责任公司系列休闲食品的生产与销售提供了有利条件。三、市场营销（一）市场定位产品销售的目标市场定位是：稳定现有市场，积极拓展新兴市场。稳定现有市场是：稳定xx市场和稳定周边省区市场。周边市场主要是淮北市、徐州市、合肥市。积极拓展新兴市场主要是：上海市、北京市和天津市。邻近省区主要市场拓展郑州市、济宁市等一些省市。（二）营销策略、方案和模式1、充分依托现有销售网点和商业信誉，积极扩大市场份额。2、加强营销队伍的建设，全面提高营销人员的素质。造就一支生龙活虎，驰骋中外的市场营销队伍。要求销售人员对产品的性能特色及用户的需求了如指掌，售后服务细致周到，对市场信息的反馈兵贵神速，对新老客户的关系亲密无间。通过一流化的销售服务来体现企业的良好形象。3、“薄利多销”是市场竞争的有力武器。然而要做到这点，必须要强化管理、降低生产及销售成本，必须要达到一定的生产规模。也就是说销售与生产息息相关，只有做到“质优价廉”，在销售上才能立于不败之地。四、市场风险分析（一）项目产品市场风险因素分析休闲食品行业准入门槛较低，快速扩展能力较强，目前国内食品市场上，大型名牌企业仍占据市场的绝对优势，不少本土企业因无法紧跟市场发展步调，不能持续做大做强，最终被市场所淘汰；食品企业数量繁多，休闲食品的“价格战”此起彼伏，市场竞争越演越烈。因此，本项目实施后最大的风险就是形成的产品增量在市场上如何消化。（二）防范和降低风险对策-92- 本项目的销售策略是，在保证产品质量的前提下，加大品牌宣传力度，运用价格优势，主攻本地及现有市场，把周边省区市场划分若干大的销售区域，每一区域选定一个销售业绩好、信誉度高、资金雄厚的客户作为总经销商。以各大菜场为基础，开拓超市的市场。该项目实施后形成的增量利用现有的销售网络就可以消化。-92- 第四章项目选址分析一、项目所在城市基本情况（一）所在城市自然条件1、气候条件xx地处中纬度地区，属暖温带半湿润季风气候区。四季分明，气候温和，雨量适中，春温多变，秋高气爽，冬季显著，夏雨集中，无霜期长，日照充足。主导风向全年以偏东风为主，其次为偏北风和偏南风。历年极端最低气温为-12.4℃，历年极端最高气温为38.0℃，年均气温14.4℃；历年平均降水量为811.2毫米，年平均无霜期208.3天，年平均相对湿度为70%，年平均蒸发量为1500.0毫米，年平均日照时数为2220-2480小时。2、水文条件xx位于淮河流域中游，二、三级支流范围里，隶属于华北平原南部的淮北平原中部。xx水资源总量包括地表水和地下水两部分，全县多年平均地下水资源总量为2.6亿立方米/年，地表水和地下水资源的丰枯基本依赖降水补给的多寡，地下水资源赋存于地层的多孔介质之中，水的运动较为缓慢。近年来，城区及近郊区地下水位大幅度下降，给水能力逐年减少，呈现超采现象，应该予以防范。全县水资源的水质较好，均为重碳酸钙型，矿化度小于1.0克/升，但其钙镁离子偏高，导致水的硬度较大。3、地质地貌xx主属黄淮海冲击平原，地面高呈由西北向东南缓倾，海拨高度介于32-50米之间。地形大致可分为两个单元，即东南部分布着一些低山丘陵，其余为黄泛平原。山丘、谷地占总面积22.2%,平原占77.8%。-92- 土壤为潮土类、褐土类、石灰土类、棕壤土类、砂疆黑土类，以淤土、两合土、沙土、盐碱土、土淤土为主，其中淤土平均有机质1.35%、碱解氮含量为70mg/kg、速效磷含量15mg/kg、速效钾含量120mg/kg、PH值为7.0，两合土平均有机含量1.25%、碱解氮含量60mg/kg、速效磷含量12.5mg/kg、速效钾含量100mg/kg、PH值为7.2，沙土平均有机质含量1.1%、碱解氮含量为50mg/kg、速效磷含量8mg/kg、速效钾含量75mg/kg、PH值为7.5。xx域境内水系发达，沟渠纵横，河流多系人工河道，河道平直，水量受季节影响，变化较大，夏季水流量大、水流急，冬季河水变浅，水流缓慢。4、工程地质条件xx东、西有寒武、奥陶系地质构成。山丘平行延伸两侧，其余均为平原，海拔一般为2.5-32.5米，地势由东南向西北倾斜，坡度为万分之一。北区第四纪地层分布广泛，地基承载力山前地带可达18吨/平方米。地下水层多为石灰岩层隙间水，含水较丰富。项目区最大冻土深度20厘米，地震烈度6度。建设用地的综合自然条件较好。xx区域大地构造属中淮地台鲁西隆起区南极，区境范围内除寒武系、奥陶系有部分裸露外，其余均为第四系掩盖，低山残匠占全部总面积的4.7％。本区第四系分布广泛，孔隙水储存于第四系砂层之中，主要大气降水为主补给水源。浅层地下水流向与地形坡降及河流方向一致，由西北向东南。地下水位升降随季节(降水量)变化，地下水对混凝土无侵蚀作用。根据项目区地质普查钻孔揭露地层属第四级河流冲击相地层，分述如下：①粉质粘土，浅褐黄色，可塑状，中偏高压缩性，在埋深约1米以上及2.2-3.5米，粉粒含量较多，部分段为粉土，松散状，结构性差。②粘土，棕褐色，青灰色，可塑性偏硬，中等压缩性，见少量淡水螺壳，完整。③粉质粘土，黄绿色，硬塑状，中等压缩性，含有钙质结核，在埋深约6米处较富集。④粉细砂，浅黄色，级配性差，中密，本层埋深7.1米钻至15.0米未揭穿。层厚不详。除第一层外，其他各层地基承载力标准值均在140KPa以上。5、交通运输条件xx东邻江苏徐州市25公里，素有“徐州的西大门”之称。南接淮北29公里，西距河南商丘市150公里，北连山东济宁130公里-92- ，县城距合肥、南京、济南、郑州4省会均为3小时路程，距徐州观音机场40公里，连云港出海口260公里。陇海、符夹铁路纵横穿境，连霍、合徐高速公路于县境内交汇，310、311国道，301、101、202省道与县乡道路交织成网，境内公路密度为每平方公里130公里，已形成公路、铁路、航空相结合的，内外相联的立体交通网络，承东启西，南引北联，是重要的交通枢纽。（二）所在城市社会经济条件1、名优农产品众多自然地理条件优越，名优农产品基地众多。xx植被保存完好，工业污染程度低，具有生产加工绿色食品的自然条件。耕地面积10万公顷，农作物主要有小麦、棉花、大豆、玉米、山芋及花生、芝麻等。全县水果挂果面积50万亩，主要有葡萄、苹果、梨、黄白桃、巴斗杏、柿子、樱桃、山楂等。孙圩子胡萝卜、闫集黑皮冬瓜、马井韭青韭黄、圣泉萧国圣桃、黄河故道水晶梨、龙城石榴、新庄黄牛、黄口三元杂交猪、丁里华英鸭等名优农产品种养基地闻名全国。2、丰富的矿产资源xx矿产资源丰富，水电供应充足。xx为全国100个重点产煤县之一，已探明煤炭储量7.5亿吨，现有17对矿井，年产能力120万吨；探明石油储量7亿吨，煤层气储量1000亿立方米，石灰岩储量30亿吨；铁矿石、瓷石、高岭土等储量可观。xx南北分属淮、黄河水系，地下水量为2.6亿立方米，水质优良，生产、生活用水充足。电力供应属华东电网，设施完善，境内有11万伏以上变电所2个，生产生活供电充足。3、雄厚的经济基础工业基础雄厚，门类齐全。xx工业发展历史久远，历经沧桑。公元9年，出现铸造银、铜质钱币的造钱工厂；北宋年间，开始出现陶瓷生产，神宗元丰年间，开始出现小煤窑，苏东坡曾作《石炭歌》赞之。改革开放以来，xx工业在调整和机制创新中快速发展2010年全县生产总产值110亿元，形成了煤炭开采、农副产品加工、建材、造纸、酿酒、化工、纺织、机械制造等八大主导产业，有较强的协作配套能力。经省政府批准，在连霍、合徐两条高速公路交汇处设立的占地2平方公里的工业园区，是xx-92- 对外开放的窗口、体制改革的实验区，现已成为国内外客商投资的热土，是xx工业发展的新亮点。4、较完善的基础设施生产生活设施完善，人居环境良好。xx民风淳朴，社会治安稳定，邮电通讯发达，医疗卫生、环保、广播电视和教育等社会事业发展迅速，旅游、物流、金融、商贸、房地产等行业全面发展，服务规模不断扩大。xx是zz22个省级精神文明建设示范县之一。二、xx食品工业园基础设施与已进园项目情况目前，xx食品工业园，起步区已建成“三纵三横”六条主干道，道路总长约7.5公里，道路给排水、绿化、亮化等附属设施齐全；陶瓷、合成革园区土地平整已经完成。路网工程已完成80%。开发区110千伏闸河变电站已建成投入使用；为方便企业取水，开发区建设了12眼日供水8400立方米的深水井，铺设供水管道6500米；建筑面积4200平方米的开发区综合服务中心于2008年4月份正式启用，为给企业提供一站式服务创造了便利。另外，园区内有线电视、电信、移动通信等全部畅通，信号全覆盖，无盲区。为美化园区环境，保护自然生态，依托闸河，我区建设了长2500米，宽50米的沿河观光休闲带；为提升聚集园区人气，搞活当地商贸物流，开发区商贸城部分工程已建成投入使用。目前开发区已入驻项目2家，其中在建项目1家，目前还没有投产企业投产。-92- 第五章生产规模、产品方案和工艺一、生产规模生产规模的选择将影响投资、生产成本、市场销售及其他技术经济指标。因此，必须按一定的经济规模进行选择。从预测未来市场需求，采用的技术和设备、企业经济实力以及生产成本、市场竞争等因素考虑，本技术改造项目拟建设年加工10000吨肉、禽、蛋酱卤真空包装休闲类食品，生产规模是适中的。二、产品方案本项目产品方案确定的基本原则：1、充分考虑国家产业政策和行业发展规划的符合性；2、充分考虑项目产品的市场适应性，采用先进、适用和前瞻性技术，提高项目的竞争能力；3、充分考虑项目建设的可靠性、估计各类工程风险，积极采取有效措施，减少风险；4、充分考虑项目建设的可行性，综合分析项目本身的技术力量、管理水平、资金筹措等综合能力；5、充分考虑项目产品技术的先进性，加大技术创新力度，提高产品的技术含量；6、充分考虑项目所采用的原材料的可得性，以及数量、品质、来源的稳定性；7、充分考虑项目产品的环境相容性，三废物质做到综合治理，达标排放，满足环境和可持续发展的要求；8、充分考虑项目收益的合理性，实事求是地对项目的功能性、盈利性等全面考虑。根据上述原则，经过产能测算，本项目的产品方案详见表4.1。表4.1项目产品方案表序号产品名称年产量（吨）备注1五香肉类2500真空包装休闲食品2酱肉类25003鹌鹑蛋、鸡蛋类4000-92- 4禽类1000合计三、产品工艺（一）肉制品加工项目工艺1、熟牛肉制品技术方案和工艺流程（1）、工艺技术路钱的原则和依据生产加工各工序要求、高质量，层层把关，产品质量在设备先进，技术水平高的基础上努力朝着国际标准靠拢。（2）、主要产品生产工艺描述A、五香肉生产工艺B、熏肉生产工艺C、酱肉生产工艺D-92- 、微波肉干技术方案和工艺流程根据市场需求，现代化的用于肉类加工专用微波烘干、杀菌生产线，该微波设备加工的肉类成品无论是质量还是产量以及卫生指标均得到彻底改观，是肉类加工行业的一种新技术、新方法。各国各肉干厂家产品风味特色不同，有五香牛肉干、咖喱牛肉干、辣味肉干等，有不同的调味配制方法，但牛肉干本身的制作工艺大同小异，既：选料→蒸煮→切片→浸渍→晾干→烘干几道工序。微波设备加工的肉类成品无论是质量还是产量以及卫生指标均得到彻底改观，并解决了国内许多专业微波生产厂家多年没有解决的微波加热过程牛肉干产生焦化问题。（二）蛋类制品加工项目工艺1、辅料配方(1)原辅材料：新鲜鸡蛋、鹌鹑蛋、食盐、白糖、味精、八角、桂皮、陈皮、花椒、小茴香、酱油。(2)包装材料：采用BOPPVDCfCPP复合透明蒸煮袋。2、主要设备蒸煮锅，烟熏炉、真空包装机、微波炉。3、工艺流程鸡蛋、鹌鹑蛋的洗涤及挑选一预煮一去壳一卤制一腌制一干燥一真空包装一微波杀菌。4、熬制料汤将各种香辛料装人料袋，放人加有155清水的夹层锅内，保持汽压0．15MPa，汤沸后，撇去浮沫，关小汽阀至0．05MPa，保持微沸4min，至料味出来后即可作为料汤使用。5、卤制过程在沸腾150kg料汤中加人定量食盐、味精、白糖、酱油及lOOkg去壳鸡蛋进行卤制。卤制时保持微沸1h左右．使卤汁慢慢渗人蛋内。然后将鸡蛋连同汤汁一起倒人一干净的小方锅中，推人预冷问晾凉后．放人腌制间在4-IO"C腌制24h。-92- 6、干燥将腌制后鸡、鹌鹑蛋蛋捞出．放在干燥筛子上于温度为65℃，相对湿度为40％的烟熏炉干燥2h左右，干燥期间要注意筛子上下．前后位置的调换，以使鸡蛋干燥均匀。7、真空包装每袋装1只鸡蛋，鹌鹑蛋每袋装6只，真空度要求0．1MPa，要求热封平整、无皱折、元破袋漏气现象。8、微波杀菌8级火力．时问1mln。9、腌制时间的选择为使产品腌制时充分人味，对不同腌制时间的产品进行感官比较(结果见表2)经选择在4～10℃条件下腌制24h即能使产品充分人味、香气浓郁、咸淡适宜。-92- 第六章工程建设方案一、总图平面布置（一）、总图设计原则：1、满足项目工艺要求、消防安全、总图运输条件，力求布置合理紧凑，物料流向通顺。2、考虑与现有生产线的合理匹配，保证良好的生产联系和工作环境。3、增加基地绿化，美化环境，净化空气，减少裸露土地。（二）、总图设计执行下列国家标准：《工业企业总平面设计规范》GB50187-93《厂矿道路设计规范》GBJ22-87《建筑设计防火规范》GB50016-2006根据以上设计原则，本项目按照生产功能要求合理分区，工程初步建设意见如下：整个基地呈矩形，基地分五大功能区：办公、生活、生产、仓储、物流区生产加工区，位于现场地西北部新建厂房；办公区，位于场地南部新建综合办公楼；生活区，位于现场地东北部。仓储、物流区，位于现场地中部二、土建工程（一）采用标准本项目设计严格执行国家颁布的有关建筑结构设计规程、规范。在工艺设计的基础上，土建工程设计将充分满足工艺生产的技术要求，结合当地具体情况，利用地方材料，力求建筑物安全适用，经济美观，基础设计方案依据当地工程地质部门提供的地质勘察报告确定。项目建设采用的主要标准包括：《建筑结构统一标准》（GBJ68-84）-92- 《建筑结构荷载规范》（GB50009-2001）《建筑地基基础设计规范》（GB50007-2002）《混凝土结构设计规范》（GB50010-2002）《建筑抗震设计规范》（GB50011-2001）《厂矿道路设计规范》（GBJ22-87）（二）土建工程方案根据生产规模及工艺流程总建筑面积12000m2，其中：综合厂房4000m2，仓库3500，综合办公楼2000m2，，生活及其它用房1000m2，冷库5000吨建设标准。1、建筑（1）概述建筑设计力求做到满足生产工艺要求，合理布置平面和内部空间，各种功能分区明确。合理方便管理。建筑工程设计应按照《建筑设计防水规范》GBJl6-2001、《屋面工程技术规范》GB50207-94、《建筑地面设计规范》GB50037-96等主要规范进行。（2）建筑设计本项目各加工生产车间和作坊火灾危险性属丙类，建筑耐火等级应不低于二级，框架结构应采用防火涂料处理，使各构件达到应有的耐火极限。主要建筑构造应满足规范及工艺要求，可如下考虑：结构：钢结构墙体：设置保温层，涂料饰面地面：水泥耐磨硬化面层门窗：采用木门、钢门、铝合金窗。2、结构（1）概述-92- 应符合《建筑结构荷载规范》GB50009-2001、《混凝土结构设计规范》GB50010-2002、《砌体结构设计规范》GB50003-2001、《建筑地基地基础设计规范》GB50007-2002、《建筑抗震设计规范》GB50011-2001、《建筑桩基技术规范》JGJ94-94、《门式钢架轻房屋钢结构技术规程》CECSl02-98等工程设计主要规范。应能承受基本风压、基本雪压、地震基本烈度等自然条件。结构选型及地基处理应根据地质勘察情况和《建筑抗震设防分类标准》GB50223-95及《建筑抗震设计规范》GB50011-2001等规范确定。（2）结构设计新建生产车间采用钢结构。按规范要求符合地震烈度要求，地基基础应根据地质勘察确定。三、公用工程（一）采用标准《供配电系统设计规范》（GB50052-95）《低压配电设计规范》（GB50054-95）《通用用电设备配电设计规范》（GB50055-93）《工业企业照明设计标准》（GBJ50034-93）《10kV及以下变电所设计规范》（GB50053-94）《建筑给水排水设计规范》（GB50015-2003）《室外给水设计规范》（GBJ13-86，1997年版）《室外排水设计规范》（GBJ14-87，1997年版）《生活饮用水卫生标准》（GB5479-89）（二）给排水1、给水（1）水源现场址内已经建有1口水源井，每小时涌水量为20m3＋10m3，每天涌水量为720m3，现有生产生活用水量为50m3/天，富裕670m3。本项目新增用水量为245.23m3，现有供水系统富裕能力满足新增用水量的要求。不新建水源井。本项目从现有供水系统的给水管引入1条DN300给水管供新增生产、生活、消防用水需要，水质符合《生活饮用水卫生标准》（GB5479-89）。（2）生产、生活用水现有供水系统的水量、水压能满足新增用水需求。企业全年总用水量约5.58-92- 万m3，其中生产用水量约4..88万m3，生活用水量约0.70万m3。（3）消防用水室内外消防用水由消防给水站供给。室内消防用水前十分钟由气压罐供给，十分钟后由消防加压泵从消防水池吸水灭火。室外消防栓间距不大于120米，厂区内给水管网呈环状布置；生产车间、加工坊、仓库、办公楼等室内消防应按有关规定配置自动喷淋系统及消火栓、沙龙带、水枪及移动灭火器材。2、排水（1）本项目新增排水量。总排水量约6.87万m3（其中：生产污水4.30万m3，生活污水0.57万m3），厂区内排出的生产污水经过污水处理系统处理后，达标后排入场址近旁的第五排水沟。（2）雨水雨水按有关规范考虑。（3）排水系统厂内排出的生活污水可经化粪池处理后排入场址近旁的第五排水沟。雨水经汇合后排入场址近旁的第五排水沟。（二）供电本项目为食品制造工程，属三级负荷，单电源即可满足用电要求（消防设备为二级负荷）。用电条件380V/220V±5%，50±1Hz。本项目供电源由xx食品工业园10KV双回路独立电源供电，配电为10KV及0.23/0.4KV。根据本项目实际情况，本项目新增280kVA动力变压器1台，拟在新建车间的附房内设置变电所。在变压器低压侧设置成套静电电容器自动补偿装置，以集中补偿方式使功率因数提高至0.9以上。1、在电气设备选型、电气配管配线及配电室的设置等都应考虑防火、防潮的要求，根据实际情况，一般选用密闭型电器设备。2、动力电源电压为380V/220V，三相四线制。动力干线引自变电室或车间配电间，采用放射、链式馈电至配电箱或设备控制箱。3、动力、照明干线一般采用电缆沿地沟或桥架敷设，支线一般穿钢管埋地暗敷。-92- 4、动力、照明干线选用VV-1KV塑料铜芯电力电缆，支线选用VV-1KV塑料铜芯电力电缆或BV-500V塑料铜芯线，控制线采用KVV-500V塑料铜芯控制电缆。5、照明电源线路电压为380V/220V，照明电压为220V，检修照明电压为36V，其余部分根据环境要求选用灯具。照度参照行业标准。重要部位及出入口设置事故应急照明。6、新建车间内设火灾报警装置，火灾时可手动起动消防泵。低压配电系统为中性点直接接地系统，在变电所外侧做集中接地，其接地电阻不大于4欧姆。车间内采用TN-S接地系统，凡电气设备正常不带电的金属外壳及车间内金属管道等均应可靠接地，接地干线沿车间周边敷设，四芯电缆的中性线不应作为接地保护线。-92- 第七章环境保护一、设计依据建设项目必须按照国务院1998年第253号令《建设项目环境保护管理条例》的规定，需要配套建设环境保护设施，必须与主体工程同时设计、同时施工，同时投产使用；产生污染的建设项目，必须遵守污染物排放的国家标准和地方标准，工业建设项目应当采用能耗物耗小，污染物产生量少的清洁生产工艺，合理利用自然资源，防止环境污染和生态破坏。采用标准：《环境空气质量标准》（GB3095-1996）二级《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）《地表水水环境质量标准》（GB3838-2002）Ⅲ类《污水综合排放标准》GB8978-1996《城市区域环境噪声标准》（GB3096-93）《建筑施工场界噪声限值》（GB12523—90）二、主要污染源及污染物（一）废水本项目产品生产过程中会产生少量的高浓度有机废水，废水中有机物含量相当丰富，生产中各股废水一般混合排放，水质情况见表7-1。表7-1混合废水水质(mg·L-1)名称数值COD3000～6000SS200～500氨氮50～100（二）废气本项目无有害气体产生，仅在煮浆过程中产生一些水蒸气，对环境不造成污染。（三）固体废物-92- 项目产品生产过程中不产生固体废物。每天只有少量锅炉煤渣，可供水泥厂使用。（四）噪声项目生产设备及部分公用工程设备会产生一定的噪声。三、污染物控制措施（一）废水治理根据食品废水的特点及经处理后的废水接入城市污水管网的要求，对高浓度废水采用酸化水解—厌氧消化处理工艺，充分利用其能耗低、处理效率高、耐负荷并能产生沼气等特点。高浓度废水经酸化水解—厌氧消化后，出水与低浓度废水混合，泵入城市排污管网。具体工艺流程见图7-1。高浓度废水在酸化水解池的滞留期为12小时，经水解酸化后的酸化液通过水力筛网筛除未被水解酸化的大颗粒豆制品，然后进入增温计量池，把酸化液增温至38℃，再泵入厌氧消化罐。厌氧发酵采用复合式上流厌氧污泥床工艺，中温发酵，水力滞留时间为84小时，容积负荷为4.40kgCOD/(m3•d)，COD去除率在95%以上，产沼气达510m3/d，产气率为1.70m3/(m3•d)。厌氧出水经沉淀后进入配水池与稀废水混合，最终排入场址近旁的第五排水沟。水解酸化池的设置，可以把复杂且难降解、大颗粒的有机物水解成易降解的简单有机物，大大降低废水中的SS含量，此时废水的pH值不仅没有降低，反而有所提高(这主要是与酸化时间较长、酸化后期产甲烷菌群的活跃和部分铵离子的产生有关)，这样可以大大减少废水对厌氧消化的冲击。在设计厌氧消化池时，增加了废水回流设施的设置，三相分离器上部的厌氧出水回流至回流罐，与未经处理的高浓度废水混合后再进入厌氧消化罐，这样可以提高废水的pH值，降低进入厌氧消化罐的废水COD浓度，减少对厌氧污泥的局部冲击，防止厌氧池内部酸化反应的存在，提高厌氧消化效率。随着回流比例的调整，可以大大提高厌氧消化罐的耐冲击能力。产生的沼气供锅炉使用或接入休闲袋装食品生产车间，作为加工热源使用。污水处理工艺流程详见下图：-92- 图7-1废水处理工艺流程图（二）噪音本项目的主要噪声源主要由生产设备运转时产生，声级约85~90dB（A）。为使厂界噪声达标排放，噪声污染防治措施主要包括：1、设备购置时尽可能选用先进的低噪声的设备；对部分高声功率设备，随设备购置专用的减振、消噪设备；2、平面部署中考虑到噪声源的布置，尽可能远离厂界。3、绿化绿化可以清洁空气，减少有害气体和噪声的危害，改善厂区环境质量。因此，可利用车间周围、道路两旁空地进行绿化。选择适应当地生长条件的乔木、灌木及草皮进行栽种。项目采取噪声污染防治措施后，其厂界噪声能控制在《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）Ⅱ类范围内，可以达到功能区划及环境保护目标的要求。（三）固体废物-92- 该项目无固体废物产生，只有少量的生活垃圾。生活垃圾由环卫部门收集后统一处理。综合以上分析，本项目建成投运后，在各项环境保护措施到位的情况下，对该区域生态环境不会产生影响，项目建设是可行的。-92- 第八章安全生产、劳动保护与消防一、劳动安全与卫生保护（一）标准和规范《建筑设计防火规范》（GB50016-2006）《建筑灭火器配置设计规范》（GB50140-2005）《建筑防雷设计规范》（GBJ57-83）《工业企业设计卫生标准》（TJ36-79）《工业企业劳动卫生标准》（GB11791-11726-89）《工业企业噪声卫生标准》（GB3096-82）《工业企业噪声控制设计标准》（GB87-85）《工业企业采暖通风和空气调节设计标准》（GBJ19-87）《生活饮用水卫生标准》（GB5749-85）《污水综合排放标准》（GB8978-96）（二）生产过程中的主要危险因素及安全防范措施1、本项目实施后，无危险物及爆炸的危险性，生产过程中主要做好以防火工作为重点的消防工作。2、按照国家标准和规范，结合企业生产实际情况，建立健全企业安全卫生管理制度。3、制定严格的操作规程及维修制度，建立有效的检查制度，要求工人必须严格按规程进行操作；对职工要进行技术、安全培训，考核合格后，才能持证上岗。4、按规定对不同岗位职工及时发放相应的劳动保护用品，并监督正常使用；为保护职工身心健康，对生产人员，应实行定期体检，及时掌握职工的身体状况；车间附房中应设有必要的妇女卫生室。5、在湿热气体较多的工段，采用机械通风与自然通风相结合的方法排出湿热空气，在工人操作地带设局部送风口，以达降温、去湿、防凝，发送工作条件之目的。-92- 6、总图布置及建筑设计上考虑建筑物的自然采光、自然通风等要求，各建筑物之间的间距均满足设计规范的要求。7、选购低噪音的设备；对部分高声功率设备，随设备购置专用的减振、消噪设备；对于短时需接近噪音设备的，应配戴相应的劳动保护器具。8、对可能造成事故的机械传动部位，设置安全护罩，对危险因素设置警示标志。9、作好防雷和接地系统的设计，接地系统采用等电位方式，以确保人身、设备及建筑物的安全。10、定期检查电气设备的安全情况，用电设备全部实行保护接地或接零。11、生产车间的主要通道和出入口、楼梯等处均设事故安全标志灯和应急照明。当发生事故或停电时，可立即投入使用，保证车间内工作人员的安全疏散。二、消防本项目生产采用消防标准：《建筑设计防火规范》（GB50016-2006）《建筑灭火器配置设计规范》（GB50140-2005）《建筑内部装修设计防火规范》（GB50222-95）（一）、本项目各建筑物火灾危险性属丙类,建筑耐火等级应不低于二级，钢结构应采用防火涂料处理，使各构件达到应有的耐火极限。在仓库内设置感烟型火灾报警探测器，火灾报警信号送至消防值班室。（二）、消防值班室内设置二总线火灾报警装置及联动控制装置。在消防值班室内可显示各种报警信号及报警点的位置，能控制消防泵、喷淋泵、排烟风机等各种消防设备的运行并显示其运行状态。（三）、当确认火灾发生时，在消防值班室内可发出控制信号切断相应地点的所有非消防电源。（四）、应满足消防用水量要求，必要时可在厂区内设消防水池及消防给水站。工程消火栓系统、自动喷淋系统可采用临时高压制，火灾发生时前10分钟消防用水由设在消防给水站内的消防气压给水设备供给，10分钟后由消防泵、喷淋泵供水。（五）、建筑物耐火等级、室内外消火栓用水量、自动喷淋用水量等应满足要求。各建筑物内应按规范配置磷酸铵盐干粉灭火器具等移动灭火器材。（六）-92- 、生产车间的消防应设计足够的消火栓系统设施，仓库设有自动喷淋系统。在仓库内设置感烟型火灾报警探测器。消防用电由双电源切换箱供给，消防应急灯自带应急电源。（七）、土建设计和建筑物间距应能满足防火规范的要求，生产厂房根据建筑防火规范中防火面积的要求设防火墙、防火门。工程按第三类工业建筑设计防雷接地系统，保护接地、防雷接地及工作接地均应符合要求，总接地电阻不应大于l欧姆。为保证生产安全、方便疏散，生产车间出入口均设应急指示灯。（八）、公司应建立健全完善的消防和管理体系，并配有专兼职消防人员。项目投产后，需对职工进行系统的防火教育，加强安全意识，充实消防力量，建立健全消防制度。-92- 第九章节能节约能源和降低原材料消耗是我国重要国策之一，我国单位产品能源消耗比发达国家高得多，也就是我国能源利用率较发达国家低得多，能源利用率低不仅浪费大量能源，同时造成环境污染。近年来我国大大加快了能源工业建设，虽然能源供需从总体上看缺口不大，但现阶段能源供给仍然比较紧张，特别是经济发达、资源缺乏的东部地区。xxx虽然是能源输出省份，但是由于高耗能工业发达，万元GDP能耗居全国前列，因此节约能源对我区尤其重要。建设项目在工艺流程选择、设备配置、公用工程设计以及项目管理等方面都必须牢记“工程项目建设必须实现以内涵为主的扩大再生产，达到增加品种、提高质量、节约能源、降低原材料消耗，全面提高社会综合经济效益”的宗旨，从具体环节入手，采取措施，达到提高质量、节省能源、降低原材料的目的。一、编制依据（一）、国家计委、国务院经济贸易办公室、建设部计资源[1992]1959号《关于基本建设和技术改造工程项目可行性研究报告增列节能篇（章）的暂行规定》（二）、《轻工业生产工序节能规定汇编》二、能耗分析本项目在生产过程中所消耗的能源及耗能工质有水、电、蒸汽等。能耗工质的消耗及能源转换过程中的损失构成了生产过程的总能耗。综合能耗如下：表：9-1综合能耗计算表序号能源项目单位数量折算系数折合标准煤（吨）备注1输入能源2334.351.2锅炉用煤吨2627.630.71431876.91-92- 1.3电万kWh58.804.0400237.551.4水万m38.582.571022.071.5柴油吨126.001.5700197.822产生能源187.502.1沼气万Nm326.250.7143187.50废水处理系统每天产生沼气750m33耗能量2146.85从上表可知，本项目全年总能耗2627.63吨标准煤，产生沼气节能187.5吨标煤。万元增加值能耗计算如下：万元增加值能耗＝总能耗（吨/标煤）/工业增加值（万元）＝2627.63/702.61＝3.73（吨标煤/万元增加值）经计算万元产值综合能耗为：1.7175（吨标煤/万元增加值），高于国家平均水平1.077（吨标煤/万元增加值），但低于zz平均水平3.454（吨标煤/万元增加值）。项目节能效果明显。三、节能措施（一）、在废水治理装置，设置沼气回收系统，将废水处理过程中的沼气加以回收利用；（二）、在煮浆锅外部设置保温层，尽最大可能降低热量散失；（三）、在蒸汽管道上采用保温措施，以降低能耗；（四）、调整好作业时间和顺序，尽量不出现设备空转现象；（五）、加强管理，杜绝生产过程中的跑、冒、滴、漏现象；（六）、为了节约水资源，生产设备的冷却水均采用闭路循环，不外排；（七）、设备所配电机均为新型节能电机；选用节能灯具，减少能耗。（八）、建筑物设计在保证室内合理生活和工作环境的前提下，应采取合理的建筑体型和朝向、选择低耗能设施与建材以及充分利用自然光源等综合措施，减少照明、采暖、制冷的能耗。（九）、主要用能设备的选型，既要考虑技术先进性，也要考虑设备的运行效率，节约能源，绝不使用国家已公布淘汰的机电设备和超过能耗标准的设备。-92- （十）、电器、照明设备选用节能产品，如：高效电动机、高光效低损耗照明灯具等，在产品不断更新的情况下，不选用老产品，尽量选用新产品。生产装置中的动力设备，要根据计算负载的大小选择配套，电机决不允许出现大马拉小车的现象。（十一）、建立厂级能源管理网络和能源计量体系，生产和生活用能计量分开，各种能源消耗要建立台帐，建立公司、车间、生产班组三级能源管理网络，生产车间各产品生产过程，按工段制定出能耗指标，按指标进行考核，建立奖惩制度。（十二）、制定各项节能管理制度，要依靠全体职工节约每度电、每滴水，并做到常抓不懈。-92- 第十章企业组织和劳动定员一、组织管理机构公司的机构设置，依据精干、高效、职责分明的原则，实行总经理负责制。负责日常生产经营管理事务。公司下设办公室、生产部、供应部、销售部、质监部、财务部等部门。企业的体制和组织机构，可以有效地保证本项目的生产组织和管理。二、劳动定员与人员培训（一）劳动定员本项目建成后，实行三班制。全年工作350天，每天22.5小时，每班7.5小时，全年共计7875小时。本项目需新增总定员100人，其中生产人员82名、管理人员18人。新招生产人员在xx范围内招工解决为主，外地工人为辅。管理人员、技术人员、业务骨干主要从人才市场招聘。各类人员构成见表10-1。表10-1项目劳动定员表序号岗位人数工人工程技术人员管理人员辅助人员合计1经理部5272办公室2133技术部31154财务部2135生产车间5253605.1生产准备系统1021135.2产品生产线4232476锅炉房667给水泵房及水处理228变配电所314司机77-92- 9保安33全厂合计6611124100（二）人员培训为了适应新型现代化企业的要求，项目投运前需认真加强对人员的培训以提高员工的生产管理水平和技术水平。本项目操作工人需在达到要求后，方能正式上岗。本公司技术力量和管理能力有较好基础，有着系统的人员培训计划，本项目上岗人员将在上岗前接受良好的技术培训和岗前学习。-92- 第十一章项目实施规划一、项目实施进度按照国家关于加强基础设施工程质量管理的有关规定，本项目要严格执行建设程序，确保建设前期工作质量，同时对设计、施工以及设备选材，做到精心勘测、设计、安装、强化施工管理，以确保工程质量和安全。本项目从2011年8月开始，计划用3个月的时间进行前期准备，项目于2011年11月开工建设，预计于2011年7月底竣工，2011年8月投入生产。本项目建设期1年。项目建成后，第1年生产负荷80%，第2年生产负荷达到100%。项目具体进度计划见表11-1。表11-1项目实施进度表单位：月月123456789101112项目报批　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　初步设计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　施工图　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　设备采购　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　土建施工　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　设备安装　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　试车考核　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二、工程招标根据《中华人民共和国招标法》以及国家计委第3、4、5、9号令等法律、法规、规章的要求，为确保本项目建设的质量，缩短工期，节省投资，防范好化解工程建设中的违规、违法行为，保护国家利益，本项目的各主要实施环节应通过招标方式进行。（一）总则1、为保证项目建设招标投标工作公开、公正、公平地开展，规范建设工程项目招标投标工作，促进招标投标工作规范化、程序化、科学化，特编制本方案。2、本方案编制的依据是《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《建筑工程招标投标规程》等有关法律、法规。-92- 3、本方案仅适用于项目建设工程的招标投标。4、建设工程招标投标是指建设工程项目发包方通过发布招标公告或者向一定数量的特定承包商发出招标邀请的方式发出招标的信息，提出建设工程项目性质及其数量、质量、技术要求、竣工期以及对承包商的资格要求等招标条件，表明将选择最能够满足要求的承包商与之签订合同的意向，由各有意承包的承包商作为投标方，向招标方书面提出自己拟提供的报价及其它相应的招标条件，参加投标竞争，经招标方对各投标者的报价及其它条件进行审查比较后，从中择优选定中标者，并与之签订承包合同。5、本项目招标投标遵循的原则公开、公平、公正和诚实信用的原则。6、本项目招标投标活动不得违法限制或者排斥本地区、本部门以外的投标人参加投标，不得以任何方式非法干涉招投标活动。（二）招标范围该项目招标范围内容如下：（1）勘探、设计费：按国家建设投资估算费率取值表计算；（2）建设材料：根据东营市的建设材料价格及东营市的建筑定额费用估算；（3）安装：主要是生产设备、照明管线、给排水、消防、电讯管线等安装；（4）监理：整个建筑工程需进行全过程监理。（三）发包方式招标的工作范围即指文件中约定承包方完成的工作内容，工作内容可以由一个承包方完成包括可行性研究、勘察设计、施工、试运行等全部内容，也可以由不同的承包方式完成其中的一项或几项工程内容，前者称为工程项目的建设全过程总承包，后者称为单项工作内容承包。哪种发包方式是最适合项目的目标，取决于项目的性质和复杂程度，投资来源、业主的技术和管理能力。由于本项目内容繁多，专业性要求较强，较为复杂，因此采用单项工作内容发包方式较为合适。1、招标内容本项目建设的资金来源为企业自筹。为保证以一流队伍、一流的施工和一流的质量搞好此项工程，按照国家相关的招投标法规，本项目的主体建设工程必须通过招标投标进行。（1）招标范围-92- ①项目的勘察、设计全部进行招标；②项目的建筑工程、安装工程全部进行招标；③项目的工程监理全部进行招标；④工程所需设备采购活动实行全部招标；⑤工程所需的重要材料部分进行招标；⑥项目其他工程进行部分招标。2、招标组织形式该建设项目的建筑工程、安装工程、监理、重要材料及设备的采购活动采用委托招标；工程地质勘察、设计和其他采用自行招标。3、招标方式表14.2招标主要方式表招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额(万元)备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察√√√设计√√√建筑工程√√√安装工程√√√监理√√√设备√√√主要材料√√√其他√情况说明：-92- 第十二章投资估算与资金筹措建设项目的投资估算和资金筹措分析，是项目可行性研究内容的重要组成部分，要计算项目所需要的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定用款计划。一、估算范围及依据项目范围为实现项目产品方案所需建筑工程、生产设备和相应的公用配套设施，投资估算仅包括项目范围内的建筑工程费、设备购置费和安装工程费，以及按规定必须考虑的建设工程其它费用。本估算依照国家发展改革委和建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》、《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》【国发[2009]27号】等有关投资估算规定，以及地方有关取费标准，根据企业现有条件和项目具体情况进行编制。二、建设投资估算本项目建设投资按形成资产法进行估算。建设投资由形成固定资产的费用、无形资产的费用、其他资产的费用和预备费四部分组成。（一）工程费用1、建筑工程费。本项目建设内容为：①购置生产设备及辅助设备；②新建生产厂房、成品仓库、综合办公室楼、职工活动室、车库和配电室。项目总建筑面积12000m2，并增加设备以及相应的配套辅助设施。据此估算建设投资。建筑工程费估算按照建筑工程量，按东营市当地建筑构筑物工程造价水平，以综合费用指标估算。本项目建筑工程投资共计1320万元。其中：2、本项目设备购置费共计1378万元。3、安装工程费本项目安装工程费估算采用综合指标的方法，按照设备购置费用的百分比估算。本项目采用的系数按不同产品和设备分类计取。项目安装工程费用共计182.万元。4、工程建设其他费用-92- 本项目工程建设其他费用共计120万元。（二）固定资产其他费用按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》（以下简称“经济评价三版”）规定，固定资产其他费用主要包括建设单位管理费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、环境影响评价费、场地准备及临时设施费、引进技术和引进设备其他费、工程保险费、联合试运转费和特殊设备安全监督检验费等。本项目固定资产其他费用合计为130万元。按照经济评价三版规定，无形资产费用系指将直接形成无形资产的建设投资，主要是专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、勘测规划设计和商誉等。本项目无形资产主要为土地使用权费用、勘测规划设计费用。本项目形成无形资产费用为30万元。本项目建设投资为3500万元，固定资产费用2000万元、流动资产费用1500万元。三、资金筹措方案本项目建设投资为3500万元，全部为企业自筹。-92- 第十三章项目财务分析一、成本及利润分析（一）营业收入本项目产品的销售价参照市场实际销售价格计算，本项目以含税价格计算。项目营业收入1.2亿元。其中：蛋类制品营业收入5000万元、肉类制品营业收入7000万元。（二）成本费用1、产品成本估算依据《企业财务通则》、《企业会计准则》、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》及公司的有关规定进行。产品成本按生产要素分项估算：包括外购原辅材料、燃料及动力、工资及福利费、折旧摊销费、其他费用等。根据确定的产品方案，计算本项目年耗用原材料、燃料动力成本和总成本费用。2、单位成本①项目定员为100人，年人均收入按2.5万元估算。正常年工资总额及福利费总额为250万元。②修理费按固定资产折旧的25%估算。③其它制造费用按直接成本的2.4%估算；其他管理费用按直接工资及福利费的50%估算。④固定资产折旧按照国家有关规定采用分类直线折旧方法计算，新上设备原值为1391.8万元，按10年折旧，残值率为5%；建筑物原值569万元，按20年折旧，残值率为5%。⑤本项目无形资产原值30.3万元，按10年摊销；其他资产原值25.1万元，按10年摊销。（3）总成本本项目年平均总成本费用为8500万元。（三）税金及附加-92- 1、增值税本项目执行国家和地方现行税法的有关规定；原辅材料和动力中进项税率均为17%；项目产品销项税率为17%。本项目正常年的增值税为1720万元。2、营业税金及附加本项目城市建设税按增值税额的5%计，教育附加费按增值税的4%计，综合基金按增值税的5%计，其它（印花、房产、土地使用）按增值税的1%计。合计为240万元。（3）所得税根据第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月通过的《中华人民共和国企业所得税法》，项目所得税税率以25%计算。本项目正常年所得税额为385万元。（四）、利润与利润分配正常年份利润总额为1540万元。税后净利润为1155万元。项目所得税后利润提取法定盈余公积金、法定盈余公益金后，其余部分为企业可分配利润。二、盈利能力分析（一）项目投资盈利能力项目投资盈利能力指标见下表13.1。根据《经济评价方法和参数（第三版）》，本项目基准收益率按12%计算。表13.1项目盈利能力指标表序号指标名称单位指标值备注所得税前所得税后1项目投资财务内部收益率（FIRR）%65.9747.972项目投资财务净现值（FNPV）万元15401155i=12%3项目投资回收期（P）年2.33不含建设期经测算，项目投资财务所得税内部收益率高于基准收益率12%；所得税后财务净现值大于0，所得税后投资回收期为3年，该项目在财务上可以接受。三、财务生存能力分析-92- 由财务计划现金流量表可以看出，经营活动现金流入始终大于现金流出，企业通过经营活动、投资活动和筹资活动产生的各年累计盈余资金均大于零，项目具有较强的财务生存能力。-92- 第十四章综合效益分析一、环境效益分析（一）项目建设符合国家政策要求，对于提高产品质量、节能降耗保护环境具有积极意义。（二）项目建设可从促进当地经济的发展，在当前的经济情况下可以提供更多的就业机会，提高企业的竞争优势，加快与国际市场接轨，促进国家经济发展。（三）项目采取当前先进的生产工艺技术，并采取现代的管理模式、质量监控体系和成本核算方法，使项目的可以含量高、质量优、成本低，具有很强的市场竞争力。（四）本项目是基础产业优化项目，又是节能环保项目，对贯彻可持续发展战略具有重要意义。二、社会效益分析本项目的建成能够进一步满足山东省及全国种鸭的需求，促进养鸭也的发展，项目的建设符合当前国家相关产业政策的要求，对于推进区域经济发展，推进区域产业功能调整具有积极的推动作用。（一）本项目的而建设能够与项目周边的产业、经济、人文、社会等环境的发展保持一致，与周围社会环境具有良好的相互适应性。（二）促进企业向健康、环保、无公害生产发展，从而实现经济发展和环境相协调，也是实现人类与环境相和谐的重要体现。（三）本项目把生产和资源循环利用有机的结合起来，可增大东营的经济吸纳量，从而大力推动本地区的经济发展。四）可以充分发挥地方资源优势，发展地方经济，不仅具有良好的经济效益，同时还具有很好的社会效益，符合地方经济的可持续发展的要求。（五）通过该项目的发展促进了其他相关行业的发展，增加了就业机会，增加了当地群众的收入，对社会稳定、当地人民走向富裕、推动社会主义经济发展起到积极作用。-92- 第十五章结论和建议一、项目综合评价结论该建设项目在工艺上是合理的，通过环保、安全、节能、工业卫生等一系列措施的实施，能够保证项目的安全运行，达到节能降耗、环保的目的。从财务分析和市场调查情况来看，项目中的产品符合当前市场的发展趋势，附加值较高，能保证较好的经济效益，投资回收期短的优势。市场前景看好，同时具有一定的抗风险能力，因此，该项目是可行的。二、存在问题及建议对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。（1）建议建设单位，在建设期间要科学管理，抓好施工单位（工程承包商）与项目业主的合作关系，缩短建设周期，加快建设进度，早日投产。（2）对国内市场应继续进行深入调查，及时掌握市场的技术发展动向和产品应用动向，为企业的发展和壮大统筹规划。（3）注重生产培训，强化质量管理，注意降低物料消耗，努力提高企业的投资效益。（4）本项目的环境保护问题，建议建设单位在报批可行性研究报告同时，请具有专业咨询资质的单位进行项目的环境影响评估。（5）本项目的安全问题，建议建设单位在报批可行性研究报告同时请具有专业咨询资质的单位进行项目的安全评估。-92-'