某食品研发深加工项目可行性研究报告 36页

'-目录第一章总论1第一节项目背景1第二节项目编制依据及原则2第三节可行性研究的范围及主要过程3第四节可行性研究的内容概要和结论4第二章项目背景和发展概况6第一节项目提出的背景6第二节项目发展概况9第三节项目建设的必要性12第三章市场预测与建设规模17第一节市场预测17第二节产品营销计划23第三节产品方案和建设规模24第四章建设条件与厂址选择25第一节资源和原材料25第二节建设地区的选择26第三节厂址选择29第五章工厂技术方案与项目实施进度30第一节产品标准30第二节生产技术方案30第三节土建工程33- -第四节项目实施进度33第六章企业组织及劳动定员34第一节企业组织34第二节劳动定员34第七章环境保护及劳动安全35第一节环境保护评价35第二节环境保护措施35第三节劳动安全36第八章项目招标投标37第一节招标内容37第二节核准招标事项37第三节实行建设项目工程监理38第九章投资估算与资金筹措38第一节项目总投资估算38第二节资金筹措39第三节投资使用和贷款偿还计划39第十章财务效益和社会效益评价39第一节生产成本和销售收入估算39第二节财务评价40第三节项目的风险性分析41第四节社会效益分析42第十一章结论及建议43- -第一节结论43第二节建议44附表：表1主要经济技术指标表表2固定资产投资估算表表3资金来源及投资使用计划表表4借款还本付息计划表表5变动成本估算表表6总成本费用估算表表7销售收入及销售税金估算表表8损益和利润分配表表9全部投资现金流量表- -某市某食品有限公司某食品研发深加工项目可研报告第一章总论第一节项目背景一、项目名称及承办单位概况1、项目名称：某食品研发深加工项目。2、项目承办单位：某市某食品有限公司3、承办单位地址：某市某镇4、承办单位联系电话：5、项目法人代表：6、项目建设地址：某市经济开发区西环一路7、项目建设性质：新建8、承办单位概况：该项目业主为某市某食品有限公司，是一家合资经营企业，法人代表某。该公司由某市某食品有限公司和香港某贸易公司合资兴办，注册资本100万元，其中：中方某市某食品有限公司投资60％，港方某贸易公司40％。某市某食品有限公司为个体私营企业，业主某，厂址某市某镇街道某路2号，现主要经营范围为香菇加工，规模为年加工150吨，现有员工20人。香港某贸易公司为香港注册的有限责任公司，法人代表某，公司地址香港某街某- -号地下，主要经营范围为土产京果、各江海哲、中国冬菇；其注册资本为100万港元，年销售香菇量为3000吨，其中香港本地800吨，外销2200吨。公司注册的“某”牌香菇、木耳、花生等系列产品通过精深加工，实行真空包装，产品畅销新、马、泰、港、台等东南亚国家和地区，年出口创汇500万美元，在国际、国内市场具有良好的信誉和广阔的发展前景．＂某＂牌产品在广大的消费者群体中已形成了一定的品牌效益。在此基础上，公司注册开发某食品，拟以某----长寿之乡品牌为锲机，围绕健康、长寿食品研发，采用“香菇、黑木耳、野生葛粉”等绿化食品为原料，通过高科技手段和先进设备生产符合健康、长寿规律的保健食品。二、承担项目可行性研究报告编制工作的单位1、该项目可研报告编制单位：某市工程咨询公司2、项目编制单位法人代表：第二节项目编制依据及原则一、项目编制依据1、国务院办公厅《关于促进农产品加工业发展的意见》和《关于促进农产品加工业发展的通知》2、国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)3、《某省农产品深加工专项管理暂行办法》4、《某省农产品加工产业化推进计划》5、《某市香菇产业化发展市场调查情况》- -6、项目单位提供的其它资料二、项目编制原则1、编制该项目可行性研究报告，以国家有关法规政策及特色农产品出口创汇为导向；以建设项目经济评价方法与参数为标准；以有利于促进农产品加工业发展、推动农产品加工业技术进步和技术创新，引导农产品加工业结构的调整和结构优化及产业升级，节约资源、保护环境为目的，着力推进农业现代化、规范市场经济秩序。2、根据国内外市场需求，利用某市农产品资源优势，拟定合理的投资规模，对项目进行论证，以达到较好的社会经济效益。3、响应国家号召，努力解决农业、农村、农民问题，结合某市某镇香菇大镇的特点及周边地区特色农副产品优势，着力进行食用菌、花生、葛粉等特色资源产业化出口创汇项目建设。第三节可行性研究的范围及主要过程一、可行性研究的范围通过调查研究，参照有关资料和技术参数，对项目进行市场预测和产品分析，并对原料供应、工艺技术、生产组织、资金筹措与应用、经济效益等进行可行性研究与评价，切实合理地编制该项目可行性研究报告。二、可行性研究的主要过程冯店乡是商城县的一个山区乡，近年来该镇充分发挥自然资源和气候优势，积极调整农村经济结构，已基本建成以食用菌为主，畜禽养殖、花生等油料生产、林果生产四大主导产业。香菇、木耳生产是- -冯店乡的传统特色产业，以香菇、木耳为主要原料生产的食用菌又是食用菌主导产业中的主导产品。但是以前这些产品多是经过简单加工而成的半成品，达不到其应有的食用价值和社会经济价值。为充分利用资源，提高上述产品的食用价值和社会经济价值，某市人民政府及有关部门和某镇委、镇政府积极行动，顺应市场发展要求，根据国民经济“十一五规划”和《某省农产品加工产业化推进计划》，于2006年8月份由某市某食品有限公司提出了食用菌等产业化发展出口创汇项目，由某市工程咨询公司编制了该项目建议书，且获得了上级批文。目前已完成该项目产品的试验试制、设备选样定型等工作。现对该项目的可行性做进一步研究和探讨，并编制了本可行性研究报告。第四节可行性研究的内容概要和结论一、可行性研究的内容概要1、产品简介：该项目实行“公司+基地+农户”产业化经营模式，产品由公司集中收购进行深加工，然后内外销结合，以出口创汇为主。加工产品是以香菇、黑木耳等食用菌和花生、葛粉为主要原料，同时加入适当的调味添加剂，采用全新工艺加工而成。该系列产品色鲜味美，营养丰富，食用方便。经卫生防疫部门检测，各项指标均达到食品卫生标准。2、拟建规模：根据项目目标，项目建成后，形成高科技含量、高附加值的多元化的规模生产：香菇、木耳深加工成品出口将达到3000吨，预计销售额为1亿1千万元，- -3、原材料、燃料及动力供应：该项目所需主要原材料为香菇、木耳等特色资源，年需求量分别在30000公斤左右。该项目充分利用某镇本地资源，所需香菇、木耳及葛粉主要由该镇供应，所需花生主要由该镇周边花生大镇提供货源。另外，周边县市也可以提供货源。该项目所需主要燃料为煤和电，所需煤由河南平顶山充份供应，所需电力由本地供应。所需水、电、动力技术等条件也都充分具备，项目中所有生产工序全部在企业内部完成。4、建厂条件与厂址方案：该公司具有多年的食用菌生产经验和丰富的市场营销措施，而且具备一定的研制开发新产品的能力，技术力量很强。该项目建设地址位于某市经济开发区西环一路，厂房建筑面积20000平方米，气候适中，水文适宜，交通运输也很便利。5、环境保护：该项目产品的生产设备先进，自动化程度较高，工人操作安全。无污染。而且通过制定和健全严格的劳动安全管理制度，能够有效防止劳动安全事故的发生。6、企业组织和劳动定员：该项目属新建，本项目拟劳动定员150人，其中管理人员25人，食品加工类高技术人才15人，生产及营销人员110人。7、项目实施进度：该项目建设工期16个月，从2008年8月2日开始进行项目可研、工程设计、围墙施工等前期工作，10月5日厂房土建工程开工，2009年12月15日竣工正式投产。8、投资估算和资金筹措：该项目投资总额为8000万元，其中固定资产投资5000万元（包括土建工程资金2000万，设备投资2500万元，其他500万元），流动资金3000万元；所需资金从三- -个方面筹措：一是申请银行贷款2000万元，二是企业自筹2000万元，三是香港某贸易公司投资4000万港币。9、主要经济技术指标：见附表1。二、结论和建议1、该项目通过对食用菌、花生和葛等特色资源进行深度加工，在更高起点上，制造更加大众化的天然绿色食品。2、该项目产品符合国家产业政策和行业发展方向，顺应地方经济发展趋势，市场前景看好。3、从财务分析看，该项目具有较强的财务可行性和社会经济效益。另外，不确定性分析也表明该项目有一定的抗风险能力。因此,该项目具有可行性，建设十分必要。4、建议尽快建设投产，以满足日益增长的食用菌及其他农副产业化发展需要，创造更好地社会经济效益。第二章项目背景和发展概况第一节项目提出的背景一、国家及行业发展规划1、国家发展规划：《中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年规划- -纲要》把加强农业基础地位，促进农业经济全面发展放在经济结构篇章中的首章进行阐述，其中重点指出要始终把农业放在发展国民经济的首位，促进农业结构调整，加快发展农产品深加工，推进农业产业化经营，提高农产品附加值，加快农副产品出口步伐，实现农业增效、农民增收，推动农村经济发展，最终解决“三农”问题，尽快提高农产品的原始创新能力和核心竞争力，以期打造农副产品加工业出口强国。2、《某省农产品加工产业化推进计划》，其中提出了以特色为基础、以加工工业为主导、以龙头企业为主体，集成优势、突出特色、开拓市场、重点突破的原则。各地、各级政府要积极响应，在资金、技术、信息等方面重点倾斜，在全力推进星火计划过程中，结合某省实际情况，大力实施农产品加工产业化，调整农业产业结构和促进农村经济发展,提高农业综合产出效益，以科技致富，培育产业化龙头企业，实现富民、增收、强镇的目标。3、随着有机食品、无公害食品、绿色食品的提法日益深入人心，以食用菌、花生、葛粉等特色资源为原料制作的方便食品，越来越成为时尚消费，并以其色鲜味美、营养丰富、天然绿色为特色，深受国际国内各界人士喜爱。因此，以此项目打造国际市场，扩大出口创汇，符合国家及某省行业发展规划，也是发展地方经济的理想选择。二、项目发起人及发起缘由。1、项目发起人：某市某食品有限公司。某市某食品有限公司为某市农业产业化龙头民营企业，法人代表某，厂址位于某市某镇，现主要经营范围为香菇、木耳加工生产，有员工85人。该公司于2002年9月注册成立，2002年9月经荆门市商务局- -批准获得出口经营权，公司目前年出口加工能力为600吨，产品远销日本、新加坡、美国、香港等国家和地区，2004年，某食品公司出口创汇700多万美元，带动镇里4000余户菇农人均增收过千元。某市某有限公司是某市食用菌龙头企业，某镇由此成为荆门市农副产品出口创汇第一镇。某某食品有限公司坚持“以兴誉求发展，以质量求生存”，几年来得到了飞速的发展，公司先后被荆门、某两级市委、市政府授予农业产业化先进龙头企业、十佳龙头企业、市级重点龙头企业，被荆门市信用联社授予ＡＡＡ级信用企业等荣誉称号。2005年公司申报并顺利通过了香菇、黑木耳、花生的绿色食品认证，同时企业通过了ISO9001：2000质量管理体系认证，公司董事长某为该项目产品的主持人。该公司以生产基地产业化、产业作业机械化、生产管理标准化、产品出口优质化、市场销售品牌化、经营模式连锁化、投入产出高效化为经营方针，立足科技创新创效益，项目建成后，年综合加工能力将达到10000吨，预计产值2亿元，出口创汇将达到2000万美元，实现利税1800万元。2、发起缘由：某市某镇位于大洪山南麓，地处钟（祥）、宜（城）、随（州）三市交汇处，寺沙省道穿镇而过，是某市的“口子镇”之一。全镇版土面积290.9平方公里，其中山林面积32万亩，耕地面积3.1万亩，水面1.5万亩，素有“八山一水一分田”之称。近几年来，某- -镇党委、政府依托本地山林资源和环境优势，大力实施“产业兴镇”战略，全镇已形成食用菌、猪渔配套、绿色大米和林果四大特色产业。2006年，全镇食用菌生产规模木质菌800万袋（桐）、草腐菌30000平方米，产量达到1600吨，产业产值过亿元；生猪年出栏12万头；粮食年产量21800吨，“钟绿”牌绿色大米畅销省内外；水果年产量5600吨，优质柑桔成为北京、山西等北方市场的抢手货。依托特色产业发展规模以上企业四家，其中某食品有限公司2006年出口创汇600万美元，“某”牌香菇、木耳、花生、板栗畅销香港、澳门、韩国等地区和国家，某成为某市农产品出口第一镇。某市以其人工栽培香菇历史早、产量多、交易市场大而闻名遐迩。近两年来，在某市委、市政府的大力扶持下，不只是香菇产量大幅度增长，而且极大地带动了全市食用菌、葛粉、花生等特色资源的加工及经营业迅速发展。但是所开发的产品花样品种单调，技术含量比较低，品牌知名度不高，缺乏加工精度和深度。如何利用食用菌等特色资源优势开发新产品，使资源优势变为经济优势，成为继续保持某市食用菌等特色资源产品产销优势的关键。基于以上原因，某市某食品有限公司提出了该食用菌及其他农产品深加工发展出口创汇项目。第二节项目发展概况一、项目调查及其成果食用菌产业化发展出口创汇是以香菇、黑木耳等为主要原料，通过筛选挑选和除尘后，压缩成型，而后烘干、灭菌，再进行包装检验后即可流通销售，产品的附加值高。该系列产品是目前国内全新食用菌深加工产品，经卫生防疫部门检测，各项指标均达到食品卫生标准。- -1.、产品调查。该项目产品属无公害农产品，是一种天然绿色食品。香菇肉厚味美，葛全身都是宝，其根、茎、叶、花均可入药。包括木耳、花生在内的特色资源产品都富含蛋白质、维生素等多种有效成份和钙、铁、锌、铜等十多种人体所需的微量元素和10多种氨基酸，是传统的强身保健珍品，产品享誉海内外。特别适用于老年人、小孩及孕妇食用。2.、国家对该项目的政策。该项目符合国家积极鼓励发展的农产品加工产业政策，产品出口可享受退税优惠政策。3、.项目进展情况。目前该公司已完成了该项目产品的技术开发和引进工作，项目业主正从多方面为该项目的建设作积极的努力。二、项目技术状况某市某镇早在十几年前就以其人工栽培香菇历史早、产量多、天然绿色而闻名遐迩。近两年来，在某市委、市政府及某镇委镇政府的大力扶持下，某的香菇、木耳等菌产品的产量大幅度增长，也带动了全市食用菌资源的加工及经营业的迅速发展，但是所开发的产品单调，技术含量低，品牌知名度不高，缺乏精深加工产品。某市某食品有限公司以攻克传统加工业工艺简单、技术含量低、品种单调为主题，以开发高新技术产品、增加产品花色品种、进一步提高产品的食用价值和方便快捷程度为目标，通过引进技术，把高新技术人员请进来，增强了公司技术力量，夯实了公司技术队伍。公司现已具备该项目产品深加工的新工艺技术，达到了比较现代化的工艺技术标准和工厂技术方案。在努力实现该产品规模生产，满足市场需求的同时，公司拟- -通过加强技术队伍的培养，提高员工整体素质，增强企业凝聚力和创新力，进一步在增加品种、提高产品的方便快捷程度和产品的色、香、味方面进行深度开发，不断提高产品的技术水平、档次及食用范围，使产品日益大众化、休闲化、科学化、现代化。三、项目建设厂址初勘和测量情况该项目拟建20000平方米的加工车间及厂房，项目选址在某市经济开发区西环一路，该选址位于某市经济园区内，符合该市城市建设发展规划和国土开发整治规划，便捷的交通运输也为能源、电力和水资源的充分供应提供了保证。四、可行性研究报告的编制、提出及审批过程该项目产品真实、科学，立项意义重大，符合国家规定的技术标准和卫生标准。只要项目投资预算紧凑，规模适度，固定资产投资与流动资金比例协调；实施方案详细具体，各个工序环节安排合理，水、电、原材料供应充分保障；质量检测手段完善、要求严格；仓储保管设施齐备，货物运输便利，则该项目的建成不仅能够促进地方产业发展，带动农民脱贫致富，而且可以扩大出口创汇，满足国民经济和社会发展的需要。2008年7月该公司委托某市中信工程咨询公司进行项目可行性研究报告的编制工作。第三节项目建设的必要性一、该项目产品市场潜力巨大，效益明显，值得投资1、该项目产品市场潜力巨大。①.- -项目产品性能好。该项目产品属无污染，无公害的天然绿色食品，富含蛋白质、维生素等多种有效成份和钙、铁、锌、铜等十多种人体所需的微量元素及氨基酸。香菇自古以来就有“上帝的食品”、“山珍之王”等美称。它以鲜嫩可口、香郁袭人的独特风味成为宴席上的珍贵佳肴。葛粉据李时珍《本草纲目》、历版《中华人民共和国药典》等记载和江西省中医药研究所研究鉴定，具有清热解毒、滋补营养、防暑降温、养颜护肤、清除体内垃圾之功效。木耳被人们誉称为“素中之荤、菜中之肉”，黑木耳自古以来就是我国著名的食用菌和药用菌，其性平甘，能活血化瘀，益气强身，富含胶质，有润肠、清肺的功能，是棉、麻、毛纺织和矿山工人的理想保健食品。因此该项目产品是符合现代人追求的健康营养食品和中药保健食品。②.项目产品用途广。随着人们生活水平的不断提高，城乡居民的消费观念有了较大的改变。人们不再满足于吃饱穿暖，在吃方面更注重营养和美味。而且随着工业的发展，城市的环境污染日益严重，恶性肿瘤、呼吸系统疾病、脑血管病和心脏病被排在了人类死因的前四列，其中又有四分之一的人死于癌症。而食用菌是纯天然绿色保健食品，在防癌、抗癌、保健、养生上有着独特的功效。随着人们的保健意识增强，治病不如防病，药补不如食补，所以绿色保健食品倍受消费者青睐，极具开发前景。本项目某食品系列深加工等特色资源深加工产品营养丰富、口味鲜美，在防癌、抗癌、预防保健方面有着独特的作用，非常适合现代人的美食追求。③.项目产品市场需求量大。- -随着我国国民经济的快速发展，居民的收入水平越来越高，对食品的需求日益提高。人们对绿色食品如低糖、低脂肪、高蛋白的食品消费需求日益旺盛，此类食品的营业额一直保持较强的增长势头。食用菌是营养丰富、味道鲜美、强身健体的理想食品，也是我们人类的三大食物之一，同时它还具有很高的药用价值，是人们公认的高营养保健食品。食用菌生产既可变废为宝，又可综合开发利用，具有十分显着的经济效益和社会效益。随着人民生活水平的不断提高和商品经济的进一步发展，食用菌产品不仅行销于国内各大市场，而且还畅销于国际市场。可见该项目产品的市场潜力巨大，前景大可看好，投资建设十分必要。2、项目产品效益明显，值得投资。①.经济效益好。该项目产品黑木耳的单位综合平均售价为：8万元/吨，单位综合平均变动成本为：10万元/吨，毛利率为：20％，经济效益好，值得投资。②.社会效益好。该项目的投资建设：一是将为大量食用菌等农副产品寻找出路，从而带动周边地区农业产业化的发展。二是活跃了食用菌市场，搞活了产品流通。三是解决了农民产品销售难的问题,使农民年均收入增加50—100万元。四是缓解了就业压力，转化了社会矛盾。正因为能带来如此多的社会效益，因此投资建设十分必要。二、有利于提高林木资源利用效益冯店乡地处大别山麓，林木资源丰富，山林面积32万亩- -，菇耳林占林地总面积的80%，食用菌产业化发展所需杂灌林木年增长量10万余吨，香菇、木耳年生产量1000万棒/袋，所需原料仅需2万吨，而菇耳林3-5年一个轮回，将有效地提高林木资源的转换增值，极大地调动农民管山护林积极性，形成把山当田管，把树当粮种经营格局，实现青山常绿、永续利用。三、合理利用资源，引导农产品结构调整的需要某镇人平8亩山场，耕地人均不到1亩，温饱在田，致富靠山是山区人民的真实写照，食用菌等农副产品深加工的发展不仅是农民增收的支柱产业，而且也是全面推进建设社会主义新农村的必要途径。全乡60%的农户掌握了熟练的食用菌种植栽培技术，从事食用菌生产的农民占总劳动力的40%，产业的发展解决了大量农村富余劳动力就业难题，为实现生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主和农村经济结构战略性调整奠定了基础。近几年，随着冯店乡食用菌产量的不断增加，冯店乡以黑木耳为主的食用菌市场交易量达到了一定的规模，但所有交易的食用菌产品大都没有经过精深地加工，达不到其应有的食用价值和社会经济价值，资源没有得到合理利用。该项目拟立足于以黑木耳加工场为依托，以充分挖掘商城县食用菌特色资源产品的开发潜力。其投资建设，不仅可以充分利用冯店乡的资源优势，而且可以打响冯店乡的品牌，发展冯店乡食用菌等特色资源产品产业，促进农产品加工业发展、推动农产品加工业技术进步和技术创新，引导农产品加工业结构的调整和结构优化及产业升级，节约资源、保护环境，推进农业现代化、规范市场经济秩序，并且极大程度地带动了山区人民脱贫致富奔小康。四、有利于推进产业持续健康发展- -食用菌产业化发展项目建设，由农民基地生产、市场专业交易、企业加工销售三部分组成，它的建成将形、产供销一条龙，贸工农一体化，进而加粗拉长产业链条。因香菇、木耳等产品含有人体必需的充分碳水化合物和多种氨基酸，对心脑血管疾病有抑制作用，对癌细胞有预防功效，它是纯天然绿色食品，也广泛应用于医药、保健行业不同国度的饮食文化，不同肤色的消费人群，把香菇、木耳视为山珍，因此具有广阔的市场空间和宏大的社会需求。亚洲是世界食用菌生产主要地区，中国更是香菇、木耳等食用菌出口大国。我国香菇、木耳产量占世界的80%以上，国内香、木耳种植栽培也是各不相同，福建等地种植模式以农作物桔杆为主要原料生产，而桐柏山一带主要是利用淡木种植菇耳，其营养成分高，产品质量优，市场占有率高。因此食用菌及其他农副产品产业化发展项目建设不仅实现了“农户+基地+公司”经营格局，克服了市场滞销，物贱伤农现象，而且形成了“内联千家万户，外接中外市场”机制，加粗拉长了产业链条，为食用菌产业及其他农副产品产业持续、健康发展提供了保障。第三章市场预测与建设规模第一节市场预测一、市场调查- -1、农产品深加工的重要性。2003年，我国食用菌生产和出口都遇到了前所未有的困难。加入世贸组织仅半年之际，就遭遇了农业上的“绿色壁垒”：:对美出口蘑菇罐头仍处于反倾销时期；鲜香菇出口受到限制；云南松茸“农残超标”；春夏之交，全国大部分地区遭受“SARS”肆掠等。这犹如当头一棒，给了我们更多的思考：随着有机食品、无公害食品、绿色食品的提法日益深入人心，如何利用科技提高我国农产品的深加工水平已成为当务之急。农产品深加工的特点之一就是科技含量高，所以更需要高科技作为推动剂。而科技的不发达却成了制约农产品深加工进一步发展的瓶颈，我国农产品加工业仍以初（粗）加工为主，深加工能力薄弱。近来风靡的“墨西哥鸡肉卷”所需大量面饼全是从美国进口的，因为在中国众多的粮食加工企业中，竟找不到一家可以大规模工业化生产并符合标准的供应商，不得不与巨大的商机失之交臂。有关资料显示：目前，我国居民食物中工业化生产的食品仅占20%左右，而发达国家已达70%以上；我国农产品产后加工能力为25%左右，一些发达国家在70%以上；我国食品工业总产值和农业总产值的比例是0.3至0.41，发达国家是2至31；我国农产品加工产值与农业产值之比为0.851，发达国家为31。为此，有关专家呼吁，中国的食品工业应与农业“手牵手”。没有食品工业的参与，要发展农产品深加工只能是一句空话。有关专家指出，有了食品工业的保障，农产品深加工便有了市场，农业科研便有了方向；同样，有了农业的保障，食品工业便有了放心的原料。农产品深加工与食品工业都是食物行业的组成部分，它们必须相互协调以获得最佳的效益。食品工业与农产品深加工的联姻更显得重要，甚至被认为要承当起振兴农业的历史使命。- -2006年我国加快了集团开发和标准化生产的进程；加快了科技进步，大力发展“绿色”产品、有机产品、深加工产品；强化品牌意识，逐步实现从以量取胜到以质取胜、以品牌取胜的转变；加强行业指导与协调，切实根据市场需求，稳步发展食用菌及其它农副产品的生产加工与出口，做到出口量与出口值的同步增长。2、食用菌（香菇木耳）市场调查。虽然在2003年，我国食用菌生产和出口都遇到了困难，但在党中央、国务院的坚强领导下，在各级政府部门和行业协会的支持、指导、协调下，经广大业内人士不懈努力，近几年来食用菌生产与出口仍保持了较好的发展势头。全国食用菌产品出口量达到43.32万吨，出口值6.22亿美元，综合平均换汇1435.6美元／吨，同比分别增长13.38%、34.19%和18.35%。干鲜香菇和冷藏冷冻松茸的出口量、出口值都有了大幅度增长，成为出口创汇的主要食用菌产品。随着我国加入世贸组织，我国食用菌生产的霸主地位更加稳固，出口前景日益看好。木耳这种营养价值较高的山珍食品，深受世人喜爱，也是我国传统的大宗出口商品。近年来，国际消费趋向为喜欢天然绿色食品，而有“山珍”美誉的香菇、木耳是消费者首选食物之一。特别是把单纯销售原菌转变为开发深加工产品上市，将给崇尚素食的人们增添新的选择，市场前景更为看好。二、市场预测中国自古讲究“民以食为天”- -。而现代社会人们更是追求食物的可口、方便、健康、营养和安全。当人们看到高度浓缩的果汁、灭菌保鲜的牛奶、时下流行的排酸猪肉，都会为其所动。所有这些，其原料都来源于农产品的深加工，因此，可以预见本项目纯天然绿色产品将具有较好的市场前景。1、食用菌（香菇木耳）市场预测。健康产业是廿一世纪的投资热点，人类倍加珍爱生命，追求健康环保，崇尚回归自然，廿一世纪既是生物技术的世纪，也是健康产业的世纪。知识经济改变着世界，科技才是创造财富的根本。食用菌生产以农林废弃物为原料，把几分钱一斤的杂木、秸秆变成几十元钱一斤的各种蘑菇木耳，杂木秸秆生金，变废为宝，营养保健，绿色环保。现在，国内外食用菌消费已成时尚。但国外劳动力成本高，工业化生产投资庞大，生产品种单一，食用菌产品主要依赖于从中国进口。内需外求，食用菌产业在我国蓬勃发展，垒创新高。2005年，我国食用菌年产量突破7.8万吨，占同年世界总产量的2/3。国际市场需求量约在10万吨以上，而国内企业年出口量仅2.5万吨，出口前景乐观。国内外市场对菌类食品的需求，农业产业结构的调整，“入世”后良好的外贸环境，都给食用菌产业带来了生机，食用菌被誉为是廿一世纪的“朝阳产业”，发展态势咄咄逼人。2、项目产品销售预测。某市某食品有限公司新建某食品深加工年加工能力为10000吨，40%的产品内销国内大中城市，60%的产品将依托原有半成品厂的食用菌销售网络，销往日本、新加坡、美国、香港等国家和地区，此前，这些客户曾不约而同地向公司提出了花生、葛粉等农副特产深加工产品的要约，- -因此，根据市场预测和现有往来客户的预购订单情况，经分析预计，该项目产品能够保证销路畅通，不会造成产品积压和生产过剩。三、产品价格预测该项目产品的预计销售价格分别为：香菇类深加工产品平均价格预计为每吨12万元；木耳类深加工产品平均价格预计为每吨10万元。第二节产品营销计划一、营销方式该项目产品40%销往国内大中城市，60%销往国际市场，主要依托原有半成品加工营销网络销往日本、新加坡、美国、香港等地。二、营销措施该公司生产的香菇、木耳产品半成品目前已经有了稳定的国际市场，本项目产品就是在这些客户强烈要求订单的情况下新上的项目。因此该公司采取以下销售策略：1、进一步做好原料购进到成品包装入库中各个工序的质量管理和质量控制，提高产品的精加工质量，增强竞争优势，稳固已有的销售客户关系。2、从成本效益原则出发，加大广告宣传力度，开拓新市场，拓宽销售渠道，在发展稳固国际市场的基础上，顾全国内市场需求。3、完善售后服务质量体系，树立产品形象和品牌效益，提高公司商誉，增强销售渠道功效。4、建立计算机网络- -随着社会日新月异地发展和信息时代的到来，计算机网络建立显得十分必要，因食品产品有着保存期，可根据各代理商的产品销售信息进行合理的生产，以免造成产品的积压和浪费，以期产生更大的经济效益。利用计算机管理资金运作，及时回收各销售代理点的资金。通过网络上信息发布，快捷方便地接受产品的订货，扩大企业自身的形象，加强地与国内外客商联系，更进一步地稳固老客户，发展新客户。第三节产品方案和建设规模一、产品方案该项目产品以食用菌为主导产品。食用菌系列食品黑木耳为主要原料，同时加入适当的调味添加剂，采用全新工艺加工而成。该系列产品是目前国内全新菌类加工食品，经卫生防疫部门检测，各项指标达到食品卫生标准。计划年产黑木耳20000公斤。二、建设规模该项目占地面积60亩，计划厂房20000平方米，其中办公楼3000平方米，研发楼3000平方米，生产车间及配套设施14000平方米。厂房按生产工序设计为一层楼结构，附设冷藏保鲜仓库、锅炉房、工具间、配电室、门卫等。公司办公楼及研发楼为三层楼结构。项目固定资产总投资额为5000万元。其中土建投资2000万元，设备投资2500万元，其它工程费用投资额为500万元。第四章建设条件与厂址选择- -第一节资源和原材料一、燃料动力及其他公用设施的供应该项目所用燃料煤年需求量约为400吨，主要由河南省平顶山煤矿供应；所需水电由某市经济园区供应，园区内供水、排水、供电、道路、通讯、宽带网、天然气等基础设施配套完善。园区内有1座日供水12万吨的自来水厂，供水口径为400毫米，废水排放口径为1.2米。根据项目规模要求，该项目需兴建厂房车间及办公楼、研发楼共计20000平方米，香菇木耳、花生、葛粉深加工生产线各一条，并配置相应的辅助配套设施。二、原材料需要量及供应该项目所需主要原材料为菌产品（香菇木耳）、花生和葛粉等特色资源，年需求量分别在3000吨、6000吨、1000吨左右。除本地丰富的林产资源，可供本地的菇农发展10－20年的食用菌业外，还可从周边省、市、镇大量收购半成品及其它的农副产品，如：花生、葛根等，因此，该项目原材料资源十分丰富。第二节建设地区的选择一、自然环境条件1、项目地理位置：该项目建设地址位于某市经济园区内。2、地形：某- -属汉江河谷地带，东北为大洪山，西部为鄂西的荆山支脉，中部沿汉江为汉江河谷平原的一部分，境内东部和西部是山丘地区，中部沿汉江两岸自北向南缓缓降低，是典型的河谷平原。最高海拔为某某镇的斋公岭，高程1050m。某地处大洪山南麓，地质特征为褶皱断块山地，由古生界、中生界碳酸盐岩、碎屑岩以及元古界变质岩构成，形成低山或丘陵，发育着残积坡积物、洪积冲积物、河流阶地等地貌景观。东桥地形为低山兼丘陵，最高海拨783米，最低海拨671米。项目选址处为丘陵岗地。某区域内地层出露较全，从元古界到第四系均有分布。主要为第四系堆积物所覆盖，其成因类型主要为冲积、湖积、冲湖积，厚度大于16.Om，常具二元结构或多元结构，下伏基岩为白垩系(K)长石砂岩。3、气象：郢中城区为中纬度地区，地理座标跨东经约112°—113°，北纬30°—31°，属亚热带季风气候，具有四季分明，日照时间长，热量丰富，无霜期长，雨量充沛，雨热同期的气候特征。年平均气温16℃左右历年极端最高气温39.7℃(7、8月郢中)历年极端最低气温-15℃(1月易家岭)全年无霜期平均为250-270天年日照小时数1800-2300h年平均降雨量948毫米最大暴雨量1560毫米(54年某站)主导风向西北风平均风速3.4m／s最大风速26m／s4、水文：在汉江纵贯全市134公里- -的河段上，呈叶状分布着蛮河、利河、扭头港、竹皮河、丰乐河、直河、南北湖河，长滩河等8条水系。这些河流，每年都有大量客水过境。据皇庄水文站多年观测资料计算，汉江年均过境客水量为482.25亿m3，8条支流年过境客水量为4.49亿m3，客水的分布具有面广线长的特点。第五章工厂技术方案与项目实施进度第一节产品标准随着新技术的发展、贸易的激烈竞争、经济的一体化以及技术创新的日益加快，使得标准在贸易与交流中的作用显得更加重要。因此标准已成为产品进入市场的门槛，企业迈进市场的关键。把我国发展食用菌的资源优势、价格优势变成产业优势，促进我国食用菌行业的新发展，需要解决的突出问题是提高产品质量，由注重产品数量向注重产品质量转变。这就要大力推进食用菌标准化生产。提高食用菌质量，保证安全卫生，已成为发展我国食用菌生产，扩大出口贸易的关键举措。因此，必须把实施标准化生产，作为促进我国食用菌生产的重中之重，尽快建立完整的标准体系，建立严格的检验监督制度，使食用菌生产走上以提高质量和安全水平为主的轨道，迎接加入WTO的新挑战，提高在国际市场的竞争力，开辟我国食用菌产业的新局面。食用菌产品常因加工过程引起含硫量超标。为此，必须全面推广适合入世后的国家卫生标准：干食用菌卫生标准096－86及食品包装卫生标准GB9691－88。- -第二节生产技术方案一、产品工艺流程 　　1、香菇木耳工艺流程产品（香菇、木耳）→筛选除尘→精选分级→蒸汽擦面→微波干燥杀菌→金属探测→真空包装→封箱冷冻储藏→出口具体为：①蒸汽擦面工艺。蒸汽擦面是保证干香菇等产品色泽、清洁的一种特有方法，其原理在于利用持续的高温的蒸汽,辅以风机使其定向流动,通过被擦物的表面时带走被擦物表面的杂物等。其好处是能使产品擦面后保持原有形状和颜色，感观效果好，而且清洁卫生无污染。　　②微波干燥杀菌工艺。利用微波能穿透被加工食品的热效应和非热效应，可分别对各类含水食品进行加热、干燥、脱水、解冻与灭菌。微波处理物质的同时也对物质进行灭菌防霉。利用微波的非热效应（生物效应），可在相对低温下，对物质进行迅速的灭菌处理，大大延长物质的保存期和减少对防腐剂的依赖。由于微波能穿透一定厚度的物质进行处理，微波干燥、脱水的效率是传统方法的几倍至几十倍。与此同时，它不破坏物质原有的营养成分、色泽和风味。③真空包装工艺。- -真空充气包装将食品装入包装袋，抽出包装袋内的空气达到预定的真空度后，再充入氮，二氧化碳，氧等气体，然后完成封口工序。真空包装的主要作用是除氧，其原理也比较简单单，因食品霉腐变质主要由微生物的活动造成，而大多数微生物（如霉菌和酵母菌）的生存是需要氧气的，而真空包装就是运用这个原理，把包装袋内和食品细胞内的氧气抽掉，使微生物失去“生存的环境”，从而有利于防止食品变质。第三节土建工程根据项目需要，该项目规划在某市经济园区内征地60亩，建厂房面积20000平方米，其中生产车间与配套设施1400平方米，公司办公楼和研发楼各为3000平方米的三层楼结构。整个土建建筑所需静态投资额约为2000万元。第四节项目实施进度该项目计划建设期16个月，从2008年8月开始征地，到2009年12月项目达到正常生产水平和设计要求并投入运营，其间需要完成设计、论证、建筑工程招标、设备订货、设备安装调试、竣工验收等，具体实施进度见下表：项目实施进度表单位：月时间项目2008年2009年891011121-1112征地、进行项目前期工作设备订货厂房等建筑建设设备到货、安装公用配套工程投入运营- -第六章企业组织及劳动定员第一节企业组织某市某食品有限公司系民营有限责任公司，注册资本100万元，该公司按照现代企业管理要求，在建立产权明晰、权责明确、相互制约企业体制的同时，在公司内部经营管理上，设立了人事、财务、销售、采购、生产、技术质保、技术开发等八个部门，并从劳动人事、生产制造、工艺质检、财务管理、销售服务等方面制定了一系列管理制度。还建立了信息网络和计算机管理信息系统，对公司的产品开发、生产管理、成本控制、采购控制、销售管理和财务管理等进行统一管理和严格控制。第二节劳动定员本项目拟劳动定员150人，其中管理人员25人，食品加工类高技术人才15人，生产及营销人员110人。定员来源采用社会公开招聘，择优录用的原则，优先考虑有相应技术经验的工人和下岗人员，进厂某行上岗培训和厂规厂纪教育，经考核合格后择优上岗，关键技术人员进行专项培训，以保证生产正常运转。第九章投资估算与资金筹措第一节项目总投资估算- -农产品深加工技术装备是加快发展农产品深加工的关键，是决定农产品深加工产品向工业化、多元化、安全化、优质化、市场化发展，全面提高市场竞争能力的重要保证。根据该项目建设规模要求，项目总投资为8000万元，其中新增固定资产投资额5000万元，垫支流动资金额为3000万元。一、固定资产总额。本项目属扩建项目，项目投入主要是规模化大批量生产，经估算新增固定投资额为5000万元。详见附表2《固定资产投资估算表》二、流动资金估算。该项目所需流动资金预计为3000万元。第二节资金筹措一、长期借款2000万元拟申请银行贷款，全部用于固定资产投资，预计资金在项目建设时陆续到位。信用等级为AA+级的企业属银行重点支持对象，容易获得融资。目前已经与当地农村信用合作联社达成了初步贷款意向。二、企业自筹资金2000万元。第三节投资使用和贷款偿还计划一、投资使用计划本项目投入资金主要用于生产设备配套、公用设施建设及流动资金补充，固定资产投资5000万元于建设期投入。流动资金投资3000万元分两期投入，其中投产期投入1800万元，达产期投入1200万元。详见附表3《资金来源及投资使用计划表》。二、贷款偿还计划- -本项目所涉及到的银行贷款2000万元为有偿使用资金，贷款年利率为7.02%。项目投入生产的第二年开始偿还银行贷款，还款方式为分期等额偿还，预计贷款协议偿还期为五年，投入生产的第五年还清。详见附表4《借款还本付息计划表》。第十章财务效益和社会效益评价第一节生产成本和销售收入估算一、单位变动成本估算该项目产品的单位变动成本和年变动成本额详见附表5《变动成本估算表》。二、生产总成本估算各年份的总成本费用详见附表6《总成本费用估算表》，固定成本部分各项目的数据计算依据如下：1、累计折旧以固定资产5000万元为计提基数，按平均年限法计算，折旧年限为10年，期末不留残值。2、管理费用按总收入的5%计提。3，该项目投资借款年利率为7.02%，借款利息费用按每年年初的借款本金为基数计算。4、销售费用按总收入的5%计提。5、其他费用按总收入的3%计提。二、销售收入及销售税金的估算1、该项目建设期为一年。投产试产期的第二年，有少量收入，本年预计产量是所设计生产能力的60%，故预计该年的销售收入为20000万元的60%，第三年可达到设计生产能力，预计年销售收入为20000万元，并可保持十年的正常经营期。- -2、该项目产品属农产品加工行业，其所适应的增值税率为13%。各项附加税费以增值税额为基数计算，其中城市建设维护税率为7%，教育费附加率为3%。3、各品种的销售收入、销售价格和销售税金情况详见附表7《销售收入及销售税金估算表》。第二节财务评价一、项目寿命定为10年该项目产品寿命期为10年，所以固定资产以10年计提折旧,计提方法为年限平均法。折旧情况详见附表10。二、项目计算期为11年，其中建设期为1年，投产期为1年，正常生产经营期为9年。三、盈利能力分析1、该项目的所得税率按25%计算。因该公司为中港合资企业，故应计提“三项基金”，即企业储备基金，企业发展基金和职工奖励福利基金，计提比例各为5%。该项目的税后投资利润率为19.3%。其预计的损益和利润分配情况详见附表8《损益和利润分配表》。该项目的折现率取行业平均折现率10%。各年度的现金流量和净现值详见附表9《全部投资现金流量表》，项目净现值由各年净现金流量与折现率为10%时当年相应的折现系数的乘积求得。内部收益率为使各年现金流量NCF乘以折现系数（P/F，i，n）为零的折现率i。从表中可知该项目内部收益率远高于行业平均折现率10%，投资回收期也远低于项目预计的经营期，各项指标均满足要求。因而，该项目具有较强的财务可行性。第三节项目的风险性分析- -一、技术风险分析该公司在引进技术的基础上自我创新，并严格按照国家相关标准，逐步向国际标准靠拢，生产有规可循，产品质量有保证，批量生产技术已完全具备，只要作好了技术的保密工作，技术风险小。此外，该公司还与有关大专院校建立了良好的合作关系，这对该公司今后的生产技术开发无疑会起到积极的促进作用。二、人才风险分析项目建成投产需要一定量的技术人员和熟练的操作人员，如果没有相应的人才，则会对企业发展带来不利影响，如何引进人才、留住人才是每个企业都要面临的现实问题。该公司拟通过“感情留人、事业留人、待遇留人”等措施抓好人才引进和留用工作，积极有效地为员工创造一个良好的工作环境，做好物质文明和精神文明建设，使员工树立起“以厂为家”、“爱厂如家”的风范，增强企业凝聚力，减少人才流失对公司造成的风险。三、市场风险分析1、面临的市场风险。主要是国外同行业的竞争、国内企业盲目建设和公司对市场的开发能力不足三个方面的风险。2、防范市场风险的对策①以质量和价格取信于客户。坚持“质量第一”的宗旨，以质取胜。②积极关注市场变化。根据市场变化，适时调整产品结构，不断开发产品新品种，提高产品竞争力。③同客户建立良好关系。通过良好信誉同客户搞好关系，同时稳定老客户，积极寻找新客户，努力扩大客户群，- -拓宽销售新领域，保持产品市场占有率，从而在竞争中立于不败之地。四、政策风险性分析该项目属农产品深加工产品，消费领域广阔，社会经济效益好，属国家积极推广的项目产品，国家在政策上只会鼓励，不会限制。第四节社会效益分析1、食用菌系列产品项目的大规模生产，将为大量食用菌资源寻找出路，从而带动某省及周边省份农业产业化的发展，有着良好的社会经济效益。2、形成了产、供、销一条龙，解决了农民产品销售难的问题。3、活跃了市场，搞活了产品流通。市场活跃提升了收购价格，农民从中得到实惠，农户从事菌类生产的热情进一步高涨，促进了地方产业的发展。4、缓解了就业压力，转化了社会矛盾。该公司将吸收社会剩余人员和下岗职工150余人，员工月平工资在450-800元，减轻了社会就业压力，解决了员工的实际困难，解决了社会剩余劳动力的出路问题。第十一章结论及建议第一节结论某，是中国的长寿之乡之一，某食用菌及葛粉有着丰富的营养和保健药用价值，是真正的美味佳肴和健康长寿食品，既可直接食用，又可加工储存。特别是通过精细和深度加工，可以生产各种保健食品、增鲜剂、医疗品和护肤美容品，能- -产生巨大经济效益。随着科学技术的发展，人们对食用菌、葛粉等绿化天然食品营养和药用保健价值必将更新认识，开发利用将越来越重视，不仅可以推动经济的快速发展，而且可以促进人的更加健康长寿。一、本项目产品某系列食品属无公害高营养保健食品，食用方便快捷，顺应时代潮流，符合现代人的消费追求，是二十一世纪的投资热点。二、本项目充分利用当地资源优势，促进地方经济及小城镇建设，增加了农民收入。三、本项目产品紧紧围绕农业和农村经济结构的战略性调整，因地制宜，科学规划，合理布局，依靠科技进步发展农产品加工业，在提高农副产品综合加工能力的同时，实现了农产品由初级加工向精深加工转变，由传统加工工艺向采用先进适用技术转变。推进了农产品加工原料生产基地化，产供销经营一体化，加工制品优质化。可促进农产品加工业持续健康发展，为我国农业的可持续发展提供了一定的可借鉴经验。四、本项目产品营养价值高，食用范围广，符合现代消费时尚，市场前景看好，财务可行性也很强，社会经济效益显著，符合国家和行业规划，市场潜力巨大。因此应尽快投资建设，发挥其应有的社会经济效益。第二节建议一、本项目属食品加工业，在项目实施过程要保证质量，注重卫生，要严格按照国家和行业卫生标准进行生产和加工，并且要贯穿于产品生产加工的全过程。- -二、结合产品性能和季节性因素的影响，合理搭配安排生产经营，避免出现生产空档。应严格制定存货管理制度，加强存货管理和货物运输管理，以免造成产品积压和存货霉烂变质及运输途中不必要的损失等。三、为防止自然灾害等意外事故对原料供应的影响，建议与农户建立友好协作关系，可签订相关产品种植协议，以保证原材料的充足及时供应，确保生产的正常运行。四、本项目的销售收入比较大，为了促进销售，减少存货，可能会发生较多的应收账款。因此在生产经营过程中应加强应收账款的日常管理，制定切实可行的收账措施，尽可能地减少坏账损失。五、在保证产品卫生质量，抓生产、促效益的同时，还应做好财务分析跟踪工作，随时注意该产品的市场价格的变动和对单位产品成本的控制以及所耗原料的价格变动的关注，加大对敏感性因素的分析和控制，减少风险，稳健经营，以保证该项目各项经济指标的顺利实现，达到预期的经济目标和社会效益。-'