菜籽油加工技术升级改造项目可行性研究报告 45页

'45第一章总论第一节项目名称及实施单位一、项目名称：菜籽油加工技术升级改造项目二、项目实施单位：三、建设性质：改建四、项目负责人：县学校五、建设地址：xx省xx县xx工业开发区六、项目建设单位概况：项目建设单位为xxxx精炼油有限公司。该公司建立于1995年，注册资金1578万元，现有职工60人，其中技术人员5人，技术人员中高级工程师1人。经几年发展，；2000年国家工商局评为“中国光彩之星”企业，同时被xx县工商局连续三年评选为“重合同、守信用”企业；连续两年被农业银行xx省分行评为“AAA特级信用企业”。由于企业产品单一，在市场竞争激烈的状况下，竞争能力在下降，生产规模和盈利率都在下降之中，开发新的产品品种，提高竞争能力已迫在眉睫。xxxx有限公司是一家以生产菜籽油为主产品的股份有限公司。自建立以来，针对xx省油菜籽的品质和特点，研究出一套适合xx油菜籽特点的生产工艺，使菜籽的出油率达到39.67%，生产出香味浓，品质好的菜籽油，受到用户的赞誉，确保产品畅销。公司大量卓有成效的工作受到有关技术单位的重视，被授予农业龙头企业称号。第二节可研编制的依据和原则一、编制依据45 451、关于编制《xxxx精炼油有限公司菜籽油加工技术升级改造项目可行性研究报告》的工程咨询协议。2、《关于加快发展农牧业产业化经营的决定》xx省委、省政府；3、《xx省农业和农村经济“十一五”计划和2015远程规划》；4、《xx县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》；5、《菜籽油》(GB1536—2004)；6、建设单位提供的其它相关数据。二、编制原则本可行性研究以市场为导向，以提高企业经济效益为中心，采用先进、适用、成熟的新技术，提高企业技术创新能力，用先进适用技术和高新技术改造提升传统产业，促进并形成集约化生产方式，逐步实现规模经济，提高市场竞争能力；工程与环境保护、安全和工业卫生同时考虑，减少污染。消除工厂生产对环境和职工健康的危害；充分利用工厂现有装置、设备及公用工程设施，做到投资省、见效快，早日发挥效益；扩能改造尽可能不影响现有装置的正常生产。第三节项目概况一、主要建设条件1、优越的外部建设条件2、具有丰富的技术、人才和管理经验的基础二、建设规模及产品方案拟通过对现有生产线的技术改造，达产年使油菜籽生产加工能力由15500t/年提高到30000t/年，增加加工能力14500t/年，使菜籽油的年产量增加为11901t。项目总投资782万元（新增单位生产能力投资为0.13万45 45元/t），以增量最大限度地调动存量，不仅增量效益显著（增量财务内部收益率为129.55%），而且使公司变为较大盈余，财务结构日趋合理，产品竞争力明显增强，使公司真正走上良性循环的发展之路。本项目属扩能技改,产品相比改造前增加了精炼油产量。根据确定的建设规模，产品方案如表所示。1、项目建设规模：建成后年加工油菜籽30000t，生产二级菜籽精炼油11901t。2、产品方案：根据市场需求和企业生产能力，确定本项目产品为二级菜籽精炼油。三、建设内容及目标对影响大规模化生产的关键、重点设备进行技术改造，扩大生产能力，使公司产品开发、研制、生产形成规模。1、土建部分：新建框架结构锅炉房一座，总面积200平方米；对原有设备基础进行改造200立方米；2、设备购置：将原有精炼车间设备拆除，重新购置30T/D菜籽油全连续精炼生产线设备一套，6吨蒸汽卧式锅炉2台、200A-3预榨机2台、210*5蒸炒锅1台、捞渣机1台（20米）、送饼绞龙4台（长约70米）、自动小包装机及其他生产设备等。四、生产工艺本项目生产工艺为精炼油行业采用的全连续精炼工艺。五、主要设备数量及来源通过对生产设备供应方的对比和咨询，拟选定选取与公司建立长期合作关系的设备供应商，设备成套引进。车间主要生产设备为12台套。六、项目实施进度45 45本项目的建设进度，从批准立项到施工设计为工程的建设前期工作。充分利用公司现有设施、设备及基础设施条件，在统筹安排、合理交叉的情况下至试生产，项目建设期为1年（2009年3月至2009年12月）。七、投资及资金筹措1、投资1.1总投资及其组成1.1.1建设投资本项目建设投资为：761.64万元，其中:土建安装工程费29.00万元；设备购置费(包括安装调试费)657.90万元；工程建设其他费用52.56万元，基本预备费22.18万元。1.1.2流动资金估算按照分项详细估算法，本项目新增流动资金20.36万元.1.1.3项目总投资额782万元，即：项目总投资=建设投资+流动资金=761.64万元＋20.36万元=782万元2、资金筹措及使用计划项目总投资为782万元，其中：申请中小企业发展专项资金300万元，占总投资的38.36％，企业自筹482万元，占总投资的61.64％。新增投资计划表序号项目合计建设期生产经营期12341总投资782761.649.185.595.591.1建设投资761.64761.64000　人民币761.64761.640001.3流动资金20.3609.185.595.592资金筹措782761.649.185.595.592.1项目资本金482461.649.185.595.59　建设投资761.64761.64000　流动资金20.3609.185.595.592.2债务资金000002.2.1长期借款000002.2.2流动资金借款000002.3其他资金30030000045 45八、经济效果1、正常年产品销售收入项目正常年（第6年）实现销售收入13312.02万元，新增收入4174.99万元。2、内部收益率、投资回收期、项目净现值，根据项目投资的现金流量表计算出内部收益率等指标如下：序号项目单位税前税后1增量财务内部收益率%120.5094.042增量财务净现值万元5484.454032.023增量全部投资回收期年1.912.163、盈亏平衡分析以生产能力及产品产量表示的盈亏平衡点（BEP），计算表明“有项目”销售收入达到设计能力的53.46%，即可实现保本经营。4、不确定性分析本项目就基建投资、经营成本及销售收入等作了单因素敏感分析和销售收入减少10%成本增加10%因素敏感分析。计算表明，在如下变化范围内，财务指标均能保持在盈利范围内。可以说该项目有较强的抗风险能力。第四节主要经济技术指标本项目的建设，对于振兴地方经济有积极促进作用。选用国内生产技术和相关设备，具有技术先进、产品质量好、节能等特点，并能够实现较好的效益。通过对项目的分析，各项指标较好。主要技术经济指标如下：主要技术经济指标表序号名称单位数量或指标备注一建设规模(加工能力)t/a30000（改造后）新增1450045 45二产品方案：精炼油t/a11901质量符合国家标准三产品产量（商品量）t/a11901（改造后）新增5751操作天数d330四主要原料——油菜籽t30000（改造后）新增14500五公用工程1新鲜水万m3/a2.79（改造后）新增1.352煤t/a1666.14（改造后）新增805.143电104KW98.77（改造后）新增47.73六面积1改造建筑面积m2200新增七项目定员人60原厂调剂，不用新增八投资数据（新增）1项目投入总资金万元7822建设投资万元761.643流动资金其中：自有流动资金万元万元20.3620.36九筹资数据（新增）7821其他专项资金万元3002项目资本金万元482资本金比例%61.63十经济效益数据与指标1年均销售收入和其它收入万元6896.99（增量）“有项目”12158.312年均总成本费用万元5460.7增量）“有项目”10832.783年均利润总额万元1013.05（增量）“有项目”690.284投资利润率%129.55（增量）5项目财务内部收益率%120.50（增量）“有项目”23.776税前项目投资回收期年1.91（增量）7资本金增量收益率%161.98（增量）第五节综合评价1、本项目符合国家产业政策，技术成熟并且先进。项目承担单位具有较好的实施条件，充分利用公司现有技术及装备优势，择机建设菜子油加工技术升级改造项目，项目符合国家和地方发展规划，适应农村产业结构调整，符合农业综合开发产业化龙头企业立项要求，能够快速形成区域规模，带动xx县乃至全省特色主导农作物油菜的发展，提高农业的比较效益和农民的收入。该项目基础条件好，资源有保障，服务体系完备，预测市场前景良好，建设环境符合国家环保标准。2、本项目设计生产能力为年加工油菜籽30000吨，年产菜籽油11901吨。45 45总投资782万元，财务内部利润率、投资回收期等指标高于同行业水平，投资回收期较短，经济效益较好。综上所述，该项目工艺技术成熟，设备先进，安全环保及能耗指标达到了国内先进标准；财务评价指标可靠、合理，项目具有明显的经济效益；在开发产品的同时，充分考虑了人力资源优势，社会效益明显，对进一步推动xx县的经济发展具有重要的现实意义，建议有关方面尽快批准项目建设，项目各方共同努力，使项目尽快建成投产；同时项目业主要采取切实可行的措施，控制和规避风险，以实现预期的效益。第二章项目建设背景及必要性第一节项目建设背景xx省地处青藏高原，农作物种植环境质量洁净，气候冷凉，昼夜温差大，具有得天独厚的油菜生产优势，是我国主要的春油菜籽生产基地。该地生产的油菜籽品质优良，含油率高达42%以上，用其生产加工的菜籽油系列产品与省外其它厂家生产的同类产品相比，不仅口感好，富含对人体有益的多种维生素和不饱和脂肪酸，营养丰富，且具有质纯味正、香味浓郁、烟点高、不起泡、价格低廉等优势，深受省内外不同层次消费者的青睐。油菜籽生产是农民生产致富的重要途径之一。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》，把建设社会主义新农村作为首要任务，其中产业发展是基础。基于xx省油菜籽的生产优势，油菜籽生产必将是xx省重要的特色农作物生产内容之一，做大做强油菜籽加工产业，对于转换二元经济结构矛盾，将资源优势转化为经济优势，解决“三农”问题，加快建设社会主义新农村，增加农民收入将会有重要作用。45 45xxxx精炼油有限公司基于上述原因，提出本项目，以通过扩大生产规模，提高产品质量，增强企业的市场竞争能力，在xx地区全面实施“公司+农户”的经营管理模式，形成xx地区油菜籽生产的产业化生产格局，推动社会主义新农村建设，促进地区经济的快速发展。第二节项目建设的必要性一、项目建设是建设社会主义新农村的需要《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》和中共中央、国务院《关于推进社会主义新农村建设若干意见》强调，在推进社会主义新农村建设中，要坚持发展农业生产力，推进农业产业化结构调整，转变农业增长方式，提高农业综合生产能力，巩固和加强农业基础地位；要求各地要根据新情况、新特点，采取有针对性的措施，既要调动农民自主创业增收的积极性，又要加强政府对农业的支持和保护、发挥国家政策对农民增收的导向和带动作用。中共中央、国务院《关于推进社会主义新农村建设若干意见》给xx地区农业带来前所未有的发展机遇。对农业产业化起步较晚的xx各县来说，农民增收任务艰巨，农业结构调整难度大，地域优势不明显，加工产品结构单一，产品市场占有率低是极待解决的问题。解决这些问题，必须加大农产品加工型龙头企业培育步伐，扩大龙头企业规模，创出名牌产品，扩大产品市场占有率，充分发挥龙头企业在发展现代农业中的龙头作用。本项目建设对扩大油菜籽加工规模、提高产品质量、开发新产品、提高企业的市场竞争力和占有率缺少等方面能起到极重要的作用，进而推动农业生产结构调整，发展油菜籽特色产业，增加农民经济收入，为建设社会主义新农村所必须。二、项目建设是调整农业生产结构的需要，利于地方经济的发展xx省xx45 45地区的种植业以种植粮食为主，以种春小麦居多，由于地处高原，与低海拔地区相比，粮食质量较低，价格不高，难于形成产业链。而日照时间长，昼夜温差大，病虫害发生轻微，耕地土壤不存在工业污染问题，是生产优质油菜籽理想地区。油菜籽产量较高，而且出油率高，品质高，以油菜籽为原料，建立一定规模的加工企业，与农民形成利益共同体，就能形成产业链。发展油菜籽产业是充分发挥地方优势、推动地方经济发展的朝阳产业项目建设1.19万吨的精炼油生产线，需要油菜籽3万吨，项目的实施延长了产业链，增加了附加值，同时可以“公司＋农户”的组织形式带动农民种植油菜的积极性，扩大种植规模，形成具有地方特色的产业，十分有利于地方经济的发展，三、项目建设能增强企业产品的市场竞争力，为企业发展所需要项目实施单位是一家生产二级菜籽油的股份制企业，产品虽然质量高，当前销路不错，有一定市场，由于市场竞争激烈，产品生产无法实现规模化，从长远看，必须加大优质产品的生产，增强企业产品的竞争地位。因此，本项目符合国家产业政策、行业发展规划、技术政策和产品结构的要求，项目的建设是十分必要的。第三章市场预测第一节食用植物油市场现状一、产品供求现状油菜籽45 45是重要的油料作物和经济作物，也是当今世界发展最快的多用途作物之一。分析研究表明：菜籽油含有高量的不饱和脂肪酸（占总脂肪酸的94%），是葵花油、玉米油、豆油、花生油、橄榄油等植物油中含量最高的。其中多不饱和脂肪酸约占总脂肪酸的32%，单不饱和脂肪酸占62%。多不饱和脂肪酸是一种必需脂肪酸，含有维生素，有益大脑和心脏的健康，单不饱和脂肪酸可隆低密度胆固醇的形成，促进高密度固醇形成，有益于心血管健康。因此随着人们对菜籽油脂肪酸含量健康组合的进一步认识，菜籽油消费量将逐年增加。中国是菜籽油生产大国，也是菜籽油消费大国，中国油菜籽总产量近1200万吨，约占世界油菜籽总产量的30%，位居世界第一。菜籽油是我国人民的主要食用油之一，占食用植物油的50%左右。发展油菜籽生产，增加油菜籽产量是增加食用油供应的重要途径。近20年来我国油菜生产持续发展，油菜播种面积由1980年的584.4万公顷增加到2002年的714.3万公顷，增加了1.5倍，油菜籽产量从1980年的238.4万吨，增加到2002年的确1055.2万吨，增加了3.4倍。尽管油菜籽产量有了很大的提高，但菜籽油仍然满足不了国内市场的需求，每年仍有250—300万吨的油菜籽缺口。目前我国食用植物油消费量人均8公斤/年，远远低于世界平均水平11.5公斤/年。随着人口的逐步增加，城乡居民生活水平的进一步提高，我国人均植物油消费量还有较大增加。为此，菜籽油国内市场发展潜力巨大。二、产品市场前景分析我国食用植物油的消费增长速度很快，人均食用油的消费保持每5年增加1公斤的速度增长。1993年我国人均年消费植物油6.87公斤，1998年为8.47公斤，而2000年人均已经达到9.10公斤，年消费总量突破1000万吨大关。2004年城市人均食用油消费量已接近15公斤，一些大中城市更高，而占人口80%的农村仅为4公斤左右。在发达国家，年人均消费食用油在40公斤左右，香港和新加坡在25公斤左右。按中国人均年消耗食用油为10公斤，按全国13亿人口计算，一年的耗油量将达1300万吨，市场发展潜力十分巨大。45 45长期以来，散装油占据了全国食用植物油的绝大部分市场，随着我国经济持续高速增长和人们生活水平的日益提高，食用油的包装化趋势越来越明显，市场的发展较快：一是小包装食用油的品牌发展较快，市场上有大小品牌400—500个之多；二是销售量增长较快，尤其是大城市。大城市中小包装食用油的市场份额已达60%，许多城市居民购买小包装食用油已不再是人们的奢侈消费。调查显示：目前金龙鱼的市场占有率高达41。5%。从销售额来看，2000年我国小包装食用油的销售总额约为100个亿，而金龙鱼及其下品牌的销售总额就达近40个亿；到2003年，小包装食用油的销售额将达到240亿元，预计2009年达到500亿元。中国人在食用植物油中对菜籽油有喜食偏好，菜籽油占食用植物油的50%左右，而我省菜籽油的消费占食用油的65%，仅xx年需求量在4000吨以上，兰州市的七里河区日均销售量为4000桶，年需求量为9000吨以上。随着广大人民群众对食用油认识的不断提高，消费者将形成“特油特价”，讲品牌、安全消费的观念，散装油将逐步被包装食用油取代。随着xx省内城乡居民对高质量的食用油需求量的增加，且对菜籽油的偏好，xx省以500万人、每人年消费按12公斤计算，2009年食用油消费量达6万吨左右。三、项目产品的市场竞争优势本项目采用的原料为青藏高原特色优势资源，无污染，在国内享有很高的声誉，是生产绿色食品的优质原料。项目企业已取得食用油生产许可证，产品达到国家标准的要求。由于企业与当地油菜籽种植基地有稳定的定单农业的合作关系，也使原料品质有保证，生产成本低，待开发市场容量大，竞争力强，具有良好的投资发展潜力。从油菜籽的价格分析来看，xx省平均零售价格为4000元/吨左右，因此，在原料质量、原料成本和产品销售价格上都具有很强的市场竞争优势。第二节项目经营管理45 45产品销售以本省为主，积极开拓国内市场，坚持高标准要求，提高产品科技含量，保证产品的质量。通过媒体、经销商等多种渠道、多种方式，加强产品特色宣传力度，宣传扩大来自青藏高原、无污染、绿色等特色产品的优势，积极参与国内的展销会、定货会，主动介绍产品特色，积极参与竞争，提高产品知名度，争创名牌，覆盖xx，走向全国。第三节项目营销管理根据市场前景分析，项目产品的销售面向国内市场。年生产能力预计达到11901吨，并根据市场需求，适时增加新的品种。一、营销模式本项目建成后，充分利用和发挥当地油菜籽资源优势，在xx及周边省市建立直销网点和批发网点，逐步打开省内外销售市场。本项目产品价格为目前市场上的下限价位，在市场营销当中，企业可以随市场变化相应调整，并建立自己的营销网络，积极发展总经销、总代理销售模式，并与其密切联系，及时掌握市场动态和市场信息，及时调整产品结构和制定相应营销策略，迅速扩大市场占有率，始终保持市场竞争的主动权。加强网上销售力度，利用现代化信息技术，加快企业和产品信息传播速度。加强企业管理，努力降低产品生产成本和销售价格，强化从生产到销售各个环节的质量检测和管理，增加产品的市场竞争力。在流通过程中，在全省建立健全销售网点后，开拓国内其它地区市场，加强无公害绿色品牌的宣传力度，拓展产品的知名度和可信度，不断开拓销售市场，增加企业的竞争能力。二、销售队伍和销售网络建设1、销售队伍的建设：项目完成后，可根据市场的扩大和产品销售的增加，逐步扩大营销队伍，可从省内外引进具有较丰富销售经验和较高专业知识的市场策划及市场开发的人员，提高营销管理水平。采取业绩与报酬挂钩的办法，激发销售人员的工作积极性，提高销售业务水平。2、销售网络建设：45 45对各地市场进行调查研究的基础上，对每个地区市场需求量、竞争对手产品的销售情况、市场购买力等进行科学的分析后，制定出不同地区的营销政策，找准市场定位，建立代理商或销售分公司，使销售网络逐步扩大到全国各地。三、经营策略1、企业应重视企业管理，提高市场竞争力。立足企业现状，聘请专家就完善企业的财务管理体系、人事劳资及员工培训体系、战略决策系统等制订出与现代企业管理体系相适应的规章制度，实现企业的现代管理，以加快企业的成熟和发展进程，提高企业的市场竞争力。2、建立和完善销售服务体系，视用户为“上帝”的原则，提高销售人员的素质，强化信息反馈及处理工作，提高企业的信誉，以逐步扩大企业产品市场份额。对于产品销售，既要抓牢大用户，也不放走小用户。3、同稳定的客户和原、辅料户建立长期合同关系，确定原、辅料及产品相对稳定的供销量和价格。为降低原、辅料及产品价格剧烈波动或其它意外因素对企业生产的影响，避免风险损失，可建立供需双方年度协商制度。4、建立代理制。随着企业生产规模的扩大，产品销售以直接销售为主逐步转变为代理销售为主，在适当的地区，选择代理经销商，建立代销关系，或直接向经销商批发销售产品，由其零售。5、借助于互联网，建立企业营销网站，发布产品销售信息，接收网上订货，实施网上销售。第四章建设规模及建设内容第一节建设规模本项目属扩能技改,产品相比改造前增加了精炼油产量。根据确定的建设规模，产品方案如表所示。项目建设规模：45 45建成后年加工油菜籽30000t，生产二级菜籽精炼油11901t。第二节产品方案根据市场需求和企业生产能力，确定本项目产品为二级菜籽精炼油。产品方案一览表序号产品名称包装规格产量（吨）占总产量比例1精炼油5斤/1桶=142.8万桶357030%2精炼油10斤/1桶=95.2万桶476040%3精炼油50斤/1桶=9.52万桶238020%4精炼油100斤/1桶=2.38万桶119110%合计　11901100%第三节建设内容对影响大规模化生产的关键、重点设备进行技术改造，扩大生产能力，使公司产品开发、研制、生产形成规模。1、土建部分：新建框架结构锅炉房一座，总面积200平方米；对原有设备基础进行改造200立方米；2、设备购置：将原有精炼车间设备拆除，重新购置30T/D菜籽油全连续精炼生产线设备一套，6吨蒸汽卧式锅炉2台、200A-3预榨机2台、210*5蒸炒锅1台、捞渣机1台（20米）、送饼绞龙4台（长约70米）、自动小包装机及其他生产设备等。45 45第五章项目建设外部条件第一节项目建设地址厂址位于xx省xx县xx工业开发区，在xx精炼油有限公司院内，公司现有厂房建筑总平面布置已形成一定格局，布局比较合理，工艺流程比较顺畅，道路通顺，人流、物流分置。本次技改，均利用工厂原有厂房及公用设施，没有新建或扩建的土建工程，只对现有车间进行改造。第二节项目建设公共依托条件1、交通条件好该项目在xx县xx工业开发区内建设。该区地理位置优越，距离xx省省会xx市40公里，交通十分便利，临平公路从区内通过，靠近青藏铁路、兰西高速公路和109国道。2、供电该项目供电电源引自xx县白沈变电所110kv电网，电源距离项目区1公里，场区现有配电设施满足生产需要，无需新增。3、供水该项目水源由自备深井水供给，年取水量为80万立方米。机井水质未受任何污染，水质较好，符合饮用水标准。现有供水设备为：给水管网主干管为DN=150mm供水铸铁管，支水管φ25mm，循环水池一座，水泵房及2台深井给水泵，高位水箱一座。现有供水能力60m3/h，扬程为83.5m；采用组合式软化水处理器二套，供应锅炉用软化水。当前供水能力无需新增设施就能满足项目生产需要。4、供气45 45公司新增的2台6吨燃煤锅炉，供生产用汽及厂内供暖，供气压力为1.25Mpa，可满足要求。5、通讯便捷项目区为联通、移动等通信网路所覆盖，电话实现程控化，对外联系方便。本项目外部配套设施优越，建设条件较好，无外部不利因素和环境条件的制约。第六章技术工艺、设备选型和工程方案第一节生产技术工艺一、工艺流程示意图油菜籽筛选粉碎压榨毛油毛油过滤加热离心混合酸油反应器离心混合延时加热离心分离皂角离心混合软水离心分离废水真空干燥真空酸淡碱（或软化）二级成品油二、工艺流程及说明45 45脱胶及碱炼工序：毛油先经过毛油过滤器，除去油中杂质，然后送到加热器。加热至一定温度后进入混合器，磷酸同时定量注入其中。经高速混合进入酸化反应器中充分反应，使非水化磷脂转化为水化磷脂，然后定量加入水或碱经延时后高速混合进入第一台离心机进行油、皂角分离。离心机分离出的重相经皂角泵送出车间去皂角贮罐；油进入第二台离心机加热水混合洗涤油中残皂，分去皂水后的油经高效真空干燥脱深塔后去脱色工段，或分流出二级油。含皂废水在多级污油捕集器中回收油脂后排出车间。三、主要技术参数1、项目生产选用的主要技术参数。项目生产主要参数表序号项目单位指标备注1全年生产天数天3302日（班）工作时间小时8日（班）机制3生产规模吨50单班工作制4油菜籽出油率%39.675油菜籽损耗%16毛油损耗%3.47产品合格率%99二、主要原材料、燃料、动力消耗指标原材料消耗主要取决于原料质量、生产工艺和设备性能，其指标均按工艺参数确定。燃料和动力消耗主要取决于技术装备水平和节能措施。本项目生产主要消耗指标见下表。主要原材料、燃料、动力消耗指标估算表序号名称规格1吨产品消耗指标单位数量1二级精炼油1.1油菜籽吨2.51.2磷酸85%食品级千克1.21.3烧碱千克2.841.4循环水吨2.21.5软水千克1501.6电千瓦时831.7煤千克140第二节主要设备选型本项目主要及辅助设备明细清单见下表：45 45初榨车间设备明细表序号设备名称规格型号功率（KW）备注1蒸炒锅YCZL250*537*1　2送饼绞龙LSS252.2*4L=10米3榨油机200A-318.5*2　4捞渣机SM161.1*1L=20米5自动小包装机DXDY60/B　1.5*1　6操作平台　　用户自备7安装材料费　　用户自备菜籽油精炼设备表序号设备名称规格数量材质功率（KW）产地1毛油暂存罐YMYG1401Q235-A　2毛油过滤器DL2PIS-A2Q235-A　3毛油加热器BR(15)-5　不锈钢板　4静态混合器JTHQ402不锈钢　5酸油反应器SFYQ751不锈钢　6离心混合泵LHG1501不锈钢3.07碱液罐NJG100　Q235-A　8软水罐RSG140　Q235-A　9配碱箱PJX150*100　Q235-A　10离心混合泵LHG150　不锈钢　11加热器BR15-2　不锈钢板　12自清式离心机DHZ4701不锈钢15.013皂角罐YZJG120　Q235-A　14加热器I1.0T15-0.6/600-10　不锈钢板　15离心混合泵LHG1501不锈钢3.016水冲式离心机DRZ4001不锈钢7.517回炼油箱HLYX120　Q235-A　18多级污油捕集器YPJQ250　Q235-A　19油暂存罐YZCG140　Q235-A　20加热器I1.0T15-0.6/600-10　不锈钢板　21高效干燥脱溶塔TRST60/1601　　22冷却器I1.0T15-0.6/800-14　Q235-A　23蒸汽分配器QFPQ21　Q235-A　24蒸汽过热器QGRQ21　Q235-A　25洗涤池YXDC150　Q235-A　26水喷射真空泵PSWJ-320　Q235-A15.027液沫捕集器YPJQ60　Q235-A　28液沫收集器YSJQ40　Q235-A　29碱炼油罐YG140　Q235-A　30热水罐XRSG140　Q235-A　31磷酸罐XLSG40　不锈钢　32电动葫芦0.5T　Q235-A1.033毛油泵SLW32-160　Q235-A1.534软水泵SLW32-160　Q235-A1.535酸定量泵CONCEPT806　　24W36碱定量泵DLF40　不锈钢0.7537碱液泵SLW32-160　Q235-A1.538操作水泵32W-30　Q235-A1.539热水泵SLWR32-160　Q235-A1.540回炼油泵SLW32-125　Q235-A1.145 4541碱炼油抽出泵HP2.2-25-35　不锈钢2.242碱炼油泵SLW32-160　Q235-A1.543皂脚泵KCB300　Q235-A5.544喂料泵SLW32-160　Q235-A1.545循环水泵IS65-160　Q235-A5.546凉水塔LST40　玻璃钢2.2第三节工程方案本次主要建筑工程为锅炉房，原有锅炉房始建于1995年，位于厂区北端，为适应本项目生产需要进行维修、改造，新建锅炉房面积为200平方米，结构为框架结构。第七章原辅材料的供应第一节主要原材料供应一、主要原辅材料的来源油菜籽是xx省主要经济作物之一，该品种产量高、质量好，是国内其它地区和油菜籽品种所不能比拟的。xx省油菜籽主产区地处黄河、湟水河和大通河谷地带，主要种植地域分布在xx省的xx、海西等县，这里日照时间长，昼夜温差大，全年平均无霜期220天以上，而且土地肥沃，病虫害发生轻微，耕地土壤不存在工业污染问题，可生产优质油菜籽。近年来，随着油菜籽产品的市场需求量逐步增大，农民们充分认识到油菜籽经济效益高、发展余地大，种植一亩油菜的效益是小麦的2倍。因此农民自觉根据市场需求进行农业产业化结构调整，据统计2008年全省年产油菜籽34.8万吨。xxxx精炼油有限公司，是xx地区较大的油菜籽加工龙头企业。在推进农业产业化进程中，公司实行“公司+农户”的经营模式，直接与项目所在地的xx县xx乡xx、树尔湾、石沟沿、xx45 45等10村的1500余农户签订油菜籽种植收购合同，春季公司以在银行的信用度作担保，为本乡1500多农户发放流动资金贷款，并提供优良籽种，秋收时公司以不低于市场的价格全部收购，以此鼓励本区农民实施大面积油菜种植，建立稳定的原料供需合作关系。二、运输方式本项目所需主要原材料均为固态，对包装方式及仓储有安全、卫生、防潮等特殊要求。项目投产后，原材料运输拟实行外包，由当地运输部门承担，成品运输实行用户负责，实施外包运输。运输工具均采用汽车运输。第二节燃料供应本项目生产及生活用燃料为煤炭，对燃料的需求将增加，项目所用燃煤采用甘肃窑街煤，品质完全满足生产需要，且窑街至xx县交通便利，运输线短，对降低生产成本有利。第八章总图运输与公用辅助工程第一节总图布置一、总平面布置的原则1、总平面布置主要依据《工业企业总平面布置设计规范》、《建筑设计防火规范》，并结合现场条件设计。建筑物和构筑物布置力求紧凑合理，提高建筑系数，力求既有利于生产，又有利于施工。节约用地，节约工程投资。2、设计在满足生产工艺用地的前提下，考虑物料运输，管线敷设，环境保护，安全卫生、环境美化及消防等方面的用地需要。原料、辅料及产品等厂内运输力求运转环节少，路线短捷，生产安全。3、设有保安设施及保安人员，符合安全保卫要求。45 454、总平面布置应符合防火、防爆、防噪、卫生等安全规定。二、总平面布置公司生产厂房，公用辅助设施均利用原有。三、竖向布置生产车间的竖向布置采用平坡式，利用公司厂区雨、污水管网，项目雨、污水管网于其连接，运输道路的连接。四、厂区绿化生产车间绿化布置中充分结合建筑单体的色彩、布置、格调、空间错落和变化，生产车间周围以草坪为主、采用片植、孤植树木或灌木，垂直绿化与平面绿化相结合的方式，提高绿地覆盖率。绿化时应选择适于当地生长的长青树种为主，速生落叶树种为辅，乔木和灌木树种相结合；并充分利用空闲地带进行绿化，给员工创造出一个优美的工作、生活环境。五、消防本项目消防任务由当地消防队承担，主要车间周围设有环形道路，主要通道均按规定设置有消火栓。第二节场内外运输一、厂外运输xx县综合运输网主要由铁路和公路两种运输方式构成，铁路以承担中长途客、货运为主；公路客、货运量大部为中、短途运输。厂外运输拟委托本地运输部门承担。二、厂内运输本项目厂区内的运输采用汽车运输，利用公司原有运输车辆，本设计不再新增运输车辆。车间内部运输主要为管道运输。45 45第三节公用辅助工程一、给排水厂区内的生活污水、生产废水及雨水排入城市管网。现有给排水满足项目技术改造后的需求。年生产用水量2.79万吨；生活用水量324吨；排水方式采用混合排放。二、供电厂内年总用电量为98.77万KWh。动力设备装机容量与变压器总容量负荷率基本在50-65%之间，技术改造后不需要电力增容。三、电信项目区在程控电话网和移动通讯网覆盖范围内且现有通讯设施能满足项目技改后需要，通讯极为方便。四、供热1、设计气象参数大气压力：冬季Pd=72.35Kpa夏季Px=72.40Kpa室外计算温度：冬季供暖twn=-15℃冬季通风twk=-11℃夏季通风twf=22℃冬季最多风向及频率SW20%冬季最多风向的平均风速2.7m/s冬季最多风向的平均风速2.6/s2、热源选择项目新增现有2台6吨燃煤锅炉，供生产用汽及厂内供暖，供气压力为45 451.25Mpa，可满足生产、生活要求。3、供热及管网铺设需求该项目生产最大用气量是270kg吨/t油，蒸汽压力为1.0MPa；项目采暖面积为2500m2，采暖热源采用汽暖，由厂内管网就近对接。五、维修本项目设置设备的中小修理设施，负责生产设备的中小修并提供日常维护和保养，设备大修由外部协作解决。第九章节能节水第一节节能措施本项目全年耗电98.77万千瓦时，耗水2.82吨，暖气2500平方米。该项目生产线主要耗用电能，因此在设计和建成后运行过程中，均将以节约用电作为重要环节来抓，将按GB3485-83《评价企业合理用电技术导则》的要求进行设计和合理用电。该项目生产线均为节能型设计，其机械效率和热效率均很高。配套系统的设计和设备选型时主要采取以下几点措施：1、在设备选型上，采用先进、成熟、高效率、低能耗的设备。2、选用合理的供配电系统和无功补偿方案，选用节能型电器和灯具。3、各生产环节、工序、设备之间做到生产能力平衡，以减少某些设备在无负荷或低负荷状态下运行。4、生产过程中产生的废品，在不影响产品质量的前提下，考虑回收利用，减少资源浪费。建议项目投产后，工厂应指定专门人员主抓节能工作，合理用能，并实行单班能耗考核制度，以切实节约能源。45 45第二节节水本项目用水主要包括冷却用水、热力、工艺用水和洗涤用水。项目实施后主要采取以下几项节水措施：1、合理确定供排水方案，选用节能型管网，安装计量仪表，节约用水。2、加强对水、电的计量工作，建立严格的计量管理制度，杜绝跑、冒、滴、漏。3、设备及清洗产品用水，采用循环供水系统，以节约能耗，降低能量损失。4、发展循环用水系统、串联用水系统和回用水系统，提高水的重复利用率。第十章环境影响评价厂址区域周围为农田耕地，周围环境良好。该公司建设的基地，在环境保护、劳动保护和安全卫生方面，如项目区绿化、消防设施、防雷接地、锅炉烟气处理等方面实施了相应措施。由于本项目所用辅料烧碱属强碱，磷配属中强碱，对油脂行业防水要求更为重要，故在建设过程中，将根据环保要求与基本建设“三同时”的原则，更加完善环境保护、劳动保护和安全卫生方面的各项措施。菜籽油加工过程中产生的污染物主要有废水、废气、烟尘、废渣、噪音和少量废弃物。第一节环境保护与治理措施一、排放标准污水排放达到《污水综合排放标准》（GB8978-96）；45 45噪声防治达到《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）；锅炉房烟尘排放达到《锅炉大气污染物排放标准》（GWPB3-1999）；《大气污染物综合排放标准》（GB16279-1996）。二、项目环境保护与污染防治污染措施（一）生产冷却水。生产冷却水要建立单独的循环使用系统，做到循环利用。已建设的30立方米循环水池一处，这样可最大限度地节约和利用水资源。（二）生活污水。生活设施中建有集中污水排放系统，生活污水经化粪池初级处理后再排放。（三）生产污水。生产污水其污染物植物油从700mg/L降到10mg/L、BOD从1600mg/L降到20mg/L、COD从3200mg/L降到100mg/L，生产污水的处理应采用二级生物氧化处理法，处理流程如下：污水—四级隔油池调解池—曝气池—絮凝池—沉淀池—排放（四）固体废物。废白土用浓碱水浸泡后回收酸败的中性油脂、皂角深加工处理后转变成化工原料，针对xxxx精炼油有限公司而言，因为废白土、皂角的日产生量太小；建设对废白土和皂角无法综合利用的情况下，清运到垃圾填埋场处置。锅炉渣用于修补道路和建筑材料是完全可行的。（五）锅炉烟气。锅炉排放的烟气，采用麻石水磨除尘设施，这样烟气中的烟尘能实现稳定达标排放，烟气中SO2的去除率可达30%—40%。（六）建设项目拟采取的防治措施及预期治理效果一览表内容类型排放源污染物名称防治措施预期治理效果大气污染物锅炉粉尘SO2麻石水磨除尘达标水污染物生产污水植物油、BOD、COD二级生物氧化法达标职工生活污水化粪池对环境不产生明显影响固体废物生产线废白土、皂角集中收集定时清运到垃圾卫生填埋场处置锅炉炉渣综合利用职工生活垃圾集中收集定时清运到xx垃圾卫生填埋场处置噪声≤70DP厂界处达标45 45第二节环保结论一、拟建项目所选厂址周围无敏感区，厂址选择比较合理。二、拟扩建项目所在地的环境空气质量、声环境质量均达到国家规定的质量标准，地表水环境质量达到国家规定的IV—V类标准。三、拟扩建项目的建设期，对当地环境不产生明显影响。四、拟扩建项目的营运期，根据提出的环境保护措施，烟气、生产污水能实现达标排放，固体废物能得到有效处理，噪声在厂界处能实现达标排放，对当地环境不会产生明显影响。第十一章劳动安全卫生与消防第一节劳动保护与安全生产该项目工程设计应照执行，《工业企业技术卫生标准》JT36—79，原轻工业部《轻工业劳动保护条件》劳动人事部《关于生产性建设工程职业安全卫生监察的暂行规定》。1、达到国家对该类企业消防工作的要求，在厂区内和各车间、办公、食堂、锅炉房等部位配套消火栓、灭火器及灭火用具。2、电器、电线破损等情况立即维修，防止因电路故障引起火灾。3、加强对全体职工的安全生产、防火、防事故教育，让每个职工牢固树立安全第一的思想。把安全操作作为技术培训的重要内容进行专门的培训，保证生产设备和人员安全。安全生产是企业增产增效、提高劳动生产率的根本措施，重视产品质量、企业效果一样重视安全生产，并作为工作业绩的考核指标，定期检查、考核。45 454、车间内的设备安装使用，严格按规程操作；厂区锅炉房、废弃物处理加工车间均设有排风、防尘装置，保持车间内空气清新，确保人员健康。锅炉在安装与施工过程中应请劳动安全部门监督检查施工质量，发放安全许可证。锅炉设备及制冷设备设置超载自动停机装置、报警装置、安全泄压装置，确保操作人员安全。锅炉工、电工、维修工均需按规定考核，持证上岗。第二节工业卫生根据《关于生产性建设项目职工卫生监督暂行规定》，《食品企业通用卫生规范》（GB14881-94）、《食用油加工厂卫生规范》（GB8955-88）等国家有关规定和法规，对于每项工程的生产流程和环节，都应该严格按规定执行。项目生产性质属食品工业产品，应严格按食品加工业的要求从原料、辅料进厂经加工处理到产品出厂，必须严格检验，并按相应规范进行检测。车间内应光线充足、通风良好，车间内阴阳角为弧形。库房应干燥、通风。上岗职须定期进行健康检查，有传染病者不应上生产线操作。具体内容如下：1、油菜籽必须是经检疫合格的，凡进入厂内的原料都必须持有由检疫部门出具的检疫合格证。2、加工时，必须采取封闭加工工艺，减少与空气和病原菌接触的机会。3、车间地坪和屋顶作防尘和防凝结水滴处理，防止灰尘和凝聚的水滴污染中间产品。4、对设备和加工车间必须经常进行清洗和消毒。第三节消防一、依据和有关标准规范1、《中华人民共和国消防法》(1998年)；2、《xx省消防安全管理办法》45 453、《建筑设计防火规范》(GB50016-2006)；4、《建筑物防雷设计规范》(GB50057—2000)；5、《通用用电设备配电设计规范》(GB50055-93)；6、《工业与民用电力装置的接地设计规范》(GBJ65—83)；7、《建筑灭火器配置设计规范》GB50140-2005二、现状厂区各车间均设有室内外消防给水系统。室内消防栓用水量为10升/秒，室外消防栓用水量25升/秒，给水压力0.2Mpa。按《建筑设计防火规范》要求，火灾危险性为丙类，建筑耐火等级为二级。消防水源为城市自来水，供水压力0.1-0.4Mpa，现有厂区消防供水管网系统可以满足厂区内火灾扑救的技术规范要求。厂区规划中已考虑水管网系统的合理布局、厂区道路成环状布置，各建筑物之间的间距按规范规定的距离设计。三、消防措施加强对生产厂区已有室内外给水系统、消防火栓、干粉灭火器的维护管理，使其处于良好的备用状态。1、对新增各类生产设备的电气设备和电力线路均按消防规范设计，并设置过载保护、接零保护装置，避免因短路、过载引起的火灾。2、贯彻“以防为主，防消结合”的方针，建立健全防火制度，逐级确定防火负责人，设专、兼职安全员。3、厂区消防管理由保卫部门警卫人员专人负责。本项目引进设备自动化程度高，工人劳动强度低，各项防护设施配备齐全，职工安全卫生可以得到保证。项目应严格安全规程，规范操作，避免事故的发生。项目的防火和消防设计遵照《建筑设计防火规范》和《中华人民共和国消防法》的规定进行。45 45第十二章组织机构与劳动定员第一节组织机构一、项目法人组建方案本项目为原厂技术改造项目，原企业法人即为项目法人。二、管理机构的组织方案、组织机构图与其适应性分析公司是xx县粮油加工的重点企业。目前，已拥有完善的管理机构，其产、供、销、维修、技术等业务管理部门完善，人员结构合理，素质较高，其指挥能力、管理能力、组织协调能力、运作方式等可满足项目建设、生产运营的需要，满足企业可持续性发展的要求，满足市场竞争的要求。本项目充分依托工厂现有的业务部门，不再增设管理机构。新增的设备均由现有的使用车间管理。xxxx精炼油有限公司经营管理实行总经理负责制，下设生产部、销售经营部、采购仓贮部、财务部和办公室（见组织机构图）。组织机构图第二节项目管理一、项目管理为保证项目顺利实施，项目实施采用项目法人责任制，严格按照基本建设程序进行，工程实行招投标和工程建设监理制度以确保工程质量。加强设计施工管理。确保工程质量，严格资金的审计和使用管理，以确保项目按要求完成。二、项目招投标管理45 45为了规范工程建设项目的招标活动，依据《中华人民共和国招标投标法》和国家发展计划委员发布的《建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》的规定，应对该项目所涉及的地质勘察、设计、监理、施工以及设备的采购均采取招投标制。招标具体内容项目勘察、设计和监理；项目施工工程；项目所需部分设备采购。该项目招标活动采取委托招标的形式面向全社会进行公开投标。为规范项目的招标活动，在招标过程中要严格遵守《中华人民共和国招标投标法》。该项目招标活动中的招标范围、招标组织形式及招标方式报项目审批部门核准。经核准后如建设单位再做出变更，重新向原审批部门办理审批手续。项目审批部门将核准该项目招标内容的意见抄送有关行政监督部门，如项目建设单位在招标内容中弄虚作假或者在招标活动中违反项目审批部门的核准事项，由项目审批部门和有关行政监督部门按照国办发[2000]34号文的规定对项目建设单位依法进行处罚。第三节劳动定员一、企业工作制度工作制度是在保证企业正常生产并有利于提高工时和设备利用率的原则下确定的。本项目生产车间年工作日为330d，日工作班次为1班，每班工作8h。公用辅助设施根据需要采用相应班次。另外，为了保证工作人员一周工作时间不超过40h，可采用轮班换休的方式轮休，具体方法由企业自行拟定。二、劳动定员本项目劳动定员主要根据生产车间及公辅设施的规模、工作制度、生产水平等按照正常运行所需要的岗位定员，参照国家劳动制度确定，并考虑一定的补缺勤人员，经核定，项目设计岗位定员为60人。45 45第四节人员培训本项目所需生产、管理人员须通过专业培训，首先应经过相应工艺装置对口单位3-6个月的操作学习，掌握生产的基本知识、基础理论，熟悉工艺流程和主要设备结构，熟练掌握正常生产、事故处理及开停车，同时必须注意安全防护知识的学习。培训结束后，考试合格方能持证上岗。为保证试车生产及投产后的正常生产，培训应在设备安装调试前完成。项目投产后，企业还应抓好在职职工的经常性培训工作，具体培训计划在项目实施后由企业自行拟定。第十三章项目实施进度第一节项目建设工期本项目在实施过程中将充分依托厂区现有的生产装置、公用工程、生活辅助设施，利用各种有利条件，并与现有生产有机衔接，在不影响原有装置正常生产的前提下,力争在12个月内建成投产，以尽快形成生产能力，提高投资效益。第二节实施进度安排本项目建设周期为1年，为使全部工作能在计划时间内完成，使资金筹措适应建设进度的需要，参考国外同类型建设项目的实施计划。2009年（第1年）3月项目前期工作；2009年（第1年）4月完成扩建项目的设备选型、土建设计及建设招标；2009年（第1年）5月45 45完成土建工程设备购置、安装调试，同时进行技工岗前培训；2009年（第1年）10月完成设备联合运转，并进行建设工程验收；2009年（第1年）11-12月进行试生产；2010年（第2年）起，生产规模达到设计要求，按生产负荷安排生产。建设进度取决于资金执行时间和引进设备的时间。如果资金执行时间变更，项目建设进度依上述进度进行等相应调整。第十四章投资估算第一节投资估算依据一、工程费用依据建设方案并参照类似工程、有关文件、标准，结合本项目实际进行估算。主要参见文件如下：1、本工程可研建设方案；2、xx省建设厅《xx省建设工程消耗量定额》（青建工[2004]34号）；3、xx建设厅《xx省建设工程消耗量定额基价》（青建工[2004]229号）；4、xx省建设厅、xx财政厅《xx省建筑安装工程费用项目组成及计算规则》（青建工[2005]1号）；5、xx省建设工程造价管理总站主办的《xx工程造价管理信息》（2008年第四季度xx地区建设工程材料指导价格）；6、xx省建设工程造价文件汇编（五）；7、xx省建设厅、xx省财政厅《关于计取建筑职工工伤保险费的通知》（青建工[2007]174号）；8、xx省建设厅《关于调整（xx省建设工程预算人工费日工资标准）的通知》（青建工[2007]253号）；9、参考类似工程经济指标；45 4510、与工程有关的合同及其他费用计取文件。二、设备购置费用1、设备购置按照合同约定价款估列。第二节建设投资估算项目建设投资761.64万元，其中：土建工程投资29.00万元，设备购置投资657.9万元，工程建设其他费用52.56万元,预备费22.18万元。建设投资估算表序号工程及费用名称估算价值(万元)指标(元)备注建筑工程设备购置其他费用合计单位数量单价一工程费用29657.90　686.90　　　　(一)建筑安装工程29　　　　　　　1改造项目29　　　　　　　1.1设备基础9　　9m32004501.2锅炉房20　　20m²2001000　(二)设备购置　657.90　　　　　　1成套菜籽油精炼设备402.60402.60套14026000(设备安装调试费)2蒸汽锅炉　111.60　111.60台2558000　3浸出车间设备维修　50.00　50.00　　500000　4自动小包装机32.0032.00台1320000液体自动包装机DXDY60/B5200A-3榨油机　28.00　28.00台2140000　6210*5蒸炒锅　15.30　15.30台1153000　7捞渣机　3.20　3.20台132000　8送饼绞龙　15.20　15.20台438000　二第二部分其他费用　　52.5652.56　　　　1项目前期费　　2.002.00　　　　2建设单位管理费　　10.3010.30　　　　3招标代理费　　0.500.50　　　　4工程设计费　　20.6420.64　　　　5施工图和岩土工程审查费　　1.651.65　　　　6工程监理费　　16.1416.14　　　　8环评费　　1.201.20　　　　9竣工决算审核费　　0.120.12　　0.40%　　第一、二部分费用29.00657.9052.56739.46　　　　三基本预备费　　22.1822.18　　3.00%　四一——三项合计　　74.74761.64　　　　　总投资　　　761.64　　　　45 45　比列3.81%86.38%9.81%100.00%　　　　第三节流动资金估算按照分项详细估算法，该项目增量流动资金为20.36万元。第四节项目投入总资金项目总投资为782万元，其中：申请中小企业发展专项资金300万元，占总投资的38.36％，企业自筹482万元，占总投资的61.64％。新增投资计划表序号项目合计建设期生产经营期12341总投资782761.649.185.595.591.1建设投资761.64761.64000　人民币761.64761.640001.3流动资金20.3609.185.595.592资金筹措782761.649.185.595.592.1项目资本金482461.649.185.595.59　建设投资761.64761.64000　流动资金20.3609.185.595.592.2债务资金000002.2.1长期借款000002.2.2流动资金借款000002.3其他资金300300000第十五章财务评价第一节评价依据及范围的确定一、评价依据1、国家计委，建设部颁发和《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。2、原材料价格、产品价格按项目实施单位提供的2009年第二季度的市场价估算。45 454、贴现率按12％测算。5、当前xx省对新建企业执行的税率。二、财务评价项目范围确定本次改造涉及全厂主要生产单元，为全厂性的扩能技术改造。因此，财务评价的项目范围确定在全厂范围内，即“有项目”等同于改造后全厂整体情况。盈利能力分析按“有项目”、“无项目”对比进行增量效益分析。三、财务评价基础数据选取1、计算期与生产负荷该项目财务效益计算期为15年（第1年～第15年），其中建设期1年，第二年试产，生产规模按设计生产负荷的80%估算；第三年生产规模按设计生产负荷的90％估算，以后按设计生产能力的100%估算。在设计、施工等方面充分考虑与现有生产有机衔接，精心组织，利用大修进行对接。另外工厂目前处于盈利状态，即使改造对现有生产有些影响，在经济上影响程度也小。因此评价未考虑现有生产的停产或减产。2、“无项目”情况预计根据工厂现有状况及市场预测等情况，对“无项目”情况进行预测。经与厂方协商和核算，“无项目”时的产品产量、各种消耗等基础数据同现状，无需投入整改资金，可保证“无项目”计算期与“有项目”保持一致。3、折现率（基准收益率）的设定按行业规定，结合项目平均资金成本确定折现率为12%，同时也作为对项目内部收益率指标的判据（基准收益率）。对项目资本金评价指标的判断基准应为投资方确定的最低可接受收益率，本报告也按12%，并得到公司的认可。第二节主营业务收入、营业税金和附加估算一、销售收入测算45 45为了直观的反映该项目扩大再生产后企业扩能增效的各项经济指标，在经济分析中增加了“有、无项目”的对比：1）“无项目”的主要产品是四级精炼油6150吨，销售单价为8000元/吨；菜籽粕8400吨，销售单价为1600元/吨，年销售收入为6264万元。2）“有项目”的主要产品是二级精炼油11901吨，销售单价为9000元/吨；菜籽粕16257吨，销售单价为1600元/吨，年销售收入为13312.02万元。二、增值税、销售税金及附加“无项目”，时项目达产年销售税金及附加为263.38万元，其中：增值税243.87万元，城市维护建设税12.19万元，教育费附加为7.32万元。“有项目”时项目达产年销售税金及附加为696.23万元，其中：增值税644.66万元，城市维护建设税32.23万元，教育费附加为19.34万元。第三节总成本及经营成本估算1、总成本测算总成本费用包括：原材料、人员工资、动力费、折旧费、修理费、摊销费及其他费用等。（1）“无项目”时年总成本序号项目单位成本（元/吨油）年产量（吨）年成本（万元）一生产成本1原材料9292.1661505714.682直接工资和福利126.8615077.983燃料动力费124.96615076.85二期间费用1销售费用101.85615062.642管理费用6.3461503.93其他制造费用88.63615054.51三折旧费用479.076150294.63四摊销费用3.8461502.36五合计6369.32（2）“有项目”时年总成本45 45项目单位成本（元/吨油）年产量（吨）年成本（万元）一生产成本1原材料9293.841190111060.62直接工资和福利65.521190177.983燃料动力费124.9111901148.66二期间费用1销售费用111.8611901133.122管理费用3.28119013.93其他制造费用581190169.02三折旧费用304.2211901362.05四摊销费用1.98119012.36五合计11961.21第四节盈利能力分析一、销售利润经测算，经营期的增量利润额为654.57万元。二、所得税所得税率为25%，经测算，项目经营期所得税为163.64万元。三、税后利润经测算，项目生产期的税后利润为490.93万元。四、盈余公积金按现行财务制度规定，企业盈余公积金按税后利润10%提取，企业年提取额为49.09万元。五、财务盈利能力新增项目投产后，达到100%生产能力时，达产年销售收入13312.02万元，达产年利润额为654.57万元，按国家规定25%的所得税税率，达产年上缴所得税163.64万元。整个计算期内可得纯利润7765.64万元，交纳所得税2588.55万元，盈余公积金按税后利润的10%提取。计算期内共提取盈余公积金814.20万元。根据现金流量表、损益表的计算，各项指标结果列表如下：序号指标名称指标数值行业基准数值45 451增量财务内部收益率（税前）120.50%12%2财务净现值（税前）5484.45万元≥03投资回收期（税前）1.91年≦10年4投资利润率（增量）129.55％5投资利税率172.74％由计算结果看出，财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值大于零，该项目在财务上是可以接受的；项目的投资利润率和投资利税率均相对较高，说明本项目投资对国家贡献水平达到了本行业的平均水平。第五节不确定性分析一、盈亏平衡分析经测算，项目盈亏平衡点为53.46%，即项目年销售收入达到7116.61万元时，项目能保本经营。项目盈亏平衡点较低，有一定的抗风险能力。盈亏平衡分析表(单位：万元)计算项目计算期89101112131415年销售收入13312.0213312.0213312.0213312.0213312.0213312.0213312.0213312.02年销售税金及附加51.5751.5751.5751.5751.5751.5751.5751.57年增值税644.66644.66644.66644.66644.66644.66644.66644.66年可变成本11209.2611209.2611209.2611209.2611209.2611209.2611209.2611209.26年固定总成本751.95751.95457.32457.32391.8391.8391.8391.8BEP(%，生产能力利用率)53.46%53.46%32.51%32.51%27.86%27.86%27.86%27.86%45 45二、敏感性分析对影响项目主要财务指标是：产品产量、产品价格、原材料价格和建设投资增减等变化因素所作的敏感性分析表明，影响该项目“财务内部收益率”指标的敏感性因素依次为产品产量减少、产品价格减少和原材料价格增加、建设投资增加。敏感性分析表变化因素变化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基准折现率12.00%12.00%12.00%12.00%12.00%12.00%12.00%产品产量(生产负荷)6.87%48.48%84.85%120.50%155.86%191.08%226.20%产品价格39.55%67.11%93.95%120.50%146.89%173.18%199.41%原材料价格274.65%223.42%172.07%120.50%68.33%11.50%-99.90%建设投资(不含建息)140.38%133.03%126.44%120.50%115.11%110.19%105.70%当项目产品产量减少5%时，项目内部收益率下降为84.85%；产品价格下降5%时，项目内部收益率下降为93.95%；原材料价格上升5%时，项目内部收益率下降为68.33%；建设投资上升5%时，项目内部收益率下降为115.11%，说明项目抵抗风险的能力较强，项目具有生命力。45 45敏感度系数和临界点分析表(基本方案收益率120.50%)序号不确定因素变化率(%)内部收益率敏感系数临界点(%)临界值1产品产量(生产负荷)-5.00%84.85%7.13-14.45%菜籽油-10.00%48.48%7.2数量临界值：-15.00%6.87%7.5710180.752产品价格-5.00%93.95%5.31-20.09%菜籽油-10.00%67.11%5.34单价(含税)临界值：-15.00%39.55%5.40.723原材料价格5.00%68.33%10.438.89%菜籽10.00%11.50%10.9单价(含税)临界值：15.00%-99.90%14.690.394建设投资(不含建息)5.00%115.11%1.08114.52%建设投资10.00%110.19%1.03临界值：15.00%105.70%0.991633.91敏感性分析表明：项目销售价格减少、经营成本增加、固定资产投资的增加和投产期推迟是影响项目经济效益的关键因素，特别是项目销售价格和经营成本对项目的经营和管理是非常重要的。第六节财务评价结论本项目在财务上是可行的。其投资利润率、投资利税率指标，以及财务内部收益率及财务净现值指标，均能满足行业基本要求。敏感性分析表明，项目盈亏平衡点较低，具有一定的抗风险能力。主要经济指标如下表所示。主要经济技术指标序号名称单位数量45 45一财务数据　　1新增总投资万元7822新增固定资产投资万元725.223新增项目资本金万元4824增量营业收入（经营期平均）万元6896.995增量营业税金及附加（经营期平均）万元31.356增量总成本费用（经营期平均）万元5460.77增量利润总额（经营期平均）万元1013.058有项目营业收入（计算期平均）万元12158.319有项目营业税金及附加（计算期平均）万元47.0610有项目总成本费用（计算期平均）万元10832.7811有项目利润总额（计算期平均）万元690.2812有项目所得税（计算期平均）万元172.5713有项目税后利润（计算期平均）万元517.71二财务评价指标　　1销售利润率(有项目)%5.68%2投资利润率(增量)%129.55%3增量财务内部收益率（所得税前）%120.50%4增量财务净现值（所得税前）万元5484.455增量投资回收期（所得税前）年1.916增量资本金收益率%161.98%7资产负债率（经营期第1期）%17.95%8利息备付率（偿还期内平均）　09偿债备付率（偿还期内平均）　010增量总投资收益率%129.55%11增量资本金净利润率%159.03%第七节项目风险分析一、产品销售市场风险项目产品销售市场近期主要在国内。就国内市场而言，影响销售量和价格的主要因素是：供求关系、产品质量、同类企业间市场竞争和人民消费产品能力的影响。在供求关系影响上，我国色拉油，特别是调和油，整体处于供不应求的状况。随着产品质量的改进和人民购买力的增强，在当今保健意识逐步增强年代里，以油菜籽为主要原料的色拉型植物油，势必有良好的销售前景，总体看，项目产品没有大的市场风险。2、原材料市场风险45 45项目实施所需原材料，包括油菜籽、氢氧化钠、磷酸、白土、聚酯桶、胶带及标签、包装箱、水、电、煤等。水、电、煤充足，其它原材料，国内有关企业均能满足需要，不会成为制约项目实施的因素。二、内部风险分析影响项目生产效益的风险主要在内部，主要风险因子是投资的利用效率、产品的开发力度、各生产环节的协调运转程度、生产者的技术熟练程度、管理水平、设备的利用率和供销人员的工作成效。这些因子综合表现在对产品价格、生产支出和固定资产投资效果的影响上，必须引起项目实施单位高度重视。第十六章社会评价第一节社会效益项目建设的社会效益表现在以下方面：一是能拉动xx地区农业产业结构调整。项目年生产能力为11901吨，能消化油菜籽原料30000吨，按亩产油菜籽130千克估算，需要种植油菜23.08万亩。由于项目实施单位对农民采用订单生产的采购油菜籽方案，油菜籽收购价格稳定，农民种植油菜比种植粮食作物合算，项目建设势必会产生拉动xx地区农业产业结构调整的作用。二是利于农村劳动力的转移。该项目建设可直接解决60名农村剩余劳动力的就业问题。而由于产品经营活动，通过原料和产品的交易活动，将能带动市场发展，城镇第三产业的发展将能间接安排更多的劳动力，不仅能减少城镇就业的压力，而且能安排更多的农村劳动力向城镇转移。三是能促进xx地区城乡互动型油菜籽产业区的形成，对发展农村经济，增加农民收入，建设社会主义新农村建设会具有显著的拉动作用。四是增加地方财政收入，提高支持地方产业发展的能力。xx45 45地区二、三产业还处于初步发育阶段，财政收入还很低，除维持正常运转开支以外，能支持地方产业发展的资金非常有限。项目建设和成功运行，根据测算，达到设计生产规模后，每年可为国家提交增值税与附加696.23万元，所得税163.64万元，两项合计859.87万元，对于改善地方财政拮据状况，提高地方发展调控能力，十分有利。第二节生态效益在xx省xx地区，油菜籽的主要生产地是在浅山和脑山。这两个区域是xx省生态环境脆弱区，由于农作物产量不高，这里的农民为增加经济收入，采取着广种薄收的不利于生态环境保护的耕作制度，导致水土流失严重，增加了黄河泥沙的输入量。为了改善该地区的生态环境，在国家的支持下，正在实施退耕还林（草）工程。由于国家生态建设补助有时间限制，补助标准也不高，农民收入提高问题并未能得到彻底解决。要从根本上解决这里的生态问题，关键是减少这里的人口压力，增加农民的收益，减少广种薄收的面积。项目建设不仅能转移部分劳动力，重要的是增加了农民收入，有利于减少农民依赖于广种薄收的程度，有利于生态建设。第十七章结论与建议第一节结论综合上述研究，可得出以下结论：一、项目建设符合科学发展观的精神，符合国家当前产业政策和投资方向，作为西部落后地区油菜籽深加工项目，能增强实施单位的农业综合发展龙头作用，通过企业的拉动，在xx省xx45 45地区形成特色油菜籽生产产业区，推动地区经济的快速发展，增加农民经济收入，对建设社会主义新农村、转变农民收入方式、城镇建设等方面都具有十分积极的意义，是一项利国利民的好项目；二、项目运行采用“企业＋基地＋农户”的产业化运作模式，既能确保项目实施单位优质油菜籽的来源，又利于油菜籽产业区的形成，是既符合省情，符合农民生产需要，又能克服购销环节中不利于生产发展弊病，是一个利于项目效益发挥的运行方案；三、项目建设经济效益显著，按贴现率12％测算，增量财务内部收益率120.50%（税后），所得税前动态投资回收期1.91年，所得税后动态投资回收期2.16年。鉴于项目建成后，将会极大地推动项目区经济社会建设的快速发展，建议该项目法人采取积极有效措施，申报项目，争取外国政府贷款，尽快投入建设与实施。第二节问题与建议为更好地实施该项目，发挥项目建设地作用，在以下方面需要引起项目实施单位高度重视：一、关于职工队伍的技能培训问题项目实施单位的职工多半来自农区，文化素质和生产技能都不高，建议要将职工的培训放在重要位置，一旦项目能立项实施，要立即开展职工上岗技能培训，使职工爱岗敬业，能承担项目实施任务。二、影响项目运行效益的主要因素是经营支出和产品市场价格，是造成产品市场价格安全度偏低的最主要因素，为了确保项目的成功实施，建议在企业管理、市场研究和适应市场需要的新产品开发上狠下功夫。三、在新产品开发中，要利用xx省工业污染程度低的优势，重视无污染菜籽油系列产品的开发和生产，将环境洁净优势转化为经济效益。45 4545'