药材基地建设项目可行性研究报告 52页

'第一章申报单位及项目概况一、申报单位基本情况（一）企业基本情况重庆市涪陵区策匀中药材种植股份合作社位于重庆涪陵区大木乡双江村二组，法定代表人张德泽，合作社成员出资总额500万元。主要经营范围为组织、采购、供应成员所需的生产资料，组织、收购、销售成员种植的产品，开展成员所需的储藏服务（不含危险品），引进新技术、新品种、开展技术培训、技术交流和咨询服务。重庆市涪陵区策匀中药材种植股份合作社拟通过分期建设、滚动发展，以优质中药材种源繁育及科技示范基地建设为核心，产业化和生态旅游基地建设为发展目标。第一阶段：即2012年春至2013年初以双江村为中心，建立种源繁育及科技示范基地0.1万亩，2013年推广到全村范围建立生产基地0.5万亩；2014年扩大到大木乡及周边乡镇建立药食两用及优质中药材生产基地1.5万亩，总规模达到2万亩。中、远期结合生态观光旅游和科技产品的研发，打造企业品牌；建立中药饮片、保健食品及饮料生产线，提高资源的转化率和深加工附加值。把基地建成集科研—生产—深加工—市场营销一条龙的产业链，实现规模化、产业化经营。28 二、项目概况（一）建设地址及建设条件1、建设地址该项目建设地址位于重庆涪陵区大木乡双江村。大木乡境内地貌属山区，地下为喀斯特地貌，土壤以中性土壤为主，岩石以砂岩、石灰岩为主，属亚热带季风湿润气候，平均海拔1000米，最高海拔位于大山堡1977米，年均降水量1100—1200毫米，无霜期220—240天，年平均日照2100小时，平均气温15摄氏度左右，7-9月白天平均气温27摄氏度、夜间20摄氏度，适宜中药材种植。项目所在地块地势相对平坦，交通便捷，基础设施配套完善，有利于本项目的开展。2、建设条件（1）地质、土壤条件1）地质条件项目所在区域，位于四川盆地川东平行褶皱带区，由侏罗系砂岩与泥岩不等厚相互组成；属平行岭谷地貌，山高坡陡，沟壑纵横，地形复杂，地貌类型多样，主要有河谷池、浅丘平坝、深低山等地貌单元组成。项目在区域地质构造上，岩层走向由北向南，倾向北面，倾向352，倾角5-8°，区内无断层通过；根据《长江三峡工程沿岸城市水文地质灾害调查报告》记载，28 项目区无滑坡、泥石流、地震等地质灾害；地质构造简单，结构稳定，项目建设诱发、加剧地质灾害的可能性小、损失小、危险性小。2)岩土层埋藏条件项目海拔高度为210米以上，地面坡度为5-8°，地表由南向北倾斜；整个场地岩土由第四系全新统回填土层、第四系崩滑推积层、株罗系上沙溪庙组砂质泥岩和砂岩互层三层组成。岩土分层简单，结构稳定，岩石持力层承载力标准值较大，可作为良好的基础持力层。3)地震烈度据《中国地震动参数区划图》(GB18306.2001)，项目区域属抗震设防烈度6度区，地震动峰值加速度为0.05g，地震动反应谱特征周期为0.35s。项目区地震设防烈度为6度，历史上未发生过大于4级的地震，属于弱震区，三峡水库蓄水至最高水位后，亦不会诱发地震。（2）气侯、水文条件1)气候条件项目区属亚热带湿润季风气候，气候温暖潮湿，四季分明，雨量充沛，具有冬暖、春早、夏旱、秋绵雨、多云雾、少霜雪的气候特点，立体气候特征明显。气温：平均气温15摄氏度左右，7-9月白天平均气温27摄氏度、夜间20摄氏度。28 降雨：年均降水量1100—1200毫米，无霜期220—240天，年平均日照2100小时。湿度：年平均相对湿度82%。积雪：历年最大积雪厚度80毫米。风向：年平均风速一般为0.8米/秒，最大瞬时风速35.3米/秒，年静风频率68%，年最多风向频率为NNW，次多风向以N为主。云量：年平均雾日38.2天，雾日冬季最多，占全年雾日的50%。气压：常年气压在952.4毫巴之间，历年最高气压940.3毫巴。2)水文条件项目区无大的地表水体存在。（3）交通条件大木乡位于重庆市涪陵区西南边缘，距城32公里，东与万盛区、南与南川市相邻。大木乡地处武陵山腹地，距涪陵城区57公里，距武隆仙女山景区30公里，距丰都南天湖34公里，距武陵山国家森林公园10公里，丰都-涪陵（大木）-武隆（仙女山）高速公路，已形成初步方案设计成果。（4）基础设施条件28 场镇建有标准灯光篮球场、网球场、足球场、文化活动中心、图书室等设施完备的文化体育活动中心。乡内村村通水泥路，等级以上公路总里程45公里。建有水厂1座，日处理能力达到5000吨以上。建成110千伏、220千伏环形电网。规划建设中的杨家湾水库和双江水库，将新增库容860万立方米（5）施工条件本项目施工条件优越。一是道路交通、用电、用水等基础设施和能源供应有保障；二是交通方便，施工材料、设备等可以运至现场，能节约运输费用；三是人力资源丰富，劳动力便宜，有利于降低施工工资成本；四是建筑材料来源广泛，供应充足。综上所述，项目拟建场地自然条件较好，无不良地质现象，周边配套设施齐全，交通便捷，施工条件优越，公用设施完全能够满足本项目建设和运营的需要。项目各项建设条件完全能够满足建设要求。（二）建设规模及产品方案1、种植品种：菊花、白术、山药、半夏、百合、川明参、白芷、桔梗、白芨、黄精、白芍、银花、木瓜、乌梅、无花果。2、种植面积：1000亩。其中：菊花400亩，白术40亩，山药40亩，半夏40亩，百合60亩，川明参60亩，桔梗80亩，白芷60亩，白芨20亩，黄精20亩，白芍20亩，金银花、木瓜、乌梅、无花果各40亩。28 （三）种植方案当前，我国中药材的生产基本上仍沿袭传统的种植方法，生产随机性大，技术含量低，质量不稳定。药材种植生产技术的滞后，影响药材的产量、质量、产品的市场竞争能力和经济效益，制约了药材生产的发展。药材种植技术是基地建设发展的基础和保障。生产优质药材更需要规范的栽培技术。国际植物药市场需求的变化和国家《中药材生产质量管理规范（GAP）》的实施，对药材质量的要求越来越高。只有按照规范的技术生产优质药材产品，才能适应未来市场的需求变化和发展。药材生产人员掌握种植技术的程度，直接影响产量和质量。种植技术不规范，生产管理粗放，会降低产量、品质和经济效益。因此，对药材生产人员进行技术培训具有十分重要而深远的意义，也是基地建设持续发展的重要保障措施。(1)种植方案1、制定基地实施品种技术操作规程，严格按照操作规程进行种植生产管理及产地加工，以保证产量和产品质量。2、根据不同品种的生长发育特性和土质情况，适时搞好不同时期的匀苗、中耕、除草、追肥、灌溉、排水、病虫害防治及木本药材的整形修剪等项管理。3、木本药材实施矮化密植，以达到提早投产，提高产量。28 4、针对不同品种生长特性，实施叶片分析，诊断植株营养，进行配方施肥、平衡施肥。5、木本药材进行合理整形修建，改善树冠光照和通风透气，加强生长期修剪，控梢促花，达到提早结蕾、结果，提高产量。6、综合防治病虫害7、木本药材投产前，间种植株较矮的草本药材，以达到提高土地利用率和经济效益。(2)基础设施建设方案1、农田机械化建设全面落实中央、重庆市、涪陵区农机补贴政策，将耕整地机械、种植施肥机械、田间管理机械、农田基本建设机械、设施农业设备和其他机械等补贴机制落到实处，以巩固和提高农业综合生产机械化水平。此外，为进一步加快农业机械化发展步伐，大木乡还要大力推进高效农业主要生产环节的机械化水平，扶持和发展农机专业合作组织，培养农机技能型人才，实现大木乡农机服务市场化、法制化、产业化、规范化，以加快农业现代化建设。2、景观系统28 景观系统理念以田园化为主体，营造大尺度的绿色开敞空间，沿园区周边种植景观树种，以常绿树种、彩色树种和乡土树种为基调构建环园林带；主干道、次干道两侧设计各3m、1m宽的绿化带，可种植具有当地特色的数目及特色花卉等。建设农田林网，构建园区农田林、灌、草立体防护绿色系统，科学合理调整林带品种结构，农田林网林带间距、带宽要根据项目建设需要定，树种以经济林果、常绿树种、木本花卉为主，林带走向结合道路和河道绿化进行，达到四级有绿、四季有花的景观效果。3、环保系统采取雨污分离措施，控制生活污染，污水集中处理，雨水循环利用；在园区人口集中区及观光旅游区设立公共厕所、废弃物收集装置及处置装置等；对园区公共服务中心、旅游农业园等产生的废弃物要进行分级处理，保持园区清洁；加强农业生产过程中废弃物的控制与监测，做到就地利用，减少园区污染。4、水环境生态修复园区河道纵横，自然村落较多，居民集中居住在沿河两侧，生活污水和农业面源污染导致河水富营养化，除了通过环保系统实施雨污分离和污水集中处理外，还可以通过生物措施修复水环境，即利用生物的生命代谢活动来降低存在于水环境中有害物质的浓度或使其完全无害化，包括水湿生植物、水生动物(鱼类)、底栖软体动物等生物途径。28 在湿地环境中种植并利用水湿生植物，可以有效地减少水体和底泥中的氮、磷含量；通过改变水体中鱼类的群落结构，提高食鱼性鱼类生物量，降低以浮游动物为食的滤食性鱼类的生物量，进而提高浮游动物的生物量，浮游动物通过设施浮游植物、细菌和悬浮有机碎屑，从而改善水质。5、市政工程供电：针对园区内各单位用电需求量，重新配置高、低压线路及其配套设备或对现有电力系统进行更新改造，建立智能化电力管理系统，集中监视，控制和管理园区用电；新建适应园区需求的通讯、电视、网络等弱电系统。供水、供气：根据园区内需求量，建设自来水、天然气供应管网和配套设施。（四）投资估算及资金筹措1、投资估算范围投资估算范围为项目从筹建至竣工验收并达到设计生产能力时，按设计规定的全部土建工程、设备及工器具购置、安装工程、工程建设其他费、预备费等工程所需的全部费用。2、投资估算依据（1）国家发改委、建设部2006年7月颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。（2）项目技术方案、产品方案、建设条件、建设工期。（3）工程量根据方案设计估算。（4）国内同类或类似工程的造价指标。（528 ）定额及指标：《重庆市建筑工程概算定额》（2006年）；《重庆市安装工程概算定额》（2006年）。（6）设备价格：设备价格优先采用厂家报价和所了解的市场价格，不足部分采用《全国机电设备价格汇编》。价格为原价或厂价的设备按有关规定计取设备运杂费、成套设备业务费。（7）材料价格：材料价格采用2012年近期《重庆市工程造价信息》公布的指导价格（价格为到厂价或预算价）；不足部分采用市场价格。（8）相关费用按国家及重庆市有关规定计算；（9）业主提供的相关资料。3、计算期计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期确定为11个月，生产运营期确定为11年，则项目计算期为2012年至2023年。4、项目投资（1）建设投资项目建设投资估算为484.96万元，其中工程费用418.94万元、工程建设其他费用42.93元、预备费23.09万元。①建筑工程a土建根据近期同类工程的造价资料进行测算。b公用配套设施28 由各公用专业按工艺要求，结合工艺布置和项目的实际情况，根据有关的估算指标编制。c设备基础费由工艺专业根据相关的估算指标进行测算。②设备及安装工程a设备原价按近期设备制造厂或供应商的询价进行测算。b设备运杂费、安装费由工艺专业根据相关的估算指标进行测算。③工程建设其他费用a建设用地费用项目占地1000亩，根据业主提供的基础资料，共产生土地租赁费25万元。b技术咨询费用项目论证费：根据重庆市物价局、重庆市计划委员会、重庆建设委员会发布的《重庆市工程建设中介服务收费管理实施办法》（渝价[2000]352号）计算。勘察设计费：按照国家发展计划委员会、建设部发布的计价格[2002]10号文件《工程勘察设计收费管理规定》的标准计取。28 施工图审查费：根据渝价[2011]7号《重庆市物价局关于规范建筑工程施工图设计审查收费标准的通知》的有关规定计取。环境影响评价费：按照国家环境保护总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》（计价格[2002]125号）规定计算。招标代理服务收费：根据原国家计委“计价格[2002]1980号”《招标代理服务收费管理暂行办法》的有关规定计取。工程建设监理费：按发改价格[2007]670号的规定计算。工程造价咨询服务费：根据《重庆市物价局关于工程造价咨询服务收费有关事项的通知》（渝价［2010］69号）规定的费率计算。c工程建设管理费建设单位管理费：根据重庆市财政局转发财政部《关于<基本建设财务管理规定>的通知(财建[2002]394号)》（渝财建[2002]247号文）的有关规定计算。建设工程综合服务费：根据重庆市物价局《关于规范建设工程综合服务收费标准的通知》渝价[2011]55号的有关规定计算。d生产准备及其他费办公及生活家具购置费：按同类项目经验计取。生产职工培训费：按同类项目经验计取。28 场地准备及临时设施费：此项费用不包括列入建筑安装工程费用中的施工单位临时设施费用。根据本工程的具体情况，按工程费用的0.8％计取。工程保险费：按工程费用的4‰估算。④预备费a基本预备费按工程费用与工程建设其它费用之和的3%计取。b价差预备费根据原国家计委颁发的计投资（1999）1340号文的规定，和物价变化趋势、项目特点，本项目涨价预备费计算指数按零考虑，不计列。项目投资汇总详见附表1-6；（2）建设期借款利息本项目不申请银行贷款，项目建设期利息为0。（3）流动资金流动资金估算采用分项详细估算法。估算得项目满负荷生产年份需流动资金51万元。流动资金估算详见附表1-7。（4）项目总投资项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。经上述计算，项目总投资为536.06万元，其中固定资产投资484.96万元（包括建设投资484.96万元，建设期利息0万元），流动资金51.10万元。（5）有关问题说明28 ①其它费用参照国家和重庆市有关规定计取，若与实际不符，可按实调整。②本估算是按现行定额、取费标准、价格依据、现有相关图纸和公用专业指标编制的，因此，只能反映现时设计造价水平，如果在以后各阶段内相关资料、依据发生变化，应在规定范围内调整。5、资金筹措本项目总投资536.0万元，由业主自筹。项目总投资估算详见表1-6。流动资金估算详见表1-7。项目投资使用计划与资金筹措详见附表1-8。28 附表1-6总投资估算表单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备购置及安装工程费其他费用合计比例(%)估算说明1工程费用240.00158.9420.00418.9486.39　1.1种苗购置费　108.9410.00118.9424.53　1.2配套基础设施费240.0050.0010.00300.0061.86　1.2.1生产便道100.00　　100.0020.62　1.2.2河道整治80.000.000.0080.0016.50　1.2.3河道疏浚40.00　　40.008.25　1.2.4水环境生态修复20.00　　20.004.12　1.2.5市政工程　50.0010.0060.0012.37　1.2.6配套生产设备　　　0.000.00　2工程建设其他费用　　42.9342.938.85　2.1项目用地费　　25.0025.005.16　2.2项目论证费　　3.003.000.62　2.3勘察设计费　　5.005.001.03　2.4环境影响评价费　　2.762.760.57　2.5工程监理费　　0.830.830.17　2.6建设单位管理费　　2.092.090.43　2.7生产准备及其它费　　4.254.250.88　3预备费12.007.953.1523.094.76　3.1基本预备费12.007.953.1523.094.76　3.2价差预备费　　0.000.000.00　4建设投资合计252.00166.8966.07484.96100.00　28 附表1-7流动资金估算表单位：万元序号项目计算期12345678910111流动资产551381381381381381381381381381.1应收帐款143636363636363636361.2存货409999999999999999991.2.1原材料　102525252525252525251.2.2燃料动力　26666666661.2.3在产品　133333333333333333331.2.4产成品　143434343434343434341.3现金13333333331.4预付账款　00000000002.流动负债　358787878787878787872.1应付帐款358787878787878787872.2预收账款　0　　　　　　　　　3.流动资金（1－2）205151515151515151514流动资金当期增加额020310000000028 附表1-8投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计计算期备注123451总投资536.06290.98214.4230.66　　　1.1建设投资484.96290.98193.980.00　　　1.2建设期利息　　　　　　　1.3流动资金51.1020.4430.66　　　2资金筹措536.06290.98214.4230.66　　2.1项目资本金536.06290.98214.4230.66　　　2.1.1用于建设投资484.96290.98193.98　　　　2.1.2用于流动资金51.10　20.4430.66　　　2.1.3用于建设期利息　　　　　　2.2债务资金　　　　　　　2.2.1用于建设投资　　　　　　　2.2.2用于建设期利息　　　　　　　2.2.3用于铺底流动资金　　　　　　　28 第二章项目的相关可行性分析一、发展规划、产业政策、行业准入分析（一）发展规划1、《中华人民共和国国民经济和社会发展十二五规划纲要》《中华人民共和国国民经济和社会发展十二五规划纲要》明确指出，支持中医药事业发展。“坚持中西医并重，发展中医医疗和预防保健服务，推进中医药继承与创新，重视民族医药发展。发展中医药教育，加强中医医疗机构和中医药人才队伍建设。加强中药资源保护、研究开发和合理利用，推进质量认证和标准建设。医疗保障政策和基本药物政策要鼓励中医药服务的提供和使用。”大力发展服务贸易促进服务出口。“扩大服务业对外开放，提高服务贸易在对外贸易中的比重。在稳定和拓展旅游、运输、劳务等传统服务出口同时，努力扩大文化、中医药、软件和信息服务、商贸流通、金融保险等新兴服务出口。大力发展服务外包，建设若干服务外包基地。扩大金融、物流等服务业对外开放，稳步开放教育、医疗、体育等领域，引进优质资源，提高服务业国际化水平。”这些都为中医药发展提供强劲动力。28 2、《重庆市国民经济和社会发展十二五规划纲要》《重庆市国民经济和社会发展十二五规划纲要》指出要重点建设包括生物医药在内的10大重点产业集群，建成万亿级国家重要的战略性新兴产业高地。也指出“坚持中西医并重，发展中医医疗和预防保健服务，推进中医药继承与创新”等有利于中医药发展的支持内容。3、《中药产业十二五规划》《中药产业“十二五”规划》将重点支持治疗性常见病、重大疾病的创新药物品种的产业化、优质原料药材生产基地的建设和中药制药过程质量控制先进技术的综合示范应用。重点发展，四大板块分别为：产业技术服务平台；综合信息服务平台；生产基地建设；现代仓储体系建设。其中技术服务平台由中国医科学院和北京大学承担，扶持资金1500万元；信息服务平台由中药材天地网承担，扶持资金1500万元。预计到2015年，中药产业产值将突破一万亿元。4、《涪陵区医药产业发展规划》（1）总体发展目标逐步建立完整的医药产业公共技术支撑平台、产业化支撑平台、创业服务平台和政策环境平台，使涪陵成为国际知名、国内一流，产业化环境好、国际化程度高、创新能力强、产业特色鲜明的医药产业集聚地。（2）经济增长目标28 到2021年，全区医药工业总产值达到100亿元，销售收入达到90亿元，形成一批工业产业过30亿、20亿、10亿级的龙头企业。（3）产品结构目标形成中药材和中成药、功能性食品、生物制品、化学合成药、药用包装材料等五大类优势产品；形成50个骨干产品，其中到2021年单产品年销售收入过5000万元的骨干品种30个，年销售收入过亿元的20个。培育一批国家级、市级知名品牌和驰名商标。（4）技术结构目标到2021年，力争创建国家级技术中心1个，使国家级技术中心达到2个；创建市级技术中心3个，以加快具有自主知识产权新药的创新与研究。到2021年，力争开发新产品20个，新产品产值率达到30%左右。（二）产业政策国家根据三峡库区的地域气候特点和资源优势，提出“大力推进农业产业化，保护库区生态环境”的发展方针；结合库区实际情况，涪陵区人民政府出台《涪陵区医药产业发展规划》，制定加快农业产业化发展和城乡统筹试点的优惠政策和措施，本项目的实施，符合《国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的相关精神，符合国家产业政策的导向。28 针对三峡库区移民后的产业“空虚化”现象，国家出台了一系列扶持和帮助三峡库区经济发展的方针、政策，特别是资源型、带动农民致富型优势产业项目，在政策上、资金上给予了极大的支持和帮助，本项目的实施，能充分开发和利用三峡库区特有的优惠政策优势、地域气候优势和中药材资源丰富优势，能安置移民及下岗失业人员就业，带动中药材种植业、产品包装运输业的发展，符合三峡库区优势产业发展的挟持条件。三峡库区移民的安置和实现“移得出、安得稳、逐步能致富”是关系到三峡工程建设成败的关键，党中央国务院高度重视；本项目的实施，有利于移民安置和社会稳定，符合地方政府全面奔小康的奋斗方向；本项目得到了地方人民政府的高度重视。本项目中药材生产项目，符合我国相关规划等产业政策。（三）行业准入条件国家根据三峡库区的地域气候特点和资源优势，提出“大力推进农业产业化，保护库区生态环境”的发展方针；结合库区实际情况，涪陵区人民政府出台《涪陵区农业产业化发展规划》，制定加快农业产业化发展和城乡统筹试点的优惠政策和措施，本项目的实施，符合《国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的相关精神，符合国家产业政策的导向。28 符合行业准入条件。二、资源综合利用与节能分析（一）资源利用该项目利用的资源有土地资源、原辅材料、水资源、能源等。1、土地资源大木乡定位于发展生态农业和乡村旅游，该项目是农业项目，占地1000亩。项目符合城市规划及土地规划的相关要求。2、原辅材料消耗本项目主要原材料与辅助材料为种苗，有机肥等。三、建设用地与生态环境分析（一）建设用地方案及土地利用合理性分析1、建设用地方案①项目建设地点项目建设地址为重庆涪陵区大木乡。②项目用地方案项目种植面积：1000亩。其中：菊花400亩，白术40亩，山药40亩，半夏40亩，百合60亩，川明参60亩，桔梗80亩，白芷60亩，白芨20亩，黄精20亩，白芍228 0亩，金银花、木瓜、乌梅、无花果各40亩。2、土地利用合理性分析项目用地符合国家土地供应政策，选址方案合理，项目拟用地范围符合涪陵区土地利用总体规划（2006-2020年）。综上，本项目土地利用较合理。（二）生态环境分析1、环境影响在项目施工作业阶段，如果某些技术措施或施工方法不当，将对环境产生不良影响。如整地不当，会造成新的水土流失；大面积纯种，容易引起某些病虫害发生；不合理施用化肥、农药可能造成环境污染；频繁的人为活动会对生物多样性造成破坏；加工厂的建设会对周边环境造成一定影响等，具体如下。（1）整地对水土流失的影响不同的整地方式，对地表破坏程度不同，因而水土流失情况也不一样。根据观测认为，全垦整地水土流失较块状整地严重。（2）施用化肥、农药对环境影响28 基地，特别是药用植物在管抚中常施用一些化肥、农药。化肥、农药施用过多，往往造成土壤板结，结构改变，从而影响地下及地表的小环境；对土壤中虫类和微生物的种类和数量可能会减少，严重时甚至对野生动植物的繁育生长都有危害。如：菌类不能生长，鸟类难于生存，生物多样性减少。（3）对野生动物栖息环境的影响开垦种植，植被演替，改变了区域内的生物多样性。当人工栽培植物形成后，地被物会逐渐增加，部分野生动物可能返回，但大多数动物可能会迁逃，销声匿迹。2、环境保护措施及评价针对种植基地建设及初加工厂建设对周围环境产生的影响和后果，采取以下环境保护措施，并做出相应评价。（1）整地技术措施整地时，首先应注意造林整地的方式。在台地和缓坡地带可以开带状块地，坡度较大的地段采用沿等高线开地，以减少水土流失。整地时如遇林地清理，对原有大树以及其它有价值的林木应予保留。全面整地只允许在15°以下缓坡进行；16-24°坡地需全面整地时，必须每隔100米距离保留3米宽的原生植被带；25°以上陡坡不能采用全面整地应按作业设计进行。不管何种整地方式，都要尽量保留不影响种植的原生植被。整地按此技术措施和作业设计进行，且本项目种植模式大都为“林下种植”的人工生态群落，因此对地表的破坏程度不大。（2）施肥（药）技术措施28 本项目按药用植物要求种植中药材，对化肥、农药的施用有严格的规定。因此，在生产中，对土壤、地表和地下水以及野生动植物繁育生长的影响极小。（3）环境保护本项目将按国家环保法，本着“三废治理与建设工程三同时”的原则，对“三废”采取必要治理措施。（4）环境影响评价结论通过环境保护措施的实施，本项目无论是对水环境、大气环境和噪声环境，在建设和投产后，都不会对拟建厂址周围环境造成不良影响，从环保的角度评价，项目是可行的。四、项目风险与不确定性分析（一）项目风险1、项目主要风险因素识别投资项目的风险是指由于一些不确定性因素的存在，导致项目实施后偏离预期结果而造成损失的可能性。项目风险贯穿于项目建设和生产运营的全过程。该项目是新建项目，参考本类项目的实施和运营状况，其风险主要有以下几种：（1）市场风险28 市场风险是项目遇到的主要风险之一。它的损失主要表现在项目产品销路不畅，以至产量和销售收入达不到预期目标。该项目的市场风险主要来源于三个方面：一是市场供需实际情况与预测值发生偏离；二是项目产品市场竞争力发生重大变化；三是项目产品和主要原材料的实际价格与预测价格发生较大偏离。（2）技术风险技术风险是项目遇到的主要风险之一。主要表现在项目采用技术的先进性、可靠性、适用性和可行性与预测方案发生重大变化，导致生产能力利用率降低，生产成本增加，产品质量达不到预期要求。（3）资金风险资金风险也是项目遇到的主要风险之一。主要指资金来源中断或供应不足导致项目工期拖期甚至被迫终止，利率变化导致融资成本增加。（4）政策风险主要指由于经济条件发生重大变化或者政府政策作出重大调整，导致项目原定目标难以实现甚至无法实现。（5）外部协作条件风险主要指交通运输、供气、供电等主要外部协作配套条件发生重大变化，给项目建设和运营带来困难。（6）社会风险主要指预测的社会条件、社会环境发生变化，给项目建设和运营带来损失。2、风险评估28 按风险因素对投资项目影响程度和风险发生的可能性大小，我们把风险分为一般风险、较大风险、严重风险和灾难性风险四个等级。根据前面章节的分析；结合专家评估结果，该项目的各项风险的风险程度见下表：表2-4风险因素和风险程度分析表序号风险因素名称风险程度灾难性严重较大一般1市场风险√1.1市场需求量√1.2竞争能力√1.3价格√2技术风险√2.1先进性√2.2适用性√2.3可靠性√3资金风险√√3.1利率√3.2资金来源中断√3.3资金供应不足√4政策风险√5外部协作条件风险√6社会风险√3、风险防范对策从上述分析中可以看出资金风险是项目存在的较大的风险。为了合理有效地做到事前控制，使各项风险发生的概率和后果降到最低点，建议做好以下防范对策：（1）28 做好产品的市场营销工作，建立完善的销售网络，扩大市场占有率；实施差异化竞争，避免产品陷入价格竞争；（2）项目在建设过程中，确保资金及时到位，合理安排资金的使用计划，做好投资控制；（3）做好与外部交通运输、供气、供电等主要外部协作配套部门的沟通和协调，确保项目顺利实施。（二）不确定性分析不确定分析方法有：盈亏平衡分析和敏感性分析。详见第四章“项目经济影响分析”第一节“项目经济影响分析”。28 第三章项目实施条件和进度分析一、项目实施条件（一）人力资源保障分析1、组织及工作制度（1）组织机构设置及管理体系项目承担单位为重庆市涪陵区策匀中药材种植股份合作社，通过建立中药材规范化种植基地，连接农户与市场带动全面发展（重庆市涪陵区策匀中药材种植股份合作社+农户）。（2）技术保证及物资服务体系项目技术及物资的采购、产品的销售等服务全部由永胜亚兴中药材开发有限公司负责，其主要职责是：1）编制、审核基地实施方案，组织实施并监督质量。2）编制种植规程和技术方案，开展技术培训，根据技术要求，实行现场培训，确保管理达到科学合理，从而实现高产、优质、高效的目标。3）管理使用好项目资金。4）负责提供优质种子及种苗。43 本项目的领导制度实行总经理负责制，由总经理行使生产经营活动职权。2、项目管理机构项目管理机构详见管理机构图理事会理事长财务部生产车间科研检验部种植科销售部3、劳动定员项目劳动定员见表3—1表3－1岗位定员表序号部门定员备注1财务部22销售部63种植科（基地管理）304科研检验部2合计404、人员培训43 本企业培训对象主要为领导干部、基层干部、工程技术人员和工人。（1）领导干部培训通过业务讲座、短期培训班、聘请有关工业管理方面专家讲课或外出培训等方法，使领导干部的技术、经济管理更趋成熟，按市场经济模式管理企业。（2）工人培训招收的新工人首先集中一段时间进行操作等基本训练，进行技术教育，必须采取持证上岗制度，生产工人要到相关厂家参观学习。（3）工程技术人员培训工程技术人员应有一定的技术素质，应送有关的科研院所培训，使之掌握该行业的新技术、新工艺、新设备、提高技术素质，增强解决实际问题的能力。5、项目运行管理（1）项目管理项目建成后，将独立核算、自主经营。43 项目运营模式为：采用“公司+基地+农户”的形式，具体为公司在轮作周期无偿提供优质种子及种苗给农户，同时承担培训、提供技术等费用，农户自行种植、管护、采收。农户与公司达成干药材收购协议，产品统一由公司进行收购，收购价实行最低保护价。公司通过对项目投入获得优质原料，并通过加工统一标准、品牌集约化销售获得效益。（2）资金管理严格按照财务管理的规定，实行专款专用、专户储存，单独建帐，不得挤占挪用、转移、截留。资金支付严格按照计划进行，坚持验收制度，凭单据报帐，同时接受上级和国家财政等部门的监督检查和审计部门审计。确保项目资金的合理使用。（二）资金保障分析1、项目资金投入总额及投入计划项目总投资484.16万元。自有资金在2012投入。2、对财政预算资金的需求额及计划安排方向本项目拟申请财政补助资金200万元，用于2012年度固定资产投资。二、项目进度分析结合本项目建设规模与内容、工程量大小、建设难易程度、建设条件，社会环境影响，以及施工条件等具体状况，本建设方案实施的进度及时间安排为2012年春至2014年秋实施完成，达到建设规模。43 2012年春至2012年秋实施完成种源繁育及科技示范基地建设。2012年2月至3月5日前完成土地翻整、肥料（农家肥）的准备及施用2012年2月至3月5日前完成种源繁育基地春季实施品种所需种子种苗的采购，以保证基地实施按时进行。2012年9月至10月：完成秋季实施品种所需土地面积的翻整、肥料准备、种子种苗的采购及播、栽种工作。43 第四章项目经济影响分析一、项目经济影响分析（一）财务评价原则、依据及参数1、原则（1）遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应；（2）遵循费用与效益识别的有无对比原则；（3）以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价；（4）在计算期内不考虑通货膨胀因素。2、依据（1）国家发改委、建设部2006年7月颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；（2）国家现行的财税政策、会计制度与相关法规；（3）建设方案；（4）业主提供的基础资料。3、评价参数项目建设期11个月，财务评价计算期取11年，即2012年-2023年。43 项目融资前税前财务基准收益率为12%，项目资本金财务基准收益率设定13%，期望投资回收期为8年。（二）销售收入、销售税金及附加和增值税估算1、销售收入估算项目建成达产后，年中药材产值462万元。序号产品名称亩产量单价产出备注1菊花13550135225000000.12252白术37520153山药22506274半夏1357018.95百合150010456川明参60015277桔梗37512188白芷675612.159白芨525402110黄精5252010.511白芍525105.2512金银花1355013.513木瓜1800027214乌梅180001.243.215无花果45054.5合计　　6932、销售税金及附加和增值税估算本项目属于农业项目，销售税金及附件和增值税不计。项目各年销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见财务分析辅助报表－1。（三）成本费用估算1、经营成本估算43 （1）原材料费产品的材料消耗量根据工艺设计估算，材料价格按市场价格计算；在产品生产和使用过程中将持续地进行产品的试验、改进，材料费参照企业以往新产品研发统计数据估算。（2）燃料及动力费燃料及动力的消耗量根据类似企业生产统计数据及项目工艺设计综合确定，详见表2-1；燃料按目前市场价格计算，电价根据电力部门公布的工业生产用电价格计算。（3）职工工资及福利费项目新增劳动人员为40人，人均月工资按1800元估算，工资福利费按14%考虑。（4）修理费以固定资产折旧费为基数按比例提取，提取比例为50%。（5）其他费用参照同类企业生产统计数据估算。通过上述计算，满负荷生产年份项目的经营成本为501万元，经营成本估算见表4-1。表4-1经营成本估算表序号费用名称年成本（万元）估算说明1外购原材料费2772燃料及动力费333职工工资及福利1234修理费125其他费用55经营成本5012、折旧费、摊销费43 折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为30年，设备折旧年限为10年，固定资产残值率按5％计算。无形及其他资产按10年摊销。估算得项目年折旧费为23万元，年摊销费为4万元。折旧费、摊销费估算详见财务分析辅助报表－2。3、财务费用财务费用为建设投资借款余额应在生产期支付的利息、流动资金借款利息与短期借款利息之和。4、总成本费用通过上述估算，正常生产年份项目的总成本费用为528万元。项目逐年成本费用估算详见财务分析辅助报表－3。（四）盈利能力分析1、项目财务现金流量表分析根据项目财务现金流量表（财务分析报表－1）计算的财务指标如下：项目投资财务内部收益率：29.25%（所得税前）；项目投资财务内部收益率：25.41%（所得税后）；项目投资财务净现值：（所得税前）436万元（ic＝12%）；项目投资财务净现值：（所得税后）331万元（ic＝12%）；43 项目投资回收期（所得税前）：5.81年；项目投资回收期（所得税后）：6.22年；分析上述财务指标，项目投资财务内部收益率：29.25%（所得税前），项目投资财务内部收益率：25.41%(所得税后），均高于行业基准收益率；项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。项目所得税后投资回收期5.81年，低于基准投资回收期8年。因此，本项目的财务盈利能力可满足要求。2、项目资本金现金流量表分析根据项目资本金现金流量表（财务分析报表－2），项目的资本金财务内部收益率为25.58%。因此，从项目资本金投入可获得的收益水平看，满足投资者的要求，项目在财务上可以被接受。3、利润与利润分配表分析项目正常生产年份销售收入为693万元，税金及附加为0万元，总成本费用为528万元，利润总额为165万元。所得税税率为15%，年缴纳所得税为25万元，净利润为140万元。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，法定盈余公积金为14万元。利润估算及分配详见财务分析报表－3。根据利润与利润分配表计算的盈利指标如下：总投资收益率（ROI）＝EBIT/TI×100％＝3074％43 式中EBIT——营运期正常年份息税前利润（五）财务生存能力分析根据财务计划现金流量表（财务分析报表－4）可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加。因此，项目具备财务生存能力。（六）不确定性分析1、盈亏平衡分析盈亏平衡分析以达产年2014年的数据为基础进行，该年总成本费用为58万元，可变成本为400万元，固定成本为128万元，年销售收入为693万元，年税金及附加为0万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下：BEP（利用率）=年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-销售税金及附加）×100%=43.81%盈亏平衡分析表明，该项目生产能力只需达到设计规模的43.81%时，企业就可以保本，说明项目具有一定的抗风险能力。2、敏感性分析项目在计算期内可能发生变化的因素有建设投资、经营成本、产品价格。43 上述各单因素变化±5%、±10%时对项目财务内部收益率的影响程度见表4-2。表4-2敏感性分析表变化幅度（%）-10%-5%05%10%基本方案25.4125.4125.4125.4125.41建设投资28.1026.7125.4124.2123.08产品价格13.8719.7225.4130.9836.43经营成本32.8729.1725.4121.6017.73基准收益率线1212121212从敏感性分析表和分析图可以看出，项目对上述各单因素变化的敏感程度从高到低依次为产品价格、经营成本、建设投资。从敏感性分析图可知各指标在变化幅度内变化时，财务内部受益率均大于基准收益率，表明该项目具有很好的抗风险能力。（七）财务评价结论项目投资财务内部收益率：29.25%（所得税前），项目投资财务内部收益率：25.41%(所得税后），均高于行业基准收益率；项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。项目所得税后投资回收期5.81年，低于基准投资回收期8年。因此，本项目的财务盈利能力可满足要求。根据财务计划现金流量表，从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，建设期间现金流入和现金流出持平，交叉期、生产期内各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加。项目具有很强的财务生存能力。43 从盈亏平衡分析和敏感性分析来看，项目具有一定的抗风险能力。综上所述，该项目在财务上是可行的。43 财务分析辅助报表－1营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目名称合计计算期12345678910111营业收入6514　277693693693693693693693693693　　0　　　　　　　　　　　2营业税金及附加000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1营业税0　　　　　　　　　　　2.2消费税0　　　　　　　　　　　2.3城市维护建设费0　　　　　　　　　　2.4教育费附加0　　　　　　　　　　3增值税00　　　　　　　　　　3.1销项税0　　　　　　　　　　3.2进项税0　　　　　　　　　　43 财务分析辅助报表－2折旧费、摊销费估算表单位：万元序号项目名称生产期12345678910111房屋及建筑物　　　　　　　　　　　1.1原值　3233233233233233233233233233231.2本年折旧费　151515151515151515151.3净值　3082922772622462312162001851702设备　　　　　　　　　　　2.1原值　1191191191191191191191191191192.2本年折旧费　88888888882.3净值　11110395877971635648403固定资产合计　　　　　　　　　　　3.1原值　4424424424424424424424424424423.2本年折旧费　232323232323232323233.3净值　4193953723493263022792562332094无形资产及其它资产　　　　　　　　　　　4.1原值　434343434343434343434.2本年摊销费　44444444444.3净值　3934302621171394　43 财务分析辅助报表－3总成本费用估算表单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910111外购原材料费2606　1112772772772772772772772772772外购燃料及动力费313　133333333333333333333工资及福利费1231　1231231231231231231231231231234修理费116　121212121212121212125其他费用521　225555555555555555556经营成本（1+2+3+4+5)4787　2815015015015015015015015015017折旧费233　232323232323232323238摊销费43　44444444449利息支出0　　　　　　　　　　9.1建设投资借款利息　　　　　　　　　　　　9.2流动资金借款利息　　　　　　　　　　　　10总成本费用（6+7+8+9)506330952852852852852852852852852810.1固定成本126811212812812812812812812812812810.2可变成本379519740040040040040040040040040049 财务分析报表－1项目财务现金流量表单位：万元序号项目合计计算期12345678910111现金流入677502776936936936936936936936939531.1营业收入651402776936936936936936936936936931.2补贴收入0　　　　　　　　　　　1.3回收固定资产余值209　　　　　　　　　　2091.4回收流动资金51　　　　　　　　　　512现金流出53232914965315015015015015015015015012.1建设投资48529119400　　　　　　2.2流动资金510203100　2.3经营成本478702815015015015015015015015015012.4营业税金及附加0000000000002.5维持运营投资0　　　　　　　　　　　3所得税前净现金流量(1-2)1451-291-2181621921921921921921921924534累计所得税前净现金流量　-291-509-348-1553722942261480699914515调整所得税2220024.7225252525252525256所得税后净现金流量(3-5)1229-291-2181371681681681681681681684287累计所得税后净现金流量　-291-509-372-205-371312984666338011229　计算指标：　　所得税前　所得税后　　　　　　　财务内部收益率(FIRR)　　29.25%　25.41%　　　　　　　财务净现值ic=12.0%436万元331万元　　　　　　投资回收期　.5.81年6.22年　　　　　　49 财务分析报表－2项目资本金现金流量表单位：万元序号项目名称合计计算期12345678910111现金流入677502776936936936936936936936939531.1营业收入651402776936936936936936936936936931.2补贴收入0　　　　　　　　　　　1.3回收固定资产余值209　　　　　　　　　02091.4回收流动资金51　　　　　　　　　0512现金流出55412914965515255255255255255255255252.1项目资本金536291214310　　　　　　　2.2借款本金偿还0000000000002.3借款利息支付000000000002.4经营成本478702815015015015015015015015015012.5营业税金及附加0000000000002.6所得税218002025252525252525252.7维持运营投资0　　　　　　　　　　　3净现金流量1234-291-218142168168168168168168168428　资本金财务内部收益率：25.58%　　　　　　　　　　49 财务分析报表－3利润与利润分配表单位：万元序号项目名称合计计算期（年）12345678910111营业收入6514.2　2776936936936936936936936936932营业税金及附加0　00000000003总成本费用5063　3095285285285285285285285285284补贴收入0　　　　　　　　　　　5利润总额1451　-311651651651651651651651651656弥补以前年度亏损31　　31　　　　　　　　7应纳税所得额1451　　1331651651651651651651651658所得税218　　2025252525252525259净利润1265　　14514014014014014014014014010期初未分配利润　　00000000011可供分配利润　　14514014014014014014014014012法定盈余公积金127　　14141414141414141413可供投资者分配的利润　　13012612612612612612612612614应付优先股股利　　　　　　　　　　　　15任意盈余公积金0　　　　　　　　　　　16应付普通股股利　　　　　　　　　　　　17利润分配1139　　13012612612612612612612612618未分配利润　　00000000019息税前利润1483　16516516516516516516516516520息税折旧摊销前利润1731　　19219219219219219219219219249 财务分析报表－4财务计划现金流量表单位：万元序号项目名称合计计算期12345678910111经营活动净现金流量13420-41721681681681681681681681681.1现金流入582102776936936936936936936936936931.1.1营业收入582102776936936936936936936936936931.1.2增值税销项税额000000000001.1.3补贴收入0　　　　　　　　　　　1.1.4其他流入0　　　　　　　　1.2现金流出447902815215255255255255255255255251.2.1经营成本428602815015015015015015015015015011.2.2增值税进项税额000000000001.2.3营业税金及附加0000000000001.2.4增值税0000000000001.2.5所得税193002025252525252525251.2.6其他流出　　　　　　　　　2投资活动净现金流量-536-291-214-3100　　　　　　2.1现金流入000000　　2.2现金流出5362912143100　　　　　　2.2.1建设投资29129119400　　2.2.2维持运营投资0　　　49 2.2.3流动资金510203100　　2.2.4其他流出000　　　　　　　　　3筹资活动净现金流量-477291214-100-126-126-126-126-126-126-126-1263.1现金流入43672912143100.000000　3.1.1项目资本金投入5362912143100　　　　　　3.1.2建设投资借款000000　　　　　　3.1.3流动资金借款　　　　　　　　　　　3.1.4债券0　　　　　　　　　　　3.1.5短期借款0　　　　　　　　　　　3.1.6其他流入0　　　　　　　　　　　3.2现金流出1013001301261261261261261261261263.2.1各种利息支出000000000003.2.2偿还债务本金00000000　　　　3.2.3应付利润1013001301261261261261261261261263.2.4其他流出0　　　　　　　　　　　4净现金流量3290-44242424242424242425累计盈余资金14650-4388012116320424628832937149 二、社会影响效果分析本项目是国家鼓励发展优势资源产业化项目，在政府统一规划和业主单位积极参与下，按计划组织实施，项目具有较好的投资效益，分析如下：(1)优化资源配置和节约城市资源涪陵区属于山地城市，城市资源有限，随着社会经济的发展，城市人口越来越多，所需基础设施和土地资源越来越大，将会影响社会稳定和经济发展。本项目的实施，采取了优化设计，减短工艺流程，减少用地面积，实现规模化、现代化、节能减排生产，提高土地产能，节约城市资源。(2)提供就业岗位，促进社会稳定项目建成后，提供就业岗位50个，增加了社会就业岗位的总量，缓解移民及下岗失业人员需要就业安置的压力，实现移民“移得出、安得稳、逐步能致富”的目标，促进社会稳定。(3)项目的社会影响评价项目依托涪陵区52 特有的地道药材种质资源，以市场为导向，以科技为支撑，以增加山区农民收入为出发点和落脚点。项目依托的技术成果具有显著的先进性、实用性，已具备产业化技术基础，项目建设地点是我国中药材传统栽培中心区，产业优势比较明显、开发潜力大。项目以中药材人工繁殖及栽培为建设内容，以中药材人工繁殖及栽培示范为出发点和归宿，具有较强的辐射性和示范带动性。项目采用公司统一组织采购种苗、种子，按核定的种植农户、面积发放种苗、种子，下派技术指导人员，完成规模性、规范化中药材种植基地建设，并签订最低保护价收购合同，使农户利益受原料市场影响降至最低，同时最大限度保证公司获得优质原料的运行机制，是对“公司+基地+农户”的运行机制的深化。项目建设可切实调整农村种植和生产结构及农村经济结构，使脱贫致富落到实处，成为项目区农村经济发展新的增长点。实施该项目符合国家农业产业政策，符合当地经济发展方向。项目技术规范，产品市场前景广阔。项目投资少、见效快、回报高、风险小，具有良好的经济效益、社会效益和环境效益，对增加农民收入和调整农业产业结构有着十分重要的意义。项目建设将有力提升涪陵区天然植物药开发的技术水平，促进涪陵区中药材资源的有效利用、转化增值，最终形成能充分利用区域内的光、热、土地、人力及其它资源的特色产业，对重庆市地区中药材产业跨越式发展均具有重要的战略意义和现实必要性。项目社会影响评价表序号社会因素影响程度措施建议1对居民收入的影响增加2对居民生活水平和生活质量的影响提高3对居民就业的影响增加就业机会52 4对不同利益群体的影响无影响5对弱势群体的有利6对地区文化、教育、卫生的影响有利7对地区基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响有利8对少数民族凤俗习愤和宗教信仰的影响无影响(三)项目与所在地互适性分析互适性分析主要是分析预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系。社会对本项目适应性和可接受程度分析表序号社会因素适应程度可能出现的问题措施建议1资源利用合理有保障2不同利益群体增加3当地组织机构支持和配合4当地技术文化条件适应52'