银杏系列产品可行性研究报告 53页

'第一章总论一、可行性研究的工作范围1、根据银杏基地建成后，对银杏系列产品的开发及产品市场进行研究；并对建设从银杏叶中提取黄酮素（GBE）的生产，及用银杏果生产银杏保健饮料，两项产品的市场需求、生产规模、生产工艺经济效益和社会效益等诸方面进行论证。2、对国内提取黄酮素（GBE）的两项技术方案进行比较分析，建议采用较为可行的生产方案。3、对本项目有关的其它问题进行研究，并最终提出该项目的可行性研究报告。二、项目的构成工程项目构成表项目编号项目名称规模备注1厂区工程1.1厂区总平面及道路1.2厂区给排水1.3厂区热力管道1.4厂区供电线路1.5厂区环境绿化2黄酮素生产车间1200m23银杏饮料生产车间1000m2包括净化水生产工段4综合楼5成品库500m26青叶原料库1000m27职工食堂200m2153 三、项目的主要技术经济指标本项目的主要技术经济研究指标见表黄酮素生产车间主要技术经济指标序号名称单位指标备注1产品黄酮素t/a202工作制度年工作日D220日工作班次班班工作小时H83原料消耗青干叶t/a1000乙醇（95%）t/a1000树脂t/a24水电汽消耗量平均用水量m3/h4平均用汽量GJ/h16.37t/h装机容量KW400年用电量万度/年1135定员人59其中：工人人54技术管理人员人56车间建筑面积m21200253 序号名称单位指标备注1产品银杏饮料t/a30002工作制度年工作日D220日工作班次2班工作小时H83原料消耗银杏果t/a150蜂蜜t/a300包装罐t/a1210万4水电汽消耗量平均用水量m3/h1平均用汽量GJ/h4.182t/h装机容量KW80年用电量万度/年22.535定员人55其中：工人人50技术管理人员人56车间建筑面积m21000项目总投资:3087.29万元其中：建设投资：2212.26万元流动资金：875.03万元353 四、本研究报告的结论1经济效益：项目实施年销售收入为5100.00万元年平均利润为1194.12万元年税金为428.00万元年利税和为1622.12万元所得税后，前的内部收益率分别为26.43%和34.49%投资利润率为37.53%投资利税率为50.98%企业财务盈利能力好。通过对清偿能力分析和敏感性分析，本项目投资回收期（含建设期2年）为5.7年。第二章市场分析与拟建规模一、产品市场预测1银杏的功效银杏又名白果、公孙树，为最古老的中生代的孓遗稀有植物之一，为中国特产。其果实在中国古来就作药用。益心敛肺，平喘止痛，用于治疗肺热、咳嗽、冠心病、心绞痛。银杏叶的药用价值从本世纪60年代才有系统研究。到现在已经发现，银453 杏叶中所含的银杏黄酮甙具有扩张血管、改善血流和清除体内有毒过氧自由基的作用，所含有银杏苦内酯是目前已知的最有效的PAF受体拮抗剂，是哮喘临床治疗最有前景的药物，另外银杏叶中所含的白果内酯对神经单元的器质性损伤具有明显的修复作用。银杏的化学成分据不完全统计，有黄酮素30种、单萜及位半萜17种，萜内酯6种，聚异成稀9种，儿茶素和异花青色素6种，烷基酚及酚类12种，脂肪酸及有酸11种，其它芳香化合物4种。近年又从银杏叶中分得上述以外的化学成分17种。其中7种为新化合物。银杏叶提取物GBE的生物作用70年代初schwabe药厂首有专利报导，80年代初国外开始形成生产规模。主要用于：（1）心脑血管系统缺血性疾病；（2）改善器质性神经症状；（3）中枢神经赋活、增加记忆、防止老年痴呆，（4）末梢血管循环障碍：90年代初发现银杏内酯为强血小板活化因子PAF拮抗剂，有可能用于防治呼吸道过敏疾病（特别是哮喘）、血栓形成，某些炎症、溃疡、休克、器官移植的导体排斥等。近几十年来国际医药界对银杏提取物的化学成分，制备和药理的研究极为活553 跃。在欧美及日本，银杏制剂已经成为心脑血管疾病和老年病的常用药物，同时银杏叶提取物的应用也扩展到化妆品、食品添加剂等领域。据统计，与银杏叶提取物有关的产品全球年销售额大于20亿美元，国内年销售额约7亿人民币。中国是银杏主产地，银杏资源丰富，拥有量占世界总量的70%以上，全国各省均有分布。由于中国的银杏业开发还刚起步，国内一些厂家产品的有效成分含量比较低，尚达不到国际市场标准，因此叶子及粗提物出口仍然占很大比例，造成资源大量外流。为此，国家科委于94年10月组织召开有关银杏业开发研讨会，以加快银杏业的产业化。要求限制叶子的出口，并在全国一些地区有计划地扩大银杏的种植。2、银杏产品市场（1）国际市场概况因国际上天然药物的发展速度迅猛，在以西药为传统的欧洲都已发生变化，天然药物在意大利的销售量占药物销售总量的23%、法国占24%、瑞士占38%、俄罗斯占42%，美国部分州九六年批准天然药物可以报销后，消费者的购买力明显增大，以银杏为主的粗产品的开发用来制取药品和保健食品，是一个有利的市场趋势。用银杏叶提取各种保健品，有广阔的市场前景.银杏产品的开发在食品、药用、保健、化妆等方面都具有较653 高的利用率和使用价值。据国内有关文选资料报导，目前世界上使用银杏药膳（保健用品）的人与日俱增，已经超5亿。随着世界人口的老龄化，银杏果、叶、皮所具有的防治心脑血管疾病的功效，在国际市场上逐步被人们认识。目前国际市场上银杏果的需求量约为5万吨左右，预计到2005年需银杏果7万吨，据报道全球银杏果产量约为2万吨，预计到2005年产量可达到4万吨，中国年均产果1.5万吨，预计到2005年产果3万吨。现中国年出口不足0.5万吨。需要进口银杏果的国家主要是：德国约5000吨、法国约4000吨、日本约5000吨、俄罗斯约3000吨、美国约6000吨、意大利约3000吨及亚洲部分国家约1万吨等。银杏青干叶，目前全球产量约2.5万吨，中国的产量约1万吨。目前全球银杏叶需求量约16万吨，据有关报道：仅法国益普生制药集团每年需银杏青干叶8000吨，这几乎相当于目前山东省4-5年的产量。银杏青干叶主要进口为美国、日本、德国等国家，出口价格约15元/公斤。银杏叶提取物—GBE粗成品，目前全世界生产量约250吨（国外190吨、国内60吨）。世界需求量约400吨。预计到2010年需求量约700吨，全球年产量约450吨。目前中国出口GBE不足40吨。GBE成品销售主要出口于美国和日本。(2)国内市场概况753 虽然中国自古以来对银杏的药用，保健功能就有所认识，但由于银杏的生长条件所限制，产量十分有限，很难为平民百姓所接纳。随着人民生活水平的提高及银杏系列产品的开发，产量的增加将逐渐被普通百姓所认识，尤其是当前心脑血管疾病上升到一定地位银杏药物及保健品将有广泛的市场前景。根据有关部门预测，中国目前银杏果产量约1.3万吨，其中江苏省年产量约1000多吨、河南700吨、广东800吨、浙江、安徽、贵州年产白果500吨左右，预计到2005年，全国白果产量将突破1.5万吨。银杏果主要用于生产银杏保健饮料。近年来国内市场上银杏保健饮料品种少、数量有限，加之促销宣传工作尚未跟上，不少地区对该产品的了解甚少。随着银杏饮料的生产发展品种增多将逐渐被人们所认识接受，尤其将会受到老龄人的青睐。银杏叶主体是为了满足自办加工厂的需要，用银杏叶提取各种系列产品主料，少量向国内有关厂家出售，部分出口于德、法、美等国。二、产品售价确定黄酮素目前国内市场价150万元—200万元/t，出口价为250万元/t。银杏饮料国内市场价7000元/t。三、产品方案和拟建规模853 银杏产业“果——珍”，“叶——贵”“材——良”；银杏果除直接食用外可以制成保健饮料；银杏叶的提取物（GBE）黄酮素是一种治心血管药的主要成份；银杏木材是建筑、雕刻、家具的上好材料。本项目的产品方案和拟建规模为：（1）年处理银杏青干叶1000吨，从中提取黄酮素20吨的黄酮素生产车间一座。（2）年生产银杏饮料3000吨的饮料车间一座。（3）预留银杏茶生产车间一座。（4）预留银杏酒生产车间一座。第三章总体布置与交通运输一、总平面布置1总平面布置原则（1）确定生产流程的顺畅、运输便捷。（2）布置紧凑、节约用地。（3）预留银杏茶银杏酒生产车间的用地。（4）必要的职工生活设施，如职工食堂、医务室。（5）符合现行的专业规程、规范。2设计要求953 综合考虑生产、运输、环境、安全卫生等因素，并结合实际用地具体要求如下：（1）厂前区及生活区、厂区大门内设花坛，花坛后为1000平方米综合楼及职工食堂。（2）生产区与生活区以绿化带隔离。（3）易燃易爆的黄酮素生产车间与仓库等建筑物有足够的安全距离及消防通道。第三章黄酮素生产工艺与设备选型一、生产纲领1产品名称：黄酮素2生产规模：年产20吨3产品用途：黄酮素（GBE）是银杏叶的提取物，可制药。主要用于心血管系统缺血性疾病；改善气质性神经症状；中枢神经赋活、增加记忆力、防止老年痴呆；末梢血管循环障碍。4产品质量：目前国内尚无统一标准。本报告采用美国环球营养公司的GBE标准，即：总黄酮甙大于等于24%，总内酯大于等于6%，其中：银杏内酯：ABCJ2.5-3.3%1053 白果内酯：≤2.7-3.5%水分：≤3%硫酸盐：≤0.029%砷：≤2ppm铵盐：≤0.02%微生物指标：500/克提取比例：50:1外观：淡棕色粉状颗粒大小：95%过40目二、原料银杏叶：1000吨/年（青干叶）三、工作制度年工作日：220d日工作班：3班班工作小时：8h（有效工时7.5h）四、设备选型本项目拟择优选用国内具有先进水平的优质设备，以保证产量和产品符合相应的国际标准。五、生产工艺流程及生产工艺简述1生产工艺流程本车间的生产工艺流程见图（5-1）1153 图（5-1）黄酮素生产工艺流程见图纯水95%乙醇80%乙醇银杏干叶粉碎混合提取提取液贮存残渣过滤回收乙醇树脂柱70%乙醇水洗脱液接受贮罐真空浓缩喷雾干燥包装入库2生产工艺简述：黄酮素车间分为备料、提取、树脂吸附和浓缩干燥四个工段：（1）备料工段将到厂的银杏干叶，经挑选筛去灰屑，进入粉碎机粉碎成10目的粗粉备用。（2）提取工段将已粉碎的银杏干叶粗粉投入醇提罐中，80%乙醇溶剂经配液用醇泵送至高位槽，再通过流量计按一定的量打入醇提取1253 罐，与银杏青干叶粗粉混合，并按预定的工艺条件进行回流提取，提取液送入提取液贮罐缓存。（1）树脂吸附工段经过滤的液体通过高位槽再缓缓放入事先处理好的树脂柱中，使之被吸附，再将洗脱液高位槽中的70%乙醇液缓缓放入树脂柱中进行洗脱，并将液体放入接受罐中暂存备用。（2）浓缩与干燥工段启动真空浓缩罐的真空泵，抽取洗脱液接受罐内溶液于真空浓缩罐中进行浓缩，回收乙醇。浓缩至规定浓度时放出，调制适合于喷雾干燥的浓度后，开启干燥喷雾塔，使浓缩液进入喷雾干燥机经烘干得产品，最后包装入库。六、岗位定员本车间的岗位定员见表岗位定员表序号岗位一班小计备注1备料工段612二班2提取工段4123树脂吸附工段394浓缩与干燥工段514其中一班为4人电工13维修工24二班管理人员5其中：统计员11技术员22车间主任22合计59七、主要技术经济指标53 主要技术经济指标表序号项目内容单位指标备注1产品产量T/a202产品规格3工作制度年工作日d220日工作班班3班工作时h8有效工时7.54原料消耗银杏叶T/a1000（青干叶）乙醇（95%）T/a1000树脂T/a25水电热消耗生产用水量m3/a4.0生产耗热量GJ/h16.3~7t蒸汽装机容量kw4006车间定员人59临时工不计在内其中：工人人54技管人员人57车间建筑面积m212001453 八、主要设备清单本车间的主要设备清单见表主要设备清单序号设备名称规格与型号单位数量备注1多功能提取3立方米套82三效节能浓缩套13回收设备套14快装酒精锅套15沉淀搅拌贮液罐4立方米套16贮罐套17高效万能粉碎机套18板框过滤机套29树脂柱套1010提取液浓缩设备套211洗脱液浓缩设备套212喷雾干燥器套113浓缩罐套114成品包装设备套115纯水设备套115第三章银杏饮料生产工艺与设备选型53 一、生产纲领1产品名称：银杏饮料2生产规模：日产55000罐（3000t/a）3产品用途：是一种保健饮料。主要用于益心敛肺，止痛、肺热、咳嗽、冠心病、心绞痛有一定的疗效。二、原料银杏果：150吨/年；蜂蜜：300吨/年三、工作制度年工作日：220d日工作班：2班班工作小时：8h（有效工时7.5h）四、设备选型本项目拟择优选用国内具有先进水平的优质设备，以保证产量和产品符合相应的国际标准。五、生产工艺流程及生产过程简述1生产工艺流程本车间的生产工艺流程见图16银杏果→去壳脱皮→粉碎/蜂蜜/水→配兑→过滤→53 高压均质→贮存→装瓶→真空脱气→杀菌→冷却→入库2生产工艺简述：银杏饮料生产车间分为七个工段：（1）备料工段选择充分成熟、无霉烂、出仁率、出汁率高的银杏果实，并拣去空秕粒、破碎粒、病虫粒及其他杂质备用。（2）脱壳去皮工段将银杏果置于70-75度的烘房或烤箱中，烘烤12-16小时，冷却后用脱皮机脱去外壳，再放在压力锅中加水煮至95-100度，保持5-20分钟，待内皮破裂，放到40-45度的温水中反复搓洗，除去内皮，冲洗干净。（3）磨浆工段将果仁捞出加入3-5倍的洁净水，在砂轮磨中粗磨后，立即送入胶体磨中加入1%的精盐和0.2%的柠檬酸进行细磨5-10分钟。（4）分离调配工段将蜂蜜、柠檬酸和清水配成水溶液、搅拌均匀，过滤倒入浆渣分离机，分离出的乳状浆液进行糖酸度调配，含糖量控制在16-18%，含酸量控制在0.4-0.6%。（1）高压均质工段1753 用铝制易拉罐或马口铁罐盛装的果汁无需用高压均质。但用玻璃包装的制品必须在高压均质机中均质。（6）装罐封口工段将调配好的银杏浆汁装入清洁消毒后的容器中，真空密封罐口。（7）杀菌冷却工段用巴氏高温杀菌法杀菌，在5分钟内升温至100度，保持30分钟，冷却10分钟，降温至45度即可贴标装箱。六、岗位定员本车间的岗位定员见表岗位定员表序号岗位一班二班小计备注1备料工段66122脱壳去皮工段2243磨浆工段3364分离调配工段3365高压均质工段3366装罐封口工段2247杀菌冷却3368车间维修其中：电工112维修2249车间管理5其中：统计员11技术员22车间主任22合计5518七、主要技术经济指标53 本车间的主要技术经济指标见表主要技术经济指标表序号项目内容单位指标备注1产品产量罐/d550002产品规格M1/罐2503工作制度年工作日D220日工作班班2班工作时H8有效工时7.54原料消耗银杏果T/a150蜂蜜T/a300空罐罐/a121000005水电热消耗生产用水量m3/h1.0生产耗热量GJ/h4.18~2t/h蒸汽装机容量KW806车间定员人55临时工不计在内其中：工人人80技管人员人57车间建筑面积m21000八、主要设备清单本车间的主要设备清单见表19主要设备清单53 序号设备名称规格与型号单位数量备注1烘箱个12脱壳机台13压力锅磨14磨浆机台15搅拌机台16高压均质机台17装罐机套18杀菌冷却机套19纯水设备套1第三章辅助设施与公用工程一、供热工程1汽负荷本工程项目热负荷见表热负荷统计表序号负荷名称用汽量T/h1黄酮素车间72饮料车间23待建车间1合计10202拟建工程53 根据上列热负荷统计表，本工程项目拟建10/t锅炉房1座。二、供电工程1电力负（1）本工程总装机容量为680kw均为380/220v，50HZ电压等级负荷，计算系数为0.7。本项目主要生产车间为连续生产且有易燃溶剂如中断供电可能造成较大经济损失故宜将负荷主为2级。（2）电力负荷本工程项目电力负荷见表电力负荷统计表序号负荷名称用电量kw1黄酮素车间4002饮料车间803待建车间1004其他100合计6802供电电源及供电设施，在厂区内设10/0.4kv变电所一座。3防雷系统全厂生产厂房及构筑物按三类防雷标准设计。在变压器高压侧按三类标准设防雷装置。防雷接地电阻不大于10欧。4主要设备选择本工程项目供配电系统主要设备见表21供配电系统主要设备表53 序号设备名称型号及规模数量1变压器S910/0.4-80012低压配电屏GGD243负载屏54无功补偿屏35照明屏16动力盘5三、给水、排水及污水处理1给水工程（1）用水量、水质及水压本工程项目的用水量见表用水量统计表序号车间名称用水量t/h1黄酮素车间42饮料车间13待建车间44其他1合计10水质:混浊度（以SiO2）≤40mg/1色度（以金白单位计）≤30mg/1铁（Fe）≤0.3-1mg/1氯化物（以氯计）≤250mg/1PH6.5-8.022水压：厂区最不利点车间入口处水压不低于0.25MPa。53 （1）供水水源利用小区供水水源。2排水及污水处理工程本工程项目用水为水源净水经净水系统加工后为合格的饮用水作为生产饮料的原料。成品饮料用易拉罐灌装后出厂生产过程中没有生产污水外排。工厂生活用污水统一纳入工业小区污水管道经统一处理后排放。四、通风及空压站1通风本工程黄酮素生产车间使用大量乙醇，乙醇易挥发、易燃易爆，除了加强容器管道的密封密闭外，必须加强通风措施。本工程在建筑设计时，除考虑自然通风措施外，还在车间墙壁上设置轴流风机，保持通风良好。2压缩空气供应本工程仪表用压缩空气应清洁、无油、干燥。仪表和设备用压缩空气均由空压站提供。五、自动控制及仪表本工程的自动控制仪表系统设计采用先进水平同时考虑经济实用、便于运输维修的原则。23本工程的仪表维修和校验工作由仪表修理车间负责进行。53 六、车间辅助生产设施综合办公楼内没有化验室、计量室。本工程的机修不设专门机修车间，原则上利用他人的机修设施。七、土建工程1设计依据（1）业主提供的有关资料（2）各专业所提供的有关资料（3）GBJ16-87《建筑设计防火规范》2设计原则本工程为高新技术产品，除了与工业小区具体设计需要协调外，建筑物空间应力求简洁大方，在不增加许多投资的前提下，给人以新颖的感觉。3建（构）筑物一览表24建（构）筑物一览表53 序号建（构）筑物名称层数建筑面积m2结构形式1黄酮素车间1200排架结构2银杏饮料车间1000排架结构3锅炉房250砖混结构4综合办公楼2层3200砖混结构5原料及成品库仓库1000砖混结构6变电所100砖混结构7职工食堂500砖混结构8溶剂库50附属在黄酮素车间第三章环境保护一、本工程对环境污染的状况1废水本工程两个生产车间：黄酮素生产车间日产工业废水20吨，含少量酸和碱，可以通过调整PH值以达到排放标准；银杏饮料生产车间采用外购金属易拉罐包装民品，除少量洗涤生产设备用水外，无工业废水。2固体废弃物本工程固体废弃物主要是锅炉房煤渣和用银杏青干叶浸提黄酮素之后的生产废渣，废渣主要是植物纤维，无毒性，每年2553 500吨左右，可作绿肥，也可作饲料。3废气本工程除锅炉烟气外，无其它有毒、有害气体产生。二、本规划设计采用的标准（1）《地面水环境质量标准》（GB3838-88）执行11类标准；（2）《大气环境质量标准》（GB13271-91），厂内三级，厂外二级（3）《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-91）执行二类区域标准（4）《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）三类区（5）《工业“三废”排放试行标准》（GBJ4-73）废渣部分三、污染物治理措施和效果1废水本工程每天有20吨废水，废水中含有银杏叶杂质及其它浸提物，拟设置污水塘，污水可以浇灌农田，塘泥为腐植土，定期挖出作农家肥。本工程中生活废水排入工业区生活污水管网，由工业区污水处理工程统一处理。本工程不作单独考虑。2大气污染物2653 锅炉烟气采用麻石水膜除尘器，其除尘效率达94%，TSP排放量大幅度削减。3固体废弃物锅炉房煤渣外运填埋；青干叶浸提后废渣可作绿肥或作饲料也送锅炉与煤混合燃烧处理。五、绿化本绿色项目，除了对环境无害外，还对路边、建筑物旁和其它空地上种植树木、草地、花坛等，绿化面积可达厂区面积的40%以上。本绿化措施将起到美化环境、净化空气、降低厂界噪声的效果。六、加强环境的管理本项目作为绿色项目，仍需对全厂职工进行环境教育，设兼职环保工作人员对全厂环境进行定期监督。第八章职业安全卫生与消防一、职业安全卫生1主要设计依据（1）劳字[1988]48号《关于生产性建设工程项目职业安全卫生监察暂行规定》27（2）TJ36-79《工业设计卫生标准》53 （1）GBJ16-87《建筑设计防火规范》2本工程主要危害因素分析及对人体的影响（1）有害气体本工程没有能对操作人员有害气体产生。（2）高温热辐射本工程锅炉属高温热辐射源，操作或管理不当易于对接近人员产生一定的危害，若不采用适当的保温措施，则有烫伤危害。（3）噪声本工程中没有大的声源设备，主要是泵类及风机类设备在运行中的噪声，声级值均小于85DB（A）。（4）其它电气设备及高速转动机械，如操作不当，易造成伤害事故。3采用的安全防护措施及预期效果（1）生产工人需经安全规程教育，持证上岗；对各种传动设备的传动部位应加设安全防护罩，并设置醒目的安全警视牌。（2）建构筑物严格按国家有关规定要求进行抗震设防；对在生产中所使用的压力容器，应设置安全阀和超压报警装置（3）电气设备及用电设备，应设置可靠的接地装置。28（4）锅炉工要持证上岗，严格操作规范，做好安全防护工作；蒸汽管道应妥善保温，使其表面温度低于50度。（5）53 对锅炉房的鼓风的进风口安装振阻抗复合消音器或阻抗复合消音器，引风机在出风口安装阻抗复合消音器，可有效降噪。5职业安全卫生机构和专业人员厂部劳资部门应有专职人员负责全厂职业安全卫生及劳动保护。二、消防1主要设计依据（1）《中华人民共和国消防条例》国发办[1995]11号；（2）《化学危害物品安全管理条例实施细则》（3）建筑设计防火规范QBJ16-87（修订本）2主要防火措施（1）总图防火设计根据〈建筑设计防火规范〉的要求，确定各类建筑物的防火间距。主车间周围布置环行车道，兼顾运输及消防。（2）建筑防火设计严格按国家及地方有关规定和规范的要求进行设计。（3）电气防火设计本工程生产车间内除装设工作照明外，还在厂房进出口及29一些重要岗位设局部照明、应急或疏散照明。厂区内建筑物及仓库根据防雷等级要求，采用避雷网带防直接雷击，配电装置设避雷器。全厂设工作接地、保护接地、房雷接地及防静电接地系统。53 （1）消防给水根据消防规范，本项目按室内外同时发生一次火灾设计，室内消防用水量按2股计，每股51/S，共101/S；室外按251/S计，室内外共计351/S。因此，本项目采用低压消防器。新建车间内设室内消防栓和灭火器，外设环形消防给水干管，设二个室外消防栓。3消防人员抽调各部门人员组成业余消防人员。第八章资源综合利用与节能一、资源综合利用本项目的资源综合利用十分突出。银杏树是一种珍贵的多功能树种。果仁营养丰富，不仅是上等果品，而且医食俱佳，是一种高级营养品和保健品；银杏叶制剂具有改善新脑液循环，抗过敏、抗菌、抗病毒、抗癌等作用，临床用于治疗心脑血管系统，老年性疾病。工业利用银30杏果、叶制造出药用、保健化妆等30多种产品，产品在国外市场十分畅销。银杏树17-20年可以成材，银杏树木材约500元/m3。二、节能、节水1节能53 （1）热能---选购高效节能锅炉；供热系统采用优质保温材料对供热管网及用热设备进行保温，并加强平时维护，以减少热量损失。（2）用电设备选用新型变压器、选用节能型Y型电动机；设置无功功率补偿装置，减少电能损耗。2节水本工程生产用水有9%以上加工为产品销售：生产时应加强对用水管理制度的考核，避免滴、冒、跑、漏损失及受到污染。第八章企业组织与职工定员一、企业组织本项目为银杏系列产品加工总厂。实行总厂厂长负责制和总厂的厂部、分厂、车间三级管理，以车间为独立核算单位。二、工作制度本项目年工作日为避免20天，黄酮素车间每日为三班制，饮料车间每日为两班生产，每班工作时间为8小时（有效工作31时间为7.5小时）三、职工定员本项目的职工定员见表职工定员序号部门工人或辅助人员技术人员管理人员小计53 一公司本部18171550二黄酮素车间542359生产线48电工2维修4技术员2管理人员3三银杏饮料车间502355生产线44维修4电工2技术员2管理人员3四总计122212116432第八章项目实施规划与人员增训一、项目实施进度本工程项目实施进度见表工程项目实施进度表阶段名称5678910111212345678910111253 可行性研究报告编制及审批初步设计初步设计审批施工图设计准备及设计设备订货土建施工设备安装单机调试联合试车（试生产）投产二、项目投产规划第一年达到设计能力的50%第二年达到设计能力的100%三、人员培训1劳动力来源本工程项目总定员为206人，其中工人164人、技术人员17人、管理人员25人。生产线工人将要求具有初中以上文化程度，技术人员及管理人员向社会公开招聘。2人员培训33本工程操作和准备人员上岗前必须经过一定时间的技术培训。培训的程序是：与岗位有关的基本知识和规范的集中学习——到类似岗位实际操作培训——考核发证——持证上岗。对部分素质较好的技术人员将派到有关的大专院校进行培训。53 第八章投资估算一、投资估算的依据（1）设备费：设备费按现行出厂价计算（2）设备运杂费：按设备费的6%；（3）联合试车费：按试运转工程项目的1.2%计算；（4）预备费：基本预备费8%，涨价预备费6%（土建和设备部分）；（5）固定资产投资方向调节税：5%；（6）土建费用：参照当地的实际水平估算；（7）其它费用的计算：按照“林产工业工程建设概预算编制办法”估算。二、项目总投资项目总投资3182.01万元建设投资2324.98万元34流动资金857.03万元附表：投资估算表流动资金估算表53 投资估算表序号项目建筑工程设备费安装工程其它费用合计设备价运杂费小计1工程费用477.00945.0056.701001.70141.751620.451.1厂区工程115.000.00115.001.2黄酮素生产车间96.00780.0046.80826.80117.001039.801.3银素饮料车间80.00115.006.90121.9017.25219.151.4锅炉房及变配电16.0050.003.0053.007.5076.501.5综合办公楼80.000.0080.001.6原料库50.000.0050.001.7成品库40.000.0040.002其它费用0.00262.99262.992.1设计费0.0020.0020.002.2地质勘察费0.0010.0010.002.3土地征用费0.00150.00150.002.4建设单位管理费0.0050.0050.002.5生产准备费0.0020.0020.002.6联合试运转费0.0012.9912.993预备费0.00223.47223.473.1基本预备费0.00127.70127.703.2涨价预备费0.0095.7795.774建设期利息0.000.000.005投资调节税0.00105.35105.35合计477.00945.0056.701007.70141.75704.532324.9835流动资金估算表(一)达产期101164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.0391164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.0353 81164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.0371164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.0361164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.0351164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.0341164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.03356.75投产期3654.08126.68495.46109.693.94170.69211.1431.93153.80153.80500.28500.28周转次数15121299159最低周转天数24303040402440项目流动资产应收帐款存货原材料燃料在产品产成品其它现金流动负债应付帐款流动资金流动资金本年增加额序号11.11.21.2.11.2.21.2.31.2.41.2.51.322.13436流动资金估算表(二)达产期171164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.0353 161164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.03151164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.03141164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.03131164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.03121164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.03111164.62218.96913.72219.384.93324.48364.9431.93307.59307.59857.03项目流动资产应收帐款存货原材料燃料在产品产成品其它现金流动负债应付帐款流动资金流动资金本年增加额序号11.11.21.2.11.2.21.2.31.2.41.2.51.322.13437第八章财务分析与经济评价53 一、基础数据（1）生产规模本项目为年产20T黄酮素和3000T（或日产2100000罐）银杏果饮料。（2）计算年限及达产能力本项目计划二年建成，生产经营期十五年，投产第一年生产负荷为设计能力的50%，第二年达到设计生产能力的100%。（3）原、辅材料本项目生产所需原、辅材料全部为到厂价，其内容详见《原材料、燃料动力费用估算表》（4）税金及税率本项目生产的产品，按规定应交纳增值税、城建税及教育费附加，税率分别为17%、5%、3%其它税金如房地产税、车辆牌照税等计入其它管理费中。所得税按利润的35%计取。（5）职工工资全厂定员140人，工人平均工资600元/人月，职工福利基金按14%计提。（6）折旧费38固定资产折旧：房屋建筑平均折旧年限为30年，机器设备折旧年限为15年，残值按5%。53 （1）摊销费其它费用按照10年分摊。（2）修理费按折旧的40%计提。（3）销售费按销售收入的2%计提。（10）其它费用按同类企业的一般水平计提。（11）产品销售价格本项目生产的产品销售价格分别为：黄酮素1500000元/t银杏果饮料7000元/t（13）盈余公积金在税后利润中提取10%的法定盈佘公积金及5%的公益金。39二、财务分析（1）产品成本分析（正常年）53 年总成本3477.78万元，其中可变成本2768.31万元，固定成本709.47万元。（1）销售利润分析（正常年）根据《损益表》的测算结果，年销售收入5100万元，年利润总额1194.12万元。投资利润率为37.53%，投资利税率50.98%。（2）现金流量分折以全部投资进行的现金流量，其计算结果表明，所得税前：内部收益率34.49%，财务净现值（ic=12%）4540.86万元，投资回收期4.9年（含建设期）。所得税后：内部收益率26.43%，财务净现值（ic=12%）2645.97万元，投资回收期5.7年（含建设期）。三、财务平衡分析通过《资金来源与运用表》可以看出，本项目在经营期间，《资金来源与运用表》中和累计盈余资金未出现负值，说明资金来源与运用相匹配。在《资产负债表》中：以达产年为例：资产负债率（%）58.0140流动比率（%）129.78速动比率（%）31.47四、不确定性分析53 （1）盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点：BEP=固定成本×100%=37.27%销售收入-可变成本-税金以上计算结果表明，本项目只要达到37.27%的设计生产能力即可保本，否则将亏损。（2）敏感性分析《经济敏感分析表》从表（14-8）可以看出，影响本项目的主要敏感因素是销售收入、投资规模和经营成本等。其中销售收入最敏感，经营成本次之。五、财务评价（1）主要财务评价指标本项目财务评指价标见下表41主要财务评价指标序号指标名称单位指标备注53 一总投资万元3069.291其中：建设投资万元2212.262建设期利息万元3流动资金万元857.03二总成本万元/年3477.78正常年三销售收入万元/年5100.00正常年四利润总额万元/年1194.12正常年五投资利润率%37.53六投资利税率%50.98七内部收益率%34.49所得税前八财务净现值万元4540.86所得税前九投资回收期年4.90含建设期所得税后十内部收益率年26.43所得税后十一财务净现值万元2645.97所得税后十二投资回收期年5.70含建设期所得税后十三盈亏平衡点%37.27（1）结论通过以上分析表明，本项目各项经济指标都很好，所得税后，内部收益率为26.43%，盈亏平衡点为37.27%，有一定的抗风险能力。因此，本报告认为：该项目是可以的，建议尽快实施。42附表：原材料、燃料动力费用估算表总成本费用估算表损益表53 财务现金流量表（全部投资）资金来源与运用表资产负债表经济敏感分析表原材料、燃料动力费用估算表序号项目单位单价(元)年用量年费用(万元)一原、辅材料2632.501青干叶t10000.0010001000.002乙醇t4500.001000450.003树脂t60000.00212.004银杏果t5500.0015082.505蜂果t4000.00300120.006包装0.8012100000968.00二燃料、动力135.811水立方米1.00173001.732电Kwh0.60124900074.943汽t20.002957059.14三合计2768.3143总成本费用估算表达产期102632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083477.78709.472768.313284.4392632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083477.78709.472768.313284.4353 82632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083477.78709.472768.313284.4372632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083477.78709.472768.313284.4362632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083477.78709.472768.313284.4352632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083494.61726.302768.313284.4342632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083559.44791.132768.313284.4331316.2567.91114.9137.1392.8262.20364.082178.10793.951384.161900.27项目原材料燃料工资及福利修理费折旧费摊销费其它费用总成本费用其中:固定成本可变成本经营成本序号12345678944总成本费用估算表(续表)达产期172632.50135.81114.9137.1392.820.00364.083477.78709.472768.313284.4353 162632.50135.81114.9137.1392.820.00364.083477.78709.472768.313284.43152632.50135.81114.9137.1392.820.00364.083477.78709.472768.313284.43142632.50135.81114.9137.1392.820.00364.083477.78709.472768.313284.43132632.50135.81114.9137.1392.820.00364.083477.78709.472768.313284.43122632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083559.44791.132768.313284.43112632.50135.81114.9137.1392.8262.20364.083494.61726.302768.313284.43项目原材料燃料工资及福利修理费折旧费摊销费其它费用总成本费用其中:固定成本可变成本经营成本序号12345678945损益表达产期101005100.00428.103477.781194.12394.06800.06800.0680.0140.00680.055040.1653 91005100.00428.103477.781194.12394.06800.06800.0680.0140.00680.054360.1081005100.00428.103477.781194.12394.06800.06800.0680.0140.00680.053680.0571005100.00428.103477.781194.12394.06800.06800.0680.0140.00680.053000.0061005100.00428.103477.781194.12394.06800.06800.0680.0140.00680.052319.9451005100.00428.103494.611177.29388.50788.78788.78788.781639.8941005100.00428.103559.441112.46367.11745.35745.35745.35851.11投产期3502550.00214.052178.10157.8552.09105.76105.76105.76105.76项目生产负荷%产品销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额所得税税后利润可供分配利润盈余公积金公益金未分配利润累计未分配利润序号12345678910114653 损益表(续表)达产期171005100.00428.103415.581256.32414.59841.73841.7384.1742.09715.479977.64161005100.00428.103415.581256.32414.59841.73841.7384.1742.09715.479262.16151005100.00428.103415.581256.32414.59841.73841.7384.1742.09715.478546.69141005100.00428.103415.581256.32414.59841.73841.7384.1742.09715.477831.22131005100.00428.103415.581256.32414.59841.73841.7384.1742.09715.477115.74121005100.00428.103477.781194.12394.06800.06800.0680.0140.00680.056400.27111005100.00428.103477.781194.12394.06800.06800.0680.0140.00680.055720.21项目生产负荷%产品销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额所得税税后利润可供分配利润盈余公积金公益金未分配利润累计未分配利润序号123456789101147财务现金流量表(全部投资)达产期101005100.005100.004106.593284.43428.10394.06993.414300.701387.477078.71计算指标:所得税前:所得税后内部收益率:34.49%26.43%财务净现值:(ic=12%)4540.86万元2645.97万元投资回收期:4.9年5.7年53 91005100.005100.004106.593284.43428.10394.06993.413307.281387.475691.2481005100.005100.004106.593284.43428.10394.06993.412313.871387.474303.7671005100.005100.004106.593284.43428.10394.06993.411320.461387.472916.2961005100.005100.004106.593284.43428.10394.06993.41327.051387.471528.8151005100.005100.004101.033284.43428.10388.50998.97-666.371387.47141.3441005100.005100.004436.38356.753284.43428.10367.11663.62-1665.341030.73-1246.13投产期3502550.002550.002666.69500.281900.27214.0552.09-116.69-2328.95-64.60-2276.86建设期2761.97761.97-761.97-2212.26-761.97-2212.2611450.291450.29-1450.29-1450.29-1450.29-1450.29项目生产负荷%现金流入产品销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资产投资经营成本销售税金及附加所得税净现金流量累计净现金流量所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量序号一123二12345三四五六4853 财务现金流量表(续表)达产期建设期171006267.765100.00310.74857.034127.113284.43428.10414.592140.6512319.732555.2417958.79161005100.005100.004127.113284.43428.10414.59972.8910179.081387.4715403.55151005100.005100.004127.113284.43428.10414.59972.899206.191387.4714016.08141005100.005100.004127.113284.43428.10414.59972.898233.301387.4712628.61131005100.005100.004127.113284.43428.10414.59972.897260.411387.4711241.13121005100.005100.004106.593284.43428.10394.06993.416287.521387.479853.66111005100.005100.004106.593284.43428.10394.06993.415294.111384.478466.18项目生产负荷%现金流入产品销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资产投资经营成本销售税金及附加所得税净现金流量累计净现金流量所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量序号一123二12345三四五六49资金来源与运用表达产期101001349.141194.1292.8262.20394.06394.06955.085485.3553 91001349.141194.1292.8262.20394.06394.06955.084530.2781001349.141194.1292.8262.20394.06394.06955.083575.1971001349.121194.1292.8262.20394.06394.06955.082620.1161001349.121194.1292.8262.20394.06394.06955.081665.0351001332.301177.2992.8262.20622.35388.50709.96709.9641001624.221112.4692.8262.201624.22356.75367.110.000.00投产期350813.14157.8592.8262.20813.14500.2852.090.000.00建设期2842.57842.57761.970.000.0011482.411482.411450.290.000.00项目生产负荷（%）资金来源利润总额折旧费摊销费回收固定资产余值回收流动资金资金运用固定资产投资建设期利息流动资金所得税应付利润盈余资金累计盈余资金序号一12345二12345三四5053 接上表达产期171002516.901256.3292.820.00310.74857.031014.50414.591502.4012636.12161001349.141256.3292.820.00414.59414.59934.5511133.72151001349.141256.3292.820.00414.59414.59934.5510199.16141001349.141256.3292.820.00414.59414.59934.559264.61131001349.141256.3292.820.00414.59414.59934.558330.06121001349.141194.1292.8262.20394.06394.06955.087395.50111001349.141194.1292.8262.20394.06394.06955.086440.42项目生产负荷（%）资金来源利润总额折旧费摊销费回收固定资产余值回收流动资金资金运用固定资产投资建设期利息流动资金所得税应付利润盈余资金累计盈余资金序号一12345二12345三四5153 经济敏感分析表序号项目敏感度%内部收益率%财务净现值ic=12%投资回收期(年)1基本方案026.402645.95.72销售收入+10-1038.1012.405233.658.44.693经营成本+10-1017.6034.30961.24330.87.34.94投资规模+10-1024.6028.502455.72836.25.95.5*以上数字均为所得税后指标5253 53'