微波卫生座便消毒器创业计划书.doc 31页

'微波卫生座便消毒器创业计划书目录·概要……………………………………………………………………………………………………31公司基本情况1.1公司使命………………………………………………………………………………………………………71.2公司宗旨……………………………………………………………………………………………………71.3公司的法律模式………………………………………………………………………………………………71.4公司的组成…………………………………………………………………………………………………71.4.1公司组织结构………………………………………………………………………………………………81.4.2公司组织职能………………………………………………………………………………………………81.5公司的管理…………………………………………………………………………………………………102产品/服务2.1产品简介……………………………………………………………………………………………………112.2主要工作原理介绍…………………………………………………………………………………………122.2.1微波发生器…………………………………………………………………………………………………122.2.2控制电路板…………………………………………………………………………………………………122.2.3座便器上盖………………………………………………………………………………………………143行业及市场分析3.1环境分析………………………………………………………………………………………………………163.1.1经济环境……………………………………………………………………………………………………163.1.2政策环境……………………………………………………………………………………………………173.2行业分析………………………………………………………………………………………………………173.2.1行业存在的问题：…………………………………………………………………………………………173.2.2对产品利润、利润率影响较大的行业……………………………………………………………………1831 3.2.3进入该行业的技术壁垒、贸易壁垒:………………………………………………………………………183.2.4行业市场前景分析与预测…………………………………………………………………………………183.3市场分析………………………………………………………………………………………………………183.3.1市场规模：…………………………………………………………………………………………………183.3.2SWOT分析：………………………………………………………………………………………………194市场营销4.1公司战略简介…………………………………………………………………………………………………194.2价格策略………………………………………………………………………………………………………194.3公司营销策略…………………………………………………………………………………………………204.3.1人员推销……………………………………………………………………………………………………204.3.2品牌广告营销………………………………………………………………………………………………204.3.3公关活动营销………………………………………………………………………………………………214.3.4网络营销……………………………………………………………………………………………………214.4销售渠道………………………………………………………………………………………………………214.4.1分销方面……………………………………………………………………………………………………214.4.2直销方面……………………………………………………………………………………………………214.5服务……………………………………………………………………………………………………………224.5.1售前服务：…………………………………………………………………………………………………224.5.2售中服务……………………………………………………………………………………………………224.5.3售后服务……………………………………………………………………………………………………225财务计划5.1、财务管理的职能和任务：…………………………………………………………………………………235.2、主要财务假设：……………………………………………………………………………………………235.3财务报表………………………………………………………………………………………………………255.3.1现金流量表…………………………………………………………………………………………………255.3.2资产负债表…………………………………………………………………………………………………265.3.3利润表………………………………………………………………………………………………………275.4财务指标分析…………………………………………………………………………………………………285.4.1销售净利率：………………………………………………………………………………………………285.4.2资产净利率…………………………………………………………………………………………………2831 6风险预测6.1外部风险………………………………………………………………………………………………………286.2内部风险………………………………………………………………………………………………………296.3解决方案………………………………………………………………………………………………………297退出机制7.1协议转让………………………………………………………………………………………………………297.2清算……………………………………………………………………………………………………………308法律形式……………………………………………………………………………………………309组织机构与员工9.1企业组织………………………………………………………………………………………………………319.1.1职员要求……………………………………………………………………………………………………319.1.2职位安排及说明……………………………………………………………………………………………31附录调查问卷…………………………………………………………………………………………32公司基本概况大连七彩虹卫生消毒设备制造有限公司是一家以生产微波卫生座便消毒器系列产品为主的企业，公司拥有世界领先的微波卫生座便消毒器制备技术和高素质的管理队伍，提倡科技为本的绿色生活新理念，为人类提供尽善尽美的高科技卫生消毒产品。公司拥有先进的专利技术和优秀的科研人员，有能力不断改进初期产品微波卫生座便消毒器性能，深入研制开发以微波卫生座便消毒器为材料的产品系列及其衍生品，形成以微波卫生消毒为核心的多元化经营集团公司。公司拥有高素质的营销管理与销售队伍，相关技术的高科技人才。公司营销管理人员均受过管理专业的系统教育，具有丰富的管理经验和良好的市场意识；销售人员具备营销专业知识和相关医学知识。公司属于国家政策鼓励的以生产生物高新技术产品为主的中小型企业，准备投资于大连经济技术开发区。1.1公司使命“向社会提供优质的微波卫生座便消毒器产品，提高人类健康水平”。31 1.2公司宗旨“关注绿色环保与生命质量，创造健康与希望”。1.3公司的法律模式公司的法律模式为有限责任公司。1.4公司的组成公司的组织结构采用直线职能制，总裁下属技术部、生产部、营销部、财务部、人事部、公共关系部6个部门。公司的核心管理层由7人来自不同研究方向的研究人员组成，兼具生产管理、财务管理、市场营销管理、人力资源管理等特长。公司基层各部门也都是以管理学院在校为主的专业队伍担任主要角色。在核心技术方面，发明专利持有人祝守新教授和焦云龙已确定与我们合作，作为我们的技术总监。1.4.1公司组织结构（远期公司职能规划)31 1.4.2公司组织职能(远期公司职能规划)组织组成职能股东会由全体股东组成公司的最高权力机构，决定公司的经营方针及投资计划，选举或变更董事会成员，并决定有关董事的报酬事项，选举和变更由股东代表出任的监事，并决定其有关报酬，审议批准公司经营和发展的重大事项。董事会由股东会选举产生股东会的执行机构，对股东会负责监事会由股东代表和适当比例的职工代表组成是公司的内部监督机构，负责检查公司财务，对董事及公司管理人员在执行公司职务时违反法律或者公司章程的行为进行监督，发现有损害公司利益的行为时有权要求其予以纠正，提议召开临时股东会，行使公司章程规定的其它职权。总裁由董事会决定设总裁1人，负责公司的日常经营管理事务，并决定副总裁的人选。31 公司设有6个部门，分管技术、生产、营销、财务、人力资源及公共关系，各部门主管由6个副总裁分别兼任，对总裁汇报工作。组织部门职能技术部是公司的核心部门，负责技术研发、技术培训、质量监控及售后服务工作。技术研发工作采取产、学、研结合的方式，与有关院校建立合作关系，也可由公司内技术队伍独立承担。生产部负责具体生产运作及管理，具体生产任务由技术员及工人完成。营销部负责公司产品的销售，包括市场调查及分析、产品宣传、市场开发工作。具体销售任务由销售员完成。财务部负责公司内部的财务成本控制、会计、金融、投资活动，定期向总裁递交财务报告，分析财务状况并提出建议。人力资源部负责公司的人力资源管理。各部门的人力需求统一报到人力资源部，必要时各部门主管可与人力资源部主管一起进行人员招聘。人力资源部负责建立业绩评估体系，对员工进行业绩评估，作好人事记录，为各部门负责人提供咨询。同时根据组织、任务及个人的关系作好员工的总体培训方案，进行系统、有计划的培训工作。公共关系部负责处理公司的各种社会关系，为公司建立良好的社会软环境，主要工作包括公司形象塑造、企业经营战略策划及公共关系协调。在以上各部门间，特别要强调的是技术部与营销部的协调合作，技术部应作好营销部的技术支持，包括对客户进行产前培训，帮助客户制定技术方案，以及对客户进行技术跟踪服务，真正达到以“公司+客户”经营方式实现双赢的目的。此外，技术部还应作好产品的质量检查工作，不达标产品决不出厂，确保公司的品牌形象。在管理过程中要及时发现问题并解决问题，特别是技术队伍的稳定，要求公司管理人员要有强烈的人本意识。技术人员的管理应建立一套相应的管理体系，如考虑给予业绩优秀的技术员一定数目的期权股。沟通是员工对公司产生信任的前提，作好沟通工作，首先要创造一种友好的公司氛围，同时要协调好公司发展和员工个人发展间的关系，关心员工的自身发展。1.5公司的管理31 七彩虹公司是一个以人为本、以技术为依托的高新技术产业，公司的目标是依靠技术的不断创新降低生产成本，并以优质的产品占领市场，这就要求公司有一支精干稳定的技术队伍。技术员的录用采取招聘的方式，根据公司的发展及生产目标确定招聘人数。由于公司的管理队伍较大，要求各部门责任明确；为了增进各部门间的协调与合作，要求管理人员不仅要熟悉自己的工作岗位，而且要了解公司其他部门的运行，鼓励并组织管理人员互相学习业务知识。努力组建一支团结一心的员工队伍，创造一种合作、向上的管理文化。七彩虹公司采取一个技术员负责一片、专人专管的生产形式，实行利益与效益挂钩。确定公司总的生产目标后，应确定个人目标计划，根据每个技术员的工作表现及业绩，确定相应的奖惩。作好沟通工作，了解每个技术员的生涯目标，对于工作出色的技术员要倍加关注，及时了解个人动机及个人需求，采取正确的疏导和激励的方法，使个人能更好地为公司目标服务。建立开明、先进的奖惩机制。为了激发技术员的主人翁责任感，鼓励技术人员开展发明创造，进行技术更新，对公司管理提出重要建议的予以奖励；技术员组成技术管理委员会参与公司决策并有否决权。贤者上，庸人下，不拘一格，尽一切办法留住人才。及时吸引新生力量走上工作岗位，并大胆委以重任。无微不至的关怀，关心技术员的生活、学习等个人需求，开展交流培训以不断提高技术员的业务素质，使其掌握最先进的技术而始终处于技术领先地位。2.产品/服务31 2.1产品简介自从非典、禽流感、猪流感等传染疾病的流行以来，人们越来越注意传染疾病的预防，尤其是公共场所的卫生问题。在医院和宾馆等流动人群密集处的卫生间大多使用的是座便器，然而由于座便器直接与人体接触，很多细菌存活在座便器的坐垫上，所以大多数人都不敢使用，而有些病人又不得不使用。为了解决这一问题我们制作了微波卫生座便消毒器这一作品，该作品采用了微波消毒等先进技术，在短时间内最大限度的杀死存活在座便器上的病菌，保证座便器的卫生。微波卫生座便消毒器经过ISO9001国际质量体系认证。主要是对座便器的可拆卸的上盖进行的改造，对座便器陶瓷部分并没有改动。本作品主要由微波发生器、控制电路板、座便器上下盖和金属挡板组成。微波发生器通电以后，在控制电路板的控制下将微波传送到座便器的上盖内，座便器的上下盖内做成一个有金属包围的封闭空间，因为微波能穿过玻璃、塑料、陶瓷等，但不能穿透金属，在此空间内微波对座便器的坐垫进行消毒。（结构原理简图）2.2主要工作原理介绍31 2.2.1微波发生器本部分主要由防水机箱、微波发生器、变压器、电容器组成。本作品将微波杀菌原理应用于座便器。微波杀菌是利用了电磁场的热效应和生物效应的共同作用的结果，微波的热效应使细菌的蛋白质变性，失去营养，繁殖和生存的条件而死亡。微波对细菌的生物效应是微波电场改变细胞膜断面的电位分布，影响细胞膜周围电子和离子的浓度，从而改变细胞膜的通透性能，细菌因此营养不良，不能正常新陈代谢，细胞结构功能紊乱，生长发育受到抑制而死亡。（微波发生器部分的图）2.2.2控制电路板本作品的控制电路主要作用是使在座便器的上下盖闭合时（即刚刚有人使用完后），微波发生器开始工作，进行消毒。然后在时间继电器的控制下，一分钟后自动断电，且在此一分钟内如果座便器上盖被强行打开，微波发生器自动断电，以保证安全。31 31 2.2.3座便器上盖座便器上盖是一个由金属包围封闭的空间，因为微波的基本性质通常呈现为穿透、反射、吸收三个特性。对于玻璃、塑料和瓷器，微薄几乎是穿越而不被吸收。对于水和食物等就会吸收微波而使自身发热。而对金属类东西，则会反射微波。所以在此空间内注入微波可以使微波有效的发挥作用，且不致泄露。31 31 3行业及市场分析3.1环境分析3.1.1经济环境在过去的一年中，中国经济虽经受了国内外诸多不利因素的冲击，但仍基本保持了平稳较快的发展格局。2009年，国际经济环境更趋严峻，中国经济面临着周期性调整和结构性调整双重压力，但由于宏观调控采取将“保增长、促转型”作为基本取向，实行积极的财政政策和稳健的货币政策，使得大量机遇随着挑战涌现出来。目前，中国仍然处于工业化、城市化双加速的发展战略机遇期，国内储蓄率较高，外汇储备充裕，基础设施投资空间充分，国内消费市场潜力较大。尤其近年来随着SARS疫情、高致病性禽流感疫情的爆发和2008年四川大地震的发生，以及2009年随着新型甲型流感病毒的流行，又一次将卫生消毒行业推到了防疫阵线的最前方。在庞大需求刺激下，“消毒概念”全线启动，地震、甲型流感客观上促进了消毒行业的发展，卫生消毒行业呈现快速发展趋势。31 以上因素说明我们微波消毒器市场所处的经济环境还是比较友好并且是具有极大发展潜力的。3.1.2政策环境中共十七大以后我国非公有制经济将迎来一个更好的政策环境和极好的发展机遇。首先是我国将形成一系列新的理论和政策，从而为我国非公有制经济的发展提供良好的政策环境。其次，从现实社会经济环境来看，我国非公有制经济的进一步发展开始具备前所未有的市场条件。新的理论和政策前所未有的市场条件一、更加明确个体、私营等多种形式的非公有制经济是社会主义市场经济的重要组成部分。一、中国经济的持续稳定发展为民营经济的发展提供了一个良好的宏观环境和广阔的市场空间。二、对包括非公有制经济人士在内的其他社会阶层给予了新的社会定位。二、国有经济有进有退的调整为非国有经济的发展提供了广阔的空间。三、确定了劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，并完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。三、为中小民营企业营造出一个更加公平公开公正的市场竞争环境。四、明确提出了要“完善保护私人财产的法律制度”。四、中国加入WTO也为非公有制经济的发展创造了有利条件。基于以上的论述，我公司的发展具备了稳定和可持续发展的政策环境，我们将利用这一良好的政策环境，积极开拓我们未来的创业之路。3.2行业分析3.2.1行业存在的问题据调查，我国消毒产品生产企业目前存在主要问题包括：布局不合理企业生产区域偏小管理不规范企业生产物料缺乏规范管理，不同类别产品企业的生产条件规定缺乏指导性。技术力量薄弱绝大多数企业没有研发机构。生产设备落后、工艺简单、厂房简陋。产品质量控制工作有待进一步深入和细化。生产规模全国消毒药品、药械和卫生用品企业的年销售额过亿元、利润上千万元的企业也就20家左右，绝大多数企业的生产规模很小，甚至是小作坊式的。3.2.2对产品利润、利润率影响较大的行业1）卫生消毒设备制造行业2）座便器制造行业3）服务行业（酒店，医疗机构，商场）3.2.3进入该行业的技术壁垒、贸易壁垒31 目前卫生消毒产品市场销售行业管制较严格，然而公司产品使用的是世界先进技术，完全能够符合国家对卫生消毒产品的要求。因此，进入中国卫生消毒设备制造业的技术壁垒较小。但不可忽视的是进入该行业强大的贸易壁垒，各国人民尤其是中国人民长时间的生活习惯一时还难以改变，传统座便器的排挤更加固了贸易壁垒。3.2.4行业市场前景分析与预测根据最新发布的市场研究报告显示，全球杀菌与消毒技术市值2007年为28亿美元，2008年为31亿美元，预计2011年将超过49亿美元，年均增速将达9.6％。另外，随着人们对卫生环境要求的提高，卫生消毒器械的制造与广泛应用引起了人们的高度重视。3.3市场分析3.3.1市场规模1）座便器生产趋势近几年国际上座便器的生产数量一直稳步提高，国内座便器的生产数量更在2003-2004年度猛增9307.1万。从2005年至今全国座便器的数量也以每年同比增长至少1.54%的速率增长着，可以说座便器市场一片大好前景。2）座便器的市场需求随着物质生活水平的提高，现代人越来越关注自己的健康，对公共场所乃至自身家庭的卫生要求也越发的严格起来。业内人士认为，按照可持续发展和创新的理念，谁先对现有的卫生消毒产品和技术进行升级和改造，谁就有可能获得市场先机。作为微波消毒器的主要消费设备，座便器在中国乃至世界的数量都呈上升趋势，作为现代卫生消毒设备不可或缺的配套装备——微波消毒器的需求量自然也将有增无减。在这种情况下，加大微波消毒器的生产量自然就成为了一种必然。另外通过前期的市场调研，我们发现大连市场对微波消毒器的需求十分巨大，近96.2%的调查对象都选择会使用经过此卫生消毒设备杀菌后的座便器。3.3.2SWOT分析31 综合分析环境和公司自身的资源，我们来挖掘公司未来的机会和威胁，通过SWOT的匹配来寻找公司未来的发展战略。机会威胁·国内外同类产品设计复杂,操作不方便,消费者普遍不愿意接受；·市面上的产品普遍价格较高；·国内虽然有许多生产厂家但生产不够专业，产品不够专业，技术含量低，竞争能力有限；·社会大环境呼吁绿色环保，公众的环保意识日益提高·国内外竞争者迅速成长，竞争日益激烈；·潜在进入者和替代者长期存在；·技术模仿更新速度快，技术优势难保持长久；·公司的规模较小，难以抵御大的风险和大的公司的竞争优势；优势劣势·产品设计符合中国人使用特点和习惯,操作简便易行；·价格公道，物美价廉；·绿色环保；·服务及时，热情，到位·新兴公司，知名度较低，无成功的示范案例销售渠道空白；·人力物力的投入较弱；4市场营销4.1公司战略简介公司以微波卫生座便消毒器为主导产品,以微波技术的研发作为主导项目，迅速扩大生产规模、占领市场份额。公司从投产、扩建到稳定发展大约需要五年时间，这期间包括项目开发和业务拓展。4.2价格策略本公司产品，由于采用先进的微波杀菌消毒技术，为了迅速占领卫生消毒市场，起初可以适当地降低销售价格，吸引更多的客户前来购买，并给予广大用户质量保证的承诺，让“顾客就是上帝”这一理念深入到每位消费者心中。从市场调查研究比较可以发现，我们公司的此类高端产品按等价比计算，每套座便消毒器可卖400元左右。根据市场调查，按目前50%以上消费者能够接受的价位，同时考虑同类相关产品的市场价格，我们将产品价格初步定为300元/套，应该具有很大的吸引力。4.3公司营销策略31 从公司的发展策略来看第一步是设法将产品打入市场，占有一席之地。因为目前充斥市场的卫生消毒产品主要是利用化学原理，利用物理微波技术要想从中挤出一席之地唯有加强宣传手段。本公司产品的销售对象主要是星级酒店宾馆、大型商场、KTV、写字楼、高级公厕、部分学校、医院和居民区等。我们的产品只是改造了座便器的上盖，对造价很高的陶瓷底座没有影响，应用时只需要换掉座便器的上盖即可，所以有很大的应用空间。同时我们的作品原理简单，操作人性化，使用方便，如果本品投入批量生产后可大幅度降低成本，并且能在公共场所实现一个微波发生器对多个消毒器，又可以进一步降低成本。这样更加贴近消费者，有着较好的市场前景。抓住目前科技致富的宣传效应，通俗易懂的宣传微波消毒技术的优点，必然很受欢迎。为了扩大销售范围，真正进入卫生清洁设备市场，公司将在投产的半年之前，我们还将与各县市卫生、工商及相关部门合作，普及微波技术广泛应用及消毒设备的优点，对提高公司的销售量有很大的促进作用。为完成公司的销售任务，树立公司的形象，特制定如下品牌推广策略：本公司主要采取的营销策略有：l人员推销l品牌广告营销l公关活动营销l网络营销4.3.1人员推销公司人员上门推销，所以开发市场的前提，是建立一支高素质的推销队伍。销售队伍人员具备微波卫生座便消毒器的相关知识，了解顾客对公司及产品的需求，不断促进产品的进步。产品推销出去后，就需要根据购买者心理，提供优质的售后服务，长期保持固定的业务关系。从正面宣传产品，受到的限制较多，可以通过公众媒介树立企业形象，从而达到宣传产品的目的。4.3.2品牌广告营销品牌广告可以通过多种渠道进行。利用广播、电视广告、公交车上的移动频道进行品牌推广，这样信息传递时间短，可以用来迅速提高知产品名度；利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的精美广告，直观地提升品牌形象；在公共人群较为集中的地方张贴宣传海报、发放广告册等。产品品牌广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，广告力求信息传达准确到位，同时配以实务图片及文字报道，会取得更为良好的效果。4.3.3公关活动营销在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司技术先进、勇于创新、严谨踏实、富有社会责任感的良好形象。31 公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司知名度，辅助销售网络的建设。公司正式运营之后，公关活动的重点在于大力推广微波消毒技术和树立企业形象，吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对产品的认识，还可以定期举行大型产品推广专题宣讲会、产品展览会和技术研讨论坛，活动中可以加入一些互动有奖问答和抽奖环节，激发公众对产品的兴趣，提高产品品牌的美誉度。4.3.4网络营销通过网络强大的资源，建立公司官方网站，制作形式和谐、界面精美的主页，第一时间推出产品促销活动；除此之外，在各大门户网站及搜索引擎上打广告，全面打开网络市场。4.4销售渠道公司前三年的分销渠道选择为分销+直销方式。4.4.1分销方面有重点地在全国20个重点城市选择20家分销商。对各地代理分销商以加盟形式进行销售，在销售之前针对各分销商进行专业销售培训，限定双方满意的合同。由于我公司生产的微波卫生座便器生产成本远远低于国内同类高端消毒产品，大量的潜在用户必成为我们产品的忠实顾客。在全国范围内建立强大的销售网络，在全国各主要城市商业区设立销售分公司，迅速在全面占领高端消毒器市场。4.4.2直销方面主要是对于意义重大的客户，特别在销售准备的中后期阶段，公司直接派出高素质的销售人员与客户合作，这样可以减少信息传输的环节，迅速决策，也可以向客户体现出公司对其重视程度。此外，除了服务平台支持和产品技术保证之外，还对渠道商给与如下支持：1技术支援服务：包括热线电话支持，帮助解答渠道商遇到的疑难问题；2方案设计支持，协助渠道商进行产品方案设计；3产品支持服务，协助渠道商进行销售具体运作；4市场推广支持：包括市场活动支持，配合渠道商开展相关是市场活动（展览会、技术研讨会等）；5广告宣传支持，给予渠道商派送宣传资料；刊登相关媒体广告；建立视频会议体验中心等；市场关系支持：配合渠道商进行市场关系拓展。销售业绩奖励：对订货量较大的大分销商实行较好的产品折扣，以优惠价进行产品保修等。31 当公司在市场上占领一定市场份额，站稳脚跟后，渠道上将采取变革：停止发展规模较小的经销商，提供较优厚的条件，吸引规模较大的公司，重点扶植行业内部的有实力公司进行业务内部的拓展。与此同时建立自身的经销网络，逐渐收缩合作对象，直到与全国性分销商合作，形成覆盖全国的分销网络。4.5服务建立完善的销售服务网络，为客户提供健全优质的服务。4.5.1售前服务采用宣传、培训和交流等手段，以及通过专业推销人员的努力，使专业顾客了解产品的特性与适用情况；4.5.2售中服务建立完善的销售网络（如电话订货），急顾客所需，及时送货上门；4.5.3售后服务建立信息交流反馈渠道，包括销售渠道中的反馈和电子商务的网络反馈，做好产品的质量、服务的反馈信息处理，根据客户需要不断改进产品；与顾客搞好关系，固定长期业务关系；最大程度满足客户需要；适时举办信息交流活动，搭建沟通桥梁。5财务计划5.1财务管理的职能和任务确保公司财务正常运作和良性循环。财务管理部门要通过对公司资金收入、资金支出的认真分析、预测，编制每年、每季、每月、每周的资金运用或财务预算计划，对资金缺口提前做出准确的预测并提出解决资金缺口的方案，及时报告经营管理层和董事会。31 加强费用管理，严格控制不合理、不必要的费用支出。费用控制是确保公司财务正常运作，提高公司盈利水平的关键环节之一。财务管理部门要制订严格细致的费用控制制度和措施，控制不合理、不必要的费用支出。要通过与公司其它部门的反复交流和沟通，在全体员工中强化费用控制和盈亏分析的意识，促使员工自觉遵守公司费用控制制度。做好财务分析，为公司经营决策和管理提供及时准确的财务会计信息。财务管理部门要认真做好每年、每季、每月的财务分析报告，分析公司盈亏的原因，并提出相应的建议，及时报告经营管理班子和董事会。依照国家财务会计的法律法规，编制符合国际规范的会计凭证和会计报表，妥善保管公司所有财务会计资料。同银行、政府部门等中介机构建立良好的合作关系，与公司经营管理相关的其它财务会计方面的工作。5.2主要财务假设公司设在大连经济技术开发区,被认定为高新技术企业，享受“三免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第六年所得税率为12.5%，正常税率为25%；存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命10年，期末无残值，按直线折旧法计算；公司第一、二年不分红，第三年起按净利润的40%分红。在预测期（主要是前三年创业初期）内，主要有如下一些基本假设，其中一些基础数据的预测，在市场分析中的市场容量预测中有过详细说明，其他假设如下：国家宏观政治、经济环境无重大变化◆公司运作及发展所需资金、人力等条件均已具备，经营决策无重大失误；◆如无特别注明，本财务分析中各表数据以元人民币为计量单位；◆假定公司从第一年1月1日正式运营，为计算方便，假设第一年是2009年尽管公司处于技术更新速度非常快、不确定性较大的信息产品开发制造行业，难以对较长期的情况给出准确预测，下面的财务部分仍采用能够持续平滑经营的估计。做出该点提示是为了避免误导投资者盲目乐观，因为本行业确实变化太快。不过相信投资者可以从现有的数据及相应分析看到本公司发展前景很乐观。人工成本第一年为节省资金，小组7人虽职位不同，但工资统一，便于管理。单位：元/年第一年第二年第三年管理人员129601536020640031 员工288005760086400材料成本原材料大部分跟大连长安微波电子有限公司签约长期合作（我们设计，对方负责制作），一些小配料也从固定供应商处购买。单位：元原材料102.3微波发生器：64控制电路板：30金属挡板1铝箔纸：1.5支撑连杆0.8继电器：5每件产品的总成本单位：元200920102011总成本119.7513119.9198119.653原材料102.3102.3102.3工资4.57.28.64折旧1.406251.406251.40625摊销（租金）4.68754.68754.6875管理费3%0.60750.5760.6192销售费用10%6.253.752预计单价：300元启动资本投资120000元31 运营资本1070000元总计1190000元资金来源自凑资金140000元技术投资1050000元5.3财务报表主要财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。我们通过充分的市场调查和相关行业的研究，预计了财务报表中的各类基础数据。从而进一步采用财务预算的方法，并结合敏感性分析，未来三年的预计资产负债表、利润表和现金流量表。5.3.1现金流量表采用财务预算方式和敏感性分析，做出未来3年用户数量的预计现金流量表。根据初始假设，以一个季度为一个销售周期。并在年初以专利为担保向金融机构借贷一年期贷款105万人民币，利率为5.31%，并且在第二年年底偿还。由于属医疗卫生消毒器械制造行业，所以根据市场情况及流动性需要预计在年底余下相当于一个季度生产周期即一个季度销量50%的存货。各年度预计现金流量表如下:现金流量表项目2009年2010年2011年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金192000029568007392000经营活动现金流入小计192000029568007392000购买商品、接受劳务支付的现金76252011559292777222支付给职工以及为职工支付的现金288005760086400支付的各项税费000支付其他与经营活动有关的现金5000020000480000经营活动现金流出小计84132012335293343622经营活动产生的现金流量净额107868017232714048378二、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金000取得借款收到的现金000筹资活动现金流入小计000偿还债务支付的现金010500000分配股利、利润或偿付利息支付的现金55755557551683351筹资活动现金流出小计5575511057551683351筹资活动产生的现金流量净额-55755-1105755-1683351三、期末现金及现金等价物余额1022925617516.22365027对预计现金流量表的分析31 通过预计现金流量表的敏感性分析，我们可以看出在稳定增长的个人用户数量的估计下，该项目第一、第二年用专利权抵押贷款105万。而且现金流量呈现出良好态势。每年向金融机构的贷款以每年的主营业务收入便可还清，所以现金流量就可以支撑该项目正常运营，并在同一前提下可预计三年后的现金流也将呈现出较为理想的递增趋势。综上可知，对该项目进行较为乐观的估计，基本不需要外部投资就可以保证项目的运营现金流实现连续性，从而使项目可以最终实现。5.3.2资产负债表采用财务预算方式和敏感性分析，做出未来三年在个人用户数量稳定增长下的预计资产负债表，各年度预计资产负债表如下：资产负债表---资产2009年2010年2011年资产流动资产：货币资金1022925617516.22365027应收账款180000277200693000预付账款37810.0894525.2283575.6存货630968.927914631194636待摊费用320043004800一年内到期的非流动资产300003000030000流动资产合计190490418150044571038非流动资产：固定资产900009000090000无形资产010500001050000长期待摊费用90001200011000非流动资产合计9900011520001151000资产总计200390429670045722038资产负债表---负债、所有者权益2009年2010年2011年流动负债：短期借款105000000应付账款88223.52220558.8661676.4预收账款6000092400693000应付职工薪酬288005760086400应缴税费000预提费用900090001552320负债合计1236024379558.8323660所有者权益：股本140000140000140000资本公积001050000盈余公积62788244744.5420837.8未分配利润56509222027013787540.231 所有者权益合计76788025874455398378负债和所有者权益合计200390429670045722038对预计资产负债表的分析通过对预计资产负债表的敏感性分析，我们可以看出在稳定增长个人用户数量的估计下，该项目资产总额和净资产逐年稳定增加。由于企业是负债经营，所以要考虑偿债风险。但我们每年投入大量资金，使产品升级，并研发新的产品，所以流动性的降低不至于使企业陷入偿债危机。所以企业应尽量增加现金资产以防范技术的更新和市场份额的减少以及价格战。由以上分析可知，该项目的预计资产负债表十分理想，进一步说明了该项目的可行性。5.3.3利润表采用财务预算方式和敏感性分析，作出未来三年在个人用户数量稳定增长下的预计利润表。由于广告经营模式，以第一年的大规模投入树立品牌知名度为契机，从第二年开始削减广告费用。各年度预计损益表如下：利润表项目09年10年11年一、营业收入192000029568007392000减：营业成本76252011559292777222销售费用400000300000200000管理费用129600153600206400财务费用55755557550三、利润总额62788024474454208378减：所得税费用000四、净利润62788024474454208378利润表的分析通过对预计利润表的敏感性分析，我们可以看出在稳定增长的个人用户数量的估计下，该项目在第一个年度即可获利，说明公司的资产获利速度非常理想，获利水平也很可观。综上可知，在销量稳定增长并且产品价格及成本不变的估计下，利润的实现速度和实现能力是比较理想的。5.4财务指标分析5.4.1销售净利率销售净利率是指净利润与销售收入的百分比：年份第一年第二年第三年净利润/销售收入0.3270.8280.94831 该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的获益水平。企业在增加销售收入额的同时，必须相应获得更多净利润，才能使该比率保持不变或有所提高。通过分析销售净利率的升降变动，可以促使企业在扩大销售的同时，注意改进经营管理，提高盈利水平。可以看出去除所得税的因素，三年净利率将呈现稳步增长。如果纳入高税负的考虑，企业应当考虑改善经营模式，降低成本提升利润空间。5.4.2资产净利率资产净利率是企业净利润与平均资产总额的百分比：年份第一年第二年第三年净利润/平均总资产0.3130.8251.034把企业一定期间的净利与资产做比较，可反映企业资产利用的综合效果。它是一个综合指标，企业的资产是由投资人投入或举债形成的。净利润的多少与企业资产的多少，资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。由上数据可以看出，企业的资产利用效率相当高。但要注意的是，该比率与产品价格、单位成本的高低、产品的产量和销售的数量、资产占用量的大小都密切相关。6风险预测6.1外部风险·新设备能否让企业接受，进入企业生产范围，能否使企业的利润大幅度增加；·经销商销售能力的不确定性与倒戈的风险；·国家和政府对微波卫生座便消毒器的生产、销售、检验、广告等政策的影响；·消费者市场购买决策过程复杂，产品对推销技巧要求比较高；·原料供应商自身的风险；·潜在竞争者的加入；·由于高新技术发展很快，生命周期缩短，被替代的可能性加大；·财务方面的风险，因公司对资金的需求单靠公司自身的积累所不能满足的，必须从外界寻求资金来源。6.2内部风险·价格在一定程度上会影响进入低收入水平市场的营销策略；·经营技术方面的风险；·新技术营销策略的不确定性造成选择上的模糊与困难；·产品的报废量，其过剩与短缺风险。31 6.3解决方案·熟悉该行业的法律法规；·具备自动化与销售专业知识的推销人员，建立方便及时的销售网络；·提高R&D费用，强化产品的技术优势；·多元化经营，化解对单一产品组合的依赖性风险；·建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态。7退出机制构建良好的退出机制是创业投资取得成功的前提条件和实现手段，我公司计划采取协议转让和清算两种退出机制。7.1协议转让协议转让的实质是创业投资者通过非公开市场出售其所持股份，从而退出企业并得到收益。我公司选择把股份转让给其他创业投资者的形式，其优点是不影响企业的股权结构，操作程序也较简单。此外，公司还计划以整体打包的方式进行出售，包括技术使用权，以使得投资者得到最大的利益，把损失降到最低。7.2清算由于创业投资具有高风险性，有相当一部分的创业投资项目在经营了一段时间之后，结果不够理想，甚至是失败。因此，公司在成立之初就着重监控项目的发展，一旦发现该项目失败使得企业陷入泥潭而无力挽救时，当机立断，通过清算的方式果断退出。具体的操作方式为：将企业的资产进行公开拍卖，由所得的拍卖款来清算自己所持有的股份。这样做可以最大可能地减少损失，但破产清算一般导致风险资本受损，收益率较小，因此万不得已时才选择破产清算的退出方式。8法律形式企业现有法律形式为：有限责任公司31 选择这种法律形式的原因l在中国境内合法注册的有限责任公司具有法人资格，与其它组织形式、法人及自然人一样受到中华人民共和国法律保护。l根据我国有关法律及规定，只有具有法人资格的组织可以参加政府组织和批准的采购会、展览会、招标投标会等。l有限责任公司具备一般纳税人资格，可以开具增值税专用发票，这是公司从事及参与市场活动的前提。注：若公司三年内发展良好，法律形式将转变为股份有限责任公司。9、组织机构与员工9.1企业组织职位任务、职责和资质总经理负责公司的全面工作，处理紧急事件，签署文件，制定发展战略和目标，决定公司的发展方向并做出正确的引导和纠正。副经理对总经理负责，协调总经理与其他总监之间的工作，并且抓好全面工作，完成总经理交办的其他任务。财务总监围绕公司经济效益这个中心，充分利用降低消耗，增加收益，提高劳动生产率，争取实现投入与产出，速度与效益的最佳比率。充分发挥管理、监督、参谋的作用。营销总监开展客户需求调查和营销战略研究。营销计划、方案的拟定与实施。营销队伍的建设和管理等工作。生产总监生产部能从事产品的生产、加工、外包等业务。维护与供应商、加工商、物流公司的关系等工作办公行政人员日常办公管理、文件的起草等服务工作。营销人员开拓市场、争取客户、解答客户疑问、产品销售等工作。9.1.1职员要求31 9.1.2职位安排及说明职位个人简介焦云龙总经理大连工业大学学生，主修机械，思想缜密，专业知识夯实，思路灵活。校科技创新协会副会长，有大量的社会实践活动，具备丰富的管理经验和较强的组织能力，曾获得四次二等奖学金并担任校级学生干部，曾获得校园文化艺术节杰出贡献奖，院级“三好学生”称号。现担任机械工程与自动化学院学生会生活部部长，曾在大连工业大学五十周年校庆征文比赛获得优秀奖，曾在“可口可乐奥运火炬拉拉队”比赛中进入决赛，并且正担任玉山环境友好协会会长。刘凯副经理大连工业大学学生，主修经济学和管理学，责任心强，多才多艺，口才出色，具备一定管理组织能力，具有较丰富的校内外工作经验。曾在校社联和校广播电台工作，现任校级学生干部，校音乐联盟会长、KAB创业俱乐部项目部部长。曾获百事新星大赛校园十佳歌手、“蒙牛音乐成就梦想”进入辽宁省总决赛、市级优秀学生干部、校园文化杰出贡献奖、校级优秀社团干部、校级优秀共青团员、带领协会荣获“十佳优秀社团”荣誉称号、曾到大连电台做客座嘉宾。孙建军财务总监大连工业大学学生，主修会计学和经济学，工作认真负责，学习积极上进，思维缜密，做事细心。担任班级会计课代表，专业成绩突出，已经取得“会计从业资格证”。周文营销总监大连工业大学学生，主修经济学和管理学，学习态度端正，个性活泼开朗，为人热情诚恳，集体荣誉感强，生活乐观积极，专业知识过硬。担任班级学委，连续三次荣获一等人民奖学金，曾荣获全国英语竞赛三等奖，辩论赛一等奖，三好学生，优秀学生干部等荣誉称号，钢琴十级，一次性通过大学英语四级和国家计算机二级等级考试，是同学们学习的好榜样。唐晨晨办公行政人员大连工业大学学生，主修经济学和管理学，工作认真负责，学习态度端正。曾任班级团支书，热心为同学老师服务，现任班级班长，通过努力考取了理财规划师证书。并且在体育方面也有很突出的表现，担任校排球队队员，多次代表学校参加排球比赛并取得可喜成绩。在学习上，曾经获得三等人民奖学金，并获得优秀共青团干部荣誉称号。廖文圣生产总监大连工业大学学生，主修机械。专业知识过硬，熟悉机械的操作。曾在校科技创新协会任职，其间工作认真负责。集体荣誉感强，责任心强。对本产品所涉及的知识领域有一定的独特的见解。31 张春雨营销人员大连工业大学学生，主修机械。专业知识过硬，并且在销售方面也有其独到的见解。踏实，肯干，责任心强，集体荣誉感强。附录调查问卷普通群众1.您的职业？A高层领导B普通员工C公务员D学生E其他2.您对酒店、商场的卫生座便设备满意吗？A满意B一般C不满意D无所谓3．您是否应说过卫生座便消毒器？A听说过B没听过，但想了解4.您对微波技术了解吗？A很了解B一般了解C不了解，但想了解5.您愿意使用采用微波技术消毒的座便器吗？A很愿意B比较愿意C不愿意6.您更喜欢采用以下哪种方式进行座便消毒？A普通消毒液（人工）B一次性座垫C微波消毒器D无所谓7.您是否愿意光顾具备高科技卫生消毒设备的公共场所（宾馆、医院、学校、大型商场等）？A愿意B不愿意C无所谓8.您认为在公共场所有没有必要安装自动座便消毒器？A有必要B没必要C无所谓31 1.A、B、C、D、E各占20%2.A5%B10%C80%D5%3.A15%B85%4.A1%B4%C95%5.A85%B10%C5%6.A10%B10%C70%D10%7.A75%B10%C15%8.A80%B5%C15%高端客户1.您所经营或管理的单位?A酒店宾馆B大型商场C医院D学校2.您的职位？A高层领导B中层领导C基层领导3.您是否听说过微波卫生座便消毒器？A听说过B没听过但想了解4.您是否对微波卫生座便消毒器感兴趣？A感兴趣B不敢兴趣5.如果使用该产品，愿意接受的价格是？A1000元以上B500～1000元C300～500元D300元以下6.您认为如果使用过微波卫生座便消毒器产品后，是否会节省您的后勤人员的开支？A会大量节省B略有节省C不节省7.如果群众倾赖于使用微波卫生座便消毒器产品，您是否愿意在本单位安装？A很愿意B一般C不愿意D无所谓8.如果您安装了微波卫生座便消毒器，您更看重以下哪点？A技术安全B外观设计C实用效果D价格E其他1.A30%B35%C25%D10%2.A25%B50%C25%3.A15%B85%31 1.A92%B8%2.A5%B25%C65%D5%3.A74%B15%C11%4.A83%B5%C2%D10%5.A20%B15%C30%D20%E15%31'