广西汇生牧业发展有限公司优质肉牛生态养殖加工产业化项目商业计划书.doc 78页

'广西汇生牧业发展有限公司优质肉牛生态养殖加工产业化项目商业计划书目录第一章项目简介11.1项目基本信息11.1.1项目名称11.1.2项目承建单位11.1.3拟建设地点11.1.4项目建设内容与规模11.1.5项目性质31.1.6建设期31.2项目投资单位概况4第二章项目建设背景及必要性82.1项目建设背景82.2项目建设必要性9第三章、项目的实施地情况分析133.1基本情况133.2地理位置133.3交通运输133.4供电、供水条件...............................................................................................................153.5通信条件...........................................................................................................................15第四章肉牛养殖市场分析164.1行业现状164.2项目建设对行业的促进作用164.3区域经济影响分析17第五章肉牛养殖项目优势185.1政策优势185.2技术优势183 5.3市场优势20第六章项目建设方案206.1项目建设内容206.2建设规模216.3产品方案226.4项目运行管理...................................................................................................................256.4项目组织机构...................................................................................................................28第七章投资估算及资金筹措307.1建设投资估算317.2建设期利息估算327.3流动资金估算327.4项目总投资327.5资金筹措327.6预期经济和社会效益.......................................................................................................337.7主要技术经济指标...........................................................................................................34第八章项目效益分析368.1项目财务效益分析...........................................................................................................368.1.1计算依据.......................................................................................................................368.1.2费用和效益计算...........................................................................................................388.1.3财务盈利能力分析.......................................................................................................398.1.4偿债能力分析...............................................................................................................398.1.5不确定性分析...............................................................................................................408.1.6农户效益分析...............................................................................................................418.2社会效果影响分析438.2.1社会效益分析438.2.2生态效益分析44第九章项目风险分析469.1项目风险分析469.2对策46第十章结论483 3 第一章项目简介1.1项目基本信息1.1.1项目名称广西汇生牧业发展有限公司优质肉牛生态养殖加工产业化项目1.1.2项目承建单位项目建设单位：广西汇生牧业发展有限公司1.1.3拟建设地点本项目建设地址位于隆安县南圩镇、乔建镇、城厢镇、那桐镇，共四个基地。1.1.4项目建设内容与规模项目方拟通过利用企业现有资源，投资56200万元人民币，占地500亩，投资建设优质肉牛生态养殖加工产业化项目，即利用广西隆安县优势地理位置，建设优质肉牛生态养殖加工生产线，打造在国内具有影响力的优质肉牛及附属品产品。1.1.4.1项目建设规模（1）建种牛场1个：占地270亩，饲养种牛3000头，通过公司繁殖、引种，由公司提供人工授精技术及兽医防疫、饲养技术支持，辐射带动5000户农民饲养种牛6万头，户均饲养母牛12头，年产牛犊5万头以上。（2）建肉牛育肥场6个：每个场占地60亩，种植牧草1000亩，常年肉牛存栏量5000头，年出栏育肥肉牛5000头以上，6个育肥场每年共出栏肉牛3万头。由公司提供技术支持，养殖大户共育肥肉牛2万头以上。（3）建肉牛屠宰加工厂1个：占地面积80亩，年屠宰加工能力528 万头，生产冷鲜分割牛肉1.25万吨。（4）建生物饲料厂1个：占地45亩，年加工生产生物饲料10万吨。（5）建有机肥料厂1个：占地45亩，年加工处理牛粪6万吨，生产有机肥料2.5万吨。（6）培植桂西种牛养殖示范户5000户，户均饲养母牛12头，共饲养种牛6万头以上，年出栏肉牛5万头以上。其中3万头由公司收购育肥，2万头由农户自主育肥交售给公司加工屠宰。1.1.4.2主要建设内容（1）种牛场：新建种牛舍15000㎡，犊牛舍2000㎡，育成牛舍4000㎡，运动场42000㎡，精饲料仓库300㎡，粗饲料仓库600㎡，兽医室及办公用房200㎡，更衣消毒室60㎡，职工宿舍1500㎡，储水池600m³，沼气池1500m³，场内道路5000㎡，场区绿化10000㎡，围墙2000m；购置TMR机、手推车、拖拉机、割草机、晒草机、犁耙机、液氮罐、恒温水浴锅、生物显微镜、水电设备、消防设备等60台（套）；种植牧草1000亩；购买种母牛3000头。（2）肉牛育肥场：项目建设6个肉牛育肥场，建设内容为：新建育肥牛舍180000㎡，隔离牛舍9600㎡，饲料仓库3000㎡，兽医室及办公用房1800㎡，更衣消毒室300㎡，职工宿舍3000㎡，储水池3600m³，化粪池15000m³，道路18000㎡，场区绿化36000㎡，围墙8400m；购置TMR机、手推车、拖拉机、割草机、晒草机、犁耙机、水电设备等228台（套）；种植牧草共6000亩。（3）肉牛屠宰加工厂：新建厂房5000㎡，冷藏库1500㎡，仓库80028 ㎡，制冷车间220㎡，配电房160㎡，地磅房180㎡，修理车间500㎡，化验综合楼2400㎡，职工宿舍楼3000㎡，污水处理池500㎡，待宰牛栏2000㎡，厂区绿化8000㎡，厂区硬化道路4000㎡，围墙2000m。购置自动化肉牛屠宰加工生产线1套、制冷设备1套，以及冷藏车、运输车辆、磅称、化验室设备、水电设施、消防设备、污水处理设施等其它配套设备1批。（4）生物饲料厂：新建厂房1000㎡，原料车间3000㎡，成品车间5000㎡，办公用房300㎡，职工住房1500㎡，配电房100㎡，地磅房180㎡，修理车间100㎡，场内道路2000㎡，场区绿化4000㎡，围墙1000m；购置饲料加工设备、铡草机、办公用电脑、地磅、运输车辆、铲车、水电设备、消防设备等15台（套）。（5）有机肥料厂：新建厂房5000㎡，牛粪堆场3000㎡，仓库2000㎡，办公用房200㎡，职工宿舍500㎡，道路3000㎡，绿化6000㎡，围墙1000m；购置翻滚机、粉碎机、电气控制系统、办公用电脑、水电设备、消防设备等设备20台（套）。（6）农户户均建设牛舍200㎡，购买12头母牛，投资8万元。总共建设牛舍100万㎡，购买6万头母牛，农户总投资4亿元。1.1.5项目性质本项目为扩建（含新建）项目。1.1.6建设期根据工程施工工期及项目规划，项目建设期为4年。1.1.6.1施工组织管理28 为了加快工程进度，控制工程投资，确保工程质量，由项目建设单位广西汇生牧业发展有限公司成立项目建设实施小组，统筹布置规划项目建设。工程项目的施工建设进行招投标，并按规划、设计和质量要求选择正规的有资质执照、技术水平高、信誉好的建筑单位进行施工和设备安装。1.1.6.2项目建设进度安排本项目为总项目的第一期工程，建设期限为4年，预计落实项目用地12个月，工程设计6个月，三通一平4个月，项目招投标4个月，土建20个月，牧草种植4个月，设备采购4个月，设备安装调试2个月，种牛引种4个月。各项工程穿插进行。项目建设进度计划表如下：项目建设进度表序号工作月度工作内容48121620242832364044481落实项目土地2工程设计3三通一平4项目招投标5土建6设备及材料采购7设备安装调试8种植牧草9种牛引种10竣工验收1.2项目投资单位概况28 广西汇生牧业发展有限公司成立于2009年7月，法人：韦蘅栩，注册资金500万元，经营范围：主要是从事对畜牧业和农业的投资；肉牛养殖加工与销售，生物饲料和生物有机肥的加工与销售。目前，公司主要经营优质肉牛的养殖、加工等产业化开发。公司现有员工100人，各类专业技术人员52人，其中中级以上专业技术人员30人、技术工人22人。2011年公司资产总额6271万元，实现销售收入12515万元，利润总额554.19万元；2012年公司资产总额14697万元，实现销售收入16023万元，利润总额806万元,2013年公司资产总额20000万元，实现销售收入18107万元，利润总额1721万元。公司销售收入稳定，利润总额较高。公司在投产短短4年多时间里，凭借先进的生产技术和先进的企业管理理念，公司规模不断发展壮大，财务状况良好。公司已建成占地270亩的优质肉牛繁育场、占地60亩的肉牛育肥场各1个，牛舍面积达10万多平方米，饲料加工用房0.7万平方米，青贮池3.5万立方米。同时配备沼气池、化粪池等，具备大型铡草机、牧草种植机等现代化的牧业机械40多台（套），公司现存栏能繁母牛2700多头、育成牛1500多头，种植牧草面积1300多亩，年收购甘蔗秸秆(尾梢)4万多吨，基本能满足1万头肉牛的饲养要求。合作养殖场（户）100多个（户），合作场（户）存栏牛近1000头。公司成立以来，得到了各级党委、政府和业务主管部门的大力支持和亲切关怀。全国政协副主席马飚、自治区人民政府主席陈武、自治区党委常委、南宁市委书记余远辉等先后到公司肉牛养殖基地视察并给予了高度肯定；国家肉牛（牦牛）产业技术体系首席科学家曹兵海教授、中国肉牛协会会长黄必志等分别到公司调研后给予了高度的评价。从2005年至今公司获得了以下荣誉：2008年“南宁市农业产业化重点龙头企业”，2009年“广西水产畜牧行业重点龙头企业”、2012“全国科普惠农兴村先进单位”、“广西区肉牛标准化规模养殖示范场”、作为自治区级行业重点龙头企业，公司的发展目标为“28 以优质肉牛的产业化开发为主体，以肉品加工为中枢，不断延伸产业链条，完善经营体系，致力于打造集良种肉牛繁育、标准化养殖、饲料加工配送、肉牛屠宰深加工、有机食品、生物工程于一体的绿色食品产业体系”。公司有雄厚的技术力量，聘请国家肉牛（牦牛）产业技术体系首席科学家曹兵海教授为技术总顾问。公司依托国家肉牛（牦牛）产业技术体系、广西壮族自治区水产畜牧兽医局、广西畜牧研究所、广西畜禽品种改良站、广西草业中心、华中农业大学、广西大学动物科学院、国家肉牛（牦牛）技术体系桂林综合实验站为技术支撑单位。公司的“桂西牛”商标是广西著名商标。公司在“桂西牛”饲养成功的基础上，积极参与扶贫帮困活动，按照“公司+基地+加工+合作社+农户”的模式进行运作，采取“公司引牛、农户领养、公务员担保、公司保价回收犊牛”和“农户贷款养牛、公司贴息担保、公司保价回收犊牛”两种方式，全程对合作的养殖场（户）的饲养进行管理和技术指导。公司已为13个肉牛规模养殖场和100多户规模养殖户担保贷款600多万元，回收养殖场（户）的架子牛500多头，使农民特别是贫困户实现增收150多万元，从而使肉牛产业成为隆安县农民增收和扶贫工作的长效产业。公司从2009年起在全县推广农民肉牛专业养殖合作社，已牵头建立农民肉牛养殖专业合作社和牧草等饲料种植专业合作社25个，吸收社员2150个，存栏肉牛3200多头，养殖合作社农户种植牧草5000多亩，种植甘蔗6万多亩，年收购甘蔗尾稍6万多吨，农民既可销售甘蔗获利又可用甘蔗尾养殖肉牛赚钱，达到增收和降低养殖成本的目的。28 第二章项目建设背景及必要性2.1项目建设背景随着人民生活水平的不断提高，以及消费观念的转变，我国肉类消费结构也逐步发生变化，猪肉消费比重不断下降，而牛肉具有高蛋白、低脂肪等优点，符合人们营养、风味、绿色、健康的消费观，市场需求逐年增加。肉牛产业作为畜牧业的重要产业，已经从副业上升到主业，成为我国一些地区农村经济的主导产业。因此，大力发展肉牛业，对于增加农民收入，保持社会稳定，增强农民就业，扩大内需，带动相关产业发展及振兴农村经济，全面建设小康和谐社会，都具有非常重要的作用。广西是我国肉牛生产大省之一，在《全国肉牛优势区域规划布局（2008-2015）》中，广西被列为全国优势肉牛产区。2009年，全区牛出栏143万头，增长7.1%；存栏448万头，增长3.6%；牛肉产量13.4万吨，增长7.5%。然而，与丰富的资源条件相比，我区养牛业不论在全国养牛规模比重上，还是在全区畜牧业结构比例上，均仍处于弱势产业，牛肉产量仅占全国的2.1%。另外，全区肉牛产业以养殖为主，肉牛加工、皮革加工等产品加工企业少，产业附加值低。为充分发挥我区的资源优势，进一步做强做大我区肉牛产业，2010年，广西水产畜牧兽医局组织编制了《广西畜牧业发展“十二五”规划》及《广西草食动物发展“十二五”规划》，规划中提出，要加速推进草食动物产业发展，切实转变产业增长方式，大力发展深加工来延伸产业链，增加产品附加值。到2015年，实现肉牛出栏200万头；肉牛加工企业6家，肉牛加工量60万头，年生产供应冷鲜分割牛肉及熟肉制品6万吨。28 隆安县位于广西的西南部、右江下游两岸，总面积2264.7平方公里，总人口39.53万。全县牛存栏量7万多头，年出栏量约1.2万头。隆安县气候温和，雨量充足，适合各种农作物和牧草生长，全县有耕地面积46.79万亩，年粮食总产量14.824万吨。其中：水稻22.65万亩，产量7.92万吨；玉米19.65万亩，产量5.99万吨。经济作物种植面积38.1万亩，其中：甘蔗25.76万亩，产量94.18万吨；木薯11.38万亩，产量6.79万吨。全县有宜牧宜农草坡地42.5万亩。年产稻草、玉米秆、花生藤、红薯藤、大豆秆等各类农作物秸秆50万吨以上。隆安县牛的杂交改良工作已经开展十多年，每年有几千头杂交牛犊出生，加上引进和繁育，杂交牛的来源有保障。辖区内有大量的甘蔗尾叶、木薯渣、玉米秆、稻草、花生藤、香蕉叶茎等秸秆饲料，再大规模推广种植优质牧草，具有发展肉牛养殖的区位优势。隆安县地处我区桂西南肉牛优势产业带，属全国最早的商品牛生产基地县之一和广西水牛奶业开发较早的县份之一。2008年被农业部列为全国2008年～2015年肉牛养殖优势县，2010年被列为国家肉牛体系示范县。隆安县大力发展肉牛业具有得天独厚的资源条件和体制优势。近年来，隆安县在加快全县农业和农村产业化建设过程中，一直把发展草食动物做为一件大事来抓。在政策和市场利好的推动下，隆安县的肉牛养殖发展迅速，形势喜人。2009年牛存栏6.12万头，其中能繁母牛存栏2.03万头，全县肉牛出栏1.83万头。全县肉牛规模养殖获得快速发展，掀起了建设标准化规模牛场的热潮。为培育壮大地方特色主导产业，充分利用当地丰富的资源，隆安县水产畜牧兽医局组织编制了《隆安县肉牛产业发展规划》，大力推广“公司+合作社+农户”和“小群体、大规模”28 的肉牛养殖模式，扶持壮大提升肉牛加工龙头企业，为做强做大隆安县肉牛产业奠定良好的基础。目前，全县申报养殖优质黄牛肉牛的规模养殖户有26户，其中已建设和正在建设的规划存栏肉牛100头以上的规模场有9个，有7个场已建成并投入使用，规模牛场现存栏利木赞杂、桂西牛等良种黄牛及杂交水牛600多头，其中汇生牧业公司已建栏舍7000多㎡，存栏优质肉牛2700多头。本项目依据循环经济和可持续发展理论，重点进行种牛繁育、肉牛育肥及屠宰加工三大体系建设，大力延伸肉牛产业链，使各项资源得到充分有效利用。项目采用“公司＋基地＋加工＋农户”的经营模式运作，与养殖户形成紧密联系，通过小区养殖示范效应以及回收肉牛加工带动更多的农户加入到肉牛养殖行业，更好地将资源优势转化为经济效益。项目建成后，对于推动隆安县肉牛产业的发展，加快农业产业结构调整，提高农民收入水平，促进社会主义新农村建设，满足我国南方地区中高档牛肉市场需求都具有极为重要的作用。2.2项目建设必要性（1）国家和自治区的产业政策需要近年来，国家和广西相继下发了许多促进肉牛产业发展的产业政策，如：国家的《关于加快畜牧业发展的意见》和自治区的《关于加快我区畜牧业发展的意见》（桂政〔2002〕20号）、《关于印发全区生猪家禽草食动物奶业发展规划的通知》（桂渔牧发〔2002〕143号）、《关于加快发展草食动物规模养殖的意见》（桂政发〔2004〕31号）、《关于组织编制我区优势特色产业发展规划纲要的通知》等，项目建设是国家和自治区肉牛产业发展的需要。（2）发挥资源优势，促进产业结构调整的需要28 隆安县是广西主要的玉米种植基地和甘蔗种植基地，有极为丰富的草山草坡、农作物秸秆和其他农副产品资源，年产农作物秸秆50多万吨，品种资源也很丰富，基础牛群存栏5万多头，发展肉牛养殖具有得天独厚的优势。然而目前当地的养牛业还是以小规模的传统散养为主，农民养殖以役用为主、肉用为辅，规模化程度不够。为了提高畜牧业的整体经济效益，本项目拟建立优良肉用种牛繁育基地，采用“公司＋基地＋加工＋农户”的经营模式运作，生产大量优质肉用种牛和冻精，供应给养殖示范户进行杂交改良，由群众采用当地丰富的秸秆资源和农副产品资源进行集中饲养、扩繁，养殖小区和示范户所养的肉牛由公司回收屠宰，生产优质分割牛肉供应国内外市场。通过规模化生产增加企业经济效益，通过大规模发展养牛业，增加肉牛出栏量，提高牛肉产量和质量，从而调整和优化农业产业结构和产品结构，促进畜牧业的持续健康发展。（3）打造肉牛全产业链的需要全产业链是当前农业产业化经营的新型经营模式，是紧密产业链中各环节的关系，有效加强各产业生产监控，解决当前农产品卫生质量安全中存在的突出问题，全面保障农产品稳定供应和产品卫生质量的重要举措，项目通过从饲料生产，到种源、育肥、加工以及废弃物的资源化利用，形成一条较为完整的产业链，将为我区肉牛全产业链的建设探索出新的道路和示范。（4）增强公司实力的需要广西汇生牧业发展有限公司是自治区重点龙头企业，2009年在隆安县南圩镇建立了占地5028 多亩的优质肉牛养殖基地。本项目的建设将使公司产业链延伸至肉牛屠宰加工，可大幅提高产品附加值，将公司打造成为我区肉牛产业化龙头企业。（5）是实现农民增收的需要广西扶贫攻坚任务仍很艰巨，要多渠道增加农民收入，养牛可以成为农民经济收入的主要来源之一。农民缺乏科学养牛技术，没有充分利用农作物秸秆和副产品等资源，影响养牛效益，这是制约养牛业发展的外在原因。通过开发利用农村农作物秸秆和农副产品进行养牛，扶持养牛专业户、重点户，促进养牛业的专业化和商品化进程。项目将充分利用农副产品加工的下脚料酒糟、木薯渣和菠萝渣等，帮助农民养牛致富，振兴农村经济，发展肉牛养殖和屠宰加工业，为广大城乡居民提供创业机遇和就业机会。项目将给农户提供种源、技术和饲料扶持，辐射带动5000户肉牛养殖示范户饲养肉牛，年出栏育肥肉牛4万头由公司回收，养殖户户均新增纯收入4万元。同时可带动更多的农户通过新技术养牛脱贫致富，从根本上改变当地农村的落后面貌。（6）是满足人们的食品卫生安全需要目前，国内外对食品加工基本实行了GMP（良好生产规范）、HACCP（危害分析与关键控制点）、ISO9000（质量管理体系）和ISO14000（环境管理体系）等管理体系。而我区牛肉供应方式基本上是现宰现销的热鲜肉销售，牛肉的食品安全卫生得不到保障。本项目作为现代化肉牛加工基地，完全按照ISO9000系列标准进行生产、实行HACCP管理，从原材料进购直至消费者手上，均实行严格的质量管理，肉品品质高，食用安全卫生，有利于保障人们的身体健康。28 因此，项目建设可提高隆安县以致全广西的畜牧业生产水平，对促进农村生产力发展，增加农民收入，繁荣农村经济，提高城乡居民生活水平，促进工农业和国民经济的全面发展，对于和谐社会及新农村建设具有十分重要的意义，本项目的建设是必要的。28 第三章项目的实施地情况分析3.1基本情况隆安县位于广西的西南部、右江下游两岸，总面积2264.7平方公里，总人口39.53万。全县牛存栏量7万多头，年出栏量约1.2万头。隆安县气候温和，雨量充足，适合各种农作物和牧草生长，全县有耕地面积46.79万亩，年粮食总产量14.824万吨。其中：水稻22.65万亩，产量7.92万吨；玉米19.65万亩，产量5.99万吨。经济作物种植面积38.1万亩，其中：甘蔗25.76万亩，产量94.18万吨；木薯11.38万亩，产量6.79万吨。全县有宜牧宜农草坡地42.5万亩。年产稻草、玉米秆、花生藤、红薯藤、大豆秆等各类农作物秸秆50万吨以上。隆安县牛的杂交改良工作已经开展十多年，每年有几千头杂交牛犊出生，加上引进和繁育，杂交牛的来源有保障。辖区内有大量的甘蔗尾叶、木薯渣、玉米秆、稻草、花生藤、香蕉叶茎等秸秆饲料，再大规模推广种植优质牧草，具有发展肉牛养殖的区位优势。3.2地理位置隆安县位于广西西南部，南宁市境西北部，东经107°21′～108°6′、北纬22°51′～23°21′。地势由东北和西南向中部右江线倾斜。主要地貌类型有台地、丘陵、低山和岩溶地貌。最高海拔小明山973m，最低点白马河口海拔81m。据统计，低山丘陵地貌占全县土地面积的49.1%，岩溶地貌占31.2%，平原台地貌占17.7%。县境东邻武鸣县和西乡塘区，南连崇左市江州区和扶绥县，西接大新县、天等县，北与平果县接壤。县境东西长77km，南北宽56km，总面积2264.7km2，本项目场址位于南圩镇，距离县城5km，距南宁市区85km。项目点地势开阔平坦，土地肥沃，水源充足，是发展养殖业的好地方，地理位置优势明显。28 3.3交通运输项目区水陆交通条件便利。全县境内交通四通八达，十分便利。南昆铁路、南百高速路、南百二级公路等由东南向西北斜贯整个县境。全县共有乡级以上公路22条，通车里程376km，1999年实现了村村通公路，现在已村村通水泥路。水路主要为右江河，河道可通百吨货轮。逆河而上可通百色市，顺河而下经南宁、梧州，直达珠江三角。3.4供电、供水条件近年来，项目区加快了基础设施建设步伐，争取了国家农电整改、沼气生态农、农业综合开发项目、区草食动物基地建设的开发，水电路等基础设施条件有很大改善，电力通讯已进村入户，用电率100%，电话到村率100%，入户率80%，为项目区建设奠定了良好的基础。本项目水电已经到位，生产生活用水用电有保障。3.5通信条件中国电信、中国移动通信、中国联通等已直达或覆盖项目区，可直拨全国各地及国际长途，通信条件有保障。3.6项目实施的有利条件28 政府政策支持力度：多年来，各级领导和上级部门对隆安县畜牧业发展给予了高度重视和支持，把隆安县作为全区畜牧业重点县和建成全国较大商品牛生产基地，给予政策上的优惠，资金上的支持，使隆安县肉牛业发展带来了良好的机遇。隆安县各级党委、政府把发展畜牧业作为优化调整结构、实现农业增效、农民增收的突破口来抓，尤其是对养牛发展，出台了相应的政策，制定了总体目标，提出了充分保护利用资源畜牧业可持续发展的道路，并编制了《隆安县肉牛产业发展规划》，为本项目的顺利实施提供强有力的组织保证。农户的参与情况：畜牧业基础扎实、群众基础好、积极性高、并且已建有一定示范基地。项目建设区为肉牛主产区，属县内畜牧业较发达的地方，畜牧业基础条件好。技术服务协作条件及技术推广应用情况：县、乡、村畜牧兽医组织机构健全，畜牧兽医技术服务管理机构、生产经营管理和技术服务体系较为完善，具有一支精干的技术队伍，技术人员在基层长期从事畜牧业生产管理和技术指导工作，具有丰富的实践经验和较高的技术素质，他们对畜禽的饲养管理及疾病防治有较丰富的基础知识和技术经验。可为本项目的实施提供技术服务和外围的协作条件。28 第四章肉牛养殖市场分析4.1行业现状改革开放以来，我国牛羊的存栏量、肉产量和人均占有量迅速增长。据中国统计年鉴数据显示，2009年全国肉牛存栏10726万头，牛肉产量635万吨，人均占有量4.76kg。牛肉产量及人均占有量分别增长3.6%和3.1%。与此同时，牛肉在肉类中的比重不断提高，从1980年的2.2%提高到2009年的8.3%。我国牛肉占世界牛肉产量的比重从1980年的0.5%提高到2006年的11.29%。牛肉产量位于美国和巴西之后，名列世界第三位。我国肉牛生产区域性明显，肉牛生产区主要分布于中原和东北地区。河南省是我国养牛最多的省份，肉牛出栏和牛肉产量均位居全国第一，2009年，该省牛存栏量1045万头。广西是我国牛饲养量较大的地区之一，2009年全区牛存栏448万头，出栏肉牛143万头，牛肉产量13万吨，位居全国第16位。隆安县肉牛存栏7.1万头，其中能繁殖母牛3.03万头，全县肉牛出栏1.83万头。4.2项目建设对行业的促进作用本项目依据循环经济和可持续发展理论，重点进行种牛繁育、肉牛育肥及屠宰加工三大体系建设，大力延伸肉牛产业链，使各项资源得到充分有效利用。项目采用“公司＋基地＋合作社＋农户＋回收加工”28 的经营模式运作，与养殖户形成紧密联系，通过小区养殖示范效应以及回收肉牛加工带动更多的农户加入到肉牛养殖行业，更好地将资源优势转化为经济效益。项目建成后，对于推动隆安县肉牛产业的发展，加快农业产业结构调整，提高农民收入水平，促进社会主义新农村建设，满足我国南方地区中高档牛肉市场需求都具有极为重要的作用。4.3区域经济影响分析本项目的建设。项目投入总资金达56200万元，其中建设投资30000万元，建设期利息1200万元，流动资金2500万元。项目建成投产后，年均实现销售收入78948万元/年，利润总额6944万元/年，能增加就业人口1500人，对推动地方和社会经济发展有重要意义。28 第五章肉牛养殖项目优势5.1政策优势隆安县水产畜牧兽医局针对肉牛产业专门编制了《隆安县肉牛产业发展规划》，提出要把肉牛产业发展成为全县农村经济中规模大、效益高、特色突出、竞争力强的主导产业之一。目前，在县委、县人民政府的相关政策扶持下，全县大办养牛基地，培育了肉类冷冻加工厂等养殖加工型龙头企业，取得了显著成效。农户在示范基地的带动下，增产增收明显。另外，根据《广西草食动物产业发展“十二五”规划》、《广西畜牧业发展“十二五”规划》，隆安县被列为肉牛生产重点优势产区，这将为隆安县肉牛产业的发展提供良好的发展机遇。5.2技术优势项目建设单位广西汇生牧业发展有限公司于2003年底开始饲养肉牛，已取得了初步成效，总结出较好的养殖经验。公司聘请国家肉牛体系首席专家曹兵海博士为公司技术总顾问，项目技术协作单位为广西大学动物科学院、国家肉牛科技体系桂林综合试验站、隆安县水产畜牧兽医局，这些单位拥有丰富的肉牛养殖、加工、疫病防治等技术力量，可为项目的建设提供技术保障。28 另外，秸秆利用技术成熟。隆安县是广西的农业大县，也是广西最大的玉米、甘蔗生产、加工基地之一，每年生产大量的、没有被很好利用甚至被丢弃的玉米秸秆等农副产品，这对于牛羊等草食动物来说，是一种营养好成本低的优质饲料来源。如果经过青贮、微贮和氨化等成熟适用技术处理，其营养价值和使用效益更会大大提高。本项目综合应用这些成熟技术，既能充分利用当地的资源，生产出优质的畜产品，满足市场的需要，同时又能提高产品的附加值。5.3市场优势长期以来，我国居民的肉类消费习惯以热鲜肉和冷冻肉为主。冷鲜肉是指对执行严格检疫制度屠宰后的肉牛胴体迅速进行冷却处理，使胴体温度在24小时内降为0～4℃，并在后续的加工、流通和零售过程中始终保持在0～4℃范围内的鲜肉，从宰后冷却到零售、消费大约需要几天时间，经历了较为充分的解僵成熟过程，质地柔软有弹性，滋味鲜美。与热鲜肉相比，冷却肉始终处于冷却条件下，大多数微生物的生长繁殖被抑制，肉毒梭菌和金黄色葡萄球菌等致病菌已不分泌毒素，可以确保肉的安全卫生；与冷冻肉相比，具有汁液流失少，营养价值高的优点。因此，较之于热鲜肉、冷冻肉，冷鲜肉具有安全卫生、滋味鲜美、口感细腻、营养价值较高等优点，是现代食品学及营养学所提倡的一种肉类品种，也是我国肉食品消费的主流方向。多年来，我国各地牛肉一直处于供不应求的态势，牛肉价格年年稳步提升，市场波动较小，养殖效益稳定。项目生产的冷鲜分割牛肉，以崭新的品牌形象和安全卫生的优质新产品推向市场，更将受到消费者的青睐。28 第六章项目建设方案6.1项目建设内容项目方拟通过利用企业现有资源，投资56200万元人民币，占地500亩，投资建设优质肉牛生态养殖加工产业化项目，建设优质肉牛生态养殖加工生产线。1）种牛场：新建种牛舍15000㎡，犊牛舍2000㎡，育成牛舍4000㎡，运动场42000㎡，精饲料仓库300㎡，粗饲料仓库600㎡，兽医室及办公用房200㎡，更衣消毒室60㎡，职工宿舍1500㎡，储水池600m³，沼气池1500m³，场内道路5000㎡，场区绿化10000㎡，围墙2000m；购置TMR机、手推车、拖拉机、割草机、晒草机、犁耙机、液氮罐、恒温水浴锅、生物显微镜、水电设备、消防设备等60台（套）；种植牧草1000亩；购买种母牛3000头。（2）肉牛育肥场：项目建设6个肉牛育肥场，建设内容为：新建育肥牛舍180000㎡，隔离牛舍9600㎡，饲料仓库3000㎡，兽医室及办公用房1800㎡，更衣消毒室300㎡，职工宿舍3000㎡，储水池3600m³，化粪池15000m³，道路18000㎡，场区绿化36000㎡，围墙8400m；购置TMR机、手推车、拖拉机、割草机、晒草机、犁耙机、水电设备等228台（套）；种植牧草共6000亩。（3）肉牛屠宰加工厂：新建厂房5000㎡，冷藏库1500㎡，仓库800㎡，制冷车间220㎡，配电房160㎡，地磅房180㎡，修理车间500㎡，化验综合楼2400㎡，职工宿舍楼3000㎡，污水处理池500㎡，待宰牛栏2000㎡，厂区绿化8000㎡，厂区硬化道路4000㎡，围墙2000m28 。购置自动化肉牛屠宰加工生产线1套、制冷设备1套，以及冷藏车、运输车辆、磅称、化验室设备、水电设施、消防设备、污水处理设施等其它配套设备1批。（4）生物饲料厂：新建厂房1000㎡，原料车间3000㎡，成品车间5000㎡，办公用房300㎡，职工住房1500㎡，配电房100㎡，地磅房180㎡，修理车间100㎡，场内道路2000㎡，场区绿化4000㎡，围墙1000m；购置饲料加工设备、铡草机、办公用电脑、地磅、运输车辆、铲车、水电设备、消防设备等15台（套）。（5）有机肥料厂：新建厂房5000㎡，牛粪堆场3000㎡，仓库2000㎡，办公用房200㎡，职工宿舍500㎡，道路3000㎡，绿化6000㎡，围墙1000m；购置翻滚机、粉碎机、电气控制系统、办公用电脑、水电设备、消防设备等设备20台（套）。（6）农户户均建设牛舍200㎡，购买12头母牛，投资8万元。总共建设牛舍100万㎡，购买6万头母牛，农户总投资4亿元。6.2建设规模（1）建种牛场1个：占地270亩，饲养种牛3000头，通过公司繁殖、引种，由公司提供人工授精技术及兽医防疫、饲养技术支持，辐射带动5000户农民饲养种牛6万头，户均饲养母牛12头，年产牛犊5万头以上。（2）建肉牛育肥场6个：每个场占地60亩，种植牧草1000亩，常年肉牛存栏量5000头，年出栏育肥肉牛5000头以上，6个育肥场每年共出栏肉牛3万头。由公司提供技术支持，养殖大户共育肥肉牛2万头以上。（3）建标准化肉牛屠宰加工厂1个：占地面积80亩，年屠宰加工能力5万头，年产分割冷鲜牛肉1.25万吨。28 （4）建生物饲料加工配送厂1个：占地45亩，年加工处理能力10万吨。（5）建有机肥料厂1个：占地45亩，年加工处理牛粪6万吨，生产有机肥料2.5万吨。6.3产品方案（1）种牛项目达产后年供应优质种牛800头。（2）牛肉系列产品1）分割冷鲜牛肉年产1.25万吨，品名规格包括：牛展（小腿肉）、牛前（颈背部肉）、牛胸（胸部肉）、西冷（腰部肉）、牛柳（里脊肉）、牛腩（腹部肉）、针扒（股内肉）、林肉（膝圆肉）、尾龙扒（荐臀肉）、会牛扒（股外肉）、三角肌（三角肉）。2）牛皮年产牛皮5万张。牛皮是制革工业的重要原料，目前市场上一张面积2.2㎡的鲜牛皮价值约800元。3）牛副产品及规格a牛肝。去血管、脂肪及胆囊。逐个以聚乙烯薄膜或玻璃纸包裹，纸箱装每箱净重20kg。b牛心。去血管、肉质新鲜。逐个以聚乙烯薄膜或玻璃纸包裹，纸箱装每箱净重20kg。c28 牛腰。去血管、输尿管和肾脂囊。逐个以聚乙烯薄膜或玻璃纸包裹，纸箱装每箱净重20kg。d牛舌。修去舌骨及碎肉。逐个以聚乙烯薄膜或玻璃纸包裹，纸箱装每箱净重20kg。e牛尾。去皮带骨及脂肪。逐个以聚乙烯薄膜或玻璃纸包裹，纸箱装每箱净重20kg。f牛百叶。逐个或切块后以聚乙烯薄膜或玻璃纸包裹，纸箱装，每箱净重20kg。以上副产品以冷冻牛系列产品包装销售。（3）生物饲料产品项目年产各类生物饲料10万吨，包括种牛、育成牛、育肥牛以及犊牛的各种全价饲料。（4）有机肥料产品项目牛群常年存栏量5000多头，年产生牛粪约6万吨，通过有机肥料厂进行加工处理，可生产2.5万吨的有机肥料。（5）肉牛品种选择本项目饲养的肉牛品种为桂西牛。2004年，广西汇生牧业发展有限公司利用法国母本利木赞与瑞士父本西门塔尔交配育出二元杂种牛，再利用选育出来的二元杂种公牛与广西西杂母牛自然交配育出商品代仔牛——命名为“桂西牛”，并于2007年向国家工商总局商标局注册了“桂西牛”商标（商标注册证注册号为4303588）。2013年被评定为“广西著名商标”。“桂西牛”28 的特点：体型壮大，初生牛犊体重一般20千克左右，比本地牛犊重近1/3，成年牛比本地黄牛重1倍以上，本地黄牛个体小，生长速度缓慢，大多数成年体重只有180～220千克；“桂西牛”性情温顺，粗食广放，耐热，易管理，适合南方饲养；生长速度快，一般饲养1年多出栏，每头达650～750千克，比本地黄牛饲养时间缩短50%，重量增加50%；屠宰率达58-60%，净肉率达46-50%，并且肉质细嫩，味道鲜美，营养丰富，深受屠宰商及消费者的欢迎。6.4项目运营管理1）产业化经营模式按照“公司+基地+合作社+农户+回收加工”的产业化经营模式运营。公司作为产业链的龙头企业，以肉牛种牛繁育和肉牛育肥养殖场为基地，通过全方位的服务，依照协调的利益机制，同养牛户结成风险共担、利益共享的共同体。使公司和农民的利益都得到较好的体现，公司的产业链能保持持续、稳定和不断的延伸，实现产业化经营的双盈目标。以做强龙头，做大龙身，做活龙尾，共同抗御市场风险，促进肉牛产业化的蓬勃发展。2）经营管理机制以公司为龙头，公司与农户之间以规模养殖小区、示范户为载体，公司与养殖小区、示范户等的养牛户建立利益联接机制，形成风险共担、利益共享的共同体。28 公司作为龙头企业，首先负责养殖小区的组织、规划和设计，按照统一规划、统一建设、分户经营的原则，使小区具有完善的集约化生产经营功能，保确小区能够按照现代企业运营方式组织生产。其次，公司负责农户的技术指导、生产经营管理指导、兽医防疫服务，尽可能提供产前、产中、产后的全程服务，解除农民养殖过程中的后顾之忧，使农民能够全身心的进行饲养管理，按照公司的标准要求组织生产。同时公司按照借牛还牛的方式，在条件许可的情况下，为困难农民解决部分资金问题。3）组织管理措施a.加大宣传力度，利用广播、电视、报纸、录像、墙报、标语等形式宣传秸秆养牛技术，进一步提高农民群众对发展秸秆养牛重要意义的认识，增强其参与项目实施的热情。b.县乡各级政府部门加强对秸秆综合利用工作的重视和支持。各级政府把搞好秸秆综合利用工作提上议事日程，成立或指定专门机构，负责项目的组织协调，切实解决实际工作中的问题。注意调查研究，正确宣传引导，避免项目推广中的盲目性，同时因地制宜，加大推广投入力度，安排专项资金，重点支持建立示范基地，并对正常的推广项目，给予适度补贴，主要用于技术和设备的引进；在项目的运营中政府应给予政策上的倾斜加以扶持，协助金融部门安排农业政策性贷款。c.加大科研、推广力度，加强组织领导。肉牛品种改良和农作物秸秆利用是一项复杂的社会系统工程，要使采取的技术、经济及行政引导措施得以有效实施，必须把科研、推广、管理纳入这个大系统，把各方面工作紧密结合起来，同时加强领导，搞好协调。政府主管部门和有关单位配合联动和共同努力，争取取得较好的成效。d.制定相关优惠政策，鼓励各经济组织及农户参与项目实施，每个年度都进行一次检查、验收、评比活动，对工作积极，成绩突出的单位和个人，给予精神和一定的物质奖励。28 e.技术培训。由公司技术人员或请广西大学动科院等单位的专家到项目区对养殖小区、示范户开班讲授肉牛的饲养管理、饲料配合、牧草种植、秸秆的青贮、氨化和微贮技术、疾病防治等专业知识，通过培训学习，使养殖小区等肉牛养殖户能够掌握基本的现代化养殖技术，在公司技术人员的指导下使现代养殖技术在生产中得到充分的应用，从而实现集约化养殖，提高养殖效益。f.无公害养殖。本项目按肉牛的无公害养殖标准组织生产，为社会供应无公害肉牛产品。首先养殖小区的选择要符合NY/T388-1999的标准要求，小区远离交通要道，周边1000m内无工厂、医院、垃圾场等污染源，每个小区都建有化粪池，对牛粪便、污水进行无害化处理。项目建立严格的卫生质量监控制度，各小区严格按照无公害养殖标准使用饲料添加剂和兽药，严禁使用违禁药物。各小区建设消毒房和消毒池，实行严格的疫病防治和卫生消毒制度。加强对农民的无公害养殖知识的培训，使养殖户都能掌握牛的无公害养殖技术规程。6.5项目组织机构1）组织机构项目建成后，公司按照现代企业制度进行经营管理，实行董事会领导下的总经理负责制。公司作为独立核算、自主经营的企业法人实体，按照市场经济的要求，实行科学、规范的企业管理。项目实行职能制组织结构，组建技术服务部、生产部、市场营销部、财务部、行政部等，分别负责项目的各项经营管理职能。公司内部管理机构如下图：2）职能分工28 a.总经理：总经理除负责全面工作外，还亲自抓好技术和财务工作，确保企业各职能部门的正常运转。副总经理协助总经理工作，同时分工负责生产、销售和行政后勤工作。b.生产部：负责种牛场、肉牛育肥场、屠宰加工厂、生物饲料厂、有机肥料厂、牧草种植基地等部门的生产经营管理，负责管理方案的制订和组织实施，实行规范化管理。c.行政部：负责办公和行政后勤工作，负责公司的企划和宣传工作，提高公司形象。d.技术服务部：承担产业的技术服务，包括向项目配套的养殖小区、肉牛养殖示范户提供种牛、饲料、药品、兽医防疫、饲养技术指导和培训服务。对产品进行质量监督，保证养牛户生产的肉牛符合国家卫生安全标准。e.营销部：负责农户饲养的肉牛的回收，负责销售肉牛产品，协调产业链内部的产品销售、物资采购；收集市场信息，搞好市场调查，引导农民按市场需求和产业发展规划组织生产，确保产业充满生机活力。f.财务部：负责公司财务管理，负责公司财务会计核算和与农户的产品往来结算；负责资金的融通，做到农户牛款不拖不欠，确保产业化生产的血液顺畅流动。g.种牛场：饲养培育杂交肉用种牛，积极应用成熟的先进技术，探索新的适用技术，努力提高种牛人工授精的受胎率和产仔成活率等各项技术指标。h.肉牛育肥场：对从区内外收购回来的合乎要求的架子牛进行短期育肥，使肉牛达到屠宰标准要求。i.肉牛屠宰加工厂：承担育肥牛的生产加工，按HACCP28 的卫生质量标准要求生产标准化的冷却（冷冻）分割牛肉系列产品。j.生物饲料加工厂：承担对饲草料的加工调制、青贮饲料的制作以及精饲料的加工配送。k.牧草种植基地：负责种植优质高产牧草，为饲草料加工厂供应草料。l.肉牛养殖户：养殖户尽量以统一规划的形式实行小区集中饲养，以便于卫生防疫和产品质量监控，以生产符合国家安全卫生标准的肉牛，由营销部回收。28 第七章投资估算及资金筹措7.1建设投资估算1）估算范围项目建设投资估算的范围包括：项目建设用地需要征购500亩；存栏5000头种牛的种牛场、存栏5000头肉牛的育肥场6个、5万头肉牛加工生产能力的加工厂、年产生物饲料10万吨的生物饲料厂、总处理牛粪6万吨的有机肥料厂土建及配套设施、仪器设备，以及工程建设其他费用和预备费。2）估算依据a.项目建设用地通过征购取得，价格按6.8万元/亩估算。b.田间工程费用按300元/亩.年估算。c.土建工程主要参照目前类似房屋建筑物的造价，结合当前建筑材料现行市场价格进行估算。d.仪器设备购置费经市场询价后进行估算。e.可研报告编制费、项目管理费、其他费用分别为工程费用的0.3%、0.5%、1.3%，勘察设计费和监理费分别取建筑工程费的2%和1%。f.基本预备费费率为2%。3）建设投资估算值a.按建设性质分，项目建设投资为30000万元，项目建设投资具体构成如下：①建筑工程费17284万元，占57.61%；46 ②设备购置费5341.2万元，占17.80%；③安装工程费534.1万元，占1.78%；④征地费3400万元，占11.33%；⑤种牛引种费1530万元，占5.10%；⑥田间工程210万元，占0.70%；⑦工程建设其他费用1112.46万元，占3.71%；⑧预备费588.24万元，占1.96%。b.按各场（厂）投资分，项目建设投资构成如下：①种牛场投资6077.04万元，占20.26%；②6个育肥场投资13530.7万元，占45.10%；③肉牛屠宰加工厂投资5244.84万元，占17.48%；④生物饲料厂投资3098.11万元，占10.33%；⑤有机肥料厂投资2047.34万元，占6.82%；建设投资估算详见附表3及其附表。7.2建设期利息估算项目拟申请建设投资贷款15000万元，建设期4年，贷款利率10%，按建设进度放款，项目建设期利息为1200万元。7.3流动资金估算本项目按农业项目流动资金构成特点，包括育肥牛购置、饲料等原材料、牛肉在产品及产成品、以及往来资金占款等。按分类详估法估算，项目所需流动资金为25000万元。详见附表5。46 7.4项目总投资按国家发改委和建设部联合发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）有关规定，项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金之和，项目总投资为56200万元。7.5资金筹措1）建设投资来源项目建设投资30000万元，其中建设单位自有资金15000万元，占50%；银行贷款15000万元，占50%。2）流动资金来源流动资金25000万元，其中建设单位自有资金7500万元，占30%；申请银行贷款17500万元，占70%。3）建设期利息来源建设期利息1200万元为建设单位自有资金。4）资金使用计划项目总投资56200万元中，项目资本金23700万元，占42.17%；债务资金32500万元，占57.83%。项目投资使用计划与资金筹措如下表：投资使用计划与资金筹措表序号项目123456合计1总投资92259675169591023860934010562001.1建设投资9000900060006000003000046 1.2建设期利息(含其他融资费用)2256751501500012001.3流动资金0010809408860934010250002资金筹措92259675169591023860934010562002.1项目资本金472551756393437618281203237002.1.1用于建设投资450045003000300000150002.1.2用于流动资金00324312261828120375002.1.3用于建设期利息(含其他融资费用)2256751501500012002.2长期借款4500450010566586242652807325002.2.1建设投资借款450045003000300000150002.2.2流动资金借款007566286242652807175002.2.3建设期利息借款00000007.6预期经济和社会效益：项目建成投产后，屠宰加工肉牛5万头、年产分割牛肉1.25万吨，加工生产有机肥料2.5万吨，年均营业收入78948万元，税后净利润6944万元。所得税前项目投资财务内部收益率15.57%，财务净现值22722万元，净态投资回收期8.64年。总投资收益率14.52%，资本金净利润率29.30%。项目每年可为社会提供1.25万吨的优质冷鲜牛肉，丰富人们的菜篮子。同时，采用“公司+基地+加工+农户”的模式，通过示范场的技术服务和饲料支持，带动肉牛养殖户5000户，户年均增加纯收入3万多元，有效提高当地农民收入水平。通过技术培训的开展，使更多农民群众掌握肉牛养殖、秸秆青贮利用等技术，有效提高农民素质水平，有利于加快社会主义新农村建设。46 项目采用圈养方式，通过种植优质牧草，并充分利用农作物秸秆资源进行饲喂，减少秸秆焚烧造成的污染。产生的牛粪尿经沼气处理，并加工制成有机肥，用于种植牧草、粮食等，形成“肉牛—有机肥料――粮食（牧草）”的生态养殖模式，促进农业的良性循环发展。7.7主要技术经济指标项目主要技术经济指标详见下表：表1-1主要技术经济指标汇总表序号项目单位指标备注1建设规模1.1种牛场基础母牛规模头30001.2肉牛育肥场存栏肉牛万头3每个育肥场年出栏肉牛5000头,6个育肥场共出栏3万头1.3肉牛加工厂生产能力万头5年产冷鲜肉12500吨1.4生物饲料厂生产能力万吨101.5有机肥料厂加工处理能力万吨6年生产有机肥料2.5万吨1.6发展养牛示范户户5000户均饲养母牛12头，年出栏牛犊5万头左右。2主要建设内容2.1牛舍㎡210600包括育肥牛舍、隔离牛舍2.2肉牛加工厂房㎡50002.3肉牛加工厂冷库㎡15002.4肉牛加工厂仓库㎡8002.5生物饲料厂仓库㎡80002.6生物饲料厂厂房㎡10002.7有机肥料厂厂房㎡50002.8有机肥料厂堆场㎡30002.9有机肥料厂仓库㎡20003主产品3.1种牛头80046 3.2育肥肉牛万头5公司3万头，示范农户2万头3.3冷鲜分割牛肉万吨1.253.4牛配合饲料万吨103.6有机肥料万吨2.54投资规模4.1项目总投资万元562004.1.1建设投资万元300004.1.2建设期利息万元12004.1.3流动资金万元250004.2农户总投资万元40000户均8万元5资金筹措562005.1建设单位自筹万元237005.2向银行申请贷款万元325006费用效益估算6.1销售收入万元/年78948年平均6.2总成本费用万元/年72004年平均6.3流转税及附加万元/年06.4利润总额万元/年6944年平均7盈利能力7.1总投资收益率%14.527.2资本金净利率%29.307.3项目投资财务内部收益率%15.57所得税前7.4资本金内部收益率%18.827.5财务净现值(IC=8%)万元22722所得税前7.6投资回收期年8.64所得税前7.7盈亏平衡点%78.5846 第八章项目效益分析8.1项目财务效益分析8.1.1计算依据（1）计算期项目计算期取12年，其中建设期为4年，投产第一年达产30%，第二年达产50%，第三年达产80%，第四年达产100%。（2）规模及产品产量正常年度项目年出栏种牛800头；屠宰厂年加工育肥肉牛5万头，年产12500吨分割冷鲜牛肉；年产有机肥料2.5万吨。（3）销售价格种牛单价10000元/头，分割冷鲜牛肉取均价70000元/吨，牛附产品1000元/头，有机肥料800元/吨。（4）原材料消耗项目原材料包括育牛肥场的饲料消耗、外购的架子牛、育肥牛、包装物等。正常年度外购原材料消耗如下表：外购原材料消耗表序号材料名称单位数量单价（元）金额（万元）备注1种牛饲料吨14600300438　2育成牛饲料吨8760300263　2育肥牛饲料吨32850040013140用于育肥46 3架子牛头30000500015000用于育肥4育肥牛头200001500030000用于加工5包装物万个10050000500　6其他材料　　　1835　7合计　　　61176　分年度原材料消耗详见附表6-1。（5）工资及附加：项目直接生产人员1400人，人均年工资3万元；专业技术人员44人，人均年工资5万元；管理人员106人，人均年工资5万元。社会保障福利费按30%计算，项目年工资及福利费用为6435万元。详见附表6-4。（6）水电费：项目年消耗重油150吨，水102万吨，电1704万度，年燃料动力费为1442万元。详见附表6-2。外购燃料动力费用表序号费用名称单位数量单价（元）金额（万元）备注1重油吨1507500元/吨113用于生产2电万度17046000元/万度1022用于生产3水万吨1023元/吨307用于生产4合计1442（7）折旧费用：房屋建筑物按20年直线折旧，设备按10年直线折旧，残值率均为5%。年折旧费1623万元，详见附表6-3。（8）摊销费用：土地及其他费用按10年平均摊销，年摊销费327万元。46 （9）维修费：按固定资产的5%计提，每年802万元。（10）其他费用：年其他费用总额8550万元。（11）税金及附加：肉牛养殖及初加工免征流转税及所得税。（12）基准收益率：取8%。8.1.2费用和效益估算（1）总成本费用估算项目经营期年均总成本费用为72004万元。达产年度固定成本18787万元，变动成本62618万元，经营成本81404万元。分年度成本费用详见附表6。（2）营业收入及税金估算项目收入来源于出栏种牛、分割冷鲜牛肉、肉牛加工附产品、有机肥料，经营期年均营业收入78948万元，达产年营业总收入为95300万元，兔征流转税。正常年度收入结构如下：产品销售收入明细表序号产品名称单位销售数量售价（元）营业收入（万元）比例1种牛头800100008000.87%2冷鲜分割牛肉吨12500700008750091.50%3牛附产品头50000100050005.45%4有机肥料吨2500080020002.18%5合计　　　95300100%46 分年度营业收入及税金估算详见附表7。（3）利润和利润分配项目年均利润总额6944万元，根据国家新的所得税政策，项目所生产的种牛和肉牛初加工产品均免征所得税。各年度损益情况详见附表8。8.1.3财务盈利能力分析（1）现金流量：按8%的折现率计算，项目投资财务净现值为22722万元，详见附表9。（2）内部收益率：项目投资财务内部收益率为15.57%，大于基准收益率8%（详见附表9）；资本金财务内部收益率为18.82%（详见附表10）。（3）投资回收期：项目静态投资回收期为8.64年，详见附表9。（4）总投资收益率=年均息税前利润/项目总投资×100%=6944万元/56200万元=14.52%。（5）项目资本金净利润率=年均净利润/项目资本金×100%=6944万元/23700万元=29.30%。8.1.4偿债能力分析（1）借款偿还期：本项目借款偿还期为5年，项目期第4年开始偿还长期借款本金6000万元，第5年偿还长期借款本金9000万元，两年归还全部长期贷款15000万元，贷款利息于每年年末支付。借款偿还计划详见附表11。46 （2）利息备付率=还款期息税前利润/还款期应付利息费用=1509万元/4200万元=0.36（3）偿债备付率=可用于还本付息资金/还款期应还本付息金额=(还款期息税前利润+折旧+摊销-所得税)/(本金+利息)=(6287-0)万元/(15000+4200)万元=0.338.1.5不确定性分析（1）盈利平衡分析经计算，项目盈亏平衡点为78.58%。盈亏平衡点的销售收入为95300×78.58%＝74886.74万元。结果表明，当项目生产能力为78.58%，销售收入72136.44万元时，项目达到保本点。项目盈亏平衡图如下：盈亏平衡图46 （2）敏感性分析项目对建设投资、产品产量（负荷）、销售价格、原材料价格分别增减10%进行单因素分析。具体结果附表14和附表15。计算结果表明，产品的销售价格是最敏感的因素，当产量或价格减少10%时，项目投资财务内部收益率下降到1.49%，敏感度系数为9.05。原材料价格是次敏感因素，当材料价格上升10%时，项目投资财务内部收益下降到5.17%，敏感度系数为-6.68。建设投资敏感度最低，当产量上升10%时，项目投资财务内部收益下降到14.7%，敏感系数-0.56。项目敏感性分析图如下图:图13-2敏感性分析图46 8.1.6农户效益评价本项目公司作为龙头企业带动5000户示范户养殖桂西种牛，每户饲养母牛12头，出栏肉牛10头，项目区共饲养种牛6万头以上，年出栏肉牛5万头以上。农户饲养可采用小区集中饲养、农户家庭散养以及小规模养殖等多种养殖模式，公司制订养殖标准，农民按公司标准养殖种牛和架子牛。同时，由公司和养殖大户开展标准化育肥肉牛，当育肥牛达到要求的体重和质量标准时，公司按合同价收购进行屠宰加工。县金融机构通过农户联保小额贷款方式，对资金困难的农户给予扶持。农户评价主要对单位养殖户从产品收入、生产成本、纯收入和投资四个方面进行分析。（1）产品收入平均每户饲养种牛12头，出栏架子牛10头，当架子牛体重达250kg以上时，公司按均价5000元/头收购，平均每户养牛收入为50000元。（2）生产成本农户养牛的生产成本包括人工、饲料、低值易耗品及其他费用，每户年生产成本为3.975万元。（3）纯收入产品销售收入扣除生产成本后即为农户纯收入，每户养殖10头种牛的纯收入为10250元。农户养殖效益测算如下表：46 农户养殖效益计算表序号项目单位数量单价（元）金额（元）1户收入户　　500001.1架子牛头105000500002生产成本户　　397502.1种牛摊销头2300080002.2种牛饲料吨15000050075002.3育成牛饲料吨90005004502.4人工人210000200002.5兽药头1510015002.6低耗品头1810018002.7其他　　　5003纯收入　　　10250上述分析为完全按照专业化商品化生产所取得的收益，比如项目计算的人工费用，所有饲料均按市场价购买，所以效益比较低。实际上每户农民无需请工可饲养10头母牛，而且有相当部分饲料可通过种植牧草、收割甘蔗时捡拾甘蔗尾等方式廉价取得大部分粗饲料，因此人工费和粗饲料费大约可节省25000元，据此农民养牛实际收益可达到3.5万元左右，平均每头母牛年收益3500元/年。（4）投资46 每户饲养12头母牛，通每年可出栏10头架子牛。购买12头母牛大约需投资50000元，牛舍200㎡大约需30000元，合计每户需投资8万元。本项目5000户示范户需投资4亿元。8.2社会效果影响分析8.2.1社会效益分析项目实施后，能大大改进基地农业生产条件，加速肉牛新品种、牧草新品种及整套先进技术引进、选育和推广，提高周围群众养殖草食动物的技术水平，为提高持续的现代农业发展打下坚实基础，为隆安县乃至全广西推进畜牧养殖、发展现代农业和优化生态环境发挥示范作用，提供宝贵经验，为市场提供大量的优质、安全、富有营养的牛肉及牛肉加工等绿色食品，丰富周边地区“菜篮子”。项目充分利用现有的秸秆资源，通过秸秆“过腹还田”，为种植业提供更多的有机肥料，促进“牛多、肥多、粮多、草（秸秆）多”的农业生产良性循环，确保粮食增产、高产。同时，秸秆经过氨化、青贮喂牛，减少秸秆焚烧，减轻了焚烧秸秆所引起的大气污染，保证农业的可持续发展。通过项目建设，开展技术培训，使更多的农民群众掌握秸秆氨化、青贮和育肥牛饲养技术。项目通过扶持带动种牛养殖户5000户，户均新增3万多元纯收入。通过项目的带动作用，全县和周边地区农民利用甘蔗尾、玉米秆等秸秆进行科学养牛，项目区秸秆利用量由原来的10万吨提高到30万吨。项目可使农民直接增加收入，有利于加快社会主义新农村建设。46 另外，项目每年可直接安排1550人就业，带动5000户农户加入种牛养殖，有效解决农村剩余劳动力就业问题。同时，项目产业链的延长，将有利于推动服务、餐饮、皮革等相关行业的发展，将为社会提供更多的就业岗位。项目具有良好的社会效益。8.2.2生态效益分析项目采用无公害综合养殖技术措施，在生产过程中尽量少用或不用化学合成物，如饲料添加剂、药物等，对从饲料作物种植、生产到饲养直至牛肉产品出售的整个生产过程都要按照无公害肉食品的要求和规定进行，这些都有利于生态环境的保护；牛粪尿、污水等都要经过净化、无害化处理，以防止“三废”再造污染。采取舍饲圈养方式，种植优质牧草，防止水土流失，充分利用大量的农作物副产品和秸秆资源，过腹还田，避免秸秆丢弃、焚烧等造成的新污染源，同时，可降低生产成本，提高养牛效益。收集牛粪尿，推广“牛—有机肥料—粮食（牧草）”生态养殖模式，促进生态能源开发建设。同时，利用牛粪尿或沼渣，起到了改土肥土的作用，解决因化肥用量越来越多所造成的土壤理化性状日益劣化的问题，同时减少了化肥用量及有害物残留，这些有利于农业生态环境的良性发展，使基地的建设走上健康发展的轨道。46 第九章项目风险分析9.1项目风险分析项目实施的风险主要有工程风险、资金风险、外部协作风险条件风险。项目运营后。经营风险主要有市场风险、技术风险、政策风险。对本项目而言，项目建设场址在隆安县南圩镇、乔建镇、城厢镇、那桐镇，经过地方勘察，水文地质条件明确，水电、交通、通信等外协作条件良好，工程和外在风险可以排除。本项目实施符合国家产业政策，我国社会稳定，国家政策稳定，因此，不存在政策风险。9.2对策（1）项目的原料主要是草本植物和粮食，，产品是餐桌上美味的牛肉，在未来10年出现优于此产品的替代品可能性不大，只要保持质量，产品的寿命会长盛不衰。本公司有多年的市场经验和先进技术，有良好的声誉，高品质的产品和信誉会降低市场风险。（2）本公司投入大量的资金和人力物力，运用新技术、新工艺和新设备，生产出具有收益高，环境污染小、能耗低的产品，且达到产品质量标准，项目技术先进成熟。本项目运用自主调配先进的成熟技术生产，形成独特的口味，能够规避技术风险。（3）本公司生产经营畜牧业多年，积累了丰富的经验，也积累了项目建设所需的资金，项目进展顺利，后续资金已经筹集到位，保证项目按时竣工投产，发挥效益。以上对策，可以规避和降低项目的市场、技术和资金风险。46 第十章结论1、本项目立足于广西隆安县的优势地理位置，通过充分合理利用水电资源、原材料资源、人力资源等，带动相关产业的发展，形成较大规模的产业群，必将对隆安县的经济的发展起到推进作用。2、本项目是优质肉牛生态养殖加工产业化项目，该项目建设符合国家产业政策，项目的建设可有效利用当地资源，促进地方经济发展。3、项目所得税前财务内部收益率为15.57%，高于基准收益率；总投资收益率14.52%，项目投资财务净现值22722万元。项目盈利能力强，投资回收期较短。4、本项目市场前景广阔，经济效益显著，抗风险能力较强，项目建成后可解决1500人的就业问题，经济效益和社会效益均较好，项目可行。综上所述：从本项目的特点、优势、市场前景、风险衡量以及完善的策划方案、完整的企业体系、良好的投资环境，等诸多方面都已充分说明本项目的实施符合我国的法律和相关产业政策，项目实施要素均已齐备，市场需求明显，项目实施后将产生显著的经济效益和社会效益。46 附表附表1主要经济数据与评价指标序号项目单位数据备注I经济数据　　　1项目总投资万元56200　　其中：规模总投资万元38700　2建设投资万元30000　3建设期利息万元1200　4流动资金万元25000　　其中：铺底流动资金万元7500　5资金筹措万元56200　　其中：债务资金万元32500　　项目资本金万元23700　　资本金比例%61.24%　6年平均营业收入万元78948　7年平均营业税金及附加万元0　8年平均总成本费用万元72004　9年平均利润总额万元6944　10年平均所得税万元0　11年平均净利润万元6944　12年平均息税前利润万元8163　13年平均增值税万元0　II财务评价指标　　　1总投资收益率%14.52%　2项目资本金净利润率%29.30%　3项目投资财务内部收益率(所得税前)%15.57%　4项目投资财务净现值(所得税前)万元22722Ic=8%5项目投资回收期（所得税前）年8.64　6项目投资财务内部收益率(所得税后)%15.57%　7项目投资财务净现值(所得税后)万元22722Ic=8%8项目投资回收期（所得税后）年8.64　9项目资本金财务内部收益率%18.82%　10盈亏平衡点（生产能力利用率）%78.58%　 附表2项目总投资估算汇总表单位：万元序号项目投资额占项目总投资比例%合计其中外币1建设投资30000053.38%1.1　建设投资静态部分30000053.38%1.1.1　　建筑工程费16049　28.56%1.1.2　　设备及工器具购置费487008.67%1.1.3　　安装工程费487　0.87%1.1.4　　工程建设其他费用5867010.44%1.1.5　　基本预备费272704.85%1.2　建设投资动态部分0001.2.1　　涨价预备费000.00%2建设期利息120002.14%3流动资金25000044.48%4项目总投资(1+2)562000100.00% 附表3建设投资估算表（概算法）单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计其中：外币比例（％）1工程费用17284.005341.20534.105140.0028299.30　94.33%1.1种牛场2016.00331.0033.103396.005776.10　19.25%1.2肉牛育肥场9582.002310.00231.00588.0012711.00　42.37%1.3肉牛加工厂2479.001764.00176.40544.004963.40　16.54%1.4生物饲料厂1787.00756.0075.60306.002924.60　9.75%1.5生物肥料厂1420.00180.218.0306.001924.20　6.41%2工程建设其他费用0.000.000.001112.461112.4603.71%2.1可研报告编写费　　　84.9084.90　0.28%2.2勘察设计费　　　345.68345.68　1.15%2.3监理费　　　172.84172.84　0.58%2.4项目管理费　　　141.50141.50　0.47%2.5其他费用　　　367.54367.54　1.23%3预备费0.000.000.00588.24588.2401.96%3.1基本预备费　　　588.24588.24　1.96%3.2涨价预备费　　　　0.00　0.00%4建设投资合计17284.005341.20534.106840.7030000.000100.00%　比例（％）57.61%17.80%1.78%22.80%100.00%　0.00% 附表3-1种牛场投资估算表序号建设项目单位数量单价(元)金额(万元)一工程费用　　　5776.11土建工程　　　20161.1种牛舍㎡15000400600.001.2犊牛舍㎡200040080.001.3育成牛舍㎡4000400160.001.4运动场㎡42000100420.001.5精料仓库㎡300150045.001.6粗料仓库㎡60040024.001.7兽医室及办公用房㎡200150030.001.8更衣消毒室㎡6015009.001.9职工宿舍㎡15001500225.001.10储水池m360030018.001.11沼气池m315001000150.001.12场内道路㎡500015075.001.13场区绿化㎡10000100100.001.14围墙m200040080.0011.5仪器设备　60　3312.1TMR机台210000002002.2手推车辆4050022.3办公用电脑台260001.22.4拖拉机台1860008.62.5割草机台1100000102.6晒草机台22500052.7犁耙机套2500012.8液氮罐个435001.42.9恒温水浴锅台210000.22.1生物显微镜台280001.62.11水电设备套1800000802.12消防设备套1200000203安装工程万元33110%33.14田间工程　　　304.1牧草种植亩1000300305引种　　　15305.1购买种母牛头3000510015306购买土地亩270680001836二工程建设其他费用　　　181.781可研报告编写费万元5776.10.3%17.332勘察设计费万元20162.0%40.323监理费万元20161.0%20.164项目管理费万元5776.10.5%28.885其他费用万元5776.11.3%75.09三预备费万元　　119.161基本预备费万元5957.882.0%119.162涨价预备费万元　　　四建设投资合计万元　　6077.04 附表3-2单个肉牛育肥场投资估算表序号建设项目单位数量单价(元)金额(万元)一工程费用　　　2050.51土建工程　　　15971.1育肥牛舍㎡3000035010501.2隔离牛舍㎡1600350561.3饲料仓库㎡5001200601.4兽医室及办公用房㎡3001200361.5更衣消毒室㎡50120061.7职工宿舍㎡5001200601.6储水池m3600300181.9沼气池m325006001502场内道路㎡3000150451.10场区绿化㎡6000100601.11围墙m1400400562仪器设备　38　3852.1TMR机台210000002002.1手推车辆245001.22.2办公用电脑台270001.42.3拖拉机台28200016.42.4割草机台2100000202.5晒草机台22500052.6犁耙机套2500012.7水电设施套112000001202.8消防设施套1200000203安装工程万元38510%38.54田间工程　　　304.1牧草种植亩100030030二工程建设其他费用万元　　90.971可研报告编写费万元2050.50.3%6.152勘察设计费万元15972.0%31.943监理费万元15971.0%15.974项目管理费万元2050.50.5%10.255其他费用万元2050.51.3%26.66三预备费万元　　42.831基本预备费万元2141.472%42.832涨价预备费万元　　　四建设投资合计　　　2184.30 附表3-36个肉牛育肥场投资估算表序号建设项目单位数量单价(元)金额(万元)一工程费用　　　127111土建工程　　　95821.1育肥牛舍㎡18000035063001.2隔离牛舍㎡96003503361.3饲料仓库㎡300012003601.4兽医室及办公用房㎡180012002161.5更衣消毒室㎡3001200361.7职工宿舍㎡300012003601.6储水池m336003001081.9沼气池m3150006009002场内道路㎡180001502701.10场区绿化㎡360001003601.11围墙m84004003362仪器设备　228　23102.1TMR机台12100000012002.2手推车辆1445007.22.3办公用电脑台1270008.42.4拖拉机台128200098.42.5割草机台121000001202.6晒草机台1225000302.7犁耙机套12500062.8水电设施套612000007202.9消防设施套62000001203安装工程万元231010%2314田间工程　　　1804.1牧草种植亩60003001805土地征购亩6068000408二工程建设其他费用　　　554.391可研报告编写费万元127110.3%38.132勘察设计费万元95822.0%191.643监理费万元95821.0%95.824项目管理费万元127110.5%63.565其他费用万元127111.3%165.24三预备费万元　　265.311基本预备费万元13265.392%265.312涨价预备费万元　　　四建设投资合计万元　　13530.70 附表3-4肉牛加工厂投资估算表序号项目单位数量单价(万元)总价(万元)一工程费用　　　4963.40(一)土建工程　　　2479.00　厂房㎡50000.150750.00　冷藏库㎡15000.200300.00　仓库㎡8000.150120.00　制冷车间㎡2200.15033.00　配电房㎡1600.15024.00　地磅房㎡1800.15027.00　修理车间㎡5000.15075.00　化验综合楼㎡24000.150360.00　职工宿舍楼㎡30000.150450.00　污水处理池㎡5000.10050.00　待宰牛栏㎡20000.03570.00　厂区绿化㎡80000.01080.00　厂区硬化道路㎡40000.01560.00　围墙m20000.0400080.00(二)肉牛屠宰设备　　　340.001牵牛机QNJ-8台22.004.002气动翻板箱NFX-2500台22.505.003毛牛起吊器1.5T台21.002.004安全桩AQZ-1500个300.010.305毛牛放血自动输送线MN-160(42米/套)套26.8013.606牛用扣脚链KL-800根800.0151.207毛牛换轨提升机1.5T台21.002.008毛牛换轨站台ZT-1只20.601.209后腿预剥站台ZT-2只20.501.0010胸部预剥站台ZT-3只20.450.9011前腿预剥站台ZT-4只20.350.7012胴体加工输送机NBJ-2400台25.6011.2013后蹄、鞭滑筒THC-400台20.801.6014悬挂头蹄、红脏卫检线条25.0010.0015管轨滑轮吊钩运输车辆60.251.5016落地式白脏卫检线套26.0012.0017牛蹄运输小车200L辆20.250.50 附表3-4肉牛加工厂投资估算表（_续）序号项目单位数量单价(万元)总价(万元)18内脏滑槽HC-1只20.200.4019胃容物风送系统套28.0016.0020牛皮风送系统套28.5017.0021栓牛腿架个20.250.5022液压扯皮机YCJ-5300台25.5011.0023单柱气动升降台DQT-1600台21.803.6024开胸站台只20.501.0025取白脏站台(双柱翻斗式)只22.805.6026取红脏站台ZT-7只20.400.8027劈半站台(双柱气动)只22.505.0028开胸锯台20.601.2029劈半锯台20.601.2030电子轨道称台11.801.8031四分体下降机台21.803.6032四分体提升机台20.501.0033四分体锯台22.505.0034手推轨道线米6200.0531.0035管轨滑轮吊钩GLG-400只4000.0187.2036断轨器套60.150.9037三层分割输送机(19米)条312.00036.0038分割工作台1000X800只720.15010.8039穿档输送机（4米）条32.5007.5040双层包装输送机(12米)条35.50016.5041包装工作台只300.206.0042脏箱输送机A(12米)台14.504.5043脏箱输送机B(4米)台12.502.5044洗箱机台18.508.5045净箱输送机A(3米)台12.202.2046净箱输送机B(2米)台12.002.0047净箱输送机C(13米)台14.804.8048净箱输送机D(22米)台17.507.5049小推车辆100.252.5050组合式洗手消毒器套100.121.2051电气自动控制系统套145.0045.00 附表3-4肉牛加工厂投资估算表（_续）序号项目单位数量单价(万元)总价(万元)(三)制冷设备　29　607.001满液式低温螺杆并联机组台2165.00330.002低温双级活塞并联机组台136.0036.003双温活塞并联机组台150.0050.004热虹吸油冷却器台22.705.405风冷式冷凝器台22.805.606蒸发式冷凝器台312.8038.407满液式吊顶式冷风机台165.1081.608冷藏车辆230.0060.00(四)其他设备　17　817.001实验检测设备套1150.00150.002运输车辆辆1020.00200.003磅称台16.006.004电脑台20.501.005水电设备套1300.00300.006消防设备套160.0060.007污水处理设施套1100.00100.00(五)安装工程万元1764.0010%176.40(六)土地征用亩80.006.80544.00二工程建设其他费用万元　　178.601可研报告编写费万元4963.400.3%14.892勘察设计费万元2479.002.0%49.583监理费万元2479.001.0%24.794项目管理费万元4963.400.5%24.825其他费用万元4963.401.3%64.52三预备费万元　　102.841基本预备费万元5142.002.0%102.842涨价预备费万元　　　四建设投资合计　　　5244.84 附表3-5生物饲料厂投资估算表序号项目单位数量单价(万元)金额(万元)一工程费用　　　2924.601土建工程　　　17871.3厂房㎡10000.151501.2原料车间㎡30000.154501.1成品车间㎡50000.157501.5办公用房㎡3000.15451.6职工住房㎡15000.152251.7配电房㎡1000.15151.8地磅房㎡1800.15271.9修理车间㎡1000.15151.10场内道路㎡20000.015301.11场区绿化㎡40000.01401.12围墙m10000.04402仪器设备　15　7562.1饲料加工设备套15805802.2铡草机台42.610.42.3办公用电脑台10.60.62.5大型地磅台1882.6运输车辆辆4251002.7铲车辆215302.9水电设设备套122222.10消防设备套1553安装工程万元756.0010%75.64土地征用亩45.006.80306二工程建设其他费用万元　　115.021可研报告编写费万元2924.600.3%8.772勘察设计费万元17872.0%35.743监理费万元17871.0%17.874项目管理费万元2924.600.5%14.625其他费用万元2924.601.3%38.02三预备费万元　　58.491基本预备费万元2924.602.0%58.492涨价预备费万元　　　四建设投资合计　　　3098.11 附表3-6有机肥料厂投资估算表序号项目单位数量单价(元)金额(万元)一工程费用　　　1924.201土建工程　　　14201.1厂房㎡500015007501.2牛粪堆场㎡30005001501.3仓库㎡200015003001.4办公用房㎡2001500301.5职工住房㎡5001500751.6道路㎡3000150451.7绿化㎡600050301.8围墙㎡1000400402仪器设备　20　180.202.1办公用电脑台260001.202.2翻滚机套68000048.002.3粉碎机套616000096.002.4电气控制系统套25000010.002.5水电设设备套210000020.002.6消防设备套2250005.003安装工程万元18010%18.004土地征用亩45.006.80306.00二工程建设其他费用万元　　83.001可研报告编写费万元1924.200.3%5.772勘察设计费万元14202.0%28.403监理费万元14201.0%14.204项目管理费万元1924.200.5%9.625其他费用万元1924.201.3%25.01三预备费万元　　40.141基本预备费万元2007.202.0%40.142涨价预备费万元　　　四建设投资合计　　　2047.34 附表4流动资金估算表单位：万元序号项目最低周周转　　　　计算期　　　　　　　转天数次数1234567891011121流动资产　　1.1应收账款30120025843719541465346534653465346534653465341.2存货　　00104411540522819277202772027720277202772027720277201.2.1原材料(含外购件等)000056494015041880188018801880188018801880　种牛饲料2018007121924242424242424　育成牛饲料201800471215151515151515　育肥牛饲料201800219365584730730730730730730730　外购架子牛201800250417667833833833833833833833　外购育肥牛31200075125200250250250250250250250　包装物20180081422282828282828281.2.2燃料　　003589999999　汽油30120035899999991.2.3在产品12030090511328519605237802378023780237802378023780237801.2.4产成品1036008231176170320502050205020502050205020501.3现金301200981105811721249124912491249124912491249　预付账款　　　　300300300300300300300300300300　小计　　00143062048129705358023580235802358023580235802358022流动负债　　00349755848715108021080210802108021080210802108022.1应付账款6060031315218834910436104361043610436104361043610436　预收账款　　　　3663663663663663663663663663663流动资金　　00108091489720990250002500025000250002500025000250004流动资金当期增加额　　00108094088609340100000005流动资金借款额　　007566104281469317500175001750017500175001750006流动资金借款利息　　004546266268821050105010501050105010507自有流动资金　　0032434469629775007500750075007500750025000 附表5项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计1234567891011121总投资56200922596751695910238609340100000001.1建设投资3000090009000600060000000000　1.2建设期利息(含其他融资费用)12002256751501500000000　1.3流动资金25000001080940886093401000000　2资金筹措562009225967516959102386093401000000　2.1项目资本金2370047255175639343761828120300000　　用于建设投资1500045004500300030000000000　　用于流动资金750000324312261828120300000　　　用于建设期利息(含其他融资费用)12002256751501500000000　2.2长期借款32500450045001056658624265280700000　2.2.1建设投资借款1500045004500300030000000000　2.2.2流动资金借款1750000756628624265280700000　2.2.3建设期利息借款000000000000　 附表6总成本费用估算表(按要素分)单位：万元序号项目合计123456789101112运营负荷　0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费52611400183533058848941611766117661176611766117661176611762外购燃料及动力费1239700432721115314421442144214421442144214423工资及福利费643500064356435643564356435643564356435643564354修理费7490004496258028028028028028028028025其它费用790740053376255763285508550855085508550855085506经营成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784057折旧费15157009081266162316231623162316231623162316238摊销费3267003273273273273273273273273273279利息支出1218700150419761526882105010501050105010501050　其中：流动资金借款利息888700454626626882105010501050105010501050　　长期借款利息330000105013509000000000　　短期借款利息000000000000010不予抵扣或退税的税额000000000000011总成本费用7200370033745481926843881236814048140481404814048140481404　其中：可变成本5385120018785313095009462618626186261862618626186261862618　固定成本1815250014960168831834418618187871878718787187871878718787 附表6-1外购原材料费估算单位：万元序号项目年序123456789101112运营负荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费　1.1种牛饲料　00131219350438438438438438438438　　　单价元300300300300300300300300300300300300　　　数量吨004380730011680146001460014600146001460014600146001.2育成牛饲料　0079131210263263263263263263263　　　单价元300300300300300300300300300300300300　　　数量吨0026284380700887608760876087608760876087601.3育肥牛饲料　00394265701051213140131401314013140131401314013140　　　单价元400400400400400400400400400400400400　　　数量吨00985501642502628003285003285003285003285003285003285003285001.4外购架子牛　00450075001200015000150001500015000150001500015000　　　单价元500050005000500050005000500050005000500050005000　　　数量头0090001500024000300003000030000300003000030000300001.5外购育肥牛　009000150002400030000300003000030000300003000030000　　　单价元150001500015000150001500015000150001500015000150001500015000　　　数量头0060001000016000200002000020000200002000020000200001.6包装物　00150250400500500500500500500500　　　单价元500005000050000500005000050000500005000050000500005000050000　　　数量万个003050801001001001001001001002其他材料费　00551918146818351835183518351835183518352.1外购件费用　0000000000002.2辅助及其它材料费用　00551918146818351835183518351835183518352.3涨价费　0000000000003外购原材料费合计　0018353305884894161176611766117661176611766117661176 附表6-2外购燃料动力费估算表单位：万元序号项目年序123456789101112运营负荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费　1.1种牛饲料　00131219350438438438438438438438　　　单价元300300300300300300300300300300300300　　　数量吨004380730011680146001460014600146001460014600146001.2育成牛饲料　0079131210263263263263263263263　　　单价元300300300300300300300300300300300300　　　数量吨0026284380700887608760876087608760876087601.3育肥牛饲料　00394265701051213140131401314013140131401314013140　　　单价元400400400400400400400400400400400400　　　数量吨00985501642502628003285003285003285003285003285003285003285001.4外购架子牛　00450075001200015000150001500015000150001500015000　　　单价元500050005000500050005000500050005000500050005000　　　数量头0090001500024000300003000030000300003000030000300001.5外购育肥牛　009000150002400030000300003000030000300003000030000　　　单价元150001500015000150001500015000150001500015000150001500015000　　　数量头0060001000016000200002000020000200002000020000200001.6包装物　00150250400500500500500500500500　　　单价元500005000050000500005000050000500005000050000500005000050000　　　数量万个003050801001001001001001001002其他材料费　00551918146818351835183518351835183518352.1外购件费用　0000000000002.2辅助及其它材料费用　00551918146818351835183518351835183518352.3涨价费　0000000000003外购原材料费合计　0018353305884894161176611766117661176611766117661176 附表6-3固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限1234567891011121房屋、建筑物　　　　　　　　　　　　　1.1原值　00121451692221700217002170021700217002170021700217001.2当期折旧费2000577804103110311031103110311031103110311.3净值　00115681554219288182581722716196151651413513104120732机器设备(年限平均法折旧)　　　　　　　　　　　　　2.1原值　0034894861623362336233623362336233623362332.2当期折旧费10003314625925925925925925925925922.3净值　003157406848484256366430712479188712957033机器设备(年数总和法折旧)　　　　　　　　　　　　　3.1原值　0000000000003.2当期折旧费00000000000003.3净值　0000000000004维持运营投资形成资产　　　　　　　　　　　　　4.1原值　　　　　　　　　　　　　4.2当期折旧费　　　　　　　　　　　　　4.3净值　0000000000005合计　　　　　　　　　　5.1原值　00156332178327933279332793327933279332793327933279335.2当期折旧费　009081266162316231623162316231623162316235.3净值　0014725196092413622514208911926817645160221439912776 附表6-4工资及福利费估算表单位：万元序号项目年序1234567891011121工人　004200420042004200420042004200420042004200　人数　140014001400140014001400140014001400140014001400　人均年工资元3000030000300003000030000300003000030000300003000030000300002技术人员　00220220220220220220220220220220　人数　444444444444444444444444　人均年工资元5000050000500005000050000500005000050000500005000050000500003管理人员　00530530530530530530530530530530　人数　106106106106106106106106106106106106　人均年工资元5000050000500005000050000500005000050000500005000050000500004工资总额　0049504950495049504950495049504950495049505福利费30%0014851485148514851485148514851485148514856工资上涨费　　　　　　　　　　　　　　合计　006435643564356435643564356435643564356435 附表6-5其它费用估算表单位：万元序号项目1234567891011121其它制造费用001485148514851485148514851485148514851485　计算基数495049504950495049504950495049504950495049504950　提取比率30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%2其他管理费002475247524752475247524752475247524752475　计算基数495049504950495049504950495049504950495049504950　提取比率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%3其它营业费001377229536724590459045904590459045904590　计算基数0027540459007344091800918009180091800918009180091800　提取比率5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%　其它费用合计005337625576328550855085508550855085508550 附表7营业收入、营业税金及附加和增值税估算表序号项目年序123456789101112运营负荷0%0%30%50%80%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入　00275404590073440918009180091800918009180091800918001.1分割牛肉　0025200420006720084000840008400084000840008400084000　　　单价元700007000070000700007000070000700007000070000700007000070000　　　数量吨0036006000960012000120001200012000120001200012000　　　销项税额0%0000000000001.2肉牛附产品　001500250040005000500050005000500050005000　　　单价元100010001000100010001000100010001000100010001000　　　数量头0015000250004000050000500005000050000500005000050000　　　销项税额0%0000000000001.3种牛　00240400640800800800800800800800　　　单价元100001000010000100001000010000100001000010000100001000010000　　　数量头00240400640800800800800800800800　　　销项税额0%0000000000001.4有机肥料　00600100016002000200020002000200020002000　　　单价元800800800800800800800800800800800800　　　数量吨007500125002000025000250002500025000250002500025000　　　销项税额0%0000000000002营业税金及附加　0000000000002.1营业税0%0000000000002.2消费税　　　　　　　　　　　　　2.3城市维护建设税0%0000000000002.4教育费附加0%0000000000003增值税　000000000000　　　销项税额　000000000000　　　进项税额　000000000000 附表8利润与利润分配表单位：万元序号项目合计1234567891011121营业收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918002营业税金及附加00000000000003总成本费用72003700337454819268438812368140481404814048140481404814044营业利润6944300-6205-22925002105641039610396103961039610396103965补贴收入00000000000006利润总额6944300-6205-22925002105641039610396103961039610396103967弥补以前年度亏损849700500234960000008应纳税所得额694430000070681039610396103961039610396103969所得税000000000000010净利润6944300-6205-229250021056410396103961039610396103961039611期初未分配利润0-6205-8497-349600000012可供分配的利润5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039613提取法定盈余公积金000000000000014可供投资者分配的利润5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039615应付优先股股利016提取任意盈余公积金000000000000017应付普通股股利5124500-6205-8497-3496706810396103961039610396103961039618投资各方利润分配6944300000706810396103961039610396103961039619未分配利润00-6205-8497-3496000000020息税前利润8163000-4701-31765271144611446114461144611446114461144621息税折旧摊销前利润00-34661276847713395133951339513395133951339513395 附表9项目投资现金流量表单位：万元序号项目合计1234567891011121现金流入826707002754045900734409180091800918009180091800918001290271.1营业收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918001.2补贴收入00000000000001.3回收固定资产余值12227000000000122271.4回收流动资金25000000000000250002现金流出74442690009000478155471271056824147840578405784057840578405784052.1建设投资300009000900060006000000000002.2流动资金2500000108094088609340100000002.3经营成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784052.4营业税金及附加00000000000002.5维持运营投资03所得税前净现金流量(1-2)82281-9000-9000-20275-8812238493861339513395133951339513395506224所得税前累计净现金流量-9000-18000-38275-47088-44704-35318-21923-852748681826331659822815调整所得税00000000000006所得税后净现金流量(3-5)82281-9000-9000-20275-8812238493861339513395133951339513395506227所得税后累计净现金流量-9000-18000-38275-47088-44704-35318-21923-85274868182633165982281计算指标:所得税前财务内部收益率15.57%所得税前财务净现值(Ic=8%)22722所得税前投资回收期8.64所得税后财务内部收益率15.57%所得税后财务净现值(Ic=8%)22722所得税后投资回收期8.64 附表10项目资本金现金流量表单位：万元序号项目合计1234567891011121现金流入827256002754045900734409180091800918009180091800918001295761.1营业收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918001.2补贴收入00000000000001.3回收固定资产余值12776000000000127761.4回收流动资金25000000000000250002现金流出75781347255175389035697677317804897945579455794557945579455969552.1项目资本金237004725517563934376182812030000002.2长期借款本金偿还150000006000900000000002.3流动资金借款偿还17500000000000175002.4借款利息支付12187001504197615268821050105010501050105010502.5经营成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784052.6营业税金及附加00000000000002.7所得税00000000000002.8维持运营投资0000000000002.9其他现金流出03净现金流量69443-4725-5175-11363-11076-387711311123451234512345123451234532621计算指标:资本金内部收益率(IRR)18.8%资本金净现值(Ic=10%)16114 附表11借款还本付息表单位：万元序号项目合计1234567891011121借款偿还1.1年初借款本息累计0450090001200090000000000　本金0450090001200090000000000建设期利息0000000000001.2本年借款150004500450030003000000000001.3本年应计利息4200225675105013509000000000计入建设期利息120022567515015000000000计入生产期利息300000900120090000000001.4本年还本付息2256751050735099000000000还本15000000600090000000000付息42002256751050135090000000001.5　年末借款本息累计45009000120009000000000002人民币长期借款一2.1年初借款本息累计年利率0450090001200090000000000　本金10.00%0450090001200090000000000建设期利息0000000000002.2本年借款150004500450030003000000000002.3本年应计利息4200225675105013509000000000计入建设期利息120022567515015000000000计入生产期利息00900120090000000002.4本年还本付息2256751050735099000000000　　还本150000600090000000000　　　付息42002256751050135090000000002.5　年末借款本息累计4500900012000900000000000计算指标利息备付率0.000.00-3.13-0.164.280.000.000.000.000.000.000.00偿债备付率0.000.00-2.300.100.380.000.000.000.000.000.000.00 附表12财务计划现金流量表单位：万元序号项目合计1234567891011121经营活动净现金流量10005400-346612768477133951339513395133951339513395133951.1现金流入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918001.1.1营业收入78948000275404590073440918009180091800918009180091800918001.1.2增值税销项税额00000000000001.1.3补贴收入00000000000001.1.4其它流入01.2现金流出68942600310064462464963784057840578405784057840578405784051.2.1经营成本68942600310064462464963784057840578405784057840578405784051.2.2增值税进项税额00000000000001.2.3营业税金及附加00000000000001.2.4增值税00000000000001.2.5所得税00000000000001.2.6其它流出02投资活动净现金流量-55000-9000-9000-16809-10088-6093-40100000002.1现金流入02.2现金流出55000900090001680910088609340100000002.2.1建设投资300009000900060006000000000002.2.2维持运营投资000000000002.2.3流动资金2500000108094088609340100000002.2.4其它流出0 附表12财务计划现金流量表(_续表)单位：万元序号项目合计1234567891011123筹资活动净现金流量-4505490009000202758812-2384-9386-13395-13395-13395-13395-11921-148703.1现金流入12250792259675219292190819812122836324437424254750140763.1.1项目资本金投入237004725517563934376182812030000003.1.2建设投资借款150004500450030003000000000003.1.3流动资金借款175000075662862426528070000003.1.4债券03.1.5　　短期借款66307004970116701371982746324437424254750140763.1.6　　其它流入03.2　现金流出16756122567516541309622196216691971917770158201387111921289463.2.1　各种利息支出133872256751654212615268821050105010501050105010503.2.2偿还长期债务本金150000006000900000000003.2.3偿还流动资金借款本金17500000000000175003.2.4偿还短期借款本金52231049701167013719827463244374242547503.2.5　　股利分配694430000070681039610396103961039610396103963.2.6　　其它流出04净现金流量000000000001474-14745累计盈余资金000000000014740 附表13资产负债表单位：万元序号项目1234567891011121资产922518900381214885456128602765832656377544275247752002485781.1流动资产总额00143062048129705358023580235802358023580237277358021.1.1货币资金00981105811721249124912491249124927231249现金00981105811721249124912491249124912491249累计盈余资金0000000000147401.1.2应收账款0025843719541465346534653465346534653465341.1.3预付账款003003003003003003003003003003001.1.4存货00104411540522819277202772027720277202772027720277201.2在建工程92251890061506150000000001.3固定资产净值00147251960924136225142089119268176451602214399127761.4无形及其他资产净值0029402613228719601633130798065332702负债及所有者权益922518900381214885456128602765832656377544275247752002485782.1流动负债总额0084671725422434190761712615177132271127810802248782.1.1短期借款004970116701371982746324437424254750140762.1.2应付账款00313152188349104361043610436104361043610436104362.1.3预收账款003663663663663663663663663663662.2长期负债总额4500900019566194281469317500175001750017500175001750002.2.1建设投资借款45009000120009000000000002.2.2流动资金借款007566104281469317500175001750017500175001750002.3负债小计45009000280333668237127365763462632677307272877728302248782.4所有者权益47259900100881217219001237002370023700237002370023700237002.4.1资本金0000000000002.4.2资本公积47259900162932066922497237002370023700237002370023700237002.4.3累计盈余公积金0000000000002.4.4累计未分配利润00-6205-8497-34960000000计算指标：资产负债率(%)494874756661595856555451 附表14敏感性及临界点分析表序号敏感因素变化率(%)项目投资财务内部收益率敏感度系数　基本方案　15.57%　1建设投资10%14.70%-0.56-10%16.61%-0.662销售价格10%28.02%7.99-10%1.49%9.053原材料价格10%5.17%-6.68-10%25.42%-6.324负荷10%17.73%1.38-10%13.06%1.62 附表15敏感性分析汇总表序号敏感因素变化幅度项目财务分析指标FIRRPt基本方案15.57%8.641建设投资30%13.36%9.4320%13.97%9.1610%14.70%8.90-10%16.61%8.38-20%17.83%8.12-30%19.28%7.872产出价格30%49.86%5.0920%39.34%5.6310%28.02%6.58-10%1.49%11.83-20%#DIV/0!12.00-30%#DIV/0!12.003原材料价格30%#DIV/0!12.0020%#NUM!12.0010%5.17%11.42-10%25.42%6.84-20%34.78%5.91-30%43.71%5.31-30%15.57%8.644负荷30%21.11%7.6020%19.56%7.8410%17.73%8.17-10%13.06%9.31-20%10.11%10.33'