碧水蓝天秸秆再利用策划书.doc 60页

'碧水蓝天秸秆再利用策划书一、执行摘要马云曾说过：“思路决定出路”，作为创业者必须要制订一份较为详细的创业计划，其内容应当包括所从事的行业、近期目标、可能遇到的问题，需要的人员、设备、资金的预算及来源等。创业其实首先就是创新。我们要有一个真正创新的点。这个创新的点，并不是你随便想出来的一个小窍门或是比较有意思的想法，并不是这么简单的。当有了创新点后，需要考虑的就是如何把自己的能力与企业的能力和创新相结合。智慧的商人，做市场需要的企业。市场需求时他们倍加珍惜，市场饱和时他们残酷唾弃。伟大的商人，做时代需要的企业。每一次时代变革，无论潮涨还是潮退，总能习惯地思考自己对他人,对行业，对社会，对世界的价值和意义。所以，伟大的企业，就是被最多人需要的企业。本公司致力于解决秸秆焚烧堆积所带来的资源浪费问题，我们的目标是做被很多人需要的企业，所以我们企业的定位就是服务类企业。在这份商业策划书中，您会见到我们心中的那份强烈的创业激情、严谨的工作态度和令人心动的经济社会价值。您的支持就是我们不断前进的动力！将心比心，共创美好！1.1公司公司名称：碧水蓝天秸秆再利用服务有限责任公司公司理念：服务农民，造福社会公司性质：碧水蓝天秸秆再利用服务有限责任公司是针对目前农村秸秆资源浪费问题所建立的一家综合性服务公司。公司宗旨：本公司以“服务”为宗旨，主要提供设备和技术来帮助农村进行废弃秸秆集中回收，科学处理后可用于生产秸秆煤、饲料、保温材料、植物肥料等，既改善了农村环境，又能合理利用废弃物潜在价值。政策保障：近期，国家发改委、农业部、财政部联合印发了《“60 十二五”农作物秸秆综合利用实施方案》。发改委相关负责人在接受记者采访时表示，“十二五”期间，秸秆综合利用主要在十三个粮食主产区、棉秆等单一品种秸秆集中度高的地区，围绕秸秆肥料化、饲料化、原料化和燃料化等领域，实施重点突破，开展秸秆综合利用试点示范，大力推广用量大、技术含量和附加值高的秸秆综合利用技术。1.2服务核心业务：为客户提供设备的购买、安装、运营、维修等服务，为客户提供肥料、饲料、燃料以及保温材料等秸秆产品的销售服务。项目前景：针对目前国家农村发展现状，政府未来将在以下几个方面加大改革和投入力度。(1)、秸秆循环型农业示范工程：按照循环经济理念，未来政府将开辟和建立秸秆多元化利用途径，鼓励粮食主产区建设秸秆生态循环农业工程，充分利用好秸秆资源。(2)、能源化利用示范工程：结合新农村建设，以村为单元，启动实施以秸秆沼气集中供气、秸秆固化成型燃料及高效低排放生物质炉具等为主要建设内容的秸秆清洁能源入农户工程，探索有效的项目商业运行模式。(3)、棉秆综合利用专项工程：在棉花主产区建立棉秆综合利用产业化示范工程，支持利用秆皮、秆芯生产高强低伸性纤维(造纸制浆原料)、人造板、纺织工业用纤维以及其它工业用增强纤维等。探索棉秆综合利用的最优模式。(4)、秸秆收储运体系工程：探索建立有效的秸秆田间处理、收集、储存及运输系统模式。加快建立以市场需求为引导，企业为龙头，专业合作经济组织为骨干，农户参与，政府推动，市场化运作，多种模式互为补充的秸秆收集储运管理体系。(5)、产学研技术体系工程：60 围绕秸秆综合利用中的关键技术瓶颈，遴选优势科研单位和龙头企业开展联合攻关，提升秸秆综合利用技术水平。组织力量开展技术研发、技术集成，加大机械设备开发力度，引进消化吸收适合中国国情的国外先进装备和技术。建立配套的技术标准体系，尽快形成与秸秆综合利用技术相衔接、与农业技术发展相适宜、与农业产业经营相结合、与农业装备相配套的技术体系。加快建立秸秆相关产品的行业标准、产品标准、质量检测标准体系，规范生产和应用。1.3市场目标市场：有大量秸秆资源的农村和需要秸秆产品的市场市场容量：Ø根据本企业的营销战略和广大农村的特点，将各地区农村作为目标市场Ø农村的秸秆资源浪费情况严峻，能有效地利用秸秆为农民增加收入会受到广大欢迎Ø政府鼓励合理利用秸秆资源，大力推行秸秆再利用技术和生产模式Ø秸秆产品是清洁环保性产品，受到市场欢迎产业竞争者：目前国家对新农产品的扶植为公司提供了竞争的机遇，但是投资农产品市场门槛较低以及我国的小农环境形成分散的农民经营，导致中间商抢夺市场的现象比较严重，还有活跃着的规模不一、良莠不齐的其他农业公司，这些都是我们将要面对的竞争者。目前本行业有关公司成立还处于初期状态，竞争力不是很大，所以本公司的发展空间很大。1.4竞争优势（1）、专攻市场盲点，创造潜在价值。（2）、提供专业的技术与服务平台，“一手抓住农场，一手抓住市场”，信息快车实现市场农民双链接。（3）、为农民搭建一个与市场链接的平台。农民用设备生产出来的产品可通过本公司推向市场，为农民创造一定的额外价值。1.5营销和营运特色60 （1）、产品：企业设立初期，主营业务为设备销售服务、商品市场分析服务、技术服务。这将成为企业初期的利润来源。因此要树立品牌形象，推行品牌战略。（2）、产品策略：秸秆再利用的产品策略是加强与政府部门合作，通过政策的大力支持进入市场；同时为广大农民制定合理的产品销售和使用战略。（3）、服务：项目服务的价格主要包括服务成本，员工工资，对固定投资和技术投入的分摊等。我们除了提供销售服务，还会提供技术服务和培训，因而对于初次的服务可以采用低定价策略，这样有利于推广公司。针对后期的服务可以采用高定价，低服务的策略。（4）、销售模式：根据各地区市场在企业总体目标市场中的重要性以及目标客户的经济能力，我们主要采取的销售渠道：直销模式该模式主要针对公司的战略第一市场——信阳（5）、初期在公司总部设立一个客户服务中心，负责信阳市场的售后服务；公司达到一定规模后并在不同市区都有客户时，才开始在各个办事处设立客服中心。（6）、通过公益性广告、能源部门认可等方式促销。1.6投资和财务经过从现金流和和投资收益两个角度来考察本投资项目，我们发现项目能正常运转，投资目的能基本实现，大部分财务风险是可控、能被预计的。总之，投资是基本可行的。预计的原始投资总额：100万元；其中：Ø前期准备期间投入20万元，其中包括办公地点租赁费15万，员工培训费5万Ø固定资产投资总额：5.02万元；（见表）Ø流动资产总额：74.98万元。在农村秸秆再利用服务行业中，我们公司具有先入者在位优势，有较强定价能力；公司在盈利能力、营运能力和发展能力均有良好表现。1.7团队60 公司成立初期为节省开支，主要以精干的营销队伍和适量的技术人才为主，组织结构图如下：总经理项目部经理技术部经理财务部经理营销部经理行政部经理项目审核项目洽谈技术研发技术管理质量检查出纳会计/财务审核市场开发销售人事行政、信息公关项目推动最初阶段，公司共需15名员工，人员组成见表表1.1部门具体安排数量行政部总经理2财务部经理、2名员工5项目部经理、2名员工3技术部经理、5名员工6营销部经理、1名售后服务3总计1名总经理、4名经理、10名员工15二、公司概述2.1公司简介秸秆再利用服务有限责任公司是针对目前农村秸秆资源浪费问题所建立的一家综合性服务公司。鉴于目前大部分农村秸秆焚烧造成大气污染严重，给农村的居住环境造成了消极影响。改革开放以来，国家法规政策越来越重视节能环保的宣传和实践。而随着新农村建设的深入发展，农村节能环保也被摆在了一个相当重要的位置。本公司主要是提供技术和服务来帮助农村进行废弃秸秆集中回收，科学处理后可用于生产秸秆煤、饲料、保温材料、植物肥料等，既改善了农村环境，又能合理利用废弃物潜在价值。60 河南不仅是一个农业大省，也是一个极具潜力的秸秆再利用市场，市场潜力巨大；随着经济水平提升，越来越多具有一定经济基础的农民更加注重农业科技技术的提升，这为具有服务性特色的秸秆再利用技术提供了一个巨大的市场。2.2公司能够提供服务及社会利益2.2.1服务作为传统农业区，河南有其独特的农业文化。在广大农村，农收之后存在大量的秸秆焚烧、堆积等浪费现象，并且，广大农民缺少对秸秆科学有效利用的认识，从而造成了大量资源的浪费。因此本公司致力于引导农民合理利用秸秆，并为其提供技术和设备上的服务，农民利用这些设备生产出无公害饲料、天然肥料以及蜂窝煤等产品。此外，近几年经常出现由于厂家和消费者供需双方信息不对称，一方面产品销不出去，另一方面市场供应不足，公司针对这一现状，推出主打特色产品（无公害饲料、天然肥料以及蜂窝煤等），同时对这些产品进行大力包装和强势推广，通过向入股农民提供免费的全程咨询服务（包括推广新技术、新设备、设备维护）以提高产品质量，然后收购其优质特色产品并进行加工、包装、销售。2.2.2社会效益公司产生的社会效益主要体现在:（1)、公司为农民提供低价的全程技术指导和信息咨询，并与农民签订互利共惠的销售合同，让他们成为公司的一分子，更能合理利用秸秆生产更多的产品，增加他们的收入。（2)、通过专业、广泛的市场调查和完善的信息服务平台系统，能够使产品及时找到市场，减少因淡季、自然灾害、政府政策等产生的不必要的损失。建立自己的物流部门，利用公司灵活的市场信息及时供给到产品缺乏的地区，实现农民、公司和客户共赢的目标。60 （3）、随着人们生活水平的提高以及环保意识的增强，对生态环境的需求增加，形成广阔的市场。同时通过减少流通和销售环节，降低成本，形成价格优势，赢得更多的客户，不断提高市场占有率，从而达到盈利的目的。三、原材料的收集方法3.1原材料的收集方法原材料收集所遇到的困难原材料收集所遇到的困难主要涉及自然天气、地形、分散度、运输和人力。我国作为一个农业大国，有着广阔富饶的土地，各个地方有不同的农业特色。对于秸秆利用来说面临着不同的困难与挑战。如天地分散广泛，地形比较复杂以及天气等自然因素给运输带来一些困难，对部分农民老说农业技术相对落后带来了一些困难。现在农村流动人口比较多，农村外出务工的人员比较多，间接性的给秸秆运输带来了一些人力的困难。秸秆再利用前景很广阔但面临的困难也很多。3.2原材料的收集方法针对上述原材料收集所遇到的困难解决的方法我公司提出了以下几种应对措施。农民自行收集自家田地里的秸秆。对于各户的田地分散度比较大，集中回收会带来各户利益分配一些困难，另外从自然地形方面等因素给集中运输带来了还很大的困难，所以益采用各户自行收集自家的秸秆运输到各地区所设立的秸秆回收车间。通过机器来进行秸秆回收。对于一些大型的承包户，田地比较集中，可以采取机器回收的方法。平原地带有利于机器的工作与运输可以考虑使用机器来进行运输。比如河南大部分是平原地带，而且很多地方相同季节农作物种类几乎相同，这对于机器收取秸秆提供了方便。针对不同的农村的条件采取不同的回收方式进行合理、高效的秸秆回收方法。四、产品服务及技术支持60 4.1产品介绍4.1.1产品体系原料：玉米秸、高梁秸、豆秸、葵花秸、棉花秸、菜籽秸、麦秸、稻秸等。产品：饲料、保温材料、燃料、有机肥料。4.1.2目前的产品组合饲料：为鸡、鸭、猪等牲畜生产饲料。保温材料：为建筑物所用的保温材料，以取代目前国内常用建筑保温材料泡沫塑料保温板，加气混泥土切块等。燃料：为生活、工业生产所用燃料。肥料：包括精制有机肥和有机-无机复合肥两种产品。秸秆是农田的剩余物质,如玉米秸、高梁秸、豆秸、葵花秸、棉花秸、菜籽秸、麦秸、稻秸等。因此可以认为秸秆是作物生产的副产物。每年收获的秸秆量与当年农作物的品种、种植方法、当地自然条件等因素有关。一般来说,每亩农田提供的秸秆重量大致与其提供的粮食和经济作物的重量相当。秸秆是农作物通过光合作用而生成的物质,其元素组成为:碳、氢、氧、氮、硫、磷等。其中碳为40%~46%、氢为5%~6%、氧为43%~50%、氮为0.6%~1.1%、硫为0.1%~0.2%、磷为1.5%~2.5%。4.1.3项目产品所需设备打包机60 4.1.4项目产品特性我们的产品以秸秆煤为例具有以下特点：（1）、清洁环保,绿色能源：经检测，其含硫量为0.16%-0.22%，远低于煤炭1%-3%的含硫量，是一种环保清洁能源，享有“绿煤”美誉；（2）、成本低廉，附加值高：每吨成本160-200元（热值3500-5500大卡），非常低廉;若添加能源进一步提高热值（4500-6500大卡），其成本可达360元。燃烧后的灰烬，富含钙、镁、磷、钾、钠等元素，是上好的无机肥料。而且，通过对灰分进行处理，提取的纳米二氧化硅，有很高的附加值；（3）、热值可调，燃时可控：通过调整煤化剂配方，可将其热值调整3500至8000大卡，燃烧时间在1小时至4小时间可以控制；（4）、密度变大，储运方便：密度在1.2以上，占地少，方便运输和贮存。可用袋装，农村及城镇居民可像采购大米一样购置存放，取用方便。目前，我国二氧化碳的排放总量已超出美国居世界第一位，二氧化碳排放量的70%，二氧化硫排放量的90%、氢氧化物排放量的66.7%均来自燃煤。生物质能源来自绿色植物，在进行光和作用时消耗的二氧化碳与它燃烧时的排放量相当，所以被称为零排放能源。以生物质燃料替代煤炭，可减少二氧化碳排放，减少碳氢化物、氢氧化物等对大气的污染，减少酸雨现象的发生。将为改善能源结构、提高能源利用效率、减轻环境压力作出巨大的贡献。60 4.1.5产品应用1、秸秆颗粒煤的应用（1）、颗粒煤个小质硬，便于摆放分布，它是陶工烧制、砖瓦厂以及冶炼化工的好燃料；（2）、颗粒燃料是取暖、洗浴、食堂做饭、烧锅炉以及秸秆发电厂的理想燃料；（3）、秸秆块（颗粒）煤燃烧后的灰烬中，富含钙、镁、钾、钠等元素，是上好的热性速效有机肥，而且经过对灰分进行处理，提取的纳米二氧化硅、三氧化铁，在市场上也十分走俏；（4）、秸秆成型燃料棒替代普通燃煤，在同等试验工况条件下能使0.8t/h工业锅炉达到相同的工作出力。2、饲料产品的应用秸秆饲料的营养特点是粗纤维含量高，占干物质的30%-40%，木质素、半纤维素、硅酸盐含量高，而且纤维素、半纤维素和木质素结合紧密，质地粗硬，适口性差，消化率低。一般每千克秸秆饲料的消化能在7.78兆焦-10.4兆焦之间，粗蛋白质含量低，豆科秸秆为8.9%-9.6%；禾本科为4.2%-6.3%。粗脂肪含量较少为1.3%-1.8%。矿物质含最低，缺乏动物生长所必需的钻、铜、硫、硒和碘等元素，钙和磷的含量也低于羊的营养水平。维生素含量严重缺乏，特别是牲畜生长所需的维生素A、维生素D和维生素E等。秸秆饲料虽有许多不足之处，但经过加工调制后，营养价值和适口性得到提高，仍是畜牧业冬季补饲的主要饲料。3、肥料产品的应用60 （1）、发酵有机肥用作物秸秆、树叶、杂草、锯末、酒糟、糠醛渣等有机废弃物做原料先将原料水分控制在70%左右，如原料中水分较少，要用水浇湿浇透，保证水分适当。较长的作物秸秆如玉米秆、高梁杆需进行粉碎，(因原料太长，不便拌和翻倒。)每1000公斤干基原料用水浇湿浇透后可用5公斤百益宝EM原液＋1%的豆饼或尿素拌均，撒在原料中翻倒混匀，然后堆成宽2米、高1米长度不限的条形堆，用塑料布盖好即可。经过24小时堆内温度可达50℃左右，48小时温度可上升至70℃左右，经过几天的持续高温，堆温逐步下降，大约二周左右时间，发酵后的原料全部腐熟，原料中的虫卵、草籽及病源菌全被杀死，秸秆变成褐色或黑褐色，堆体比刚堆时塌陷1/3或1/2。发酵后的原料用手握之柔软有弹性，干时很脆，容易破碎。此时秸秆等原料发酵过程全部完成，用这种方法发酵成的有机肥，可直接用于农作物做基肥使用，也可倒碎过筛，装袋作为商品肥出售；（2）、秸秆块（颗粒）煤燃烧后的灰烬中，富含钙、镁、钾、钠等元素，是上好的热性速效有机肥，而且经过对灰分进行处理，提取的纳米二氧化硅、三氧化铁，在市场上也十分走俏。4、保温材料产品的应用.（1）、无醛家居，秸秆本身不带醛等有害物质，粘合胶中有少量物质，释放很少，达到真正的无醛；（2）、建筑室内装饰，可用于墙体，地板，压制板上贴上耐磨层，达到同等硬度，同时起到保温效果；（3）、车船内部装饰，充分发挥无醛的优点,人们常常把稻秸秆板用于汽车内装用板,客轮房间隔板随着我国家庭汽车的发展，房车产业逐步兴起，用无醛稻秸秆板作为底板和侧板的房车，效果很好；（4）、包装运输，一类是利用稻秸秆板无醛的特点,做成各种小型或微型包装,用于食品工业、药品工业等。另一类是用于大工业设备运输包装,尤其是用于机床或各种重型机械出口等等,其中用草木复合中密度纤维板作为侧板的大型包装箱已经得到行业的认可。4.2服务体系表4.2发展初期针对产品生产设备的使用为广大农民提供无偿的服务咨询和培训；为不同的工厂、养殖业、建筑业以及种植业提供相应的燃料、饲料、保温材料及肥料发展中期60 在产业链初期规模的基础上，放开已完善产业链（面世2-3年）的咨询和培训服务，提供收费服务，完善技术水平和销售渠道，并对购买方提供售后服务发展远期建立整体完善的管理系统和服务平台，进行同步的开发、培训与普及服务；与用户机构建立良好持久的合作关系4.3总体技术概述4.3.1项目技术开发可行性我国每年农作物秸秆的产量达6-8亿吨，其中玉米秸秆的面积、产量最大，利用潜力也最大。随着农业生产方式的不断进步，农业生产水平的逐步提高和思想观念的转变，秸秆很少再用于烧饭、施肥，用作饲料的数量不到5%，利用秸秆还田、副业加工少于5%，膛业出现大量的秸秆积压闲置，大量焚烧不仅对环境造成严重污染，而且也对资源造成了巨大的浪费。　　秸秆机械还田，虽说进度快，可以增加土地的有机质，但也存在一定弊端。秸秆还田既不好平整土地，也易造成土地透气死苗，浇地渗水量大，同时也易生病虫害。长期秸秆机械还田还会造成土地养分失调。充分开发利用农作物秸秆成为农业发展的重要课题之一，既符合我国国情，也顺应国家的大政方针。我国生物质能资源巨大，主要分析在农村，在化石能源价格不断上涨，农民家庭用于支出能源消费的比例在增大的今天，农民期盼着低廉的压块燃料在农村推广，当新型生物质压块燃料出现在农户面前时，农民表露出对生物质能熟知喜爱的特殊感情。(1)、针对饲料的开发而言，可行性如下：60 当前，畜牧业已成为我国农村经济的一项主要产业，畜牧业在增加农民收入中发挥着重要的作用。为了解决饲草料不足的现状，将农作物秸秆加工处理后饲喂草食家畜，既可增加畜产品，又可以通过秸秆的过腹还田，增加土壤有机质含量，促进种植业的发展，实现农牧结合，良性循环。大力开发农区丰富的秸秆资源，将其处理利用率由目前的10%提高到30%以上，可促进草食家畜的发展，加快畜牧业结构调整，是发展高产、优质、高效畜牧业的一个突破口，也是农民富奔小康的一条重要途径。秸秆饲料青贮的优点：秸秆青贮饲料就是利用微生物发酵，进行青贮，使农作物秸秆变为质地柔软、湿润膨松、气味酸香、牛羊喜食的粗饲料。通过青贮，可使家畜采食量可提高20%左右，粗蛋白含量增加1-2倍，适口性也大为改善。（1）、我国广大农村有着丰富的农作物秸秆资源、牧草、农副产品，因此，该项技术的原料来源十分广泛；（2）、近年来，我国科研院校和科技推广部门对秸秆青贮进行了大量的研究，积累了丰富的经验，并在局部地区得以开展；（3）、发酵技术在我国有悠久的历史（如发面、酿酒、制醋等），群众基础广泛，技术简便易行，便于推广。（4）、秸秆饲料经过青贮后存贮期长，可存放3-5年，不易霉变。同时，饲料变得质地柔软，湿润膨松，气味香甜，是牛、羊喜食的粗饲料，定会受到养殖场和养殖户的青睐；（5）、保存营养。采用青贮工艺保存青饲料，营养的损失率8%～10%，而制成干草保存，养分损失率达20%～30%；（6）、改善饲料品质。采用青贮工艺保存青饲料，纤维素含量可以下降3～6个百分点，粗蛋白质含量可提高0.8～2个百分点；（7）、来源广、成本低。玉米产区、麦类产区、杂粮混种地区，均有大量的可用来制作青贮饲料的原料，牧区可利用野草青贮，前途十分广阔；（8）、用途广泛。青贮饲料可以广泛用于养牛、养羊、养猪生产，尤其是奶牛、肉牛、羊、猪不可缺少的饲料；（9）、其它：保存期长、适口性好、受气候的影响小、防火、占地面积小、灭菌、杀虫、消灭杂草种子等。（二）针对保温材料的开发而言，可行性如下：60 秋收季节时，出现了大量的秸秆，现有的大多技术是采用燃烧，造成了能源的流失和对环境的污染伤害，其实稻秆就是是一种很好的墙体隔热材料利用稻秆经过热压工艺制造出稻秆保温隔热墙体可以作为轻型木结构的填充墙体使用节能又环保另外通过对麦秆稻秆和玉米秆三种秸秆充分燃烧后得到的灰分进行成分分析和形貌分析发三种秸秆灰分中的主要化学组成均为是SiO2，灰分均为纳米级粒子"值得注意的是玉米秆灰，SiO2的含量最多且不含K2O,其颗粒近似球形分散好,粒径在50一100nm之间其成分与阻隔型保温涂料的硅酸盐骨料类似。建筑保温材料是近年来解决建筑环保的一个重要形式，有效的控制了室内温度，减少了温度的流失，减少了室内外温度交换所产生的能源浪费。项目完成后应用的可行性（1）、符合国家产业调整指导目录（2007年）鼓励类中的第23条，是国家重点推广的高新项目；（2）、市场前景广阔，产品竞争力强；（3）、投资少、回报快；（4）、利用农业固体废弃物，变废为宝，享受国家免税的优惠政策。本项目生产秸秆泡沫，不使用甲醛，生产过程不排污水，不挥发甲醛、苯等有害气体，无环境污染，且对无机抹面材料具有良好的粘结效果。推广应用前景“十一五”期间，全社会房屋年竣工面积达18-20亿平方米，建筑业、装饰业增加值年平均约7500亿元。其中城市住宅年需求量将保持在13亿-15亿平方米，住宅产业的增长率远远大于GDP（国内生产总值）的年增长率。据信阳市政协人口资源环境与城镇建设委员会的资料报道“十一五”期间信阳市建筑业总产值将达到2660亿元，全社会房屋施工面积将达到21661万平方米，竣工面积将达10180万平方米，要在“十一五”的基础上翻一番。保温隔音砖缺30亿块。同时全市农村要大力发展建筑节能工作。由此可见，这些都为秸秆泡沫材料应用带来了广阔市场。60 （1）、建筑市场急需高效、阻燃、轻质、安全、成本低的隔热保温材料（保温转、保温瓦、保温涂料、仓库、活动房的彩钢夹芯板等）；（2）、石油和发电厂的隔热、保温管道、暖气管道；（3）、运输行业大量需要隔热、保温、阻燃材料；（4）、农林业的保温防火大棚。（三）针对燃料的开发而言，可行性如下：生物质压块燃料这一能源转换技术的出现，对农村经济发展具有重要意义。生物质能散状直接燃烧热效率不足20%，压块燃料则达40%以上，提高了热利用率节约了资源。生物质压块燃料的利用可以代替部分煤炭、液化气等化石能源，缓解化石能源危机局面；压块燃料的显著特点是储存、运输方便，有利于产业化生产；再加上生物质压块燃料的环保功效，有利于改善农村生活环境，对农村环境保护、乡村洁净工程和文明生态村建设具有重要的实现意义。秸秆压块燃料产业化发展到年产168万吨。质压块燃料这一能源转换技术的出现，对农村经济发展具有重要意义。生物质能散状直接燃烧热效率不足20%，压块燃料则达40%以上，提高了热利用率节约了资源。生物质压块燃料的利用可以代替部分煤炭、液化气等化石能源，缓解化石能源危机局面；压块燃料的显著特点是储存、运输方便，有利于产业化生产；再加上生物质压块燃料的环保功效，有利于改善农村生活环境，对农村环境保护、乡村洁净工程和文明生态村建设具有重要的实现意义。秸秆压块燃料产业化发展到年产168万吨。可获得如下效果：（1）、解决84万户（2t/户年）一年的生活燃料问题、代替燃煤117、6-134、4万吨/年，节约了煤炭资源，同时，节省资金35280万元-40320万元/年，并相应减少煤炭运输带来的费用、燃油消耗及交通压力；60 （2）、减少环境污染和化石燃料相比，秸秆压块燃料CO2排放量为0，SO2、NOX和灰尘排放量也要小得多，节省了因燃煤造成的环境污染的治理费用；（3）、可增加农民收入万元，其中秸秆原料收入万元，燃料加工、销售利润万元、就业人员工资万元、包装品收入万元，有利于农村脱贫致富奔小康；（4）、农作物秸秆加工压块燃料，可实现工厂化生产、商品化流通，为农村开辟就业新途径，提供不离村生产岗位，有利于农业产业结构的调整；（5）、可直接利用农作物秸秆约200万吨（约为840万亩产量），减少秸秆焚烧造成的环境污染，有利于提高大气环境质量；（6）、热效率达50%以上，比传统式直接燃烧农作物秸秆热效率明显提高，节约效果显著；（7）、压块燃烧用途广泛，可用于一般炊事明显炉具和专用秸秆压块燃料炉具和2吨以下锅炉、秸秆气化炉，具有体积小、容量大、高能、环保、使用方便的特点，可以很快被人们接受，便于推广使用。　　因此，建议压块产品产业化项目是利国利民、获得社会效、经济效益、环保效益、生态效益“多丰收”的好项目。煤是秸秆、树枝、杂草等生物质堆积层埋在地下，经过长期的地质作用和一系列的物理化学反应形成的。利用现代生物化学技术，可以模拟天然煤的形成过程，将农作物秸秆等切碎或粉碎后，加入专业制剂，进行煤化反应，在高温高压下可以具备天然煤一样的品质。秸秆块（颗粒）煤烧锅炉应用效果比较（以2吨锅炉为例）表4.3燃料名称热值要求用量燃料价格燃料成本费用比较环保指标天然煤4500-5000大卡0.5吨/小时800元/吨400元/小时有烟，含硫1%-3%，二氧化碳排放量大60 用秸秆块（颗粒）煤节省燃料费用近一半秸秆块（颗粒）煤4500-5000大卡0.52吨/小时400元/吨208元/小时无烟，含硫0.16%-0.22%，二氧化碳排放量少秸秆块（颗粒）煤在家庭应用上效果比较表4.4燃料名燃具投资(元)日燃料款(元环卫指标灶具维修年花费秸秆块(颗粒)煤300.6无烟无味方便220煤球301.2有烟及废气方便440液化气3002.0有废气费用高730沼气1400-15000.3有臭味无法维修无法维修4.3.2项目技术成熟性本项目以服务类为主，本着以热情的服务为原则，对广大农民进行细致的说教、宣传和指导。对于设备我国有专业的生产设备和技术。4.3.3应用前景一、秸秆饲料加工的前景我国是农业大国，玉米是主要的栽培作物之一，是数量较大的粗饲料之一，但应用于饲料的部分很少，大部分秸秆资源都被白白浪费掉造成了巨大的浪费和环境污染；另一方面，由于我国饲用粮短缺，人畜争粮现象进一步加剧，严重威胁我国的粮食安全。玉米秸秆是具有巨大潜力而尚未被充分开发利用的资源，将其进行生物发酵用做牲畜饲粮，将对缓解我国畜牧业饲粮压力具有积极意义，微生物又是尚未被充分开发利用的三大生物资源之一，而秸秆生物发酵饲料能将上述两方面有机结合起来。开发新的饲料资源是解决畜牧业饲料不足的有效途径之一。因此，加强其基础理论研究和应用研究，将为玉米秸秆资源和微生物资源的开发利用提供广阔的前景。60 目前推广应用的一些技术，如秸秆还田、秸秆保鲜、青储氨化等，虽取得了一些成效，但都存在一些弊端，最大的缺点就是他们不能把秸秆产品商业化。所以不能大规模的生产和应用，只有商品化才是推动发展秸秆利用的有效途径。二、秸秆化肥加工的前景秸秆肥料化生产的有机肥和有机-无机复合肥，有机复合肥有着无机肥所无法比拟的优势，其对土壤物理结构和化学性质的改变、对作物品质的提高、保持地力和促进粮食持续增产增收等作用已为世人所公认。虽然秸秆肥料化生产过程中存在各种各样的问题，但是随着科技的发展、人民环保意识的提高、政府的进一步关注及其相关支持政策的出台，它必将成为中国肥料产业中的一支重要力量，为解决目前大田生产中的有机肥投入过少问题和秸秆不适当处理造成的环境问题等提供有效的解决途径。总之，秸秆肥料化生产在中国有巨大的市场潜力。为了加快秸秆肥料化生产有机肥或有机-无机复合肥产业的发展，在此建议国家及早出台有利于其发展的相关鼓励政策，比如出台一些相关的财政补贴政策，加大相关基础研究的人力和财力输入。制定和修改更加符合实际生产需要的保准和规范，建议相关生产企业加强在工艺、设备等方面的研发以及成本的控制研究等。三、秸秆燃料加工的前景秸秆燃料等生物质燃料发展日益成熟，秸秆经过秸秆粉碎机粉碎，然后经过压缩等流程，就可以制作成生物质燃料，目前这项技术已经比较成熟，秸秆燃料已经出现在各大展会，越来越吸引人的眼球。秸秆粉碎机和秸秆压块机制作出的秸秆燃料，看似只是一小段一小段，比煤球小了很多，但是确是高密度的，非常的耐烧，易燃，升温速度快，而且对空气污染比煤球要小很多。60 生物质燃料当然不仅仅包括秸秆燃料，秸秆燃料只是其中一种，目前发展的比较好的一种生物质燃料，前景比较看好，技术先对比较成熟，它的特点非常鲜明，例如几乎没有粉尘，二氧化硫，一氧化碳等有害物质，但是一般不是传统的煤炉可以使用的，需要配套的生物质燃料锅炉，这种配套的普及给生物燃料的普及带来了一定的难度。当然，那仅仅是对个人使用而言，对于公司而言，这样的成本并不算高，采用秸秆燃料的公司往往不需要高高的烟囱，没有浓浓的烟雾，燃烧产生的废渣没煤渣有用的多，那就是草木灰草木灰本身就是一种肥料，这样秸秆燃料燃烧以后产生的草木灰可以再用在植物的种植，施肥当中。目前一些公司或者厂家已经使用了秸秆燃料来取暖或者加热使用，秸秆粉碎机也再一次迎来了好的发展机会，秸秆粉碎是制作秸秆燃料的第一步。目前在河北举行的节能炉具展会上，各种秸秆燃料称为焦点，低成本高能效，低排放的特点，吸引了众多商家驻足观看，不少商家对此产生了浓厚的兴趣。五、市场环境及竞争分析5.1市场宏观环境分析5.1.1经济环境全球环保业已是一个年产值3000亿美元的大产业，并正在以每年7.5%的速度增长，环保产业在发达国家已占了国内生产总值的10-20%。据经济学家预测在未来的20年内，中国经济将维持快速平稳的发展态势。近几年以7-8%的速度递增，环保产业的发展速度是其中最快之一。十二五期间，中国环保产业投资将至少为“十一五”期间的1.5倍，总计可达3.24万亿人民币，中央财政投入有望突破2,000亿人民币。目前我国的经济政策是稳定而发展的政策，对于新兴的环保产业，需要高新的科学技术带动整个产业的发展。60 随着进入WTO，经济全球化的发展,地球村理念的出现和普及,中国的经济越来越多地和世界接轨,中国作为世界上最大的市场,已经吸引了越来越多的地球公民来中国投资。遵循市场经济的资源配置规律和资本增长原则，我们可以看到：没有市场，就不存在资本的自由流动；没有增殖，就不可能吸引资本的原始投入。现在，我们的循环经济已经提上了议事日程，环境保护作为循环经济的一大支柱更是以实现循环经济的目标为新的发展方向。经济体制的改革也将促进环保产业的发展，环保行业的企业具备双重责任：经济效益的增长与社会责任的履现。通过以上的分析我们可以得到结论：我国的环保行业，尤其是近几年发展迅速的农村秸秆再利用技术创新行业，经济发展环境优越、发展空间与发展速度都很可观。5.1.2法律环境随着社会各界对环保产业越来越关注，涉足环保行业的企业不但要承担重要的经济责任，也要承担巨大的社会责任。为了支持鼓励并且规范行业管理，国家出台了一系列法律法规。相关的政策包括：一、2006年,国家发展和改革委员会,国家能源领导小组办公室,国家统计局,国家质量监督检验检疫总局,国务院国有资产监督管理委员会联合发布《关于印发千家企业节能行动实施方案的通知》。其中着重强调：（1）、加大投入，加快节能降耗技术改造（2）、建立节能激励机制（3）、各省（区、市）节能主管部门要会同有关单位做好千家企业节能行动的跟踪、指导和监督工作千家企业节能行动按照属地原则管理，各省（区、市）节能主管部门负责本地区内的企业的跟踪、指导和监督工作。督促企业加强节能管理，按照工作要求提交有关信息，组织有关行业协会和专家审核相关企业的能源审计报告和节能规划，并督促实施。要强化节能监测监察，将千家企业列入本地区节能重点监测监察的范围，定期或不定期对企业能源利用情况进行监督检查和抽查。要把单位产品能耗降低目标换算成节能量，分解落实到每个企业，加强考核。要积极推行节能自愿协议等节能新机制，对提前达到节能目标和国际先进水平的企业给予鼓励。（4）、有关行业协会要加强跟踪、评价和指导60 一是协助制订行业能源利用和节能指标体系和评估体系，对企业能源利用状况进行评估和指导；二是研究各行业国际和国内能耗先进水平，建立相应数据库；三是制定行业节能技术政策，为企业节能技术开发、技术改造和管理提供咨询和培训。（5）、实行强化节能的财政税收政策按照《国务院关于做好建设节约型社会近期重点工作的通知》（国发[2005]21号）和《国务院关于加快发展循环经济的若干意见》（国发[2005]22号）文件精神，加快制定和实施有利于资源节约的财税政策。根据财税体制改革进程，抓紧出台对生产和使用列入《节能节水产品目录》和资源综合利用目录的产品给予企业所得税优惠政策；研究对资源节约关键技术、重大设备和产品在一定期限内实行适当的增值税优惠政策。（6）、加大节能降耗改造项目的支持力度重点支持一批节能降耗重大项目和示范项目，优先支持提前达到节能目标的企业节能改造项目；研究建立稳定的支持企业节能改造的资金渠道，引导社会资金投向节能降耗，为增强企业节能能力提供资金支持；研究建立多渠道融资方式，协调国家政策性银行、国际金融机构低息贷款支持千家企业节能降耗技术改造。（7）、建立节能技术推广新机制总结国外和国内一些地方的成功经验，加速淘汰落后高耗能设备，加快高效节能技术和产品的推广应用。培育专业化节能技术服务体系，重点推行合同能源管理，为千家企业节能改造提供诊断、融资、设计、改造、运行、管理“一条龙”服务。（8）、总结、表彰和奖励先进典型根据年度评估结果和与国内外先进水平的比较，定期在千家企业中推选若干“国家节能先进企业”和“全国节能先进个人”60 ，对节能先进企业进行表彰，对节能先进个人给予奖励。在表彰和奖励的同时，总结推广先进企业节能降耗的典型经验，在全国性媒体上进行宣传报道。加大违规处罚力度。对于弄虚作假，不按本实施方案要求如实报告或不及时报告企业能源利用状况的企业，要视情节予以批评、通报；对不按照本实施方案要求开展能源审计、编制节能规划或达不到节能目标的企业，要求限期整改；依法查处严重浪费能源，违反节能法律法规的企业。有关新闻媒体要加强舆论监督，在宣传报道节能先进典型的同时，深入实际，大胆曝光和揭露浪费能源资源的反面典型。加强综合协调。充分发挥建设节约型社会部际协调机制的作用，国家发展改革委加强综合协调，并会同有关部门将千家企业节能行动的各项工作纳入到每年建设节约型社会工作要点当中，明确各部门重点工作，加强监督、检查和指导。二、《国务院关于加强节能工作的决定》(国发[2006]28号)，其中着重强调:（1)、积极调整工业结构严格控制新开工高耗能项目，把能耗标准作为项目核准和备案的强制性门槛，遏制高耗能行业过快增长。对企业搬迁改造严格能耗准入管理。加快淘汰落后生产能力、工艺、技术和设备，不按期淘汰的企业，地方各级人民政府及有关部门要依法责令其停产或予以关闭，依法吊销排污许可证和停止供电，属实行生产许可证管理的，依法吊销生产许可证。积极推进企业联合重组，提高产业集中度和规模效益；（2）、加快先进节能技术、产品研发和推广应用各级人民政府要把节能作为政府科技投入、推进高技术产业化的重点领域，支持科研单位和企业开发高效节能工艺、技术和产品，优先支持拥有自主知识产权的节能共性和关键技术示范，增强自主创新能力，解决技术瓶颈。采取多种方式加快高效节能产品的推广应用。有条件的地方可对达到超前性国家能效标准、经过认证的节能产品给予适当的财政支持，引导消费者使用。落实产品质量国家免检制度，鼓励高效节能产品生产企业做大做强。有关部门要制定和发布节能技术政策，组织行业共性技术的推广。（3）、加大政府对节能的支持力度各级人民政府要对节能技术与产品推广、示范试点、宣传培训、信息服务和表彰奖励等工作给予支持，所需节能经费纳入各级人民政府财政预算。“十一五”期间，国家每年安排一定的资金，用于支持节能重大项目、示范项目及高效节能产品的推广。三、《中国资源综合利用年度报告（2012）》其中着重强调:60 2011年，我国农作物秸秆理论资源量达到8.63亿吨，可收集资源量约为7亿吨，其中稻草2.11亿吨，麦秆1.54亿吨，玉米秆2.73亿吨，棉秆2600万吨，油料作物秸秆3700万吨，豆类秸秆2800万吨，薯类秸秆2300万吨。秸秆综合利用量达到5亿吨，综合利用率约为71％，其中，作为饲料使用约2.18亿吨，占31.9%；作为肥料使用1.07亿吨，占15.6%；作为种植食用菌基料0.18亿吨，占2.6%；作为燃料使用1.22亿吨，占17.8%；作为造纸等工业原料0.18亿吨，占2.6％。我国秸秆还田面积总计5.24亿亩。全国农林剩余物直燃发电装机容量达340万千瓦，年利用农林剩余物2700多万吨。国家发展改革委、财政部、农业部等部门发布了《“十二五”农作物秸秆综合利用实施方案》、《关于完善农林生物质发电价格政策的通知》、《土壤有机质提升补贴项目实施指导意见》等文件，出台保护性耕作、秸秆养畜、秸秆腐熟还田等激励政策，将秸秆粉碎还田机械等纳入农机购置补贴范围。将部分秸秆综合利用技术列入国家863、973等科技支撑计划，实施了秸秆沼气、秸秆气化、秸秆固化试点工程，开展了秸秆沼气集中供气、秸秆气化和秸秆固化成型等综合利用技术示范推广。5.1.3社会背景表5.160 现在的人类体验到的大气污染的危害，最初主要是对人体健康的危害，随后逐步发现了对工农业生产的各种危害以及对天气和气候产生的不良影响。大气污染对工农业生产的危害十分严重，这些危害可影响经济发展，造成大量人力物力和财力的损失。大气污染对工业生产的危害，从经济角度来看就是增加了生产的费用，提高了成本，缩短了产品的使用寿命。大气污染物质还会影响天气和气候。颗粒物使大气能见度降低，减少到达地面的太阳光辐射量。大气污染除对天气产生不良影响外，对全球气候的影响也逐渐引起人们关注。由大气中二氧化碳浓度升高引发的温室效应的加强，是对全球气候的最主要影响。地球气候变暖会给人类的生态环境带来许多不利影响，人类必须充分认识到这一点。其中农作物秸秆的燃烧是大气污染中一个重要的因素，做好秸秆的循环利用工作显得尤为重要。近期，国家发展改革委、农业部、财政部联合印发了《“十二五”农作物秸秆综合利用实施方案》。发改委相关负责人在接受记者采访时表示，“十二五”期间，秸秆综合利用主要在十三个粮食主产区、棉秆等单一品种秸秆集中度高的地区、交通干道、机场、高速公路沿线等重点地区，围绕秸秆肥料化、饲料化、基料化、原料化和燃料化等领域，实施重点突破，开展秸秆综合利用试点示范，大力推广用量大、技术含量和附加值高的秸秆综合利用技术。本公司主要从事一些农作物秸秆再利用的技术和销售，旨在帮助农民把农作物的秸秆集中起来并进行加工处理，给农民带来一些收入，这样就可以有效地减少农民对秸秆的焚烧带来的大气污染。5.1.4企业技术环境（1）、现有的秸秆处理方式存在的弊端60 目前，农村秸秆处理方式比较落后，主要通过燃烧、堆积、掩埋、自然腐烂等传统方式进行处理，秸秆利用效率较低，对环境污染较大。一些地方禁烧禁抛秸秆工作主要存在四方面的问题。一是不少行政村还没有相应的配套设备如粉碎机和大型旋耕机，秸秆无法粉碎还田或者深埋于田；二是不少农民被迫将秸秆堆到场地上，甚至堆到家前屋后。许多农村家庭都用液化气生火做饭，秸秆无法消化。秸秆越堆积越多，占用了大量场地，成为火灾隐患。同时，野外焚烧秸秆，也极易造成火灾隐患；三是地方出台强制性禁烧禁抛规定后，一些农村老人和妇女心有余而力不足，无法处理秸秆，雇人处理成本太高。若卖给厂家，卖秸秆的钱连运费都不够。一些农民为图方便、省事，有时只能将农作物秸秆一烧了事；四是禁烧禁抛秸秆工作有些过头。为防止农民焚烧秸秆或者乱抛秸秆下河，不少村组干部“严防死守”，在大街小巷刷醒目标语，每天通过大喇叭反复广播，影响村民休息和学生上课。更有甚者，一旦发现有人焚烧乱抛秸秆，轻则谩骂，重则拳打脚踢，让村民难以接受（2）、秸秆循环再利用技术近年来，农作物秸秆成为农村面源污染的新源头。据有关统计，我国作为农业大国，每年可生成7亿多吨秸秆，成为“用处不大”但必须处理掉的“废弃物”。针对这种情况本公司提出以下秸秆循再环利用技术。秸秆煤生产技术：国际能源机构的有关研究表明，秸秆是一种很好的清洁可再生能源，其平均含硫量只有千分之三点八，而煤的平均含硫量达千分之十以上。经测定：秸秆热值约为15000kj/kg，相当于标准煤的50%，相当于民用煤炭的70%（原煤折算标准煤系数0.714）。秸秆煤可以[1]替代煤炭，石油等做为能源供应能量，可用于工厂锅炉，电厂能量，教育供暖。秸秆饲料生产技术：秸秆饲料生产技术即利用化学、微生物学原理，是富含木质素、纤维素的秸秆降解为含有丰富菌体蛋白、维生素成分的生物蛋白饲料。国内已推广的秸秆青贮饲料每年约8000多万吨，氨化饲料3000多万吨，两项合计可节约饲料用粮2000万吨左右。秸秆保温材料技术：60 将秸秆、废纸板、木屑和聚合胶按比例结合在一起形成环保保温材料。主要制备方法就是将秸秆粉碎、将回收的废纸板浸泡成纸糜并晒干，按比例与木屑、聚合胶混合，加压定型即可。降低成本，保护环境，节约资源。（3)、秸秆再利用技术的优势秸秆循环利用技术能实现低耗能、低排放和高效率的目标,建立“高产优质、低投高效、节能减排”的秸秆循环利用模式及其运行保障体系,有利于促进循环农业生态系统的构建,是我国发展现代农业的重要组成部分。秸秆煤生产技术（1）、工艺简单：无需任何专业设备，无论原料干湿。不受气候影响，直接就地煤化，可加工成蜂窝煤、煤块、煤球、木炭粉、木炭棒等；　　（2）、成本低：秸秆原料便宜，每吨秸秆煤所用原材料成本仅200元左右。；　　（3）、产量大、转化率高：在秸秆煤化过程中，加入特制的成煤剂（每吨秸秆煤化所需成煤剂成本只需2元），确保转化率达80%以上，每吨原料生产秸秆煤700-900Kg；　　（4）、热质高：秸秆煤其热质高达6500大卡以上。燃烧时间长、火力猛、火焰高（可达一尺），节约操作时间；　　（5）、安全无污染：生产过程无黑烟，无“三废”，操作安全、成品燃烧无烟无味、没有二氧化硫排放。绝对环保、利国、利民又利己；　　（6）、燃烧方便：传统蜂窝煤需用柴薪高温点燃，而秸秆煤只需旧报纸等低温即可点燃。秸秆饲料生产技术(1)、可将时令性饲草加工成可储存的四季饲草(2)、可以实现秸秆、牧草的异地转化(3)、可以有效的解决我国目前存在“人畜争粮”的局面(4)、原材料来源广泛秸秆保温材料技术60 (1)、原材料丰富，易获取(2)、造价低、保温性能好，节能环保5.2行业竞争分析秸秆再利用技术行业是一个市场潜力巨大的行业,各种新技术正在广泛地研发或者是已经投入到市场的运用当中,市场随着国家政策的出台和生产企业的增长而增长,未来市场份额与国家投入都相当可观。由于秸秆种类较多，秸秆产地分布广泛，导致行业分布范围较广，行业内部竞争较大。另外煤炭、天然气、液化气等传统的燃料已深入人们的日常生活，在市场上占有较大的比例，对本公司的产品构成较大的威胁。5.3SWOT分析5.3.1竞争优势与劣势分析我们分别通过基本因素与竞争因素分析法和SWOT分析法分别对秸秆再利用技术的竞争优劣势进行了分析。基本因素和竞争因素表5.2基本功能附加功能配套功能可维护性合格品优质品可靠性工艺性便利性习惯价格成本低廉60 上表显示了市场对竞争因素的偏好。可以看出：秸秆再利用技术具备了竞争的基本因素:基本功能,合格品(技术合格),习惯价格(比市场上的价格偏低);同时还具备了其他主要竞争优势:具有长期附加功能与配套功能的升级换代潜力，大大降低了管理的难度，为企业节省了成本。以上是秸秆再利用技术在客户微观层面的竞争优势，我们可以通过SWOT分析看出秸秆再利用技术的竞争优势和存在的不足。SWOT分析示意图表5.3国家政策支持；产品使用效果好；成本低；良好的创新能力与客户服务；优秀的产品质量行业新进入者的动态；秸秆再利用新技术的发展趋势；国家政策的变动；与客户及时交流沟通，了解客户的需求。继续开展对秸秆的研究；将循环再利用向大规模批量生产发展；尽快完成由实验向生产转化的过程；由核心技能向产品组合转化；加强新技术的研发市场对秸秆再利用技术的普遍适应需要一个较长过程；企业初期规模小，投资融资难度大；大多数农民环保意识不高，对新技术的认可程度不高。优势劣势外外部因素因素机会威胁内部因素5.3.2内部环境分析本公司属于创业期的小型实用性企业，因此具有在这类型公司普遍存在的优势和劣势，下面通过企业内部环境分析图进行具体分析。内部环境分析：优势与劣势表5.4因素优势劣势60 组织管理能力公司人员素质普遍比较高；激励约束机制完善；职员结构基本合理企业文化尚未正式形成营销能力产品价格较同类产品低；促销手段多；分销渠道广无任何老客户，无人脉基础，尚未正式涉足市场，对于市场的理解只限于数据的基础上财务能力秸秆再利用技术已经实验于生产当中，效果比较理想，投资风险可以得到有效规避；盈利率高，偿债能力强融资能力有限制造能力生产成本较低；设备的技术性比较高；产品质量得到保证；公司地理位置较好，产品的运输比较便利存货数量有限；产品的生产还未规模化5.3.3弱势突破分析从上面的SWOT分析中我们可以看到，我们的企业还是存在着需要解决的难题，因此，我们制定了竞争弱势突破方法：弱势突破表表5.5弱势，威胁突破方法消费观念面加大环境保护必要性的宣传；与各高耗能企业建立起良好关系，向客户灌输环境保护观念，为其详解国家政策与法律，与时俱进经济面开拓新的融资渠道；积极吸引投资；通过改进技术，提高管理水平，继续降低生产成本，增大企业利润国际科研机构大厂商一方面提高自身技术的水平，一方面与国际科技机构大厂商进行合作，实现互通有无，实现资源的最大优化配置潜在竞争者相似产品在不断完善自身技术水平的同时，及时了解竞争者的最新动态，做好资料的收集，掌握最新的信息，真正做到知己知彼，并且加强合作5.3.4竞争信息及领域分析60 （1）了解对手信息分析（2）竞争领域分析通常竞争在以下三个方面进行：资金：资金又包括产品的价格与交易的付款方式。其中价格因素比较简单，无外乎高低两种。而付款方式则比较复杂，形式也比较多样。本公司在价格和付款方式两方面都将及时寻找对手的公共信息，以求得企业的生存和发展。质量：这主要是针对某种产品，与其相关的质量标准、要尽量详细。时间：有关产品到货的时间问题，由以下几方面决定：竞争对手的经营规模、竞争对手的生产任务情况、竞争对手的销售渠道等。我们可以直接询问其针对某一种具体数量的产品、时间、也可以通过生产规模和接受的销售额情况来推断其时间问题。而这一点也是本公司所必争的竞争元素之一。六、企业整体发展战略6.1企业发展规划第一阶段：市场渗透公司发展初期，我们主要是将公司推向市场。在发展初期，由于农民对秸秆再利用产业链的认识度认识不是很清晰，对销售战略不了解等原因，公司主要的任务是创造秸秆再利用理念，及开发产业链的市场，努力在广大农村打响公司品牌。第二阶段：全省市场开拓第3-5年，通过在信阳地区开拓的方法和经验，逐步开拓河南省其他地区市场，在全省其他地区建立50左右个产业链。在这三年时间里，我们努力将公司推入市场。为了延伸市场进入的半径和扩大进入的深度，而不断向四周市场或关联市场辐射。市场发展的重点在于谨慎小心地有策略地打入原有产业链市场的范围。第三阶段：全国市场开拓60 第6年之后，我们将营销策略定位为渗透全国市场。由于生产条件的成熟，生产力度的扩大，产业链已基本成规模生产，与此同时，我们将利用相关学术交流活动及经验交流会大力宣传公司品牌，并依靠政府政策的支持，扩大市场广度。在上一阶段的基础上，我们将营销目标直接面对最终用户。在公司的不断壮大发展后，在全国范围逐步开拓市场。6.2服务与销售发展战略本公司采取的战略发展模式是基于全方位服务的发展战略，逐渐建立完善的农村秸秆再利用产业链、管理系统和销售渠道。6.3公司长期发展规划考虑到能源环保行业的周期性与发展趋势，我公司长期的发展目标为建立全国农村秸秆再利用服务平台和秸秆产品销售信息平台，逐渐将秸秆服务和秸秆产品由局部地区扩展到全国各个地区，使企业获得长久的发展潜力。七、市场营销策略分析7.1营销目标7.1.1市场细分目前市场上燃料主要包括媒，天然气等。2013年河南省前三季度原煤总产量11397.31万吨，大小煤矿680座左右，30万吨以下的57座，有八大骨干煤矿企业，而每年河南省的秸秆产量达8000多万吨；饲料主要以不同家禽进行划分，以猪饲料，鸡饲料为主，其他饲料为辅，形成了丰富的饲料体系；秸秆保温材料由其低导热系数、低吸湿率、化学稳定性高、耐用廉价而有巨大的市场潜力；秸秆作为有机肥相对化肥等工业肥而言，有更好的肥效、环保性，而且廉价易得。7.1.2目标市场我公司初期的目标市场为河南省信阳市的城市居民、农民以及一些企业。信阳位于河南南部，地处淮河上游、大别上北麓，总人口798.6万人，8县2区，全境面积18915平方公里，其中可耕地面积为856万亩，农业产业链完善规模大，有着丰富的秸秆原料和广大的市场。60 中期目标市场是全河南省。河南省作为全国第一人口大省，也是一个农业大省，有10543万人口（2013年），面积有16.7万平方公里，可耕地面积687.1万公顷，仅次于黑龙江省，就2010年河南省粮食总产量达1087.4亿斤而言，其秸秆产量更是一个非常大的数目，资源非常丰富，秸秆产品市场同样存在巨大的潜力。最终目标市场是全国，中国作为世界上最大的人口国，有着近14亿人口，全国耕地面积为18亿亩，全国每年的粮食秸秆总产量约为7亿吨，其资源的产量非常巨大而秸秆的利用率却非常低，这其中存在着难以估量的价值。7.1.3市场定位本公司致力于为广大的农民服务，为他们建立起秸秆综合再利用的生产体系和销售渠道，为广大的养殖户、种植户等提供自然的、无公害的、有机的饲料和肥料。通过为广大农民提供服务公司逐步发展为一个全国性的农村服务公司。7.2市场容量与市场计划7.2.1市场容量Ø根据本企业的营销战略和广大农村的特点，将各地区农村作为目标市场Ø农村的秸秆资源浪费情况严峻，能有效地利用秸秆为农民增加收入会受到广大欢迎Ø政府鼓励合理利用秸秆资源，大力推行秸秆再利用技术和生产模式Ø秸秆产品是清洁环保性产品，受到市场欢迎7.2.2市场计划（1）、市场划分我们对目标市场进行了进一步划分，根据不同规模、不同地域、不同需求提供不同的产品和营销计划。60 首先我们将信阳地区作为第一阶段的市场，并用2年时间开拓市场。选着这地区为第一阶段市场的原因：信阳地区地处豫南，地缘广阔，广大农民种植的农作物种类繁多，并以种植水稻和小麦为主，每年粮食产量在河南省位于前列，而信阳地区的农民外出务工的人员众多，忙收季节过后存在大量的秸秆浪费和弃置，因此把信阳地区作为公司的第一阶段市场。第3-5年公司将把整个河南省作为第二阶段市场。通过在信阳地区开拓的方法和经验，逐步开拓河南省其他地区市场，5年之后逐步走出河南省，在全国范围内开拓市场。（2)、市场数量第一阶段的2年时间内公司初步计划在信阳地区开拓十个市场，通过试运行来逐步完善公司的整体结构；第二阶段的3年时间内公司初步计划在全省89个县，每个县开拓1-2市场，预计总数50个左右；第三阶段公司初步计划在全国各省、市开拓新市场100个，根据公司实力将继续发展市场。7.2.3市场开拓目标的实现方法结合广大农村的情况、农民的居住聚集度和土地的分散程度，针对不同地区不同情况制定不同的开拓方式，主要有五大方式：（1）、通过网络平台宣传来开拓市场；（2）、通过政府的鼓励和宣传来开拓市场；（3）、通过公司业务员去农村宣传来开拓市场；（4）、通过建立试点基地来开拓市场；（5）、通过电视来宣传公司。在实际情况下，农村会有一些连带效应，即一地区做得好会带动其他周边地区，这种连带效应也会成为公司发展的一种途径。7.34PS分析7.3.1产品策略产品：企业设立初期，主营业务为设备销售服务、商品市场分析服务、技术服务。这将成为企业初期的利润来源。因此要树立品牌形象，推行品牌战略。属性：全面化、专业化服务、多渠道销售，完善的技术服务。60 价值：高性价比设备降低秸秆生产成本，简化操作过程，降低对技术人员要求。个性：引导农民合理利用秸秆资源，改变广大群众节能环保的意识。服务：在企业早期的营业收入里，将有很大一部分来源于信息提供、技术服务和协助农民的人员培训，因此，我们必须有高质量服务，为农民提供从无到有、从原材料到产品、售前、售中及售后的全方位服务。服务理念：我们的不懈努力，只为发展“三农”。服务进入广大农村主要采取对农民提供信息、技术和销售服务的方法，在没有秸秆利用的地区开创秸秆利用的产业链，也可在部分原有的农村秸秆利用的基础上扩大他们的产业和提高他们的技术。考虑到广大农村、农民的实际情况注重对开发市场的宣传和建立，提高公司在广大农村的声誉。秸秆再利用的产品策略是加强与政府部门合作，通过政策的大力支持进入市场；同时为广大农民制定合理的产品销售和使用战略。7.3.2定价策略秸秆产品及定价策略（1）、产品的变动成本主要是：运输费、人工费；（2）、产品的固定成本：公司办公室，设备等的分摊；（3）、预测产品的单位成本：煤约为250元每吨。项目服务的价格主要包括服务成本，员工工资，对固定投资和技术投入的分摊等。我们除了提供销售服务，还会提供技术服务和培训，因而对于初次的服务可以采用低定价策略，这样有利于推广公司。针对后期的服务可以采用高定价，低服务的策略。7.3.3分销渠道根据各地区市场在企业总体目标市场中的重要性以及目标客户的经济能力，我们主要采取的销售渠道：直销模式该模式主要针对公司的战略第一市场——信阳60 这主要基于考虑：（1）、本地区的农业发展优越，农产品丰富，产量高，并且广大农民对秸秆再利用的认知程度低，直销模式相对其他模式可以增强农民对秸秆再利用的认识。同时，直销代表和广大农民直接接触，了解农民需求，增加公司赢得农民的砝码；（2）、选取具体目标地区：考虑资金、实力方面，在这一阶段前期，我们首先锁定进入信阳人口最多的县----固始县；（3）、直销模式便于公司搜集用户反馈信息以及开展各种服务合作。初期在公司总部设立一个客户服务中心，负责信阳市场的售后服务；公司达到一定规模后并在不同市区都有客户时，才开始在各个办事处设立客服中心。直销人员职责：（1）、公司服务理念的推广（2）、收集市场状况，包括竞争公司，进行适度市场预测（3）、熟悉了解其他地区农村状况，作为储备客户（4）、了解并记录客户需求动向，为公司新服务和新技术提供信息（5）、帮助农民进行可行性分析和效益评估（6）、签订购买、服务合同（7）、配合总部进行市场开拓（8)、维护客户关系，提高客户忠诚度（9）、精耕市场，进一步深化客户管理，确保市场覆盖率7.3.4促销公司进入市场前的通知性广告宣传广告目标：Ø向市广大农民告知公司的情况Ø描述所提供的服务Ø树立公司形象60 Ø企业形象广告选取媒体：大众媒体——电视报纸电台广播；专业媒体——农业、园林等报刊、杂志、宣传栏。力求信息传达准确到位，图文并茂。公司广告多种渠道进行。广播、电视广告信息传递时间短，视觉、听觉冲击力强，可以用来提高公司知晓度；报纸、杂志、网络制作的一些寓教于乐的高品味广告有助于提升公司的形象，持续时间长。公益性广告介于我们服务的特殊性——自然资源是无价的、丰富的，因此，着眼于公益广告将进一步提高人们的环保提高对我们服务的完善度，有助公司的发展。途径：在社会公益性活动中与政府农业园林部门、能源部门等共同宣扬。公关活动：在公司筹建之初开始公关工作，提高公司知名度。拟采用方法：在重要市场承办大型的相关领域学术交流会、研讨会；与媒体联合开办各种专题讲座；开通免费咨询电话等等。公共关系公共关系对象：政府部门、新闻媒体、公众及公司内部员工。公关方案：本公司根据农民、农村不同活动的特征，分阶段进行主要的公关活动。（1）、在节日期间，多采用公益性的活动，可给主要地区的中小学校赞助一些费用；（2）、分配潜在市场，公司对潜在市场进行联系。具体内容：在网站发展初期的公关活动中，以易于政府，农民的交流为主，积极寻求政府、政策的支持，如下：政府部门：积极建立与各地政府主管部门间的良好合作关系，主动听取其意见和建议，争取得到政策上的支持和鼓励，建立良好的公司形象；农民：积极建立与各地区农民间的联系，从各方面了解国内秸秆利用的发展前景和动态，适时调整公司的发展方向和战略；60 公益活动：积极支持和赞助公益活动，树立公司在公众中的良好形象；在公司成立之初，联合投资商与政府职能部门举行大型的新闻发布会，面向全社会介绍这一农村服务模式；通过与媒体合作建立专题节目，介绍本公司服务模式、服务理念、服务标准等；定期开展农村免费咨询活动，以增加公司的社会影响力，塑造公司社会形象。政策促销在公司发展的第2-5年，努力树立企业形象，并争取公司的服务模式得到部分地区农业、能源部门认可，得到政策性扶持或政策性推荐，在广大农村间进行推广。企业具备良好的声誉与社会影响之后，响应国家农业部门号召，于高校之间共建人才培养培训基地或科研基地，树立企业形象，进一步得到政策性支持。八、企业经营管理模式8.1组织架构概述8.1.1初级阶段的组织架构公司成立初期为节省开支，主要以精干的营销队伍和适量的技术人才为主，组织结构图如下：公司整体组织结构图图8.1总经理项目部经理技术部经理财务部经理营销部经理行政部经理项目审核项目洽谈技术研发技术管理质量检查出纳会计/财务审核市场开发销售人事行政、信息公关项目推动8.1.2公司采用此组织结构图的主要原因Ø奖酬按客观标准分配和公司的整体绩效相挂钩60 Ø在文化上强调统一，利于对外形象的统一性Ø公司各部门有相对自主的资源和资金使用权，也要对利润负责Ø更有利于各部门发挥各自的优势去开拓市场8.1.3核心管理层工作职责按组织结构图，公司核心管理层由下列成员组成：总经理：Ø完成公司董事会设定的经营目标Ø制定业务发展计划Ø管理和协调各部门运作Ø承担部分公关职责，协调营销部门树立企业品牌和知名度项目部经理：Ø对适合的项目进行洽谈Ø开展各种优质项目的创建和规划工作Ø项目开发和推动销售部经理：Ø寻找合适的销售渠道，以合理的价格出售Ø获得合理的市场占有率Ø制定和执行市场策略，进行必要的市场调研Ø领导销售队伍在一定的预算控制下提高销售业绩技术部经理：Ø负责设备的使用指导工作Ø为销售人员提供技术支持和培训Ø根据需要为设备购买者提供生产技术管理和质量检查财务部经理：Ø各项资金的出纳Ø财务会计、财务管理（包括财务预算、财务结算等等）Ø各项财务的审核行政部经理：60 Ø公司中的人事管理Ø行政工作Ø公关8.2经营体系及管理模式由于本企业属于市场进入壁垒适中、竞争不大、潜在竞争对手较少的业务，在管理模式上，企业也应该充分顾及相关特点，建立合乎自身的管理机制。管理模式设计原则依据上述分析，从总体上而言，我们企业将采取以下运作模式：规范化的事业部管理我们认为，只有这样才能将企业推向一个全新的但存在不多竞争对手的市场，在商海日趋复杂的博弈过程中占得一席之地。Ø建立高效精干的管理机构Ø建立一套完整、有效的制度体系及其监控体制Ø以科学管理赢得竞争优势Ø建立起适应产业发展的财务管理体系Ø建立技术创新体系Ø建设以服务客户为中心的公司文化，创品牌，树形象Ø不断强化服务质量管理与成本控制，创优质、高效、安全、快捷服务Ø利用社会现有的人才资源，通过与高校、研究机构等合作的形式，为公司招贤纳士8.3人力资源管理8.3.1人力资源需求最初阶段，公司共需15名员工。人员组成见表8.1部门具体安排数量行政部总经理260 财务部经理、2名员工5项目部经理、2名员工3技术部经理、5名员工6营销部经理、1名售后服务3总计1名总经理、4名经理、10名员工158.3.2人才结构配备及来源（1）、主要管理人员构成上述的每一位经理人员均在自己的领域之中有自己的特长。这样的经理人员组合为公司运营提供了一个坚实的基础，即使万一有某位经理人员因故离任，其他成员可即时填补空白。公司的经理人员缺乏部分专长。为了弥补这种缺失，经理人员将吸收行政研发方面的人才。另将聘用律师和工程师指导。他们将对中心的发展提供宝贵的经验和技巧。（2）、其他人员配置公司运作还需要一批中层管理人员负责市场、财务、销售等工作，因此，我们将面向社会招聘一批有相关经验和专业知识，并有志合作的中青年人员来加强和充实公司的管理队伍。初期人员如上表。（3）、人力资源的管理关键是形成自有的企业文化，员工团结一致。员工是企业的血液，优秀的员工团队是企业发展的动力。我们有经验丰富的经理人员，也有朝气蓬勃的营销人员。加强人力资源管理是我们公司不断向前发展的源动力，只有不断提高公司职员的素质才能立身于激烈的市场竞争，才能为客户提供优质的服务，才能使我们的团队不断进取、完善。8.4员工激励机制8.4.1简述为保证公司的长远发展战略的实施，合理的激烈制度对于企业而言是至关重要的，通过调查我们发现，成立初期的公司在经营过程中容易出现以下影响企业长远正常化发展的问题：60 Ø公司缺乏积极向上的工作氛围，企业凝聚力不够强Ø工作人员普遍认为公司对员工不够重视Ø公司“模糊工作”程度非常的高Ø部分工作人员经验欠丰富，公司缺少必要的培训Ø工作团体没有形成一支强势的团队，互动性不高Ø对业务人员采取的奖励办法往往只注重结果，缺少对过程的监控，导致大部分工作人员工作中途动力缺省Ø只针对极少数的最大业绩者的奖励，忘记了如何全员共同改善和提升业绩的努力当企业发展到一定阶段，现金奖励已不再是激励业务人员工作的最佳武器。鉴于本公司处创业起步阶段，我们的主要工作人员为一线的业务人员，所以这就需要管理层能深入的懂得一线业务员们的生活、工作和事业的内心世界。并从这些方面着手，做到“标本兼治”，上述情况才能得以避免，员工们的工作效率才会真正地得以提高。为此，我们提出创业前期激励工作的四个板块：Ø建立合理的薪酬体系及承诺对员工工资、福利待遇的愿景Ø建设公司优良的企业文化Ø将员工们打造成一个紧密联系的团队Ø对业务人员展开实用技能的培训8.4.2合理的工资、福利待遇在创业初期，与业务员工们协商并承诺对其的工资、福利待遇的美好愿景，让员工们在期待中进一步带动激情。其工资、福利待遇可能条款如下：Ø工资与福利项目：基本月薪，对员工基本价值、工作表现及贡献的认同Ø综合补贴：对员工生活方面基本需要的现金支持Ø新年奖金：新年之前发放，使员工过一个富足的新年Ø浮动奖金：当公司完成既定的效益目标时发给员工的奖金Ø销售奖金：销售及技术支持人员在完成销售任务后的奖励60 Ø奖励计划：员工由于努力工作或有突出贡献时的奖励Ø住房资助计划：公司拨出一定数额存入员工个人账户，以资助员工购房Ø医疗保险计划：员工医疗及年度体检的费用由公司解决Ø退休金计划：积极参加社会养老统筹计划，为员工提供晚年生活保障Ø其他保险：包括人寿保险、人身意外保险、出差意外保险等多种项目。Ø休假制度：鼓励员工在工作之余充分休息Ø员工俱乐部：公司为员工组织各种集体活动，以加强团队精神，提高士气，营造大家庭气氛，包括各种文娱，体育活动，大型晚会，集体旅游等8.4.3建设优良的企业文化由于企业文化包含的内容非常多，我们针对本公司所处的具体行业，首先做以下两个方面的工作：Ø总经理对一线业务代表的亲近与关心。如分别与业务代表谈心（关注其生活、人生发展等）、邀请业务代表共进晚餐等Ø公司管理层与业务代表进行开放式的企业当前发展的探讨。由总经理参与主持，业务代表全部参加，意在让业务人员清晰明了的知道公司当前发展的方向、目标，同时深切地感悟到公司对大家的重视企业文化在执行过程中必须由抽象的概念变成具象的易执行的实体（项目）。公司通过建设优良的企业文化，潜移默化的达到在员工的心目中形成具有远见、胸怀宽广、目标明确、健康向上等方面的企业形象，从而使所有员工从内心中受到强大的鼓舞，激励着大家竭尽所能的积极工作，为企业的健康发展而兢兢业业。8.4.4展开实用技能的培训60 有了优良的企业文化和形成了紧密联系的团队还是不够的。业务人员和大多数员工一样，除了把工作做好、领取薪水外，还有一点非常渴望的就是——希望能够在本企业学到一些新的东西，尤其是能够提升当前工作效率和质量的各类知识或技能。现实情况也呈现出了这种需求与要求：一方面，很多业务人员在业务开发与维护方面的综合能力依然表现得非常的薄弱，需要系统的加强；另一方面，在市场实战工作中又要求业务人员们具备这种综合的实战能力，促使工作完成得更具效果。为此，我们根据其具体情况展开了统一的系统实用技能的培训。训练的内容主要包括：Ø协调与管理能力训练Ø区域媒介人脉关系梳理训练Ø业务情报搜集与分析训练Ø品牌与形象训练Ø广告、公关训练这些实战能力是公司创业初期业务人员和当前大多数的业务人员极其缺乏的。展开这些实用技能的培训，一方面有助于业务人员们实战水平迅速的得以提高，另一方面也使得业务人员们更加的热爱本企业，全心全意的为本企业服务，替本企业着想。其激励作用非常明显。8.4.5企业薪金制度在员工薪酬分配方面，企业将而使用“密薪制”“公薪制”结合的方式。这两种方式各有利弊，因此我们将其统一起来，就形成了现在的新模式：每位员工的底薪以“公薪制”公开，各岗位因其工作性质和工作强度不同而各有差异；但员工的奖金将采用“密薪制”，即差别补贴。这样一方面使员工感觉到自己和他人是在同样的条件进行竞争，另一方面也产生激励措施，以获得更多的报酬。同时，企业内部需要缔造一种“信任文化”，即企业是守信的企业，员工工资是可信的工资，其数目与部门绩效有直接挂钩。60 在员工职务晋升方面，结合相关的管理经验，我们将采取一种“内升制”和“外求制”结合起来的激励线路、“内升制”的优势表现在它能让企业员工认清自己的前途和发展方向，使得自己的工作更有活力，有目标；而它带来的负面效用也是显著的。它极易导致企业内部员工形成一种“惰性”，使得企业整体工作效率下降。而“外求制”的优缺点与“内升制”正好是互补的。这样，将两者进行适当的比例控制，在一定程度内给企业内部安定的工作环境加入些许危机感，使得企业文化重新恢复生机，这也就是著名的“沙丁鱼效应”。8.5员工约束机制Ø公司内部建立一个完整的考评体系，从“工作态度、工作职能、工作考勤、工作成绩、工作主体”等多方面进行评价，并定期公布相关评价结果Ø公司内部需建立一个严格的规章制度，对员工的负面行为进行约束Ø为了评价体系和规章制度最终的落实，公司将评价结果直接与员工任免、职位晋升、工资奖金及福利待遇挂钩Ø在约束进程中，公司也将配套一系列人性化举措，以确保尽量少的引起员工的不满情绪8.6企业文化企业名称的内涵企业的名称内涵：碧水蓝天秸秆再利用服务有限责任公司企业以“服务”为中心，“碧水蓝天”为终极理想，以“服务农民，造福社会”为销售模式，形成一种良好的企业氛围。企业发展目标以最优质的专业服务、最优秀的团队构成、最优异的社会效益做成全国服务业知名品牌。企业宗旨服务农民，造福社会企业经营理念60 我们的不懈努力只为服务“三农”宣传及广告文化广告强调我们把目光投入经济水平落后的农村，我们帮助农民，让受众了解到我们生态环保、服务三农的经营理念，体现出一种强大的创新实力和深厚的社会责任，与群众产生共鸣。广告语：我们的不懈努力只为服务“三农”。企业文化的维护企业文化建立好之后，要采取一个积极措施来维护是相当来之不易的。就本公司而言，由于本公司的文化建立在“服务”之上，强调以农民为本，所以在真正执行过程中，要将服务理念完全贯彻到整个企业。在公司内部，应该从上到下，尤其是作为公司和部门主管人员应该首先身体力行，践行企业精神，建设好服务窗口。就员工行为而言，一是要严格杜绝那些不利于企业形象的行为，另一方面也要对积极行为予以规范、表彰、鼓励或制度化。最后，应该让所有企业人员清楚，企业文化的维护是大家共同的行为，只有大家一起，践行我们的口号，我们的企业才能向预想的那样进入到一个良性发展轨道。九、融资方案和资本结构安排9.1财务分析前提条件9.1.1财务和会计基本假设Ø市场需求保持在在一定水平上Ø公司属于对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业，对其提供的技术服务或劳务所取得的收入暂免征所得税Ø有关政策具有连续性9.1.2财务和会计政策Ø成本、费用的归集依照权责发生制原则Ø公司经税务局认定为增值税一般纳税人，增值税为17%，城建税为7%；教育费附加为5%Ø公司的部分业务收入符合营业税纳税标准，作为服务性质企业，税率为5%60 Ø第一年不进行红利分配，第二年起按当年净利润的50%分红；留存利润中30%用于追加投资，15%用于员工培训费用，其余用于补充流动资金Ø固定资产预计使用年限为十年，直线法折旧，无残值Ø应收帐款按当期销售收入的20%确定Ø坏帐准备按期末应收帐款的0.5%计提Ø应付帐款按当期设备采购额的20%计提，下期付清Ø无形资产按十年直线摊销Ø销售额的5%预计维修服务费用9.2资本结构安排9.2.1投资总额预计的原始投资总额：100万元；其中：Ø前期准备期投入20万元，其中包括办公地点租赁费15万，员工培训费5万Ø固定资产投资总额：5.02万元；（见表）Ø流动资产总额：74.98万元9.2.1.1固定资产投资估算由于本公司行业性质为技术要求较高的非生产性服务性质公司，前期不需过多的固定资产投资，只需基本的日常办公设备，具体如表：固定资产明细表表9.1区域名称单位数量单价合计办公室办公桌张105005000椅子把101501500电脑台10300030000打印机台52001000电话机台580400传真机台2500100060 公共休息区沙发组112001200茶几台1800800饮水机台2200400盆栽盆1150150前台咨询区接待台台120002000电脑台130003000电话机部1100100工艺品件1200200椅子把1150150会议室会议桌组合组130003000盆栽盆2150300合计50200说明：流动资产需要总额：100万元其中员工工资（包括临时工人）8万，办公地点租金15万，管理费用（包括管理者工资）15万，营业费用10万，前期开拓市场费用25万，其他费用2万。9.2.2资金来源和资本结构安排1．总资本公司创立初期资金来源主要自有资本。其中：现金入股100万元表9.2资本结构图总资产万元总权益100万，100%占总负债为02．资本结构安排远景筹划财务假设60 Ø公司的闲置资金有好的投资方向远景筹划在未来三年中：Ø保证公司资产负债率在18%左右Ø资本流动率2：1Ø充分利用财务杠杆的放大作用9.3融资方案项目初始总投资预计100万元。十、投资回报和财务状况10.1收入预测公司盈利模式公司主要的盈利模式有三种：（1）、为农民提供“想法”服务，为农民建立起秸秆利用的产业链，从场地的规划、到设备的选购提供全程服务（2）、为农民提供“销售”服务，从运输到出售，帮助农民推销秸秆产品（3）、为农民提供“技术”和“管理”服务，在秸秆利用产业链建成以后，为农民提供技术和管理服务来提高产品的质量。公司主要通过以上三种方式，与农民签订合同，互惠共赢。根据表对公司业务发展规划的描述，未来5年农村秸秆再利用实验基地建设规划如表所示：表10.1第一年第二年第三年第四年第五年基地建设数量信阳地区5个基地信阳地5区个基地河南省其他地区10个基地河南省其他地区20个基地60 河南省其他地区20个基地经调查，河南省秸秆年产量约为8000万吨，其中信阳地区秸秆年产量约为800万吨，每吨秸秆可加工约0.40吨产品，加工一吨秸秆产品需人力物力各项加工成本共计200元，而成品（主要为秸秆生物煤）每吨售价约为450元，利润为250元，公司可从中以2%提成利润。因考虑秸秆不可能全部利用，假定基地覆盖率可达信阳地区的30%，秸秆回收和加工过程中必然存在一定比率的损耗，且因气候等不可抗力因素，该损耗比率不可低估，故乘以0.5的风险系数。标准收入=秸秆年产量*基地覆盖率30%*0.4*（450-200）*利润提成率2%预期收入=标准收入*风险系数预计2014年第一季度开始投入资金并进行人员培训等各项准备工作，第三季度初开始发展业务，均计入同一个会计年度。第一个会计年度收入预测按信阳地区基地覆盖率计算，之后四年按照基地增长比例计算。未来5年收入预测表10.2单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年标准收入24048096019202880预期收入120240480960144060 10.2成本费用预测Ø因本公司为非生产性质企业，所有运营费用均计入营业费用和管理费用中，按照销售净额的30%提取，其中管理费用分配70%，营业费用30%Ø按0.2%计提财务费用Ø税金及其附加依照增值税计算，增值税依照17%的税率计算。Ø未来五年的成本费用预测明细表见表未来五年成本费用汇总表表10.3单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年营业费用7.214.428.857.686.4管理费用16.833.667.2134.4201.6财务费用0.240.480.961.922.88小计24.2448.4896.96193.92290.8860 10.3营业利润预测未来五年的营业利润预测见表营业利润预测表表10.4单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年销售收入1202404809601440成本费用合计24.2448.4896.96193.92290.88预计营业利润95.76191.52383.04766.081149.1260 10.4财务报表盈余公积金、法定公益金的计提比例分别为10%、5%。资产负债表表10.5单位：万元时间项目第一年第二年第三年第四年第五年时间项目第一年第二年第三年第四年第五年资产类：负债类：1．货币资金271.1204356.7128556.3826903.85521473.0168.短期借款000002．应收账款净额-24-48-96-192-2889．应付账款3.87847.756815.513631.027246.54083.流动资产合计295.1204404.7128652.38261095.8551761.016流动负债合计3.87847.756815.513631.027246.54084．固定资产原值5.0236.5267.87103.8104.77权益类：减：累计折旧-0.502-3.652-6．787-10.308-10.47710实收资本（股本）2002002002002005.固定资产净值4.51832.86861.08392.77294.29311．盈余公积19.15238.30476.608153.216229.8246．无形资产净额12．未分配利润76.608191.52421.344804.3841378.9447、长期投资权益类合计295.76429.824697.9521157.61808.768资产总额299.6384437.5808713.46561188.6271855.309负债权益合计299.6384437.5808713.46561188.6271855.30960 利润及利润分配表表10.6单位：万元时间项目第一年第二年第三年第四年第五年收入净额1202404809601440减：营业费用7.214.428.857.686.4减：管理费用16.833.667.2134.4201.6减：财务费用0.240.480.961.922.88税前利润95.76191.52383.04766.081149.12减：所得税00000税后净利95.76191.52383.04766.081149.12上期未分配利润-76.608191.52421.344804.384可供分配利润95.76268.128574.561187.4241953.504提取盈余公积、公益金19.15238.30476.608153.216229.824分配股利038.30476.608229.824344.736未分配利润76.608191.52421.344804.3841378.944注：1.根据税务部门的规定，农科、农技类服务型企业享受暂免征所得税优惠。2.盈余公积和公益金按照税后利润的20%提取，分配股利第一年不提，第二、三年按照税后净利的20%提取，第四年以后则按照税后净利的30%提取。60 现金流量表表10.7单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金95.76191.52383.04766.081149.12现金流入小计95.76191.52383.04766.081149.12购买商品、接受劳务支付的现金19.39238.78477.568155.136232.704支付给职工的现金54.698.4169.2277.2427.2支付的所得税00000支付其他与经营活动有关的现金1.6367.27214.54429.08843.632现金流出小计75.628144.456261.312461.424703.536经营活动产生的现金流量净额20.132335.976644.3521227.5041852.656二、投资活动产生的现金流量：对外投资现金支出00000购建固定资产所支付的现金204.5204.5852.08426.04426.04投资活动产生的现金流量净额-204.5-204.5-852.08-426.04-426.04三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金200200200200200借款所收到的现金现金流入小计200200200200200分配股利、利润或偿付利息所支付的现金038.30476.608229.824344.736现金流出小计0-38.304-76.608-229.824-344.736筹资流量净额200161.696123.392-29.842-144.736现金及现金等价物净增额注：1.考虑到销售时有折扣、赊销现象发生，销售商品、提供劳务收到的现金我们按销售收入的80%计算。60 2.购买商品，接受劳务支付的现金我们按销售成本的80%计算。3支付给职工的现金见下表：招聘职工人数预算表10.8年份工人类型第一年第二年第三年第四年第五年普通员工4551010技术工人510152030售后服务人员12255管理人员50235职工的人数工资预算表10.9单位：万元年份工人类型第一年第二年第三年第四年第五年普通工人0.61.352.13.65.1技术工人1.253.757.512.520售后服务人员0.20.6123管理人员2.52.53.557.5合计4.558.214.123.135.6合计（年）54.698.4169.2277.2427.2注平均工资：普通员工1500元/月，技术工人2500元每/月，售后服务人员：2000元/月管理人员：5000元/月10.5财务状况分析60 在农村秸秆再利用服务行业中，我们公司具有先入者在位优势，有较强定价能力；公司在盈利能力、营运能力和发展能力均有良好表现。具体分析如下10.5.1预计盈利变化趋势盈利变化趋势分析表10.10年第一年第二年第三年第四年第五年金额95.76191.52383.04766.081149.12环比分析对上一年比率-2221.5由分析表可以看出，如果公司战略能得到较好的执行，且市场状况良好，公司盈利会增长很快，预计到第六年还可保持1倍以上的增长速度。10.5.2盈利能力比率分析盈利能力分析表10.11年项目第一年第二年第三年第四年第五年净资产收益率85.78%63.41%89.22%67.85%72.33%总资产收益率68.2%71.06%45.50%44.21%43.45%销售净利润率89.79%89.80%88.73%86.34%84.45%上面分析表表明：从上表可以看出，公司的盈利能力很强，这说明公司所在的行业有较大的潜力，公司发展能力很强。但是，这三种盈利能力比率随着企业的发展有相应的下降趋势，说明企业的发展受到市场饱和度、同业竞争者等多方面的影响，我们应当扩大业务范围，增强专业业务素质，进而维持高回报率。60 10.5.3公司发展能力分析发展能力分析表表10.12年项目第一年第二年第三年（幅度过大）第四年第五年业务增长率—50%50%0%50%总资产增长率—46.15%63.16%66.61%56.14%利润增长率-100%100%100%50%分析说明：我们公司进入的是一个全新的产业领域，在前两年中遇到的竞争相对比较弱，销售收入和资本积累的增长都比较快。但我们也看到，在第三年开始我们各项指标的增长速度很缓慢。五年内利润增长率发展平缓，没有较大突破。这要求我们应该积极开拓市场，扩大市场占有率，打造服务类行业竞争优势，更深刻地贯彻服务三农的理念，在业务中与客户达到双赢局面，这样我们的企业才能得到更好的发展。总之，由于我们公司在头几年中是市场领导者，各项指标均表现得鼓舞人心。但随着市场的饱和以及竞争的加剧也暴露出各种问题：Ø发展能力表现出后劲不足Ø收益率在逐年下降Ø业务范围受到局限针对这些问题，我们可以采取一些相应的措施及早防范：Ø抓技术，加大技术人员培训力度，抓服务，在竞争中不断提高企业的核心竞争力Ø抓管理，与时俱进，引进先进ERP系统，抓管理（删），将公司内部各个层别与业务有机结合起来，加快内部管理运转速率，从而加快整个业务链的流转Ø60 抓市场，关注消费者和竞争对手的动态，在稳固根基业务的基础上拓宽业务渠道，扩大业务范围十一、风险控制11.1具体风险及应对策略市场风险市场容量大，但在农村要开拓起完善的秸秆再利用产业链市场会有很大的困难对策：围绕以农惠农的原则，结合政府部门的政策，大力宣传秸秆再利用产业链，努力开发农村市场，采用灵活多变的市场开拓策略，在市场上站稳脚，保证利润的稳定，尽量减少投资的风险。技术风险分析目前农村市场秸秆再利用还处在萌芽阶段，还不完善，社会平均技术低下。对策：积极与有关部门合作，与一些科研机构或企业联合培养一些公司技术人员，在实际运行中不断改革进步。运营风险服务效益及销售收益不及预期（盈余达标率不及预期）分析：原因可能是农村地区分散不均、日常管理运营费用高、市场开拓困难等多方面。资产、人力的投入不减，倘若秸秆产品销售量不及预期，公司未来（持续经营能力）便值得忧虑。结论：在此变动的假设下，公司依然可以赢利。若真发生类似情况，我们依然可以持续经营。规避：密切关注市场动态，调整市场策略；对策：减缓资本支出扩张的速度。服务当然要持续，但预算必须降低，以保证公司不陷入财务困境为优先考虑。60 管理风险分析：对某一部门关键人物的依赖过重，管理不善等将对公司造成严重影响。对策：建立科学的管理体系，运用激励政策，鼓励管理创新等。提倡专业化分工，弱化个别人主导作用，又要加强团队协作，发挥整体优势。财务风险（1）、流动性风险分析：即便体质再好的企业，若是现金管理不当，都有可能遭遇流动性危机。对策：在成长到相当程度后，公司将建立良好的现金管理系统，包括锁箱系统、现金预算表等等；在应收帐款及应付帐款的管理方面，以缩短现金转换循环为最高目标。（2）、外部融资不及预期分析：情形一：在公司创立营运初期，在维持技术优势及市场开拓方面有大量的投入，若是销售量又不及预期，营运现金流量便可能呈现负数。情形二：项目实施过程中资金不到位，严重影响项目进度。对策：充分做好前期融资工作；在出现资金缺口时，及时募集新资金。除了内部融资，本公司拟以外部增资为策，有计划地进行增资：增资的对象除了原有股东之外，公司员工也是潜在募资对象（配合员工激励机制）——另外，公司也希望引入投资金或中小企业贷款——但若前述方法皆不可行，本公司拟定的替代方案为由原股东申请青年创业贷款，以及积极对外寻找有意愿投资本公司的个人，邀请其入股。60 政策与总体经济环境风险（1）、政府优惠法令更改最坏假定：原有一切优惠不再。分析：利润及利润分配表本就未计入相关投资抵减的好处。结论：此项风险不足以影响公司营运。（2）、总体经济环境变动分析：此为所有产业、所有公司都会面临的系统性风险。当外在总体经济环境不佳，公司的营运就有可能陷入困境。对策：减缓资本支出扩张的速度。服务当然要持续，但预算必须降低，以保证公司不陷入财务困境为优先考虑。投融资风险本公司属于服务性企业，在目前的资本市场上，融资能力有限对策：投资者与公司签订投资合同，利润分配除保证一般条款外，公司还履行合同所签订的附加条款义务。服务效益转化需要风险投资，服务效益转化是服务商品化的过程，使服务价值和使用价值得以实现。完善的服务体系只有和资本相结合，才能转化为现实的生产力，公司才有可能获得高额的回报。其他可能存在的风险当公司运行完善收益可观时，其他地区会有竞争者涌现对策：公司在打入市场前期，努力做好农村工作，积极宣传公司的服务理念，在广大农民心中树立良好的企业形象，提高公司知名度和可信度，充分占有市场。努力提高服务质量，加强运行管理水平，在先入为主的优势下，加快市场的开拓。60'