神州机械有限公司创业策划书.doc 38页

'神州机械有限公司创业策划书一、执行总结1、公司简介神州机械制造有限公司（简称神州机械）是一家正在筹备中的农业机械制造企业，位于石油之城山东省东营市。本公司以机械技术开发及制造为导向，主要致力于与农业生产相关机械的开发、生产和销售。公司将充分利用高校科研开发力量，不断推进农业机械的革新，并实现产业化。公司成立初期将主要致力于“新型电动摘花生机”系列产品的制造和销售，针对广大农村市场，解决手工摘花生生产效率低以及以往摘花生机价格高、耗能大、污染严重等问题，满足广大农民对于节能、高效的摘花生机的强烈需求。公司将以此为基础，建立一个农业机械的开发与创新、制造和销售一体化的专业公司，未来将涵盖养殖设备、畜禽粪便处理设备、小型农机设备、混合机、粉碎机等农用设备。2、市场描述我国是世界花生生产大国，常年花生种植面积6000万亩，常年总产量1800万吨以上，是世界上花生产量最多的国家。在我国长期以来，花生的种植、收获和加工大都是靠人工完成的。据初步估算，整个花生生产过程中，花生的收获所用工时为整个过程的三分之一以上。而这一阶段的作业成本占整个花生生产成本的50％以上。很显然的，大力发展花生收获机38 械化，对推进农业产业结构调整，促进农业增效、农民增收和提高农产品的竞争力，支持农村劳动力转移，实现农业现代化，全面建设小康社会都具有重要的意义。把花生从藤蔓上摘下来是一种费时费力的劳动，传统的方法就是手工将花生从藤蔓上扯下来，这样不但需要消耗大量人力，而且劳动效率很低。现在市场上虽然也存在电动摘花生机，但其是靠击打花生的方式将花生从从藤蔓上打下来，这样不但容易使花生破碎，而且操纵者也容易被其击打部件打伤，安全系数较低，农民很少使用。国内尚无成熟机型，市场潜力巨大。根据目前农村的实际情况，利用现有配套动力，开发价格适中的新型摘花生机是理想的产品定位。3、投资与财务资金筹集:公司成立初期共需资金1200万。中国石油大学技术入股300万，资金入股100万，战略伙伴入股100万，风险投资700万。其中用于固定资产投资500万，流动资金100万。资金用途:公司资金要用于:生产设备，基础建设，投资602万元,剩余598万元用作前期流动资金。股本规模及结构暂定为：公司注册资本1200万。外来风险投资入股700万（58.33%）；战略合作伙伴100万（8.33%）其余400万元由中国石油大学（华东）出资，占公司总股本的33.33%。第一年估计盈利人民币33.65万，以后每年销售利润率23%左右，第二年资产报酬率为，投资回收期为两年零一个月。风险资金最好在第5-7年撤出，采用收购方式比较适合本公司。38 4、管理团队公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取初期组织结构采取直线制。后期为加强市场控制，将采取以产品为划分方式的事业部制组织结构。由股东代表组成董事会，实行总经理负责制，下设行政管理部、人力资源部、投资业务部、战略管理部、金融财务部、企业策划部、技术研发部、审计部八个部门，拟定人员规模为150人。新型摘花生机技术专利属杨志所有。将出任公司董事长兼技术副总经理；创业小组成员将参与公司的市场营销与财务管理工作。二、项目背景花生作为世界油料生产的主要作物之一，在世界上有着悠久的栽培历史和很大的种植规模，甚至成为一些国家的主要创汇产品。据世界联合粮农组织统计数据表明：世界花生中规模在20世纪60年代为0.16亿hm2，70年代增长为0.19亿hm2，并一直呈上升趋势；其产量也是逐年攀升，20世纪60年代为150亿kg；70年代增长为180亿kg，80年代中期增长为190亿kg，到1988年世界花生年总产量已经达到224.6亿kg,创世界花生种植史上的最高产纪录。我国作为世界农业大国，花生也是我国主要经济作物之一，2001年花生种植面积达到463万hm2，2002年增长到500万hm2，2005年达533万hm2，到2010年前后，将稳定在550万hm2；产量也在不断上升：2001年总产1458.3万t，2002年达到1495万t，2003年达1500万t，2005年达到1700万t，预计到2010年将达到1800万t38 。此外，还需说明的是我国花生属于高产地区，其平均产量达31500kg/hm2,是世界平均产量的2.3倍,接近世界最高水平。与此形成鲜明对比的是我国花生生产机械化水平无论是同其它主要粮食作物比，还是同世界发达国家比，均处于较低水平。据相关统计资料表明，目前花生的播种与铺膜技术在不断成熟，但是其收获、摘果和脱壳等生产环节的机械品种少，特别是性能和质量还不稳定，不能满足市场的需求。把花生从藤蔓上摘下来是一种费时费力的劳动，传统的方法就是手工将花生从藤蔓上扯下来，这样不但需要消耗大量人力，而且劳动效率很低。现在虽然也有电动摘花生机，但其实靠击打花生的方式将花生从从藤蔓上打下来，这样不但容易使花生破碎，而且操纵者也容易被其击打部件打伤，安全系数较低，农民很少使用。为了减轻农民的体力劳动负担，降低花生的破碎率，提高操纵着的劳动安全系数，本公司设计了一种新型电动摘花生机，该摘花生机可以大大提高摘花生的工作效率。三、产品与服务1、产品与服务产品：新型电动摘花生机是一种新型的农用机械，他采用电动机提供动力，具有结构简单、操作方便、使用安全的特点。能够减少体力劳动，提高工作效率。38 服务：自主生产，向各大农机公司销售产品，并由农机公司负责将产品销售给用户。并提供售后服务。2、产品原理与性能38 该电动摘花生机采用一个电动机带动两滚筒反向转动，利用滚筒反向转动产生的力将花生摘下。考虑到花生壳具有坚硬且易碎的特点，在滚筒壁上包裹一层较软但表面摩擦力比较大的材料（例如海面外面包上一层粗布）。这样在摘花生时既可以使花生不被滚筒壁挤碎，减少破碎率，还可以使滚筒壁具有足够大的表面粗糙度，从而能够产生足够的摩擦力将花生摘下。考虑到摘花生时的实际情况是：在摘花生的过程中藤蔓上剩余的花生的量会由多变少，当花生变少后如果滚筒间的缝隙的宽度不变，滚筒将不能对花生产生足够的压力，也就不能产生足够将花生摘下的摩擦力，从而产生花生藤蔓上留有一些花生摘不下来的问题。为了解决这一问题，将滚筒设计成圆台的形状,即从左到右滚筒逐渐变宽,并使其轴线成平行且等高水平装配。这样在两滚筒之间所形成的缝隙就是从左到右逐渐变窄的了。在摘花生的时候只要使花生在滚筒间的缝隙里由宽向窄移动，那么不论花生剩余多少剩下的花生都可以与滚筒壁密切接触，从而达到将花生全部摘下的目的。由于在使用该机器的时候需要劳动者将花生放在两滚筒之间的缝隙里，为了节省劳动者的体力，在一个滚筒的上方设置一滑板，滑板上装一个滑块，滑块可沿滑板左右移动。将滑板做成四周边缘稍微高起的形状，使滑块不会从滑板四周滑出。滑板表面做成非常粗糙的表面，这样操作者可以将花生的藤蔓按在滑块上使其自左向右移动，不必手持，节省体力。两滚筒下方设有一个倾斜板，用于将摘下的花生导出。该种电动摘花生机降低了花生的破碎率，提高了操作者的安全系数。采用电动机提供动力节省体力，并可以大大提高摘花生的劳动效率，结构简单，操作方便，农民朋友不用经过任何培训便可轻松掌握其使用方法。3、优劣势比较目前市场上的摘花生机种类较多，但大多都结构复杂、价格昂贵、破碎率遗漏率都较高、操作安全系数低、污染环境。本产品结构简单，操作方便，破碎率遗漏率低、安全系数高、对环境污染小。38 4、应用前景花生在中国的种植面积很广，目前绝大多数地区的农民仍在采用最原始的手工方法摘花生。这样不但耗费体力，而且工作效率低。市场上已有的摘花生机又存在价格昂贵、污染严重、然全系数低等缺点。新型电动摘花生机的价格低、工作效率高、操作简单安全、污染小，因此本公司生产的新型电动摘花生机具有广阔的应用前景。5、未来规划未来公司的规划为以生产新型电动摘花生机为主，同时研发并生产其他的一些农用机械，形成一个农用机械的知名品牌。四、市场及竞争分析1、宏观环境分析政治因素：今年来，政府对三农的政策倾斜不但加大，特别是在鼓励购买农业机械，促进农业现代化方面，2010年中央财政安排农机购置补贴资金达145亿元，作为全球最大的花生生产国，近年来政府鼓励花生种植，不但增大对花生种植的补贴力度。38 经济因素：随着食用油的价格的提高，政府和企业竞相采购花生，市场对花生的需求不断增大。由于我国面临土地资源的新一轮的整合，由于农村劳动力的流出，土地的使用不断集中，大规模的种植不断增多，对高效的花生采摘机也日益迫切。目前市场上的花生采摘及破碎率高，价格高达10000元左右，生产量低，不能满足农民需求。2、竞争环境分析预计今年全国花生收获面积达433万公顷，总产量达1400多万吨，将比上年增长13%以上，目前我国的花生采摘机生产厂家并不多，只要集中在花生主产基地，如烟台令元，安丘翔宇，安丘泰和等，基本上供不应求。目前市场上的花生采摘机技术含量并不高，普遍破碎率高，价格高，专业从事花生采摘机生产的厂家较少，机型品种较少，竞争力不强。在销售上，各厂家并没有非常完善的营销渠道，以厂商直接销售和定点分销为主，在广大的农村并没有建立完善的销售网络，市场空额大。3、企业综合分析对企业的利弊分析及所环境评价一般通过SWOT模型来进行，它包括企业优势、劣势、机会、威胁四个方面的因素，通过SWOT的分析，将对我们企业的内部和外部条件进行综合评价，具体情况如下内部环境优势劣势1、产品突出的性价比和综合性能2、专业化的经营制作1、属于市场初入者，缺乏行业操作经验2、38 3、相对低廉的价格，符合农民的消费水平4、制作原理简单，方便农民使用和维修5、先进的管理结构，高素质的管理团队属于资金密集型行业，风险集中度高3、市场准入门槛高，初入市场困难4、产品线范围窄外部环境机会威胁1、国家支持，政策扶持2、市场需求潜力大，供给不足3、行业内竞争者较少，且相对分散，不是专一经营1、行业内竞争者实力强大2、研发速度加快，特别是收获采摘一体机的发展五、市场营销1、目标市场我们以花生生产农场和个体农户为主要市场，其具有以下特点：对产品认识不足，更习惯于简单方便的机械。品牌忠诚度较高，当农户对购买的产品满意是，下次会继续光顾或者推荐给周边的人。资金实力相对较弱，对产品的防范心理较强，大农场购买数量多，资金额度也很大。2、产品38 新型电动摘花生机是一种新型的农用机械，他采用电动机提供动力，具有结构简单、操作方便、使用安全的特点。能够减少体力劳动，提高工作效率。3、定价策略目标：打造高性价比、高效率、方便快捷的优势品牌，提高市场占有率。方法：主要依据需求导向定价法和竞争定价法，在企业前期，主要采用竞争定价法，追随市场价格，避免与其他厂商发生激烈冲突，有利于企业站稳脚跟，在企业步入发展期后，采取需求导向定价法，以市场竞争竞争者的价格为基础，依据消费者的需求强度差异和消费效用大小来定价了解竞争对手的市场价格、预期反映、价格走向分析市场需求，进行市场细分依据已有经验和自身情况分析产品预期成本和相关数据分析消费者心理，对产品的心理预期和效用曲线综合上述因素，我们的产品初步定价为1500元。4、销售渠道分析直销：对几个花生重点产区（如山东、河南）的农场和农机销售部门通过我们的推销人员和工程师进行点对点的推销。优点：成功率比较高，有助于了解市场行情和客户信息，建立与客户的长久稳固的合作关系，省去了大量中间环节费用，并能逐步树立自己的品牌形象。缺点：销售范围和数量有限，所需人力资源多，且对人员要求水平高。38 对策：在企业进入市场初期，我们将采取这种销售方式，对销售人员进行重点培训，选择成功几率高、需求潜力大的客户进行重点推销。代理销售：对广大的农村我们主要采取代理销售，选择口碑好、有实力、有经验的代理商。并建立一套完善的销售管理体制和售后服务体系，通过与代理商合作，让资金困难的用户进行分期付款。优点：销售范围广，销售量大，有利于降低风险，提高市场占有率，可以完善整个销售体系，为客户提供更多更具增值价值的新产品和服务，包括售前、售后服务。缺点：缺乏与市场和客户的直接沟通，销售不稳定，容易受代理商的影响，不利于品牌建设。对策：对代理商进行严格筛选，采取双赢合作战略，不断巩固与代理商的合作关系；派出市场人员和技术人员参与市场的全程开发，积极与客户互动，了解客户需求；对进货价格、供货速度、价格保护等环节进行严格控制。5、推广策略人员促销：组织一批精干的市场营销队伍，从事市场开发活动，经常与客户和上游原材料供应商交流沟通，了解各方面行情。广告宣传：专业媒体广告;专业农业机械广告，如《东方农机》、《现代农机设备》，针对产品的科技含量，高性能高效率，节能环保。网络促销：一是建立自己的公司网站38 ，二是在一些专业网站上进行广告投放，如中国农业机械网，中国农机设备总网。公益广告：在农村进行广告宣传，特别是公益广告，还可以附带一些小件赠品。营销公关:积极参与各重大展销会，了解各大的客户和市场，并不断吸取竞争产品的优势，对自己的产品、服务、销售各环节进行调整。公共形象建设：积极参与农村公共设施假设、精神文明建设，在农民心中树立良好形象，积极与高校进行合作，与政府的惠民工作和三农政策配合，建立企业与农民、政府、科研机构、社会的良好关系媒体参与：积极参与媒体活动，大力宣传企业信息树立企业形象专业刊物。文章报道：企业负责人经常参与社会石狮特别是三农问题和行业市场行情的探讨，发表自己的见解7、市场开发策略对已有市场：只已拥有大量花生采摘机的市场，主要是山东、河南等大面积种植地区，对花生采摘机的需求大，性能和价格要求高，消费行为成熟。在该市场上，我们主要以高性价比、简单方便节能和优质的服务树立企业形象，突出低成本高回报，最大限度的满足农民的消费心理，并针对农民的经济实力实行分期付款，搞好售后服务，建立客户的品牌忠诚度，搞好公共关系，取得客户信赖。38 对潜在市场：没有或很少用花生采摘机的地区，这类地区经济发展水平低，种植规模小，人均收入低，对花生采摘机的需求小。在该市场上，积极与农民沟通，了解他们的需求和消费心理，向他们说明花生采摘机的高效实惠，并开发出价格更低、更经济的产品，销售上实行赠送、折扣、试销引导农民使用，并通过政府进行推销。然后以完美的服务和有力的公共打开市场。六、公司战略1、共同愿景公司使命和远景陈述：我们致力于成为一家在农业机械产品领域内的知名公司，主要有农业生产相关机械的开发、生产和销售。公司将充分利用高校科研开发力量，不断推进农业机械的革新，并实现产业化。我们致力于科技与机械产业的结合，最终求得个人、企业、社会的和谐与可持续发展。公司宗旨：团结、诚信、高效、价值管理理念：以人为本，以创新为动力，以服务农业为天职。2、发展战略初期(1—3年)开发市场、稳扎稳打、创造知名度、树立品牌形象总体要求：产品初步导入市场，引导用户接受并使用本产品，在山东、河南等农业机械销售点地试销，在重点目标市场树立专业品牌形象。营销进度：稳步的分阶段的建立销售网络，打开并初步占领市场，年均销售量约达到1000台，销售收入约150万元，利润约万元，初步组建一个售后服务体系。38 新产品研发：组建机械研究所致力于研究新型高效实用的农业机械产品。中期（4—6年）积累资金、规范业务范围、增大市场占有率、巩固形成主营项目总体要求：在前期发展将资本回收的基础之上，进行资金的积累，以形成较为雄厚的企业资本。在主要经营项目逐渐形成一定的市场占有率，并且推出自己公司新研发的农业机械产品，逐步形成“神州系列”的一系列品牌。加速产品结构的进一步升级，并逐渐完善售后服务体系。积极与国内外机械制造业合作，成为行业内有重要影响的生产研发力量之一，通过直接投资和资本运作，国内机械制造行业的领导者之一。营销进度：直销网络和代理销售网络基本上能够覆盖重要目标市场，并组建一个全国的销售网络，年销售台，销售额约达到万，利润约达到；目标市场占有率提升到9%左右。研发方向：公司未来的研发方向为研发涵盖养殖设备、畜禽粪便处理设备、小型农机设备、混合机、粉碎机等农用设备。纵向延伸：立足于机械制造领域，稳固自己的主营项目、增强机械的研发能力；开发新型的有市场需求农业机械产品。横向延伸：研究开发废旧农业机械钢铁回收炼制技术等。长期（7—10年）进一步拓宽市场范围、巩固市场地位、寻求新的发展机遇。总体要求：公司在组织架构和营销流程上将进行有针对性的改造，以适应下一步战略和二次创业的要求。形成了一系列一“神州系列”38 农业机械品牌，并占据市场主要的地位。同时本公司的钢铁回收炼制技术达到一定的水平，在满足自己生产制造的同时，并可以投向市场。实现农业机械生产产品的链状化、经营的多元化和技术的一体化，成为国内机械产品领域的佼佼者，拥有国内一流的售后服务体系，将与国内外同行业市场领导者在技术、市场、资本运作等方面进行合作与竞争。营销目标：根据地理区域划分为东北、华中、华北、华东、西南、华南，在这些区域建立完善的直销网络和代理销售网络，由总部统一管理区域内的各个分公司。核心产品销量将突破台。销售额突破元，将成为同类市场的绝对领导者之一，核心产品居于同类市场主导地位；服务营销将成为销售收入中的重要部分。研发方向：将主要研究方向定位于核心主营业务产品即新农业机械的发明和升级及产品线的拓宽，研究开发废旧农业机械钢铁回收炼制技术。3、可持续发展战略企业的战略随企业的发展不断进行变化，主要包括以下几个方面：1.核心竞争力的不断提高：不断扩大企业的竞争优势，如技术优势，营销优势等，使企业处于行业的领先地位。2.技术创新：构建专业研发团队进行产品开发与升级，是公司产品保持技术优势。3.制度创新与优化：定期对企业现行制度进行评估，对其中不利于企业发展的因素进行改造及优化，使公司制度适应公司发展。38 4.人才的引进：在对相关人才进行培训的同时，不断引进人才，补充新鲜血液，使企业保持强大的生命力。4、企业文化诚实守信、勇于创新、精益求精、甘于奉献是本公司企业文化的精髓。我们认为，在技术上进行创新，在生产上精益求精，是对企业的负责，同时也是对于广大消费者的负责，我们要把这种对企业负责、对消费者负责的态度融入到企业的生产、销售和售后服务等方面，使消费者在使用本公司产品时真切的体会到我们的真心和诚意。七、管理架构1公司性质神州机械有限公司是一家有限责任公司，公司定位于农用机械的生产与研发，是一家具有独立法人资格的多元投资主体的经济实体。2组织形式董事会董事会办公室总经理审计委员会行政管理部人力资源部审计部技术研发部企业策划部金融财务部战略管理部投资业务部3部门职责38 董事会：公司的股东代表组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选。总经理：负责公司各方面的经营管理，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，制定和监督企业战略的实施。行政管理部：贯彻落实总经理交办的各项工作，包括但不限于总经理办公会议其他各类会务的组织与协调；公司重大活动的组织和落实；协调公司上下关及时有效传达集团和公司的各项政策，保持政令通畅；负责公司各项行政管理度的制订、执行及完善；建立健全公司行政文书档案管理制度及流程，指导各门贯彻执行；负责公司营业执照年度审核及工商变更；负责办公设备的采购及护，办公文具的购买与分配，公司局域网的日常维护及办公环境的优化。人力资源部：负责制订与执行公司的人力资源发展规划，考虑公司的长短期展合理配置人力资源并做好人才储备规划；负责制订、执行、完善公司的人事管制度，建立健全公司的招聘、录用、培训、考核及激励制度并不断完善各项工的流程；制订、完善公司的员工手册并指导公司员工遵守，配合其他部门创建有特色的企业文化；监督公司各项制度的执行情况，及时了解公司各部门员工工作情况，为职位升迁与选拔骨干提供客观意见。投资业务部：38 负责公司投资并购业务的跟踪调查工作，提供建设性意见，制定可行性方案；针对目标企业，安排财务等相关审计，全面准确掌握企业资料及要数据；为公司业务提供法律支持，包括但不限于提供法律法规方面的咨询，有关司法部门保持联系等；办理并购企业的股权变更等相关手续，协调总公司新入企业管理等各方面关系。战略管理部：负责执行公司的战略管理规划，建立健全二级公司管理体系，订二级公司的各项管理制度；指导二级公司制定管理目标，监督经营运作，考验经营成果；配合人力资源部做好二级公司管理干部的业务考核工作，为职务调提供客观意见。金融财务部：建立健全公司的财务管理体系、财务流程及内部控制体系，制财务管理的各制度；负责公司的的财务预算、核算与决算工作，加强银企合作，建立公司融资渠道，保证资金流转的通畅，协调相关政府职能部门的关系；指导二级公司完善财务管理体系。企业策划部：在集团的战略指导下，制订总公司的战略发展规划，参与重大目的谈判，撰写项目的中长期发展规划；制订企业对外形象的宣传策划方案，责公司对外广告的联系与发布，配合人力资源部创建具有特色的企业文化；公司内外的宣传与沟通工作，负责公司报刊的编辑和发行；帮助其他部门协调部关系，加强对外的合作与交流工作技术研发部：负责公司的产品研发与升级工作，不断升级产品并研发新式农用机械，不断提高公司的市场竞争力。审计部：38 负责公司的内审工作，为管理层提供决策支持；建立与完善公司的部审计制度与流程；执行二级公司的审计工作与财务监督；协助金融财务部贯彻落实项财务管理制度，建立与完善公司的内部审计制度与流程；执行二级公司的审计工作与财务监督；协助金融财务部贯彻落实各项财务管理制度4人力资源管理公司设立后，为了更好的发展，我们必须对人力资源进行有效开发、合理配置、充分利用和科学管理的制度、法令、程序。人力资源的预测与规划，工作分析与设计，人力资源的维护与成本核算，人员的甄选录用、合理配置和使用，还包括对人员的智力开发、教育培训、调动人的工作积极性、提高人的科学文化素质和思想道德觉悟等等。方法：1每年都向社会招入优秀的大学毕业生和其他行业优秀的人才，不断的完善企业的血液。2设立完整的绩效考核制度，其中包括严格的考情制度，奖惩制度。3注重管理人才的培养和发现管理人才。4对员工的思想、行为、心理不断地进行鼓励，提高工作效力。5员工工资报酬与福利保障的合理设计6帮助员工的职业生涯发展。通过合理的管理，实现人力资源的精干和高效，取得最大的使用价值。并且指出：人的使用价值达到最大=人的有效技能最大地发挥。充分调动广大员工的积极性和创造性，也就是最大地发挥人的主观能动性。5员工持股为了更好的调动员工的积极性，本公司制定了员工持股的相关规定，38 扩大资本所有权，使公司普通职工广泛享有资本，使他们可以同时获得劳动收入和资本收入，从而增强职工的参与意识，调动职工的积极性。我们成立一个专门的职工持股信托基金会，基金会由企业全面担保，贷款认购企业的股票。企业每年按一定比例提取工资总额的一部分，投入职工持股信托基金会以偿还贷款。当贷款还清后，该基金会根据职工相应的工资水平或劳动贡献的大小，把股票分配到每个职工的"职工持股计划帐户"上。职工离开企业或退休，可将股票卖给职工持股信托基金会。内部职工股股东拥有收益权和投票权，可以依据所拥有的股份，参与公司重大问题的投票，但没有股份转让权和继承权，只有在职工因故离职或退休时，才能将属于自己的那一部分股份按照当时的市场价值转让给本公司其他职工，或由公司收回，自己取得现金收益。八、生产管理1、生产要求采购成品电动机、齿轮、皮带轮、滚珠轴承、轮子、三角带及各种型号钢材等零部件。将钢材加工成我们需要的尺寸及形状，然后组装加工成成品。生产设备：交流或直流手工焊电焊机、钻床、车床、铣床、气割装置等。工人要求：相关专业大专以上学历，能够熟练使用上述设备中的至少一种，拥有相关的职业资格证。技术要求：产品必须结实耐用、安全可靠，焊缝无缺陷，电动机的功率要适中，两滚轮之间的距离要适中。38 2、厂址选择本产品的生产对厂址没有什么特别的要求，只需靠近花生产区，交通便利，远离市区即可。但最好能够选择拥有大学等科研机构的城市建厂。3、成本控制加大科技研发力度，改进生产工艺流程，加强生产人员的技术培训，合理控制库存和元材料的购置成本，降低非正常损耗，提高合格产品出率，最大程度的降低生产成本。4、产品研发自主研发：继续沿农用机械的方向进行产品研发，根据市场需求对产品进行改进和研发。战略伙伴合作研发：和各大农业特色高校和农业研究所进行合作，优势互补、强强联合进行研发。5、质量管理产品严格遵守国家标准以及国家质量体系的规定，对产品进行全面的检验，并附合格证后准予出厂。6、生产工艺流程原料采购→原料质量检验→钢材加工→产品组装→产品质量检验→出厂。7、企业标准38 产品严格遵守各项国家标准，并在遵守国家标准的前提下制定企业标注，企业标准以保证产品使用安全以及产品使用性能稳定为前提。九、投资分析1、股本结构与规模公司注册资本为1200万元，股本结构与规模如下：股本来源股本规模风险投资中国石油大学（华东）战略伙伴入股技术入股资金入股金额（万元）700300100100比例58.33%25%8.33%8.33%股本结构中，我们计划引入中国石油大学（华东）技术及资金股共400万元，占总股本的33.33%，其中技术入股25%，资金入股8.33%；风险投资方面，一方面，我们计划引进外来风险投资700万元，占总股本的58.33%，由于资金数额巨大，为便于筹资，同时分散风险，我们计划引入3-4家投资方入股；另一方面，引入神州机械有限公司设备，共计100万元，占总股本的8.33%，便于我们快速适应市场，降低技术风险。2、资金来源与运用公司初期需要外借资金100万元(金融机构一年期借款，利率5.56%，以2010年9月为准)。资金主要用于固定资产（诸如厂房、设备等）的投资（共602万元），生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（共200万元），以及流动资金的储备（共498万元）。38 3、投资可行性分析基本假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在3—6个月内完成，生产中能够保证产品质量；总公司选址在交通设施完善，投资环境很好的东营高新技术园区，在政策上享受前两年免税的税收优惠政策。根据本公司现实各项基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。投资现金流量表：表1：单位：万元年份项目初日期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资-602技术投资-150流动资金-498销售收入100200250300400-变动成本50100125150200-主营业务税金及附加0.511.251.52-固定成本5540385448税前利润0.00-5.55985.7594.5150-税收0.000.000.0014.17522.538 税后利润0.00-5.55985.7580.325127.5+折旧1010101010+无形资产摊销1010101010净现金流量-125014.53965.7560.325107.5净现金流量现值-125011.83562.353.8792.3注：假设建设期（初期）为六个月，生产年度为一个完整的会计年度。投资项目净现值：NPV=∑nt(CI-CO)t(1+I)-t=209.17（万元）银行短期借款利率（一年期）为5.56%，长期借款利率（三年期）为7.56%。考虑到目前资金成本较低，以及资金机会成本和投资的分险性等因素，I取10%，此时，NPV=209.17，远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。投资回收期：通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为1.78年，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年现值）n=1.78内含报酬率：根据现金流量表计算内含报酬率如下：NPV（IRR）=∑nt(CI-CO)t(IRR)-t=0IRR=64%内含报酬率达到64%，远大于资金成本率10%，前五年内市场增长性很好。项目敏感性分析：公司在销售收入、销售成本、投资上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%38 的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算净现值、投资回收期和内含报酬率。项目销售收入销售成本投资-10%+10%-10%+10%-10%+10%净现值9011094.95116.0593.25123.75内含报酬率36%72%60%42%54%46%投资回收期（年）1.981.461.541.721.601.68单因素变动敏感性分析表：根据上表分析可知，公司的销售收入的提高和降低对公司的净现值、内含报酬率、投资回收期最为敏感，销售成本次之。在变化±10%范围内，内含报酬率仍然高达36%，说明能承担风险，具有一定可靠性。盈亏临界分析：根据盈亏临界公式：P×Q*=b×Q*+F销售价格p=0.1万元/台；单位可变成本b=0.05万元/台；第一年盈亏临界点销售量Q*=55÷0.1-0.05）=1100(台)第二年盈亏临界点销售量Q*=40÷0.1-0.05）=800(台)第三年盈亏临界点销售量Q*=38÷（0.1-0.05）=760(台)第四年盈亏临界点销售量Q*=54÷（0.1-0.05）=1080(台)第五年盈亏临界点销售量Q*=48÷（0.1-0.05）=960(台)38 根据销售趋势可知，公司在第一年由于产品的大量试用和赠送，而未达到保本点，其余几年均大大超过保本点。企业经营安全性分析：根据销售预测和盈亏临界分析对企业经营安全进行分析如下：年份项目第一年第二年第三年第四年第五年销售量（台）10001500200030004000盈亏临界点销售量11008007601080960安全边际-100700124019203040安全边际率—46.7%62%64%76%注：安全边际率是相对指标，便于不同企业和不同行业的比较。根据企业安全性的经验数据可知，安全边际率达到30%以上，企业经营是安全的，因此本企业经营安全性高，即使公司经营达不到预期的销量，也不会对公司造成较大的影响。因此公司在各方面能承担一定的不确定性风险。投资回报：根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司除第一年不分红外，第二年以后每年分红为净利润的20%。十、财务分析1、主要财务假设l38 公司设在交通设施完善、投资环境很好的郑州高新技术产业开发区，被有关部门认定为高新技术企业，享受前两年免税的税收优惠政策，即从公司赢利年度开始计算，第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。l根据本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致存货控制采用先进先出法，期末存货按下期销售收入的10％提取，生产厂房及机器设备估计使用寿命10年，期末残值60万元，按直线折旧法计算；以技术入股的无形资产按10年摊销。公司第一年不分红，第二年起按净利润的20%分红。成本费用中的主营业务成本、营业费用均与销售收入密切相关，呈同向变化，我们假定其与销售收入成一定比例变化。主营业务税金及附加、财务费用和管理费用等与企业的销售收入关系不大。2、销售预测根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力做出如下预测：年份项目第一年第二年第三年第四年第五年销售量（台）10001500200030004000单价（万元）0.10.10.10.10.1销售额（万元）100200250300400注：单价由单位生产成本和一定的目标利润率确定38 3、成本费用核算预计单位直接生产成本＝生产总费用／生产数量=0.023万元/台注：以上数据根据实际合成实验所得。考虑到实际生产与实验合成有所偏差，制定单位产品生产成本预算如下：单位产品生产成本预算表表2：单位：万元/台年份项目直接材料直接人工制造费用合计单位生产成本0.010.0080.0060.024根据产品单位生产成本预算及销售预测，可得生产总成本预算：生产总成本预算表单位：万元/台年份项目第一年第二年第三年第四年第五年直接材料1015203040直接人工812162432制造费用69121824合计2436487296注：由于该企业初期生产单一产品，我们采用品种法核算产品成本，每年折旧费用直接分配到产品当中。期间费用预算表（万元/台）38 年份项目第一年第二年第三年第四年第五年管理费用51012.51520营业费用1020253040财务费用0.850.000.000.000.00合计15.853037.54560注：l营业费用按销售收入的10%预算，包括销售人员的工资、建立销售网络的费用、广告费用、部分产品赠送费、差旅费、运杂费、通讯费等，管理费用按销售收入的5%预算，包括行政管理人员的工资、研发费用、办公费用、培训费、咨询费、会务费、车辆费等。第一年由于机器调试、试生产等原因直接材料费用比预算多耗费100万元。4、利润表根据销售预测及成本费用预算表编制预测利润表：表3单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入100200250300400减：主营业务成本50100125150200主营业务税金及附加0.511.251.52二、主营业务利润49.599123.75148.5198减：营业费用1020253040管理费用51012.51520财务费用0.850.000.000.000.0038 三、利润总额33.656986.25103.5138减：所得税0.000.000.0014.17522.5四、净利润33.656986.2589.325115.5注：l由于行业特殊性，本产品研发费用、销售费用（包括赠送产品和建立销售网络）较高项目主营业务税金及附加按当年销售收入的0.5%估算，因为该企业为生产型企业，其主营业务税金及附加主要为以增值税为基准的城建税和教育费附加。5、资产负债表资产负债表表5单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产流动负债货币资金12.23773.722191.023704.135561.68应付账款173.00241.43460.40441.51535.17应收账款150.00200.00380.00340.00400.00短期借款0.000.000.000.000.00减：坏账准备0.751.001.901.702.00负债合计173.00241.43460.40441.51535.1738 应收账款净额149.25199.00378.10338.30398.00存货20.00130.00200.00230.00210.00流动资产合计181.481102．722769.204272.436169.68固定资产固定资产原价600.00600.00600.00600.00600．00减：累计折旧54.00108.00162.00216.00270.00所有者权益固定资产546.0492.00438.300384.00330.00实收800.00800.00800.00800.00800.00净值0资本无形资产：150.00150.00150.00150.00150.00盈余公积0.00293.93810.831355.732006.2415.0030.0045.0060.0075.00-110.52379.361240.862149.093233.2738 减：累计摊销未分配利润无形资产净值135.00120.00105.0090.0075.00所有者权益合计689.481473.292851.694304.826039.51资产合计：862.491714.723312.124746.436574.68负债及权益合计862.481714.723312.124746.436574.68注：l应收帐款为当季销售收入20%，其中80%当季收回，剩余20%下季收回，坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%计提存货控制采用先进先出法，期末存货估计按下期销售收入的10%提取;房屋及机器设备估计使用寿命10年，期末残值60万元，按直线折旧法计算，应付帐款按当季材料采购额的50%提，下季付款。6、现金流量表现金流量表表4单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1451.723375.005400.006480.007565.16现金流入小计1451.723375.005400.006480.007565.16购买商品、接受劳务支付的现金733.001137.501820.002184.002184.0038 支付给职工的现金126.00225.00360.00432.00504.00支付的所得税0.000.000.00320.55382.65支付其他与经营活动有关的现金619.871051.401452.101660.932196.15现金流出小计1478.872413.893632.104597.485266.80经营活动产生的现金流量净额-27.15961.111767.901882.522298.36二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金600.000.000.000.000.00投资活动产生的现金流量净额-600.000.000.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金650.000.000.000.000.00借款所收到的现金200.000.000.000.000.00现金流入小计850.000.000.000.000.00偿还借款所支付的现金200.000.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.00199.62350.60369.41440.81偿付利息所支付的现金10.620.000.000.000.00现金流出小计210.62199.62350.60369.41440.81筹资活动产生的现金流量净额639.38-199.62-350.60-369.41-440.81四、现金及现金等价物净增加额12.23761.491417.301513.111857.557、会计报表分析会计报表重要数据l五年销售收入（万元）：10020025030040038 l五年净利润（万元）：33.656986.2589.325115.5l达到正现金流所需时间：二十个月；l达到收支平衡所需时间：十四个月。重要比率及趋势分析：表8项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率——26.1328.7225.2325.81销售毛利率——48.5649.1049.2549.36销售增长率——78.5760.0020.0016.67总资产报酬率——58.2152.9338.9133.53净资产收益率——66.5060.4242.2035.90投资利润率——109.60122.1392.8883.20十一、风险评估及对策1、风险评估政策风险：国家对机械制造行业行业政策导向的不确定性；行业风险：★新型的农用机械相对于工业机械应用前景相对狭窄，影响了新型电动摘花生机市场广度和方向；★市场上的现有竞争厂商对于本产品的反应和市场行为。市场及技术风险：★38 代理商对于所操作市场的开发不能达到预期效果，其对于生产商的忠诚度不能保证；★用户市场购买决策过程复杂，开发难度较高，对我们的产品细分和市场推广技巧提出更高要求；★用户对于新进入市场的产品的接受能力和反应不确定；★同类产品的模仿和用户对技术更新速度的要求提高导致产品生命周期缩短。管理风险：★原材料供应链条不能满足紧急生产的风险；★融资能力不能跟上企业发展形势，导致现金流紧张，出现成长性破产；★营销策略的不连续性造成市场布局和营销结构的混乱；★对于竞争对手策略的反应和处理水平较低。2、解决方案★把握机械制造业的政策走向和最新动态，积极参与正确的舆论引导；★建立一支熟悉机械制造知识与营销专业知识的销售工程师队伍，逐步建立完善的市场网络和针对市场形势有策略的调整；加强分销渠道管理；★加大研发投入，了解行业需求，有针对性的开发新产品；并加强同行业企业的优势互补和技术吸收；★形成以机械制造技术为主的同心多元化产品链，分散经营风险，加强市场渗透；38 ★内部管理柔性化、扁平化，加强内部决策的专业化和科学化，加强财务管理和供应链建设。十二、项目融资说明1、资金需求量预计需求资金1200万元2、拟出让股份引入风险投资三家，投入资金700万元，拟出让公司总股本的58.33%份额；拟引入战略伙伴一家，总出资100万元,出让公司总股本份额为8.33%；其余400万元由中国石油大学（华东）出资，占公司总股本的33.33%。3、筹资用途生产设备购买、厂房和办公场地建设共需资金：602万元；剩余用作流动资金：598万元。4、风险投资者权利★选举权分配条款：风险资本家根据股本份额拥有选举一定数量的公司董事的权力，并通过董事及时了解公司的经营管理状况，直接参与重大事项的决策活动，从而进行风险控制。★38 限制企业管理层有关行为的条款。主要包括两种：第一，内部交易行为。包括管理层报酬的确定、股息的支付，内部股权的回购、内部贷款、企业年度业务计划、重大开支等敏感行为风险资本家有审核的权利。第二，直接或间接危害公司市场地位的行为：本公司管理层及核心雇员承诺，在工作期间以及退出公司两年之内不得从事与公司竞争的事务。以防止企业家滥用商业秘密和知识产权。★反股权稀释条款：为避免风险投资资本普通股或优先股转换权的贬值即股权稀释现象，使其投入资产缩水。在发生此现象时，将增加优先股所能够转换到的普通股的数量。★信息披露条款：由于风险资本所有者并不直接介入公司具体运营，因此享有更多的了解企业经营状况相关信息的权利。★风险投资家可以在投资前期获得较大比例的税后分配利润，以降低前期风险，后期逐步递减；有拒绝进一步投资的权利和出售股份的权利。5、战略伙伴权利出资性质与风险资本不等同作为公司的实际合资方，其在经营、管理、利润分配决策方面，根据所持股份享有相应的权利，承担相应义务。6、退出时间公司正式运营后第5年左右退出。这一时期，公司运营状况基本成熟，产品链大体形成，后续研发持续，发展态势稳定；已初步树立良好的企业形象，产品已有相当的知名度，公司投资的收益现值将高于公司的市场价值，是风险投资撤出的最佳时机。7、退出方式38 目前，国际上通行的风险资本退出方式主要有公开上市、股份转让和股份回购。除股份转让外，另外两种退出方式在我国均存在着一定程度的实践困难或法律障碍。因此，通过协议的方式，风险资本的股权转让是较理想的退出方案。为了配合风险资本退出后的员工持股计划，本公司员工将先行建立“员工持股公司”，由员工持股公司协议出资接受风险资本退出时的股权。该公司所占股份由员工业绩贡献和实际工龄等综合因素所获“虚拟股份”进行配比，不足金额以借贷或其他股东借款并代为托管相应股份等形式融资，代管股份在约定限期内购回，所持股权不得随意转让。这样的方式既保证了风险资本的合理退出，也保证了员工持股计划的正常实施。十三、保险与法律事务产品将由中国太平洋保险公司进行质量承保，随产品赠送固定金额的产品责任险；公司法律事务将聘请专业法律事务所全权负责。38'