慧趣亲子有限公司创业计划书.doc 33页

'慧趣亲子有限公司创业计划书1.执行总结21.1本创业计划的创意背景和项目的简述21.2创业的机会概述41.3目标市场的描述和预测51.4竞争优势和劣势分析61.4.1竞争优势71.4.2竞争劣势71.5经济状况81.6团队概述81.7预计能提供的利益82．产业背景和公司概述92.1详细的市场分析和描述92.2竞争对手分析102.3市场需求112.4公司概述，如何满足目标市场顾客的需求，进入策略和市场开发策略122.4.1公司详细的产品描述/服务描述122.4.2服务描述以及满足顾客需求132.4.3进入策略和市场开发策略143．市场调查和分析143.1目标市场顾客的描述与分析153.2市场容量及趋势的分析、预测153.3估计的市场份额和销售额153.4市场发展的走势164．公司战略164.1经营战略165．总体进度安排185.1收入来源185.2收支平衡点和正现金流185.3市场份额185.4产品开发介绍195.5主要合作伙伴195.6融资方案196．关键的风险、问题和假定1933 6.1财务风险及对策196.1.1资金回收风险196.1.2收益分配风险206.2公司内容研发技术风险及对策206.3市场风险及对策216.4管理风险及对策216.4.1控股股东的控制风险216.5政策风险及对策227．管理团队228．公司资金管理238.1股本结构与规模238.2资金运营计划238.3投资收益与风险分析239．财务预测249.1财务假设的立足点249.2会计报表249.3财务分析2710．假定公司能够提供的利益3310.1总体的资金需求3310.2资金的使用3310.3投资人的投资收益，投资人退出策略3410.3.1投资人的投资收益3410.3.2投资人退出战略34533 1.执行总结1.1本创业计划的创意背景和项目的简述随着“421”家庭越来越多，父母对孩子的溺爱越来越严重，父母与孩子不能正确的情感沟通，导致孩子养成不好的性格。孩子在家庭中享有特殊待遇，如好的食品独自一人享用，时间久了，孩子不然变得自私，没有同情心，不会关心自己的父母和他人；父母处处围绕家里唯一的“小太阳”，处处父母包办，轻易满足孩子要求，这样，孩子会养成生活懒散，享受主义，没有吃苦的精神，孩子失去独立性与动手能力，父母孩子情感沟通出现偏差，自私，做事缺乏积极性……还有一部分家长，天天上班，没有太多时间和孩子一块玩耍，孩子和父母之间情感不是那么丰富，孩子在父母面前表现出来“孤独”“不活泼”，这些都需要加强家长和孩子的交流。同时，在孩子健康成长方面，很多家长也很迷惑，不知道如何去怎样培养孩子，空有一腔“望子成龙，望女成凤”热情。孩子在成长初期，大脑的开发，性格的养成尤为重要。孩子在这段时间，以玩为主，同时也开始接触一切新事物。针对以上情况，我们推出慧趣亲子有限公司。33 慧趣亲子有限公司，针对于父母孩子情感交流，培养良好性格，促进大脑发育，学习和玩乐相统一的亲子场所。包括促进孩子平等情感交流的亲子DIY，促进大脑发育的科学小实验，小魔术以及培养孩子独立能力，情感交流的主题活动。慧趣亲子有限公司每半个月都会更换DIY，科学实验，魔术以及主题活动的内容，保证内容的新颖以及和孩子息息相关。我们会针对孩子的喜好和家长要求，中国传统节日等不多更新内容，孩子在这里在玩乐中学习到知识，是父母和孩子的天堂。对于DIY内容，我们会有亲子拼图，制陶器，模型制作，亲子绘图等，整个过程由父母和孩子共同完成，在游戏中沟通感情。客户也可以要求自己的亲子照片定做拼图，作品完成了，顾客还可以将其带走留作纪念。整个过程，我们会全程录像，记录孩子的成长，每个月都会剪辑好后给顾客。科学小实验和小魔术，我们会以玩乐的形式向孩子展示，吸引孩子的好奇心，慢慢带领孩子和父母共同完成各种有趣的科学小实验，让孩子懂得原理，我们会以视频的形式，让孩子了解到这一试验原理在生活中的具体应用，这对孩子的思考与实际相结合很有帮助，更重要的是我们还会以动漫的形式向孩子展示一些关于科学小实验的故事，既培养了孩子的勤于动手动脑的习惯，也让孩子了解了生活常识，对孩子以后的学习成长有很大帮助。小魔术会把孩子和父母带领到一个奇幻的世界里，孩子的好奇心很强，他们对世界充满了好奇，我们经常听到“妈妈，这是什么”33 。当他们看到奇妙的小魔术，孩子们更是充满了热情。在这里他们不仅看到精彩的魔术也可以学到更多的魔术，孩子表演跟自己的父母，不断培养孩子的自信心和学习能力，父母看到眼里也会感到骄傲。如果孩子对魔术表现极大的兴趣，也可以参与我们的魔术培训班。对于科学小实验和魔术，我们也会定期更新内容，丰富内容，丰富孩子父母的快乐生活。这面的过程我们也会用视频拍摄下来，记录孩子的精彩瞬间，剪辑给家长。我们还有属于父母和孩子的主题活动。不同节日，不同的季节，都有孩子们喜爱的活动，孩子们比较喜欢什么节目，我们会推出相应的COSPLAY。也有户外主题活动，我们公司会不定期的和学校及相关公司合作，不断增加社会影响力和收入的扩大。让玩乐与健康成长，学习能力共同成长。当然我们同样也有录像，剪辑给父母，记录孩子和父母的快乐时光。1.2创业的机会概述近年来，“421”越来越多，孩子溺爱问题也变得尤为严重，孩子的独立精神、关爱他人、正确的情感交流问题不断加重。其次，有些“上班族”的家长，没有空闲时间陪伴孩子，孩子的性格、情感交流等出现一些问题。另外，多数家长也知道，在孩子成长初期，是其接受新事物、培养良好性格的“黄金期”。因此，为了自己孩子的身心全面健康的成长，家长也会不惜花费的。33 还有，现在社会竞争压力不断加剧。现在的孩子甚至是未出生的婴儿便注定将来所面对的竞争压力。很多家长也已经认识到对于现在的孩子拥有良好的心态、性格以及思考的能力、正确的情感沟通就变得尤为重要了。所以很多家长也很注重对孩子的培养。中国现有2亿左右儿童，每年平均消费4万元左右，其中玩乐，培训不到1万元。市场非常大，而且这是一个链型消费，孩子之间是最好的广告，他们不断会为我们公司宣传。中国除了几个比较大的城市有专门儿童玩乐的地方，但是其分布有限，市场前景巨大。1.3目标市场的描述和预测客户数量巨大：近年来婴幼儿市场发展速度惊人，越来越多的人投身到婴幼儿行业，中国目前有0—8岁的幼儿有2.3亿人，每年新生人口2500多万，其中城镇0—8岁幼儿有8000万，以平均每年孩子花销5000元计算，这一市场规模的销售为10000亿元，庞大的消费群体，稳定的增长与更新，奠定了儿童市场坚实的客户需求。“421”家庭六个钱包供养一个孩子：中国社会科学院一专家指出，我国正处于第四次生育高峰期的主要群体是改革开放初期出生的第一代独生子女，他们的思维方式、教育程度、消费观念及教育观念和上辈差异很大，这在他们确定孩子成长花费方面表现两个特点，一是舍得花钱，二是花钱越来越重视婴幼儿成长素质教育，婴童经济另一强大的支柱是我国特有家庭结构，中国轻工业联合会副会长杨大行分析，现在都是普遍都是4+2+1的家庭模式，即四位老，一对夫妻，六个钱包供一个孩子花。巨大的财富商机：广阔的市场前景，超高的财富利润，中国已经进入了一个黄金的婴幼儿行业投资热潮33 市场细分、品牌化发展：近年来市场上有上千家儿童行业的各种各样的专卖店和游乐场所，而且这以数量还在不断增长，儿童行业也在细分市场，我们采用，新、奇、特的运作模式，不断完善产品定位和市场定位，充分区分同行业的其它产品的差异，以孩子和父母为中心，以教育和亲子互动、益智相结合的方式，我们的品牌理念是“寓教于乐”。综上所述：孩子是祖国的未来，父母的希望，如今家长对孩子的重视程度越来越高，家长不仅重视孩子的现在，还重视孩子的未来，在孩子的身边都有家长付出的心血，也是巨大的商机，前景无限。但其中存在的风险：前期资金投入还是很大的。生意是有季节性的，3-4月、9月、11-12月因为小孩要上学，另外，还有天气等因素。可能会出现淡季。安全问题，尽管我们的安全系数很高，但是也有漏洞，比如两个孩子打架等吧。1.4竞争优势和劣势分析1.4.1竞争优势我们公司致力打造父母和孩子情感交流平台，更加注重父母和孩子一起参与，强调父母的参与，并非孩子一个人玩而父母在一边看着，注重孩子的情感交流；增加了科学小实验和小魔术，联系了实际生活，知识，玩乐于一体，培养孩子思考和学习能力，独立精神。33 其次，我们公司的所有内容都会定期更新，我们成立了公司DIY策划部，科学实验和小魔术设计策划部门，主题活动策划部，我们不断推陈出新，让内容丰富，新颖，与时俱进，迎合孩子和家长的心理；另外，我们公司所有活动的过程，我们配有录像，对于DIY活动区，科学实验和魔术区我们配有全方位固定的摄影机，对于主题活动我们有摄影师。每期我们都会对录像进行剪辑，将每个孩子的精彩、快乐瞬间记录发给每一位家长，记录孩子的成长生活，很有意义。同时，我们还会在公司外部大屏幕进行播放，增加人气。我们还新增设了科学小实验和魔术区，让孩子体验神奇的科学，了解科学在生活中的应用，培养孩子善于将科学思考的习惯和思考、生活实际相结合的能力。魔术让孩子在奇幻世界玩乐，让孩子了解和学会一些魔术，表演父母和大家，增加孩子的自信心和才艺。寓教于乐，孩子的天性就是玩，我们以玩乐的新形式培养孩子的正确的情感，锻炼独立意志，培养良好性格，增强思考和学习能力，让孩子身心全面健康成长。1.4.2竞争劣势规模劣势：由于公司刚刚起步，不具备成熟公司的资金，人员，技术。而且抵抗国内外的一些挑战的能力和化解风险的能力比较有限。新企业劣势：公司刚刚成立，对顾客，供应商，政府等外部利益相关的影响力也比较有限。从而制约他们的生存能力和发展速度。1.5经济状况33 经过初步计算，大约需要资金40万，内部集资30万，银行借贷10万。1.6团队概述冯雅楠管理学院工商管理本科生黄丹丹管理学院市场营销本科生赵心怡管理学院会计本科生赵奎鹏机电工程学院硕士生李越机电工程学院本科生江鹏机电工程学院硕士生1.7预计能提供的利益在目前儿童人口总数大约4亿左右的客观环境下，如果每个孩子月消费额的35％用于亲子产业消费，最低的数字则为人均每月100元，亲子市场前景为数百亿元。在亲子产业中，亲子服装市场份额占5%，亲子DIY市场份额占8%，游乐园市场份额占25%，早教培训机构市场份额占35%，我们公司市场份额占27%，那我们的相对市场份额就是37%，保守估计，公司年度销售额将在初期达到百万左右。2．产业背景和公司概述2.1详细的市场分析和描述在对慧趣亲子公司宏观市场营销环境的PEST分析中，政治法律环境、经济环境、社会文化与人口环境三方面是相当有优势的。十八届三中全会“深化改革”33 中提出了允许二胎政策，在可预知的未来，中国儿童人口数将在现有2亿左右的基础上大幅度增加。我国国民经济发展“十五计划”中首次提出“要重视儿童早期教育事业”，随着我国国民经济的快速发展，国民收入水平提高，人们越来越注重对孩子智商、情商、能力等全方面教育的投资。所以，儿童市场将有很大的挖掘潜力，在未来的市场经济中占有重要份额。近几年，社会问题层出不穷，人们开始反思对孩子的教育问题，从中国传统的“棍棒下出孝子”到越来越注重交流的“朋友”式教育，但是很多人对于“朋友”式教育常常是心有余而力不足，这是因为孩子和父母双方缺少一个交流沟通的平台。中国目前4-16岁儿童人口总数大约4亿多人，而的平均人口出生率约为7‰，这意味着每小时将诞生至少2000名婴儿。如果每个孩子月消费额的30％用于娱乐教育消费，最低的数字则为每月150元，亲子教育市场前景为数百亿元。亲子市场成为近几年逐渐火热的抢手市场，首先针对于儿童消费市场，目前玩乐和教育占领着重要份额，从亲子教育到亲子服装，像是市场中的早教培训机构，大型游乐园，小型亲子主题DIY店铺等，但是能力、兴趣以及健康心态的培养将会在未来的儿童消费市场中分领更大块的“蛋糕”，人们越来越注重的不仅仅只是孩子单纯的知识学习能力，而是在玩乐中学习，减少学习的枯燥乏味，提升学习兴趣，以及随着越来越多的社会问题出现，人们开始从“智”的教育到“德”的教育之上。亲子公司的发展也不仅仅只是针对于父母与孩子玩乐这种单纯的陪伴关系，而是应该开发“朋友”33 交流模式中伙伴的相处模式，重视交流，让父母和孩子同样快乐成长，健康成长。2.2竞争对手分析现有竞争对手主要有大型游乐园，早教培训机构，小型DIY店铺，大型游乐园他们规模大，经验丰富，市场份额占领大，主要注重的是孩子的玩乐，但他缺少父母与孩子情感交流的培养；早教培训机构规模大，有专业化的培训内容，注重的是孩子智力的培养，但是枯燥的知识并不符合现代教育发展要求，也不利于孩子身心的全面发展；小型DIY店铺它的规模小，经营范围小，产品少，而且只是强调孩子的动手能力。潜在竞争对手有新型职业“亲子沟通师”“亲子沟通培训师”将为更多的父母在教育孩子方面提供专业的指导，帮助更多的家庭建立和谐的亲子关系，但是作为一个新型职业，它并没有被消费大众普遍接受，市场竞争力小。消费者因对新型企业的不了解而抱有的观望心理将是我们面临的另一巨大挑战，我们公司必须在前期做好宣传工作，加大信息传播力度，使得消费者在宣传过程中全面了解我们的详细信息，留下深刻印象，产生体验消费欲望。供应商的选择主要来源于实验、DIY设备和技术的提供方以及公司的活动赞助商，由于公司涉及的范围稍广，所以我们并不是供应方唯一的提供对象，但是也正因为经营范围广，我们的供应商并不受局限，灵活性比较强，收供应商的制约少。33 作为一个新公司，慧趣公司在资金，规模，经营经验方面都不是很完善。没有成熟的管理团队，没有完善的经营管理方式，但是慧趣亲子公司是结合玩乐，益智，动手、交流、体验等多因素给父母和孩子提供一个多方面交流的平台。通过科学小实验，趣味小魔术，亲子DIY以及每月举办类似于当下如火如荼的大型亲子综艺节目”爸爸去哪儿”生活体验活动，真人cosplay角色扮演活动等之类主题活动，提供给父母和孩子情感交流与玩乐相统一的亲子场所。促进孩子智力发展，独立性增强，通过亲子互动，增强情感交流，使父母和孩子之间更亲密无间，提高孩子的全面发展。2.3市场需求随着生活水平的提高，人们也从对物质需求的满足发展到对精神的满足，现代家庭中，孩子与父母之间的交流问题成了父母与孩子共同关心的话题，随着二胎政策的开发，中国儿童人口数将在现有4亿左右的基础上大幅度增加，其中可实现消费的市场需求量有2亿人口左右。在调查中显示，收入在6000元以上的人群中，有63%的人表示会愿意在亲子教育方面做情感智力投资。2.4公司概述，如何满足目标市场顾客的需求，进入策略和市场开发策略2.4.1公司详细的产品描述/服务描述慧趣亲子公司主要的经营项目有科学小实验，趣味小魔术，亲子DIY以及每月举办类似于当下如火如荼的大型亲子综艺节目”爸爸去哪儿”生活体验活动，真人cosplay角色扮演活动等之类主题活动。33 慧趣亲子有限公司每半个月都会更换DIY，科学实验，魔术以及主题活动的内容，保证内容的新颖以及和孩子息息相关。我们会针对孩子的喜好和家长要求，中国传统节日等不多更新内容，孩子在这里在玩乐中学习到知识，是父母和孩子的天堂。对于DIY内容，我们会有亲子拼图，制陶器，模型制作，亲子绘图等，整个过程由父母和孩子共同完成，在游戏中沟通感情。客户也可以要求自己的亲子照片定做拼图，作品完成了，顾客还可以将其带走留作纪念。整个过程，我们会全程录像，记录孩子的成长，每个月都会剪辑好后给顾客。科学小实验和小魔术，我们会以玩乐的形式向孩子展示，吸引孩子的好奇心，慢慢带领孩子和父母共同完成各种有趣的科学小实验，让孩子懂得原理，我们会以视频的形式，让孩子了解到这一试验原理在生活中的具体应用，这对孩子的思考与实际相结合很有帮助，更重要的是我们还会以动漫的形式向孩子展示一些关于科学小实验的故事，既培养了孩子的勤于动手动脑的习惯，也让孩子了解了生活常识，对孩子以后的学习成长有很大帮助。小魔术会把孩子和父母带领到一个奇幻的世界里，孩子的好奇心很强，他们对世界充满了好奇，我们经常听到“妈妈，这是什么”。当他们看到奇妙的小魔术，孩子们更是充满了热情。在这里他们不仅看到精彩的魔术也可以学到更多的魔术，孩子表演跟自己的父母，不断培养孩子的自信心和学习能力，父母看到眼里也会感到骄傲。如果孩子对魔术表现极大的兴趣，也可以参与我们的魔术培训班。33 对于科学小实验和魔术，我们也会定期更新内容，丰富内容，丰富孩子父母的快乐生活。这面的过程我们也会用视频拍摄下来，记录孩子的精彩瞬间，剪辑给家长。我们还有属于父母和孩子的主题活动。不同节日，不同的季节，都有孩子们喜爱的活动，孩子们比较喜欢什么节目，我们会推出相应的COSPLAY。也有户外主题活动，我们公司会不定期的和学校及相关公司合作，不断增加社会影响力和收入的扩大。让玩乐与健康成长，学习能力共同成长。当然我们同样也有录像，剪辑给父母，记录孩子和父母的快乐时光。2.4.2服务描述以及满足顾客需求现在孩子的天性是玩，另外，由于社会因素，一部分孩子父母对孩子溺爱的厉害，还有一部分父母是上班族，没有时间陪孩子。加之，现在的家长都知道，孩子初期成长甚为重要，是性格和情感，动手能力等方面的发展黄金期。急需要一个能够提供这些给孩子的场所。而慧趣亲子有限公司，针对于父母孩子情感交流，培养良好性格，促进大脑发育，学习和玩乐相统一的亲子场所。包括促进孩子平等情感交流的亲子DIY，促进大脑发育的科学小实验，小魔术以及培养孩子独立能力，情感交流的主题活动。慧趣亲子有限公司每半个月都会更换DIY，科学实验，魔术以及主题活动的内容，保证内容的新颖以及和孩子息息相关。我们会针对孩子的喜好和家长要求，中国传统节日等不多更新内容，孩子在这里在玩乐中学习到知识，是父母和孩子的天堂。33 2.4.3进入策略和市场开发策略在公司发展初期，本公司还不具有品牌效应，适当的广告投入和一些促销战略的实施可以有效地帮助产品进入市场，被客户认可。同时考虑到资金的限制，公司必须用直接、有效、低成本的方式让客户了解到本公司的信息。首先随着爸爸去哪儿的热播，实际是为亲子公司提供了无形的宣传服务，“明星效应”将是我们打开市场的第一步，我们会在公司进入市场初期的主题活动中以体验“现实版”爸爸去哪儿来吸引消费者眼球，他们受明星效应的影响抱有尝试心理。其次，我们可以在互联网上投放产品信息广告以及亲子活动视频，由于互联网覆盖范围广，传播速度快，影响力度大，人们对新潮时尚事物总有尝鲜心理。最后，我们公司可以和学校合作，在亲子月活动中作为赞助方提供从策划和技术，使得参与的父母与孩子都能了解我们的产品以及公司。3．市场调查和分析3.1目标市场顾客的描述与分析33 慧趣亲子公司的主要目标客户定位于25-40岁的中高端收入父母，4-16岁的孩童。首先定位于中高端收入的群体是因为他们不但有能力满足消费需求，并且愿意给孩子做情感与智力方面的投资；再者25-33岁年龄段的人群工作繁忙，平时无暇顾及孩子，缺少和孩子之间的交流，久而久之，父母与孩子之间产生隔阂,34-40岁年龄段的父母接受新型事物能力较慢，在孩子的成长期中逐渐与孩子产生代沟；最后一点，25-33这个年龄段的父母他们缺乏照顾孩子的经验，他们更愿意在孩子成长初期培养孩子的智力，动手能力发展；34-40岁年龄段的父母由于孩子成长敏感期的到来，不愿和父母分享自己的事情，父母更渴望与孩子深入的交流而缺少沟通平台。3.2市场容量及趋势的分析、预测中国目前4-16岁儿童人口总数大约4亿左右，目前的平均人口出生率约为7‰，这意味着每小时将诞生至少2000名婴儿，也就是说儿童人口将会在4亿的基础上继续攀升，也就是说市场现在有大大约4亿的需求量。但是其中因消费条件不足而不能实现的市场容量大约有2亿左右。随着二胎政策的开发，国家经济发展，民众收入水平提高，儿童人口数量增长，人们有能力满足消费需求，消费水平将会逐渐由生理满足全面提升到心理满足，儿童市场的需求量也将会是巨大的，相对而言，市场容量也同步扩大。3.3估计的市场份额和销售额在目前儿童人口总数大约4亿左右的客观环境下，如果每个孩子月消费额的35％用于亲子产业消费，最低的数字则为人均每月100元，亲子教育市场前景为数百亿元。在亲子产业中，亲子服装市场份额占5%，亲子DIY市场份额占8%，游乐园市场份额占25%，早教培训机构市场份额占35%，我们公司市场份额占27%，那我们的相对市场份额就是37%，保守估计，公司年度销售额将在初期达到百万左右。33 3.4市场发展的走势随着“爸爸去哪儿”节目引发的火热关注，人们对于亲子话题的关注越来越多，亲子市场的未来发展不容小觑，不管是从市场容量还是产业发展宏观环境来分析，亲子行业就是一块正在挖掘的宝藏，你不知道还有多少未发掘的等待着你。人们对于儿童情感教育的重视越来越注重。正是因为有着巨大市场需要和庞大的消费群体，所以亲子产业的前景是一片大好。当下亲子产业中的早教行业虽然如日中天，但是随着社会对人才培养同样注重于情商智商的当下，早教中心已经不能完全满足市场需求。而慧趣亲子公司是综合了市场多方面多层次的需求，结合了玩乐与益智一起，为父母与孩子提供了情感交流的平台，促使孩子健康成长，全面发展。4．公司战略4.1经营战略      横向联盟：合作伙伴之间由于相互间资源的互补而建立起来的利益共同体。每一个中小企业都拥有一定的资源，但不可能拥有它所需的所有资源，为了使各企业的资源都能有效地利用，使得企业之间形成以某种产品的生产为主线而进行横向联合的关系。成功的横向联合能使企业间互通有无，优势互补，在互惠互利的基础上达到共同进步，共同发展。  纵向联盟：合作伙伴由于产品的供求关系而建立起的一种联盟。每一企业都面临供需矛盾，企业之间实际是一种“链状关系”33 ，对于中小企业来说，这种链状关系更加明显。因此每个企业都必须作出其纵向伙伴的选择，纵向伙伴选择的成功与否直接影响到企业的生产经营活动。经营联盟：实质上是一种市场营销战略上的伙伴关系，是一种相对独立而松散的联合体，是企业间在市场分配方面建立的某种默契。经营联盟的确立，可以有效地避免不正当竞争给企业造成的损失，避免不合理的定价，以及由此产生的企业间的互相残杀。4.2各个时期的发展战略第一阶段：出生期企业还没有必要在管理上花费太多的成本，他们应该把更多的精力主要集中在财务管理、生产管理、营销管理方面。第二阶段：随着企业的进一步发展壮大，企业在有形资产稳步增长的同时，包括品牌、技术、商誉等无形资产开始逐步在总资产中占有较大比例时，企业便开始进入成长期企业向规范化和信息化管理发展。第三阶段：处在成长期的企业，财务管理、生产管理和营销管理仍然是企业管理的重点，但是与出生期相比又各有侧重，比如，财务管理上除了融资成本管理的重要性渐渐凸显，生产管理上主要是生产的规范化、批量化、规模化，而营销管理上则更多的关注品牌和开拓新市场的问题。第四阶段：33 当企业进入成熟期时，其内容重点主要是保证比较稳定的市场份额。衰退期的到来使企业感到了未来发展的危机，企业在经营战略、市场营销、生产运作、财务成本、人力资源等方面都可能出现了问题，使得企业在管理的各方面开始进行全面重新审视。5．总体进度安排5.1收入来源1）活动类收入：（1）孩子生日活动策划/及执行（2）和公司的活动策划及执行（3）公司室内活动2）DIY部收入3）小魔术和小实验部收入5.2收支平衡点和正现金流1主营业务收入：主营业务收入总额422万，⑴活动区：其中孩子生日的活动策划及实行每次5000，一年平均200次，共计100万。室内活动可以两个小时五组同时进行，一共可以250元，一年可以收入30万。其他公司亲子活动的承办收入40万。（2）DIY区：平均一天收入3000元，一年收入108万。(3)科学实验及小魔术区：平均一天收入4000元，一年收入144万。2支出：（1）活动区的成本30万（2）DIY区的成本43万（3）科学实验及小魔术区29万（4）租金60万33 （5）工资84万（6）物业5万（7）低值易耗品10万（8）装修10万3利润：营业利润731000万。如果经营得当、宣传到位，市场反应良好，公司会经过年3左右时间达到收支平衡和实现正现金流。5.3市场份额在亲子产业中，亲子服装市场份额占5%，亲子DIY市场份额占8%，游乐园市场份额占25%，早教培训机构市场份额占35%，我们公司市场份额占27%，那我们的相对市场份额就是37%，保守估计，公司年度销售额将在初期达到百万左右。5.4产品开发介绍我们公司的所有内容都会定期更新，雇佣一线研究亲子方面的科研人员，加强市场调研，了解市场动态，确保更新内容的可行性。，我们成立了公司DIY策划部，科学实验和小魔术设计策划部门，主题活动策划部，我们不断推陈出新，让内容丰富，新颖，与时俱进，迎合孩子和家长的心理。5.5主要合作伙伴33 我们公司的主要合作伙伴包括中，小学校，社区管理居委会，以及各大公司（主要是有父母长期工作的地方），还有艺术学校和儿童产品公司等。5.6融资方案通过企业内部集资和吸引风险投资者，以及银行贷款。6．关键的风险、问题和假定6.1财务风险及对策财务分析存在于财务工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能会给企业带来财务风险，在我们的生产经营过程中。6.1.1资金回收风险总和我们的项目，我们公司在生产经营过程中，我们公司前期投入相对来说太大了，后期收益如果无法保证，我们就会出现危机。对策或措施我们公司通过科学的可行性分析，以及正确的市场定位，适当的营销策略来提高公司产品和服务的收益，此外，公司将加强财务管理，做好资金应用的规划，降低财务费用，减少闲置资金，提高精资金收益率，从而使公司掌握一定的资金主权，在正常的公司运作下，加强与其他公司的合作，降低产品资金成本，有效利用资本。6.1.2收益分配风险33 每个投资者，在公司盈利后要分配利润，但是也要留出一部分利润给公司再次发展，分配利润过少或者在公司再次发展时，我们公司发展策略和方向出现分歧时，投资者有可能抽回资金，导致公司资金不稳，进而，影响公司整体经营。如果分配过多，则自由资金不足，影响公司整体运转。如果不分配将影响公司形象。策略或措施公司在制定利润分配时，做到投资者收益和公司发展相协调，既保证投资者利润，有保证公司发展资金，在没有高的利润分配比利时，可以将持有的资金用于扩大再发展，以便提高企业的收益率，这样投资者也不会为短期低分配利润而抽出资金，而放弃长远利益。6.2公司内容研发技术风险及对策定期更新公司内容，以便迎合孩子和父母的心理，遵循时代的发展，在竞争中占据有利地位。产品从策划设计，到生产制造，再到公司应用，到扩大。环节多，需要不断投进资金和人员。如果更新失败，不但会造成资金损失，也给公司发展壮大造成障碍。对策或措施加强和有关公司的合作，形成战略合作，互惠互利的局势。雇佣一线研究亲子方面的科研人员，加强市场调研，了解市场动态，确保更新内容的可行性。6.3市场风险及对策行业内部竞争风险竞争对手营销策略改变及市场不断更新。对策和措施33 公司销售人员应该具备专业知识，多元化经营，建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解社会比较新颖而且比较吸引孩子眼球的内容。而且还要了解不同年龄的孩子心理等。6.4管理风险及对策6.4.1控股股东的控制风险在创业的前几年，风险投资商占有创业资金的大部分，成为公司第一大股东，处于控股地位，风险投资商可能利用其控股地位，通过行使表决权对公司的人事，经营管理和经营策略进行控股，可能会给公司生产经营及少数权益股东带来一定风险对策和措施为了减少控股股东对本次创业的不必要干扰，除了提升本次创业团队的成员素质外，更重要的是分化单个风险投资商的投资比例，从而减少单个风险投资商对本创业项目的控股权。争取投资组有3,4家组成，形成一种制衡局面。6.5政策风险及对策国家政策对于本行业影响相对较小。7．管理团队总经理赵奎鹏赵奎鹏，男，陕西科技大学机电工程学院13级研究生，本科曾任班长职务，曾经多次组织活动，曾参加第三届电子商务“三创”比赛，获得省一，调研山东活动，获得省三。有丰富的组织管理经验，擅长团队协作和人力资源管理。主要负责公司的全面管理与运作。总经理助理李越李越，陕西科技大学机电工程学院11级本科生，曾担任33 班长，多次组织活动，具有丰富的社会活动经验和创业设计经验，以及优秀的团队的协作能力和管理能力。主要负责协助总经理完成公司的全局管理与运作。市场总监，黄丹丹黄丹丹，陕西科技大学管理学院市场营销11级本科生，做事认真负责，喜欢与人交往，担任班团支书，思维敏捷，敢于实干。获得优秀班干部称号，曾经多次跟随导师调研企业。财务总监赵心怡赵心怡，陕西科技大学管理学院会计11级本科生。学习成绩优异，获得过国家奖学金，学校三好学生等称号，曾在多家公司实习，有较丰富的财务经验。技术总监江鹏江鹏，陕西科技大学机电工程学院13级研究生，多次获得奖学金，优秀团干，参加ERP沙盘模拟实验，擅长实验研究，头脑灵活。人力资源总监，冯雅楠冯雅楠，女，陕西科技大学管理学院工商管理11级本科生，多次获得陕西科技大学优秀学生，优秀班干部，社会活动积极分子，先后担任班长团支书，具有丰富的组织管理经验，负责人力资源管理与规划。赵奎鹏出资80万，李越出资50万，冯亚楠出资50万，江鹏出资50万，黄丹丹出资50万，赵心怡出资20万。DIY区需要人员五名，教员一名，辅教一名，研发人员包括（教员）4名。道具制作，采购一名。活动策划与实施者8名，包括一名摄影师。科学小实验与魔术区，教员一名，辅教一名，研发人员包括（教员）4名。道具采购一名。33 8．公司资金管理8.1股本结构与规模股本规模及结构暂定为：公司注册资本300万。企业内部集资入股300万。8.2资金运营计划1）店面花费（租金、装修费、水电费）2）职工薪酬3）流动资金储备8.3投资收益与风险分析公司的选址、装修正常进行，可在4-6个月之内开业。通过计算净现金流量、折现率、投资额等，投资回收期为1年。表明该方案前期投入大，但投资回收期短，经济效益见效快。投资方案可行。资回报根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为所有者回报。每个投资者，在公司盈利后要分配利润，但是也要留出一部分利润给公司再次发展，分配利润过少或者在公司再次发展时，我们公司发展策略和方向出现分歧时，投资者有可能抽回资金，导致公司资金不稳，进而，影响公司整体经营。如果分配过多，则自由资金不足，影响公司整体运转。如果不分配将影响公司形象。9．财务预测9.1财务假设的立足点33 资本市场有效性假设持续经营假设理性理财假设理财主体假设资金时间价值假设筹资与投资分离假设9.2会计报表成本表序号项目名称金额合计1总投资1.1固定资产投资5000001.2建设期利息02资金筹措30000002.1自有资金3000002.1.1用于固定资产投资2500002.1.2用于流动资金10000002.2借款02.2.1长期借款0其中：0用于固定资产投资0用于流动资产0用于筹建费用支出02.2.2短期借款02.2.3其他短期借款02.3其他0预测资产负债表单位：元资产33 　2014年2015年2016年2017年2018年流动资产：货币资金15950001914000229680027561603307392存货200000210000220500231525243101.3待摊费用600000600000600000600000600000流动资产合计23950003386087.34280406.24824935.75705720.6非流动资产：固定资产15200001620000139600012168001073440固定资产折旧304000324000279200243360214688非流动资产合计18240001944000167520014601601288128资产总计42190005330087595560662850966993849　负债及所有者权益流动负债：应交税费211000253200303840364608437529.633 应付职工薪酬10080001058400111132011668861225230.3负债合计12190001311600141516015314941662759.9所有者权益：　　　　　实收资本30000003000000300000030000003000000法定盈余公积　185179.5280081.13318836.67423834.31未分配利润　833307.751260365.114347651907254.4所有者权益合计30000004018487.34540446.24753601.75331088.7负债及所有者权益总计42190005330087595560662850966993849利润预测表单位：元项目2014年2015年2016年2017年2018年一、营业收入42200005064000607680072921608750592减：营业成本2642000277410029128054108225.254313867.513营业税金及附加211000253200303840364608437529.6销售费用468000491405159754176.8556885.6925管理费用168000176400185220194481204205.05财务费用00000加：投资收益0000033 二、营业利润731000181116026233382570668.93738104.145加：营业外收入　　　　　减：营业外支出　　　　　三、利润总额731000181116026233382570668.93738104.145减：所得税费用18270452790655834.5642667.225934526.0361四、净利润54825013583701967503.51928001.6752803578.108加：期初未分配利润0493425833307.751260365.0631434765.032五、可供分配的利润54825018517952800811.253188366.7384238343.14减：提取法定盈余公积54825185179.5280081.125318836.6738423834.314减：股利分配　833307.751260365.0631434765.0321907254.413六、未分配利润493425833307.751260365.0631434765.0321907254.413现金流量预测表单位:元项目2014年2015年2016年2017年2018年一、经营活动产生的现金流量:　　　　　　　　　　　销售商品、提供劳务收到的现金4220000253200303840364608437529.633 收到其他与经营活动有关的现金　　　　　经营活动现金流入小计4220000253200303840364608437529.6　　　　　　购买商品、接受劳务支付的现金1758000299964031496224356883.14574958.3支付的各项税费211000253200303840364608437529.6支付其他与经营活动有关的现金　　　　　经营活动现金流出小计　　　　　经营活动产生的现金流量净额1547000325284034534624721491.15012487.9二、投资活动产生的现金流量：　　　　　购建固定资产支付的现金152000010000010000010000010000033 投资活动产生的现金流量净额1520000100000100000100000100000三、筹资活动产生的现金流量：　　　　　吸收投资收到的现金3000000　　　　筹资活动现金流入小计3000000　　　　分配股利所支付的现金　-1851795-1260365.063-1434765-1907254偿还债务支付的现金　　　　　筹资活动现金流出小计　-833307.75-1260365.063-1434765-1907254筹资活动产生的现金流量净额3000000-833307.75-1260365.063-1434765-1907254短期偿债能力分析流动比率=流动资产/流动负债。流动比率可以反映企业的短期偿债能力，是衡量流动资产变现能力的重要标志。　第一年第二年第三年第四年第五年流动比率1.9647251852.581646273.0246800273.1504764013.43147596233 销售净利率销售净利率=净利润/销售收入销售净利率反映每一单位的销售收入所能带来的净利润，表示销售收入的收益水平。通过这个指标的分析，可以使企业在扩大销售的同时注意改进经营管理，提高盈利水平。　第一年第二年第三年第四年第五年销售净利率12.99%26.82%32.38%26.44%32.04%10．假定公司能够提供的利益10.1总体的资金需求经过初步计算，大约需要资金300万，内部集资300万。10.2资金的使用（1）加工及相应设备的购买，大约需要5万元。 （2）设备采购，大约需要8万元。 （3）建立相应的销售渠道及市场的开拓，大约需要5万元。 （4）厂房的租赁，大约需要60万元 （5）公司流动资金，大约需要12万元。10.3投资人的投资收益，投资人退出策略10.3.1投资人的投资收益33 公司实行有限责任公司，经营权由创业人员全权负责，经营者占股份的50%，投资人占股份的50%，与投资人实行风险共担原则，在投资前，与投资人签订相应的合同，如果公司运营不好，经营不景气，出现亏损，团队承担60%的亏损，投资人承担40%的风险，如果出现盈利，所得利润按股份分红，团队50%，投资人50%10.3.2投资人退出战略公司要与投资人在投资前签订相应的退出条款，如果投资人在公司运营当中，发现公司前景不好，或想收回资金撤销投资，公司可返还投资人投入资金的60%。如果公司运营不当，无法继续运作，破产，投资人退出,公司将折扣所有财产，如果折扣后资金大于投资人投入资金经返回投资人全部资金，如果少于投资人资金，将全部折扣资金给与投资人。33'