承扬餐饮集团创业计划书.doc 56页

'承扬餐饮集团创业计划书第一章执行总结1.1公司宗旨发展符合中国特色的面食快餐行业，立足当今社会的发展节奏，打造华夏民族自己的饮食品牌，向世界推广中国健康绿色的饮食理念！1.2公司简介承扬餐饮集团是一家以加工制作面食为主，其他种类饮食为辅的现代化饮食企业。“承扬面食”是中国传统饮食文化与当今主流饮食精品的完美结合。围绕21世纪的餐饮主题——养生、健美、绿色三个具有社会意义的知识点发展属于国人自己的饮食产业。我公司在做到“人无我有，人有我精”的前提下，还将进一步发展副产业，将企业发展成为多元化经营的集团公司。1.3公司口号及标志“顾客是我们的上帝，品质是上帝的要求”1.4公司理念56 根据餐厅企业竞争激烈、模仿性强的特点，实现对企业的外显文化和内隐文化的有机整合，加强企业的品牌保护意识与能力。围绕"养生、健美、绿色"为核心的品牌特征，餐厅通过树立绿色形象、开发绿色产品，实行绿色包装，采用绿色标志，加强绿色沟通，推动健康消费来实现营销目标。作为一个餐厅开展绿色营销，我们有着天然的优势，本餐厅将严格贯彻绿色餐厅的标准，无论从原料采购、食品加工还是卫生环境，都将严格把关。努力营造出朴素典雅又不失时尚的就餐环境，通过对餐厅设计的布局、装饰风格、温度等，体现健康绿色的理念。1.5形象代言名人自有名人个性，品牌也有品牌个性。这显然是两种个性的力量，而只有当两种力作用在同一方向上时，才56 能产生最大的效益，这实际上就是两种力的最佳整合。也就是说，只有形象代言人的个性与企业品牌个性相吻合时，才能给目标市场消费者留下鲜明而深刻的印象，才能使企业形象达到更有效的整合，发挥出更大的名人效应。借助品牌代言人影响力的飙升获得了比预期高出数倍的品牌收益。作为一个动画片的主角，灰太狼很有创造力！无论条件多么艰苦，它从不说一句埋怨的话，总是以“抓羊”为己任，宁愿以植物、昆虫为食物。灰太狼聪明能干有毅力；灰太狼动手能力强……等等。作为一个企业，也应当有强的创造力和愿意为人民服务的精神。所以，灰太狼不愧作为公司的代言人的最佳人选。1.6产业发展意义餐饮行业是与全社会成员日常生活密切相关的一个行业。同时也是第三产业的重要组成部分，在整个国民经济中也占有重要位置。随着我国改革开放的深入，国民经济的发展，人民生活水平的提高以及国际间各国交流的增多，餐饮行业愈发显示出它在市场经济的繁荣、满足与方便人民生活、提高人们的生活质量、增加货币回笼、广开就业门路以及出口创汇等方面发挥的重要作用。而促进餐饮业的蓬勃发展，就离不开餐饮文化的深入传播。　　56 另一方面，餐饮行业又是一个充盈着中华民族几千年传统文化积淀的行业，且不论浩如烟海的食经膳谱、奇美多姿的烹具盛器、养生治病的食疗秘方、美馔佳肴的烹饪技艺、名菜名食的掌故趣闻，以及湮没在正书野史中的店招楹联、诗词文赋等等，就连日常的经营谚语、服务方式、接待程序、规章制度，也无不渗透着中华民族传统文化的熠熠生辉。而所有这些，都是世界其他国家所无法比拟的。因此，我们宣扬餐饮文化就具有非常重要的意义。1.7营销策略1、有形化营销策略：由于本餐厅的经济实力尚弱，因此初期将采取避实就虚的营销战略，避开大量的硬广告营销，而采取一整套行之有效的"承诺营销"进行产品宣传。通过菜单、海报、文化手册、广告、促销活动等向消费者进行宣传、倡导"天之素"的经营宗旨与理念。2、技巧化营销策略：做出持续性、计划性将决定本餐厅在避免普通餐厅的顾客忠诚度不高的缺陷方面具有先天的优势，为了使本餐厅能够在顾客心目中树立起权威感和信赖感，本餐厅将会建立一套完整的会员信息反馈系统，实现营销承诺：（l）、顾客反馈表。在服务中严格要求工作人员树立顾客第一的观念，认真听取顾客意见。（2）56 、将顾客满意进行到底。树立"顾客满意自己才满意"的观念，做到时时刻刻为顾客着想。（3）、建立餐厅顾客服务调查表，定期由营销部专人负责对顾客进行跟踪服务。1.8投资与财务根据市场调研，承扬餐饮市场潜力很大，投资收益高，拟定公司注册资本90万元，成立汉林风服装有限公司，总股本为90万股。发起人以房屋建筑10.5万元，机器设备25万元作为固定资产投入，占股本总额的39.44%，另外无形资产商标和专利权入股，商标权占1万元，专利权占13.5万元，分别占股本总额的1.14%和14.97%，拟吸收两家企业合作入股，投资总额为16万元，占股本总额的17.78%。除注入的资金外，考虑到公司建设的需要及合理的资产负债率，公司建设期还需外借资金15万元，为金融机构3年期借款、利率为6%，主要用于开办费等费用支出。正式经营初期需外借资金5万元，为金融机构1年期借款，利率为6.12%，主要用于临时性周转。第二章项目介绍2.1产品概述主要提供早餐、午餐、晚餐以及特色冷饮和休闲餐饮等。品种多，口味全，营养丰富，使就餐者有更多的选择。56 主餐点：各种彩面点，彩面条，彩豆腐等。非餐点：各种冷饮和热饮，如果汁、薄冰、冰粥、刨冰、冰豆甜汤、营养豆浆、水果拼盘、热（冷）奶茶等。本餐厅采用自助快餐的方式，使顾客有更轻松的就餐环境与更多的选择空间。2.2公司标志本图为“承扬餐饮集团”的标识，上有华文行楷写的“承扬”汉字，下有公司名称全拼“CHENGYANG”。简洁而深刻，凝重而浪漫。蓝色象征着宽广的蓝天，自由而奔放的创业理念；绿色象征着美好的大地，诠释着餐饮绿色健康的发展。这个标志包含了这个古老饮食文明和现代快餐需求，它是诚信的象征，自信的展示，是承扬餐饮集团向所有消费者做出的庄严而又神圣的承诺。2.3产业背景在中国传统文化教育中的阴阳五行哲学思想、儒家伦理道德观念、中医营养摄生学说，还有文化艺术成就、饮食审美风尚、民族性格特征诸多因素的影响下，创造出彪炳史册的中国烹饪技艺，形成博大精深的中国饮食文化。56 总之，中国饮食文化是一种广视野、深层次、多角度、高品位的悠久区域文化;是中华各族人民在100多万年的生产和生活实践中，在食源开发、食具研制、食品调理、营养保健和饮食审美等方面创造、积累并影响周边国家和世界的物质财富及精神财富。我们作为当代的青年人，应该肩负起弘扬中国传统饮食文化的重担······2.4产品优势从沿革看，中国饮食文化绵延170多万年，分为生食、熟食、自然烹饪、科学烹饪4个发展阶段，推出6万多种传统菜点、2万多种工业食品、五光十色的筵宴和流光溢彩的风味流派，获得“烹饪王国”的美誉。从内涵上看，中国饮食文化涉及到食源的开发与利用、食具的运用与创新、食品的生产与消费、餐饮的服务与接待、餐饮业与食品业的经营与管理，以及饮食与国泰民安、饮食与文学艺术、饮食与人生境界的关系等，深厚广博。从外延看，中国饮食文化可以从时代与技法、地域与经济、民族与宗教、食品与食具、消费与层次、民俗与功能等多种角度进行分类，展示出不同的文化品味，体现出不同的使用价值，异彩纷呈。56 从特质看，中国饮食文化突出养助益充的营卫论(素食为主，重视药膳和进补)，并且讲究“色、香、味”俱全。五味调和的境界说(风味鲜明，适口者珍，有“舌头菜”之誉)，奇正互变的烹调法(厨规为本，灵活变通)，畅神怡情的美食观(文质彬彬，寓教于食)等4大属性，有着不同于海外各国饮食文化的天生丽质。中国的饮食文化除了讲究菜肴的色彩搭配要明媚如画外，还要搭配用餐的氛围产生的一种情趣，它是中华民族的个性与传统，更是中华民族传统礼仪的凸现方式。从影响看，中国饮食文化直接影响到日本、蒙古、朝鲜、韩国、泰国、新加坡等国家，是东方饮食文化圈的轴心;与此同时，它还间接影响到欧洲、美洲、非洲和大洋洲，像中国的素食文化、茶文化、酱醋、面食、药膳、陶瓷餐具和大豆等，都惠及全世界数十亿人。2.4.1打造一枝独秀品牌创品牌系列首先能让消费者更相信一个企业的实力；其次能满足消费者更多的消费需求，销售收入与利润自然也会同步增长。努力丰富餐饮市场的文化内涵，提高文化品位，把菜文化、吃文化、筵席宴会文化、餐厅文化、服务文化、经营文化等贯穿于经营活动的全过程。可以采取“引进来，走出去”的办法，“引进来”即开办有关饮食文明、绿色餐饮、健康饮食之类的讲座，举办市民互动的征集面点名、评选本店名吃56 等各项活动；“走出去”即利用恰当时间、适当机会参与社会各项美食推介促销活动和公益活动，增加文化的附加值，并通过不间断的宣传，借此推介自己的品牌，扩大社会影响力。中国传统文化认为，人类与大自然是一个整体，人类的生存保障和生活质量的提高，主要依靠于大自然间生长的食物，故有“天人合一”(《春秋繁露·深察名号》)和“民以食为天”(《史记·郦生传》)的说法。维持人类生命和生命活动的物质基础是：蛋白质、脂肪、碳水化合物(糖类)、矿物质(无机盐)、维生素、纤维素和水及电解质等七大类。这些物质(通称营养素)都是来源于大自然间，主要蕴藏于人类的食物中。这些营养素进入人体内后，通过物理的、化学的和生物的作用，对人的机体起着营养和保健作用。从根本上来说，人体健康与否，决定于上述营养素的品种、数量与质量，能不能够在人体内保持动态平衡，能不能够满足人体在新陈代谢过程中的不断需要。也就是说，最重要在于对这些营养素进行合理的调节。由此可以科学地说明，营养与保健的内在关系是息息相通的，饮食融营养与保健于一起是讲究科学的和必然的。“承扬面点”结合饮食营养搭配与保健等科学理念，将率先树立起中国第一个综合“面食”品牌。2.4.2质量保证为了使各种各样的面品饮食的色泽鲜艳，香气浓郁，滋味无穷，形象优雅，容器秀丽，营养保健效果优良，我们将严把质量关，对于食物原料品种与质量进行严谨的56 选择；对于各种饮食品配料、初加工和烹调方法掌握精致操作和独特的创造力。 在初步加工方面，合理成型，并保持原料的营养成分，保证原料的清洁卫生，合理使用原料，减少消耗。  在配料方面，对主料、辅料和调料分别进行合理的数量的配合，口味的酉己合，质地的配合和形状的配合。1、聘请专业的面点师，根据多方考证，设计出既美观精良又符合中国消费者的面食品。2、采用科学合理的选料、配料，作出有益于国人身体健康，保健的合理饮食搭配。2.4.3完美的服务顾客是我们的上帝，品质是上帝的要求用心的服务是我们对消费者的责任。在产品的包装上，我们将会设计干净卫生，经济环保，传统中透露现代饮食文明的气息。并不断根据顾客的需求，对食品种类做相应改动，以求达到最佳效果。2.5前景展望　多少年的发展，外国饮食已经打入我国市场，但老祖宗留下的馒头、烧饼、油条、豆浆等未见消褪,仍受喜爱;只是随着科技之进步,将烤烧饼的缸炉改为电烤炉,传统老面发酵改为快速发酵的面食,是业者因经营上必须跟上时代之动脉,所做的变革。我们有信心相信：传统面食以其独到的卖点，蕴藏着无限的商机，其市场需求显而易见。56 2.6公司选址我公司厂址初步设在青岛，青岛是中国重要的经济中心城市和沿海开放城市，是国家级历史文化名城和风景旅游、度假胜地。青岛正以建设现代化国际城市的宏伟目标阔步迈向二十一世纪。青岛市政府重视发展旅游业，对旅游业实行政府主导战略，并规划了旅游业发展的前景。到2010年规划目标是：紧紧围绕实现建设现代化国际城市的总目标，在保持城市历史文化特色和自然风貌的前提下，合理开发、科学利用旅游资源，使旅游业的发展与经济和社会发展相协调，力争把青岛建设成为旅游环境优美舒适、基础设施配套完善、旅游产品独具特色、产业带动作用突出、管理服务高效文明，集观光、度假、商务、会展、文化、体育于一体的国内外著名海滨旅游城市。这个城市有着广阔的市场，对我公司今后的发展将起到积极作用。第三章产业分析3.1传统行业就目前传统面点市场的发展形势分析，以面点为主的餐饮已遍地开花，这充分说明了民族文化在许多人的意识中已经觉醒。如今在城市繁华的街区，我们常常可以看到各种装饰典雅的冷饮屋，西餐店等，这些店由于环境优雅，干净卫生，产品琳琅满目，深受消费者的青睐。56 但这些餐饮店也存在着一些生产和宣传上的问题，他们大多没有做到营养合理搭配等。仔细观察，不难发现一种日益明显的趋势——代表健康的低糖、谷物、全麦制品日益增多。低糖冲击，谷物受宠，西餐属于高糖、高脂、高热量产品，长期食用会造成营养过剩，导致肥胖。为了保持健康，“低碳水化合物”的食品开始在全世界流行，并且上升势头非常快。同样明显的趋势是谷物类食品的迅速发展，谷物早餐在我国也开始获得了很好的市场反应。3.2行业的社会效应需求创造市场，在我国快餐市场上，追求营养健康的趋势更为明显。富含营养的豆类食品与面点融合在一起，再加上添加了杏仁、核桃等坚果，一上市即受到消费者的青睐。以前中国人吃不饱，高糖高脂的食品还能算作补充营养的好东西，厂家即使生产出低糖、低脂的产品也没有消费者购买，而随着人们生活水平的改善，人们开始注重营养结构向更合理的方向调整。3.3行业要求研究表明，我国成人超重率为22．8％，肥胖率为7．1％，56 儿童肥胖率已达8．1％。与1992年全国营养调查资料相比，成人超重率上升39％，肥胖率上升97％。血脂异常患病率为18．6％，估计现患人数为1．6亿。高血压患病率为18．8％。糖尿病患病率为2．6％，估计现患人数为2000多万，另有近2000万人空腹血糖不正常。缺铁是引致我国居民贫血的主要原因，平均贫血患病率为15．2％，2岁以内婴幼儿高达24．2％，即平均4个婴幼儿中就有一个患贫血。我国3—12岁儿童维生素A缺乏率为9．3％。维生素A缺乏可导致免疫系统损害，儿童多病，使儿童死亡率增高1／3。以上健康问题的形成，膳食因素在其中起了至关重要的作用。当前，我国居民膳食方面存在的主要问题是，不能科学合理地把握摄入食物的结构和数量。食物多样化是中国传统饮食的另一显著特点，非常符合保持健康的要求。世界卫生组织和粮农组织提出的保持健康膳食因素的第一条就是食物多样化。一个吸收消化功能正常的人，只要做到了食物多样化，就绝对不需要膳食增补剂或保健品等的补充。食物是身体必需营养素的最好补充剂。与人造的或人工合成、提取的保健品相比，天然食物中的营养素的吸收，远优于前者，所以中国人的经验总结叫“药补不如食补”。“承扬面点”将结合营养学，为国人打造健康，优质的饮食搭配。3.4国内外比较就目前的市场调查结果显示，56 海外中餐行业是最密集和从业人员最多的行业，占一半以上的海外华人都与中餐有直接或间接的关联。而目前中式餐饮在美国仍处于中低端消费层次，并有日渐衰落的趋势，在经营上难以突破管理、运营瓶颈。而在国内虽然发展迅速，但品质依然打不到标准。从面点业在国内外市场上的发展前景来分析，无可置疑，在中国还是拥有最大的市场，因为中国人心中多少有着一些民族意识的根基，而且现代人们生活水平提高了，已经不单单追求吃饱，吃好了，而是更多的吃出健康。因此面点业在国内市场具有相当大的潜力。第四章市场分析4.1市场背景随着国人对自己饮食文化的呼吁声日渐高涨，我国已经出现了多家以传统饮食为本的企业，像“城市麦客”的品牌拥有者润和佳业餐饮管理（北京）有限公司是国内餐饮界知名企业，城市麦客果彩面馆，是润和佳业总部在长期的沉淀与成功的市场运作基础上，厚积薄发打造出的一个优势经营项目。但从总体上看，大多企业还处于创业阶段，现行人们的需求得不到满足。4.2市场消费分析承扬餐饮消费属于大众化消费。主要56 目标顾客有：到商业步行街购物娱乐的一般消费者，约占50%;附近学校的学生、商店工作人员、小区居民，约占50%。客源数量充足，消费水平中低档。4.3市场环境分析社会生活节奏加快，使快餐业的存在和发展成为不容置疑的问题。虽然中国的快餐业发展十分迅速，但洋快餐充斥使大部分市场都不得与中式快餐无缘。如何去占领那部分市场，是我们需要解决的问题。国人都在呼吁能有属于中国人自己的传统饮食与时尚饮食相结合的餐饮企业，延续并发展中国传统食品。中等消费人群与高端人群所能承受的价位标准相差较大。我公司可以根据不同阶层的，不同人群的消费能力和职业特点，设计出适合各个人群的营养套餐搭配，以最大程度上满足不同人群的市场需求。1，竞争对手调查2008年中式面食生产地区分布统计图全国范围内虽有一些主营面食的公司店面出现。56 但其缺乏创新之处，只经营传统面点，而且价格比较单一，不适合大力普及，没有合理搭配营养等等。下面用表格显示我公司在汉服市场中的竞争地位：公司名称其他面点企业承扬餐饮集团市场定位普通消费人群高端人群与普通消费人群产品特点仅仅生产传统面食，不容易大力推向市场在传统面食的制作工艺上，合理搭配营养，健康绿色通行，并保证市场竞争力宣传力度只在一些大型节庆中做宣传，宣传力度不够。加大宣传，贴近人们日常生活，建立品牌形象。2，应对竞争的措施（1）.创新制胜：一个企业能不能稳步发展，在于其能不能不断的推陈出新，富含营养的豆类食品与面点融合在一起，再加上添加了杏仁、核桃等坚果，打造低糖，谷类，全麦食品。（2）.优质制胜：质量是企业竞争力的核心，我们将在原材料的选取上严格把关。（3）.廉价制胜：推出适合大众消费水平的营养中式套餐，使人人都能在价位上接受。（4）.设计制胜：聘请具有优良民族素质和优异的面点师进行食品设计制作的总体策划。56 （5）.速度制胜：不断的推出新款，使消费者有更大的选择空间，在第一时间抢占市场的首领地位。（6）.服务制胜：建立和消费者之间的桥梁，随时了解消费者的需求，征求消费者更多的建议。（7）.宣传制胜：通过举行宣传和优惠活动，大力吸引更多的消费者。同时通过电视广告，海报宣传，使宣传更广、更强。4.4市场预测（市场规模、市场前景及增长趋势分析）2008年中式面食需求地区分布统计图吃面食能养胃，但面食是否易消化，跟加工方式有很大关系。肠胃不好、消化不良的人最适合常吃发酵面食。面经过发酵后，其滞气之性就会大为减轻，从而避免胃部发生胀气，而且更助于人体消化。行业运行主要经济数据统计1、2003-2009年行业企业数量增长情况分析56 2003-2009年行业企业数量增长情况单位：个　2、2003-2009年行业从业人员数量增长情况分析2003-2009年行业从业人员数量增长情况单位：人3、2003-2009年行业固定资产增长情况分析2003-2009年行业固定资产增长情况单位：千元56 4、2003-2009年行业销售收入增长情况分析2003-2009年行业销售收入增长情况单位：千元5、2003-2009年行业利润总额增长情况分析2003-2009年行业利润总额增长情况单位：千元56 用酵母发酵的面食，还会大大增加它的营养价值，经酵母发酵后的馒头、面包所含营养比大饼、面条等没经过发酵的面食要高出3-4倍，蛋白质近2倍。第五章公司战略5.1战略定位5.1.1总体战略承扬餐饮集团是我们创业小组模拟创立的，以推广中国传统饮食文化，传承民族饮食文化精髓，结合现代技术和合理的营养学搭配的新兴饮食企业。在食物设计和搭配上坚持传统与科学有机结合，原材料的选择上采取绿色无污染天然食材，保证质量与健康，达到产品的个性化和生产与宣传的一体化。5.1.2具体战略本公司将采取生产，宣传与营销一体化的战略体系，聘请具有民族文化素养的面点设计师，在深入研究我国传统饮食文化基础上，注入当今科学健康的饮食配方，设计出属于国人自己的健康绿色的餐饮搭配。宣传是产品上市之前必不可少的流程，在具有中国特色的饮食文化背景下产出的新式餐饮，也将有其独具风格的宣传，首先公司将举行一场健康美食品尝会，将公司设计的面点，饮品展示给广大消费者，并在现场举行促销活动。同时，大力宣传传统文化的精髓，让更多的人加入到连锁的行业里。56 本公司将秉着先进的一流的设计生产流水线，优质的原材料和传统与健康相融的饮食理念，真正打造起第一个完全属于中国人的饮食品牌。5.2战略联盟5.2.1投资联盟与投资者及一些研究饮食文化的机构投资联盟，以降低我公司投资成本，减小投资风格，扩大公司推销渠道，以多种方式宣传我公司的形象。5.2.2知识联盟与国内各大有关饮食烹调的学校建立联盟，培养有关传统饮食面点方面的优秀学生，并向我公司创作部门输送人才。与一些知名的食品企业鉴定合同，聘其来我公司就职以增强我公司的知名度和信誉度。5.3战略实施行业发展周期中式面食行业生命周期曲线图56 5.3.1前期（1—2年）积极研究传统饮食文化，设计与时代相符的“健康绿色营养”搭配。生产并积极宣传，打稳在国人心目中的信誉及品牌形象，大力赢得更多消费者的青睐，并逐步扩大经营范围，建立自己的生产基地。5.3.2中期（3—4年）逐步将我公司的影响力扩展到以本市为中心的周边地区，扩大公司的生产及销售规模，增开连锁店和加盟店。5.3.3中后期（5—8年）将公司生产的理念面点和饮品推广到全国各大城市，形成全国的连锁生产营销链条，创立自己的传统饮食文化研究所和科学营养搭配设计中心，打造品牌形象，并着力发展副产业真正将中国面食文化推向全世界。5.4公司管理体系总经理办公室公关部外联部策划部销售部生产车间财务处食品加工二车间食品加工一车间56 1、总经理是公司行政管理首脑,向公司董事会负责,主要负责公司的日常行政管理、公司财务收支管理，总经理参与业务决策。2、财务处负责公司的财务管理、资金支出与合理控制公司的资金结构和分析经济增长情况。3、外联部负责和政府与其他企业一切对外事务。4、销售部负责公司产品的销售及业务联系,做好顾客的服务工作。5、公关部进行公关策划，对外事宜等业务；负责本公司的后勤保障和卫生等方面。6、策划部负责对顾客需求进行合理改进，不断创造符合现代人需求的饮食搭配，对公司形成的产品形象进行宣传策划,负责市场调查、分析。7、办公室负责制订公司经营规划和所有规章制度，对公司规章制度进行监督维护，负责公司形文的规定及备案。8、生产车间负责生产各种食物和饮品，这个部门至关重要。它的运行关系着公司将来的产品质量和市场美誉度。第六章市场营销6.1市场细分市场细分是指营销者通过市场调研，依据消费者56 的需要和欲望、购买行为和购买习惯等方面的差异，把某一产品的市场整体划分为若干消费者群的市场分类过程。每一个消费者群就是一个细分市场，每一个细分市场都是具有类似需求倾向的消费者构成的群体。承扬餐饮集团市场细分的步骤；1、选定产品市场范围。我公司应明确自己在某行业中的产品市场范围，并以此作为制定市场开拓战略的依据。2、列举潜在顾客的需求。可从地理、人口、心理等方面列出影响产品市场需求和顾客购买行为的各项变数。3、分析潜在顾客的不同需求。我公司应对不同的潜在顾客进行抽样调查，并对所列出的需求变数进行评价，了解顾客的共同需求。只有在充分了解客户需求的前提下我们公司才能设计生产出适应市场的产品来。4、制定相应的营销策略。我公司通过调查、分析、评估各细分市场，最终确定可进入的细分市场，并制定相应的营销策略。其中可以通过参加特色食品展销会，再各个有影响的地区做产品的宣传，但必须牢记的一点是要做到有广泛性。6.2目标市场承扬餐饮集团的目标市场定位在喜爱中国传统饮食，和消费水平中等、有一定文化归属感的人群。现在的餐饮企业一方面慨叹大作难测、钱难赚，另一方面消费者怨言西餐太贵，饮食搭配不合理健康等。与其他消费市场相比，在新时代、新背景下的中餐业，向我们呈现了一个独特的空间：  1、市场广阔  56     只要有人的地方，就有对餐饮产品的需求，餐饮业就有生存的土壤。如今餐饮消费是人们在社会交往中的一项非常重要的内容，也是人们改善生活品质、提高生活质量的一个重要指标。从理论上讲，多达50亿的世界人口无疑给餐饮业提供了无限广阔的空间。      中国加入WTO后，为中餐业提供了进入国际市场的良好环境。  2、消费更频繁      “人是铁，饭是钢，一顿不吃饿得慌。”这是人类的生存规律，无法改变，更是无法抹煞，惟有适从；这就决定了餐饮市场的需求是始终存在的。而中餐花样百出的菜点形式和味道更是为食客们提供了丰富的消费选择，也因此成为中餐业得以存续并不断发展的市场资源。  3、民族饮食文化成为经营要素      中国是一个历史悠久的文明古国，五千年的中华传统文化造就了一个独具特色的中华饮食文化。中餐以其悠久的饮食文化、丰富的烹调花样、合格的价格占领市场。充分发挥中国饮食文化的优势，搞特色经营是当代中餐企业的特点，现代中餐企业都深刻认识到，没有文化含量的餐饮，只是低水平地填饱肚子；与文化相结合的餐饮，才能使消费者在进餐的同时享受生活，才能立于竞争的不败之地。以浓郁的中华民族文化传统作为理念的经营方式、作为背景的就餐环境、作为轴心的菜系和烹制技术是现代中餐企业的发展趋势。  56 4、很难出现垄断经营      在其他行业，即使在技术更新换代速度非常快的高科技行业，一个经营者可以借助于其产品的技术优势而垄断市场，这样，他就可能在一定时期内“不需进取”，也照样赢利。  但中餐业却与之大不相同。任何餐饮企业，都不敢说自己可以凭借某一道菜或某一项特色服务来垄断市场，而在事实上也根本做不到。因为，你自己为之自豪的特色菜和特色服务，不仅很容易被人学到而变得不再有特色可言；而且就是退一万步说，即使别人学不到，但随着时间的推移，食客们也会感到它们已经过时、已经落俗，就不再具有特色了。另一方面，不同的食客还有不同的口味，每一个中餐企业都可能会拥有自己的消费群体。这种情况使得任何一个中餐企业都不可能取得绝对多数的市场份额。中餐业是一个高度分散的市场，很难产生垄断经营。基于对其他商家、消费者心理以及策略的理解，生产出适合企业发展的食谱搭配和适合老百姓消费水平的餐饮才是我们真正的目标市场。6.3市场营销策略6.3.1绿色营销策略21世纪是“绿色世纪”。人们越来越关注人与自然的协调共生，在经济活动中保护环境日渐成为时尚。与之相伴的“绿色营销”56 崭露头角，成为新世纪营销的一大趋势，我公司抓住这以顾客心理和时代需求制定了绿色营销的总体营销策略相信这一策略会造福我们的后一代，也会为我公司带来丰厚的利润。承扬餐饮集团的绿色营销是以促进可持续发展为目标，为实现经济利益、消费者需求和环境利益的统一，根据科学性和规范性的原则，通过有目的、有计划地开发及同其他市场主体交换产品价值来满足市场需求的一种管理。我公司无论是在战略管理还是战术管理层面上，都必须从促进可持续发展这个基本原则出发，维持自然资源潜力，又强调在创造及交换产品和价值满足消费者的需求时，不会导致自然的破坏，为子孙后代留下生存和发展的权利。承扬餐饮集团的绿色营销观念包括以下内容：1、强调需求的全面性。包括对健康、安全、无害的产品的需求，对美好生存环境的需求，对安全、无害的生产和消费方式的需求，对和谐社会关系的需求。2、强调不仅要发现需求、满足需求，而且要引导需求。3、强调经营活动的可持续性。要求企业在生产和消费中，使资源得到补充和不超过环境吸收污染能力，以确保人类长期的生存和发展需要。4、要求扩展后营销的内容。即对顾客购买食品后，消费产品时和消费产品后对环境和他人的影响进行追踪，指导消费者进行绿色消费，倡导环保意识，在使用产品过程中和使用之后最大限度地减少对环境的污染。56 5、要求重建竞争观念。生态系统的整体性，把整个企业的命运连在一起，企业之间除了竞争，还有相互合作、相互联系的一面，所有企业都是经济体系的命运共同体，更是整个生态系统的命运共同体。绿色营销的实施过程是一个循环系统。在这一系统中，政府、企业、消费者与自然环境形成有机结合的经济循环体系。其中，前三者作为经济活动的主体，向自然索取资源，并以相应无害的方式回馈自然；企业作为生产者，满足绿色消费（包括政府购买）的需求，提供绿色产品，同时获得适当利润；政府作为政策的制定者和市场秩序的维护者，通过发布产业政策、发展绿色技术、建立法制监督体系和推行生态教育，以保证良好的市场环境。显然，企业在这一动态循环系统中居于核心地位。作为一个现代企业，要在激烈的国际市场竞争环境中立于不败之地，就必须实施绿色营销。宏观上发展绿色产业，建设绿色企业文化，树立绿色企业形象；微观上作好战术管理，搞好营销组合。企业通过建立绿色营销体系、培育绿色企业文化，寻求社会责任与自身利益、内部经济性与外部经济性的最佳结合点，在近期及远期的企业战略中实现全面绿色化，以谋求企业本身的可持续发展。6.3.2一个现代企业要建立绿色营销系统，实施绿色营销策略，应按下述六个步骤进行1、搜集绿色信息，分析绿色需求56 充分有效的信息是“承扬”生存与发展的一个必要条件。绿色信息内容十分广泛，主要有绿色消费信息、绿色法规信息及绿色科技信息等，通过信息搜集，进而预测需求，为“承扬”制定绿色营销战略提供决策依据。我公司在不断的发展壮大中还要设立相关的绿色信息部，来更好运用所采集到的信息和利用这些信息为公司提供更有价值的决策。2、制定战略规划，树立绿色形象“承扬”形象是综合素质的象征和反映，也是影响消费者对我公司所生产产品衡量的重要因素。企业实施可持续发展，实现绿色营销的战略目标，不仅要从策略层次上考虑营销组合各因素的“绿色”问题，更要从战略层次上综合考虑企业的整体“绿色”，通过CIS战略的实施，推动企业绿色营销制度化，进一步构架绿色企业文化、树立绿色企业形象。3、开发绿色资源，生产绿色产品“承扬”食品进行绿色营销，开发更健康的食材搭配十分重要。节省能源和资源的途径重在采用新科技、新设备。包括材料的选择，产品结构、功能和制造过程的确定，包装与运输方式，产品的食用至产品废弃物的处理等都要考虑对生态环境的影响。（1）树立整体绿色产品意识。56 我公司将看作是由核心产品、形式产品和延伸产品所构成的一个价值整体。所生产的各种面食就是以产品的这一价值整体为出发点，以诱导和满足消费者绿色消费需求为目的，推行整体绿色产品的设计、开发、生产和营销。重点提供满足消费者绿色消费心理与行为需要的产品，同时设计出特定的套餐搭配，使消费者易于选择，产生绿色联想，并向消费者提供绿色购买方式，提供绿色服务等。（2）优化产品组合。产品组合策略以引导与满足绿色需求为导向，构造既适应市场环境和环保要求，又适合企业能力与发展要求的良好绿色产品组合。要求企业在满足社会的物质与文化生活需要的同时，还必须满足社会日益增长的绿色消费需要，在满足社会绿色消费过程中寻求长远发展。经常根据环境变化与企业发展需要调整企业绿色产品线与产品项目的构成，促进企业技术进步以不断加入新的绿色搭配。（3）选择绿色包装。绿色包装指无害少污染的符合环保要求的各类包装，包括环保和资源再生两方面的含义。绿色包装是现代商品包装的新策略，它给企业带来了诸如增强产品吸引力，提升企业绿色形象等多方面的益处。易回收、无污染是绿色包装材料的基本要求。一个小小的包装能起到保护环境的目的，从商业角度说可以提高同其他产品的差别，更好的宣传公司和我们的文化。4、制定绿色价格自然资源和生态环境引入营销决策体系，使绿色产品定价涉及的因素增加，要求企业对绿色产品需求、自然资源和生态环境价值等价格因素进行分析，然后探索绿色产品的定价方略。5、开展绿色促销活动56 绿色促销策略要求企业更新促销内容，摒弃以往单纯刺激、鼓励消费的传统模式，正确引导消费者进行“绿色销费”；精心设计企业和产品名称，使之反映企业的绿色理念，并传递给消费者良好的绿色信息；把大部分的促销努力放在支持社会公益活动上，尤其与环境质量相关的绿色公益活动上，同时加强对我国绿色营销的现状与对策研究，保持与环保组织、环保管理部门的和谐关系，主动承担环保义务。在这方面我公司初步的促销活动有对相关节目的赞助，开展以中国传统文化饮食为主的食品展示会。6、努力开发、引进和利用绿色新技术加大资金投入，加强与科研院所的合作交流，努力开发和创新绿色技术，包括绿色营销中的管理技术和操作技术；有选择地引进国外的先进技术，引进技术要有针对性，关键是消化、吸收和创新，要提高技术引进中“软件”的比重，发挥后发优势；运用好绿色营销策略关系着多多面餐饮集团今后走什么样的发展道路，所以这个策略的实施使公司做大做强的基石。6.4产品生命周期典型的产品生命周期一般可以分成四个阶段：引入期、成长期、成熟期和衰退期，同样在食品行业也是如。第一阶段：引入期56 新产品投入市场，便进入了引入期。此时顾客对产品还不了解。在此阶段产品生产批量小，制造成本高，广告费用大，产品销售价格偏高，销售量极为有限，企业通常不能获利。虽然不能获利但是我们在这一时期，最为重要的目标的是加大公众对于“承扬餐饮”的认知度，为后来的成熟期打下舆论基础。第二阶段：成长期当产品进入引入期，销售取得成功之后，便进入了成长期。这是需求增长阶段，需求量和销售额迅速上升，生产成本大幅度下降，利润迅速增长。“承扬餐饮”应抓住利润最为丰厚的时期加快发展公司品牌和加大成本的回收，为公司以后的发展带来坚实后盾。第三阶段：成熟期经过成长期之后，随着购买产品的人数增多，市场需求趋于饱和，产品便进入了成熟期阶段。此时，销售增长速度缓慢直至转而下降，由于竞争的加剧，导致广告费用再度提高，利润下降。第四阶段：衰退期随着科技的发展、新产品和替代品的出现以及消费习惯的改变等原因，产品的销售量和利润持续下降，产品从而进人了衰退期。此时成本较高的企业就会由于无利可图而陆续停止生产，该类产品的生命周期也就陆续结束，以至最后完全撤出市场。把握好产品的生命周期也就把握了承扬餐饮集团的发展节奏，不断的提升产品的设计和生产速度，使其领先于同行业的竞争者，实现企业的飞速发展。6.5公司选址56 我公司的厂址初步设在山东青岛市，青岛是中国重要的经济中心城市和沿海开放城市，是国家级历史文化名城和风景旅游、度假胜地。青岛正以建设现代化国际城市的宏伟目标阔步迈向二十一世纪。青岛市政府重视发展旅游业，对旅游业实行政府主导战略，并规划了旅游业发展的前景。对我公司今后的发展起到积极作用。影响厂址选择的因素较多，我公司考虑的有以下几个方面：1、占地面积选择厂址时，应避开平坦的地方而选择人流大的坡地。厂址选择应尽可能少占用耕地，在需要占用耕地时，应尽量使用贫瘠土地、以节约土地资源。同时，厂址占地面积要满足生产建设的需要，包括项目厂房、各种建筑物布局的需要和生产工艺流程的需要，厂址四周应有适当的扩展余地。能源、原材料消耗量较大的投资项目，还应考虑是否有足够面积的原材料和燃料的堆放、储藏空间。2、工程地质条件我公司属于非重型的产品生产加工企业所以对地质条件不用过多考虑。3、文化底蕴深厚青岛，56 秀丽的自然风光，舒适的居住环境，众多的文化、教育设施和报刊媒体，还有稳定的社会秩序，都为前来青岛的文化、教育、科技名人提供了良好的生活、工作环境。从某种意义上说，青岛在当时不仅仅是全国著名的旅游城市，而且也是典型文化城市。这还不够，我们今天在努力去寻找更多有关其他方面的答案，用以诠释这座城市一度繁荣发展的历史文脉。 青岛市到2010年规划目标是：紧紧围绕实现建设现代化国际城市的总目标，在保持城市历史文化特色和自然风貌的前提下，合理开发、科学利用旅游资源，使旅游业的发展与经济和社会发展相协调，力争把青岛建设成为旅游环境优美舒适、基础设施配套完善、旅游产品独具特色、产业带动作用突出、管理服务高效文明，集观光、度假、商务、会展、文化、体育于一体的国内外著名海滨旅游城市。同时以这样一这城市作为我公司的厂址也能为我公司提供一个很好的文化背景。适合开发绿色健康的饮食理念。4、厂区外部条件厂址的外部条件对工厂的建设和运行有很大关系。比如，厂址附近如果有丰富的水源、电源、良好的交通条件，各工厂之间有良好的协作条件，地区的农业基础较好，农副产品供应充足，有现成的施工、制造单位等，都能使工厂的建设速度加快，投资减少，生产成本降低。职工生活服务设施，如住房、商业网点、学校、公共交通、医疗、银行保险机构等，也是厂址选择需要考虑的重要因素。如果把工厂建在现有的工业区或城镇地区附近，就可以充分利用其公共基础设施，从而为职工生活带来诸多方便。56 因此，新建项目的厂址要尽可能选择在基础条件已经具备的地区，以便利用现有的供电、供水、供气、工程管线、生活设施等条件，节约投资和缩短建设期限。5、建厂投资费用建厂投资费用包括占地、移民、现有建筑物的拆迁、赔偿等所需的费用。一般来说，厂址的选择要尽可能避免大规模的拆迁、筑路，以节约投资。6、环境保护建设工厂或其他工程项目时，必然会对周围的环境产生影响。因此，在可行性研究和厂址选择的过程中，必须进行环境影响评价。厂址的选择要有利于项目所在地区的环境保护，严禁在自然保护区和风景名胜区建厂，对排放的废水、废气、废渣等要有切实可行的治理方案。我公司属于食品企业所以也不必过多考虑环境污染问题。6.6企业识别系统6.6.1企业理念识别企业的经营理念是企业的灵魂，是企业哲学、企业精神、企业价值观等的集中表现，同时也是整个企业识别系统的核心和依据。企业的经营理念要反映企业存在的社会价值、企业追求目标以及企业经营的基本思想56 我们的理念就是Q、S、C、H。字面上的意思是质量（QULITY），服务（SERVICE），整洁（CLEAN），健康（HEATH）。这是它的的创始人在创业初期就确定的，富有快餐业的特征。四个字母概括了企业对全社会的承诺：它只要开业经营就必须在任何情况下向顾客提供高质量的食物（Q），自助式的良好服务（S），洁净整齐的用餐环境（C），以及营养健康的饮食搭配（H）。理念一经确定，它的经营管理模式，它的各项规章制度，它对食物的科学配方及制作规程，它特有的充分尊重顾客的服务方式，以及它的视觉识别系统，都是Q、S、C、H这一经营理念的具体体现。而这一理念也成了企业员工上下一致奉行的信条与信守的准则。企业理念定位要准确、富有个性、表达简洁独到，才具有识别性。同时，针对企业员工的实际情况，企业的文化水平、经营素质、传统优势等提炼出振奋人心的、上下内外都能接受的、并且能在企业内部变成大家实际行动、企业外部博得社会认同的理念，才能达到企业形象对内激励、对外感召的效果。6.6.2企业行为识别56 企业行为识别是指企业在内部协调和对外交往中应该有的一种规范性准则。这种准则具体体现在全体员工上下一致的日常行为中。也就是说，员工们的行为举动都应该是一种企业行为，能反映出企业的经营理念和价值取向，而不是独立的随心所欲的个人行为。企业的行为识别是企业处理和协调人、事、物的动态运作系统。与我们日常的规章制度相比，行为识别侧重于用条款形式来塑造一种能激发企业活动的机制，这种机制应该是自己独有的、富有创造性的，因而也是具有识别性的。如日本本田公司为了鼓励员工提出各种合理化建议，就建立了一种按提出建议的数量与质量给予评分的奖励制度。分数可以累计，分值每到一定程度就可以获得各种奖项，分值达到某个数值还可以由公司出钱出国旅游。6.6.3企业视觉识别在信息社会中，企业的视觉识别系统几乎就是企业的全部信息载体。视觉系统混乱就是信息混乱，视觉系统薄弱就是信息含量不足，视觉系统缺乏美感就难以在信息社会中立足。在这个意义上，我们可以断言，缺乏了视觉识别，整个CI就不复存在了。视觉识别系统原则上由两大要素组成。一为基础要素，它是以企业标志为核心进行的设计整合，是一种系统化的形象归纳和形象的符号化提炼。它包括企业名称、企业标志、标准字体、专用印刷字体、企业标准用色、企业造型或企业象征图案以及各要素相互之间的规范组合。二为应用要素，即上述要素经规范组合后，在企业各个领域中的展开运用。既有办公事务用品、建筑及室内外环境、衣着服饰、广告宣传、产品包装、展示陈列、交通工具等。整个企业的形象识别系统，如果说理念是企业的头脑和灵魂，行为是企业的处世方式，那么企业的视觉识别系统就是企业的着装和仪表。如果说理念反映的是企业的人格，行为反映了企业的性格，那么视觉识别则更多地展示企业的风格。一个现代企业，想要在信息社会中生存，不管在这三个系统中能开发出多少属于自己特有的识别内容，它的本质和终极追求却应该始终如一地指向人类最基本的美德：真、善、美——56 真诚的经营理念，善良的行为模式，美好的仪表形象。在此，千万不要以为视觉识别系统的设计完成后，塑造企业形象的任务就已大功告成了。实际上，VIS导入后的管理运用才是更为重要的。第七章投资分析在以下的分析中，我们假定整个经济运行环境不会产生很大波动，国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态。公司设在威海市，系食品企业。7.1股本结构和规模根据市场调研，其市场潜力较大，投资收益高，拟定公司注册资本90万元，成立承扬餐饮集团，总股本为90万股，股本结构和规模如下：单位：万元股本来源股本规模发起人货币资金固定资产无形资产存货金额（万元）2135．514．53比例（%）28.38%47.97%19.59%4.06%56 本结构中，发起人以现金及银行存款作为货币资金共21万元，占总额的28.38%,房屋建筑10.5万元，机器设备25万元作为固定资产投入，占总额的47.97%，另外无形资产商标和专利权入股，商标权占1万元，专利权占13.5万元，分别占总额的1.37%和18.30%.7.2其他资金来源及运用拟吸收两家企业合作入股，投资总额为16万元,为风险投资。除注入的资金外，考虑到公司建设的需要及合理的资产负债率，公司建设期还需外借资金15万元，为金融机构3年期借款利率为6%，主要用于开办费等费用支出。正式经营初期需外借资金5万元，为金融机构1年期借款，利率为6.12%，主要用于临时性周转。因为资产负债率较低，所以企业物质保障较高，债权人风险较小。7.3投资估算56 名称投资（万元）所占比例（%）房屋建筑10．59.55%机器设备2522.73%无形资产14．513.18%开办费用54.55%期间费用2522.73%存货费用43.64%预计广告费5．24.73%装修费65.45%原材料32.73%其他费用2．62.36%不可预见费9．28.36%合计110100%10．525．014．552545．2632．69．205101520251现金运用房屋建筑机器设备无形资产开办费用期间费用存货费用预计广告费装修费原材料其他费用不可预见费注:开办费在第一年一次计入成本费用中。项目估算投资为110万元，静态投资100.8万元，流动资金9.2万元。7.4固定资产购买明细表单位：万元设备名称数量单价总价56 普通型空调30.41.2中央型空调11.01电脑80.54其他及低值易耗品10.3食品加工设备150.34.5汽车12525汇总467.5长期待摊计算表长期待摊采用直线法计算。单位；万元项目年数第一第二第三第四第五装修费1.21．21．21．21．2开办费11111合计2．22．22．22．22．27.6固定资产折旧费计算表单位：万元年数项目第一第二第三第四第五设备3.83.83.83.83.8房屋建筑2．12．12．12．12．1合计5.95.95.95.95.956 根据固定资产的性质及耗用方式，设备预计使用5年，期间无残值，采用直线法计提折旧。宣传样本和其他低值易耗品在本期摊销完。7.7预计项目投资的现金流量表单位：万元项目年份一二三四五销售收入1105.70116.27127.90140.69154.76付现成本263.1466.1169.2272.4975.92固资折旧35.95.95.95.95.9税前利润4=1-2-336.6644.2652.7862.3072.94所得税（25%）59.16511.06513.19515.57518.235净利润627.49533.19539.58546.72554.705经营净现金流量7=6+333.39539.09545.48552.62560.6057.8净现金流量折现表单位：万元年度净现金折现系净现值累计净现值56 0-1101-110-110133.3950.909130.359-79.641239.0950.826532.310-47.331345.4850.751334.173-13.158452.6250.68335.94322.785560.6050.602936.53959.324考虑到资金的机会成本及投资的风险等因素，折现率为10%7.9投资决策分析7.9.1项目投资的动态分析1、投资净现值投资净现值（NPV）=∑(现金流入量-现金流出量)*年限*(1+预期投资报酬率)-年限NPV=59.4(万元)运用净现值法进行选择投资与否时，NPV≥0投资方案可行。NPV＜0投资方案不可行。由上表可预测公司前五年内累计净现值NPV＞0且远大于零，盈利能力很好，故投资方案可行。2、动态投资回收期动态投资回收期是计算投资所产生的已贴现现金流量足以抵消初始投资现值所需要的年限,动态投资回收期一般越短越好。投资回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)56 投资回收期=3+13.158/35.943=3.37（年）由上式可知公司的动态投资期为3.37年，资金回收期限较短，投资方案可行。3、获利指数指方案未来报酬的总现值与投资额的现值之比，它是反映单位投资可获收益现值水平的一个相对指标。若计算出PI>1,则表明方案的实施能收回投资外，还能获利，方案可行；反之，方案不可行。其计算公式如下：现值指数=未来报酬的总现值/投资额的现值=169.24÷110=1.54>1∴该方案可行由动态分析得，投资回收期为3.37年，净现值为592.37万元和获利指数1.54，则本公司方案可行。7.9.2项目投资的静态分析1、投资回收期投资回收期=累计整年数+整年抵扣余额÷下年的NFC=2+（110-33.395-39.095）/45.485=2.82（年）2、投资报酬率56 也称投资率或平均投资利用率，它反映投资获利性的一个相对指标，在一定的投资情况下，投资报酬率越高（相对于企业期望的投资报酬率或基准投资报酬率）表明投资的风险越小，经济效益越好。投资报酬率（ARR）=年均净利润÷投资总额*100%=（33.395+39.095+45.485+52.625+60.6051）/5/110*100%=42.04%由静态分析得，投资回收期为2.82年，投资报酬率为42.04%，则本公司方案可行。第八章财务分析8.1预计收入表项目年数第一年第二年第三年第四年第五年本店套餐销售产量（件）3671539300425804942057450销售单价（元）1515151515销售收入（万元）55.0758.9563.8774.1386.17外带销售产量（件）1657017300191251949020220销售单价（元）1616161616销售收入（万元）26.5127.6830.6031.1832.35产量（件）219002555029000328503650056 特色单品零售销售单价（元）55555销售收入（万元）10.9512.7714.5016.4218.25合计92.5399.40108.97121.73136.778.2销售产量预算表单位：份/年项目年数第一年第二年第三年第四年第五年本店套餐销售3671539300425804942057450外带销售1657017300191251949020220特色单品零售2190025550290003285036500合计7518582150907051017601141708.3预计生产成本明细表单位：万元项目年度第一年第二年第三年第四年第五年加工间工资薪酬26.2026.9627.9528.8630.66原材料2023.5627.0629.3532.52制造费用2.032．402．823.043.46合计48.2352.9257.8361.2566.6456 8.4管理费用明细表单位：万元项目年数第一年第二年第三年第四年第五年工资26.8828.2229.6431.1232.673福利3.7633.9514.1494.3564.574累计折旧5.8185.8185.8185.8185.818修理费2．02．12.2052.3152.431开办费1．01．01．01．01．0水电费303.153.3083.4733.647装修费1．21．21．21．21．2其他杂费0.1220.1280.1350.1410.148合计43.78345.57747.45549.42351.4918.5预计应收账款明细表单位：万元项目年数第一年第二年第三年第四年第五年预计服务收入92.5399.40108.97121.73136.77现金收入67.5673.0180.5384.3489.54应收账款24.9726.3928.4437.3947.238.6预计利润表单位：万元项目年数第一年第二年第三年第四年第五年56 一营业收入92.5399.40108.97121.73136.77-营业成本39.2641.3243.6749.5553.88-营业税金及附加-期间费用15.0215.6216.2516.9317.62±投资收益二营业利润38.2542.4649.0555.2565.27+营业外收入-营业外支出三利润总额38.2542.4649.0555.2565.27-所得税(25%)9.5610.6112.2613．8116.32净利润28.6931.8536.7941.4448.958.7利润分配表单位：万元年数项目第一年第二年第三年第四年第五年净利润28.6931.8536.7941.4448.95期初末分配利润15.9231.7437.9443.95-盈余公积4.137.4810.0813．6216．03其中:公益金1．382．493．694．575．48应付利润6.8910.6815.1623.3734.1456 未分配利润16.2831.4844.6454.9558.418.8比例及趋势分析以下主要从公司的短期偿债能力、长期偿债能力、运营能力、获利能力对财务状况进行比较分析。8.8.1短期偿债能力分析年度指标一二三四五流动比率2.852.372.793.133.34速动比率2.532.242.512.973.16现金比率0.610.500.620.750.87现金比率是企业现金类资产与流动负债的比率，它是衡量短期偿债能力的参考性指标。其计算公式为：现金比率=经营活动现金流量/流动负债流动比率是衡量企业流动资产在短期债务到期以前可变为现金用于偿还流动负债的，能力比率愈高偿还能力愈强，通常流动比率保持在2(倍)左右最为适宜，本公司前五年的流动比率均保持在2左右，说明本公司流动负债的偿还能力比较有保证，企业经营较为安全。速动比率56 又称酸性测试比率，是将流动资产总额减去存货等后的值与流动负债之比，使用速动比率排除存货项目表示企业能力立即偿还短期负债的能力，一般情况下，速动比率为1为宜，如果速动比率大于1，说明企业有足够的偿还短期债务的能力，同时也说明企业拥有较多的不能盈利的速动资产；如果小于1，则企业将依赖出售存货或举措新债来偿还到期债务，就有可能造成急需出售存货带来的削价损失或举措新债带来的利息负担。本公司前五年的速动比率最低为2.24，最高为3.16，说明本企业短期偿债能力强。8.8.2长期偿债能力分析年度指标一二三四五资产负债率0.400.370.330.300.29负债与权益比率0.660.580.480.430.40利息保障倍数25.4930.5636.2442.5949.68资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要判断标准。资产负债率越低，企业偿债能力越大，而对于企业来说，适度的负债经营不仅是维持和扩大企业生产经营的一项重要筹资政策，同时也是影响企业赢利水平的一项重要经营决策。本公司五年内的资产负债率维持在35％左右，说明本公司的长期偿债能力较强，并且财务风险小，利于投资者收回投资。权益负债比率,也称做股东权益比率,是负债总额与所有者权益总额之间的比率。本公司权益负债比率维持在0.5左右，说明投资者的利益有充分的保障。利息保障倍数指企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率，用以衡量企业偿还负债利息的指标，其计算公式为：利息保障倍数=（本期利润总额+所得税+利息费用）/利息费用56 8.8.3获利能力分析年度指标一二三四五销售收入利润率0.350.380.410.440.47销售成本利润率0.680.790.901.021.14资产收益率0.160.170.190.210.24销售收入利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标，其计算公式是：销售收入利润率=利润总额/销售收入净额X100%。销售收入利润率是反映企业获利能力的重要指标，这项指标越高，说明企业销售收入获取利润的能力越强。销售成本利润率是衡量企业销售成本的回报能力，其计算公式：销售成本利润率=利润总额/销售成本净额X100%。这项指标越高，说明企业生产能力越强。总资产收益率是指公司运用全部资产获得净收益的比率，反映企业每一元资产所获取的效益，即表示企业全部资产获取收益的水平，能全面反映企业的获利能力和投入产出状况。从上表可看出，公司的总资产收益率均在20％左右，高于同行业平均水平，说明本公司的获利能力强。8.8.4运营能力分析 年度指标一二三四五应收账款周转率4.824.975.025.135.21平均收账期75.7373.4472.7171.1570.06固定资产周转率2.983.925.367.809.6656 总资产周转率0.570.560.580.610.65应收账款周转率是由企业信用政策和赊销商品而产生的，应收票据系客户用以抵偿应收而签发的票据。其计算公式为：应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款和应收票据平均余额。平均收账期通过计算应收账款平均收账来测试企业应收账款转换成现金的平均天数，其计算公式为：平均收账期=360天或365天/应收账款周期律。总资产周转率指销售收入净额与资产平均余额的比率，其计算公式如下：总资产周转率=销售收入净额/资产平均余额应收帐款周转率是用来评估应收帐款的质量和应收帐款回收工作工作效率的一项重要指标，应收帐款周转率越高，表明企业收款迅速，坏帐损失较少，资产流动性高和偿还能力强等特点。从表中可分析出，企业的应收帐款率高于行业平均水平4，说明企业的资产流动性强。固定资产周转率又称固定资产利用率，是衡量企业利用现有厂房，建筑物和机器设备等固定资产来形成销售程度的重要指标。本公司的固定资产周转率高于行业平均水平2，说明企业资产使用率较好。综上所述，企业的偿债能力、盈利能力和运营能力都不断增强，说明企业的财务状况良好。第九章风险及对策9.1市场风险及对策56 市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。因此，市场风险包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。利率风险是寿险公司的主要风险，它包含资产负债不匹配风险。迅速的占领我们的目标市场无疑是我们成功的关键。现在的总的环境对我们十分有利，虽然市场容量很大。已有一部分生产商在做中国传统面点产品；此外，还有来自国外的资本、技术与产品的竞争。因此，公司初期将会依靠专利保护及自身的价格、地域优势占据有利地位，学会用法律保护自己；要在严守技术秘密的同时，加大科技力度，不断开发新产品，领导技术潮流。9.2管理风险及对策9.2.1管理人员与技术人员缺乏与采取措施由于公司人员结构相对年轻化，在管理和运作方面缺乏经验；况且公司规模的扩大，会导致管理人员和技术人员严重不足。所以，我们需要在招聘新的管理人才与技术人才的同时，避免原有人才的流失。我们将采取以下措施：1、明确利益关系，让管理人员在公司拥有一定的股份。2、建立一套完整的管理制度。3、形成特有的企业文化，增强公司的凝聚力。9.2.2售服务人才的流失与采取措施56 由于顾客在使用我们的技术时需要一定的指导，所以公司将建立一套完整的服务体系，采取人员直销方式进行销售。公司需要一批高素质的科技人才，主要来自相关专业的大学毕业生，在工作过程中，他们将掌握公司的一部分智力资源，其流失对公司的市场稳定与发展会产生不利影响。我们将采取以下措施：1、适时提高工资与福利，建立激励制度。2、建立一套健全的晋升制度。3、业务人员职业化。9.3财务风险及对策财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。财务风险有广义的定义和狭义的定义，决策理论学家把风险定义为损失的不确定性，这是风险的狭义定义。日本学者龟井利明认为，风险不只是指损失的不确定性，而且还包括盈利的不确定性。这种观点认为风险就是不确定性，它既可能给活动主体带来威胁，也可能带来机会，这就是广义风险的概念。公司面临的财务风险有：1、公司创立初期及扩大规模时可能会面临流动资金不足的问题。2、应收帐款无法按时回收及发生坏帐的风险。3、管理、销售人员挪用，贪污公司资金的风险。我们将采取以下措施：1、提高公司的生产能力，降低生产成本，增强公司的信用和形象。56 2、制定销售现金折扣制度，以缩短应收帐款回收期，降低公司损失。3、加强内部管理控制，提高公司职员素质修养。第十章风险资金的退出风险资本推出阶段是一个完整风险投资循环周期的完成阶段。如果没有推出机制，风险投资公司就会呆滞，失去生存的价值。本公司秉承着对投资者高度负责的态度，建立良好的风险资金退出机制，把投资者得到的利益尽可能的最大化。风险投资的主要目的是获取最大利润，结合公司的实际运行和市场的形势，预计和推测市场的不确定因素。因此，公司凭借其良好的经营业绩，将采用风险资金企业回购的方式，使风险资本顺利的退出，来针对市场风险的不确定因素，以确保风险投资者获得最大收益。风险资本推出途径有多种，主要有公开上市、风险企业并购、风险企业回购以及资产清算等方式。第十一章团队介绍团队名称：博雅创业小组团队成员介绍：56 邹明霞：河北工程大学城建学院建环07级2班，院学生会副主席兼本班组织委员。具有较强的组织领导能力；责任心强，有着坚持不懈的工作精神。负责本次活动的总体规划和实施，担任本次创业计划书的执行组长。申瑞杰：河北工程大学城建学院建环07级3班。具有较强的策划能力，办事稳重，上进心强，工作认真仔细，对市场有准确的分析能力。主要负责本次活动的产业及市场分析、公司战略。李鸿成：河北工程大学城建学院环境工程07级2班，班长。对于工作一丝不苟，有较强的责任心，思维活跃，具有敏锐的市场洞察力和分析能力；在财务管理和会计方面有深入的学习。在本次活动中负责市场营销及企业经营管理。杨柯：建筑学院建筑学05级1班，有较强的艺术功底，善于艺术策划和形象设计。责任心强，对工作认真负责。在本次活动中主要负责提供服装设计效果图及作品创意。徐海涛：信电学院电子信息工程07级2班，具有多年的网络维护和网站设计推广经验，并做过网站开发等项目，对于电子信息、程序编辑具有较深的了解；热爱集体工作，责任心强，思维敏捷。56'