科技追踪技术项目商业计划书.doc 44页

'科技追踪技术项目商业计划书1.执行总结1.1创业机会概述：随着科技的进步，随着社会的发展,随着人们意识水平的提高，各大行业也相继发展壮大起来,人们的生活节奏加速，难免会有遗忘的可能性，据我们对社会的几次调查表明：人们迫切希望有一种仪器可以提醒他们应该注意的应该做的事情，而且是随身携带方便简捷。适时而生，应需而设----是我们创办的宗旨。1.2团队概述：总公司与各分公司采取“联邦分权式”的管理机制，分公司内部采取“学习、交流型”的领导方式。本项目将采用“目标管理、分公司竞争、集体决策、多级审核”的制度来保证创办质量。注重个人品牌（人品+性格+能力+技术含量）。吸引优秀人才加盟，不断完善和创新，使我们有信心对顾客承诺：大量的付出，可获得高技术、高质量、高信誉的回报！1.3竞争分析：通过进行市场分析，现代追踪技术仅用于集体或者汽车行业，对于普通百姓并未普及，因此有很大的机会前景。但由于人们很少接触，普及有一定困难。44 1.4经济状况和盈利能力预测：目前，我们所需资金将采用银行贷款的方式。公司拟采取功能虚拟方式，把固定资产降到最低，我们的战略目标是5年内成为生产销售一体化公司，10年内成为综合型、公共型的集团公司。等时机成熟将公司转向横向多渠道发展。据财务预测，本公司未来五年现金流净现值100万元，是初期投资额的56.63倍多,内部报酬率为32.58%，一年内即可收回投资额。1.5利益关系：随着社会需求，未来现金流有较大幅度的上升，投资者可获得可观的回报，可见此项目是一项非常有价值的投资。通过股份制度，投资者可根据年中分红制度得到应有的回报。1.6竞争优势和劣势分析随着商品的上市,各公司的模仿也就开始了。这就对我公司的销售是一个巨大的影响。为了防止这样的事情对我们公司的影响,我们公司采取研发新式产品的方法来避免其他公司因模仿给本公司带来的竞争。由于本产品制造简便，门槛不高，难免被人仿造。除了加强打假力度之外，不断升级产品也是拓展市场的必要手段。目前，已决定开发两款新样品，准备在明年继续推出3-5款新品，随着产品的升级换代，我们必能牢牢站稳市场。2．产业背景和公司描述2.1公司描述2.1.1公司背景：44 在当前全国高校关于素质教育、创新能力大讨论的背景下。我们以“创新”“创业”为指针，充分利用资料进行市场分析、专家咨询，创办一个公司“科技追踪技术责任有限公司”。2.2公司简述：根据现代追踪技术，根据当代需求，根据社会发展前景，利用公司管理一体化创办的一个公司。为人民服务——是我们创办的目的。2.2.1市场分析在社会市场中追踪技术已经应用很广泛，因此要想在市场中立于不败之地就要创新，我公司产品计划包括各种追踪方案。公司致力于各种高新电子产品的研究和生产，有很大的发展空间，并且向小型简便实用发展。目前我公司将进入市场，其中个人需求的产品将大量生产，使客户用于应该用的地方。但最具有竞争实力的一家公司占了33.45%的市场份额。我公司将在全国诚招代理，在网上开拓了网络市场。2.2.2市场描述：随着国内经济迅速发展，进入二十一世纪，随着国民经济的持续快速增长、工业的飞速发展以及人们收入和消费水平的日益提升，消费逐渐成为一种新时尚，在经济保持快速增长的同时,科技含量很高的产品正快速进入千家万户一。以私家车为例：一、发展趋势（一）购买私家车呈快速增长态势。44 （二）私人轿车占私家车的比重首次超过50%。（三）私家车在民用汽车总量中的比重大幅提升。二、快速发展的原因分析（一）国民经济快速发展，人们收入和消费水平不断提高刺激和拉动汽车消费。（二）国内汽车工业迅猛发展为私家车快速进入百姓家庭提供了现实基础。（三）交通基础设施不断完善，城市公共交通设施日益健全推动了私家车的快速发展。（四）民营个私经济发展加快，运输市场全面放开，对汽车消费需求进一步增加。（五）政府公务用车改革，公务员购车热情高涨，加快私家车的发展。然而，汽车的安全也成了人们担心的问题，俱不完全统计，我国汽车丢失数量逐年上升。因此很多家公司已经想到了追踪系统，但是由于其科技含量太高，成本价格也很高，一般的用户购买不起。因此自己的损失也是很严重的。二．竞争分析1.我们的产品:我们的一部分产品主要的对象是儿童,老年人,以及宠物，因为他们的能力有限,再很多时候他们不能自主的照顾自己。而这就给他们的家人带来了或多或少的麻烦。我们的产品针对这一问题给出了很好的解决办法。44 人带着家里的儿童,老人,病人,宠物,出去的时候对这些弱势人员的照顾成了办事的障碍。而现在的人多讲究办事效率,因而我们的产品就有着广泛的市场。而随着我国老龄化的到来,我们的产品越来越有着广阔的前景。将来随着消费者对我们的产品的认识我们的产品必然会成为普及的用品。家家都会使用,并从中体会到科技带来的方便之处。2.产品的价格:我们对市场进行了调查,发现本产品有着广阔的前景。所以我们会大批量的进行生产。因为我们的产品要求是随身携带,所以对材料是有一定的要求的。同时随着科技的发展,材料市场也是不断的有新产品出现。这些产品质优价廉,非常符合我们的要求.这对我们减少成本有着很大的帮助。3销售地区:我们的产品主要是针对市区的人。他们平时很忙,而且大多生活在繁忙的市区,他们的需求量很大。这样我们的销售相对集中,减少了运输所需成本。4经销方式:我们采取批发零售相结合的方式,灵活应对市场的要求.同时我们还有各个地区的代理。目前市场上还没有同类产品，产品销售压力较小。建议利用各地电器批发商现成的销售网络，进行代理销售。目前已与多家商家联系过，初步达成销售意向。5管理方式:我们的公司采取的是现在最先进的集团式管理。我们公司应聘有能力的员工来管理公司的日常事物,确保公司的正常运转。6财务划分:我们公司的财务有专业人士进行管理,分配.保正公司财务的正常运行和定期的总结。44 我们的财务力量大部分放在新产品的研发和市场销售上。7售后服务:我们公司会把售后服务当成是企业生命的保障。以上是我们公司面对市场上众多竞争者体现的优势。而我们的劣势也是存在的。三．产品与服务本公司追踪产品的一个特色技术产品是娃娃追踪仪。产品用途：智能追踪仪是一种应用与母子之间的感应追踪设备，它可以避免母子走失。在现代人流拥挤的社会中，小孩子与家长走失的事时常发生，而发生此事故的原因都大致相同，都是在家长不经意时，小孩离开家长去观察周围的新鲜事物，公共场所人都比较多，所以母子走失是一件很常见的事情，但如果家长能够在第一时间发现孩子可能要离开自己，那么这类事情就不会发生，所以社会需要这样一款可以使母亲及时发觉孩子有可能走失的产品，为了填补这一市场空缺，我们设计了娃娃追踪仪。还可用于对于私家车的监控和防盗。产品介绍：智能追踪仪分为两个部分，母亲和孩子各佩带一个，正常工作时，如果母子的距离大于十米，这两部分就会发出信号，从而迁动提醒装置，两边发出震动或悦铃等信号（可自己设定铃声及方式），及时提醒母亲，孩有走失的可能。当车辆出现异常情况是，发出警报，向车主和公安部门发送消息。产品优势：适用于各个年龄段的用户44 ，不需操作，使用方便，实用性高，单线联系，灵敏性高，防止外界干扰，使用屏蔽，使辐射降到最低，使用户使用时不受伤害，保证产品有效，适用，安全。技术描述：研究与开发：从磁场的互感原理，磁与电流的感应关系方面着手，研究出这样一种实用的产品。将来产品服务：产品上市后，公司会提供一系列的服务，包扩产品的维修与更新，根据消费者的需要我们会免费提供并更新提醒方式，如悦铃的下载与更换。为了有效的提高产品的性能，公司还会设置售后调查部门，及时发现产品可能存在的弊端及可以升级的空间。逐渐的完善产品。在技术允许的情况下，我们还考虑将定位系统安装在这款产品上，这样就能更有效的找到走失宝宝。产品未来：等技术更加成熟时期，不但用于此方面，还可以加以改造用于生活之中。例如：某位顾客购买了本产品可以把它放到钱包和口袋里，如果钱包掉出来或者被偷该产品会及时发出警报以便发现，避免损失。这样的例子还有很多，都可以用本产品来实现。售前服务：在销售产品前顾客可以自由询问关于产品的一切有关问题，我们会尽我们最大的努力帮助顾客。售后服务：为了尽可能得到反馈信息，在本产品售出后会主动与顾客联系，并且会虚心接受顾客的意见与建议，如果产品遇到什么技术上的问题我们会及时解决。诚信是我们公司发展根本点。3.市场调查和分析44 由于我国市场的开放，WTO时代的到来，进口汽车的税率自今年1月1日起再次下调，由去年的52.5％降至43.3％。同时，数据显示，去年11月份，进口车价格继续走低，比上月价格下降0.22％，比年初价格下降3.21％。监测品种中，奔驰Ｓ350、宝马745Ｉ、丰田佳美2.4Ｌ分别比上月价格下降0.42％、0.41％、0.54％。国外汽车产业的发展，汽车的防护措施也有了很大提高，各种车载GPS追踪器的研发，对国内的现有不完全的市场将有一次较大的冲击。因此讲究低成本、低价格、高质量、高效率是现在当务之急。3.1市场目标：目前国内市场还不完整，但在全国各地出现了一些与我公司类似的公司产业，但都处于起步期，在同我们一起探索发展这个市场。我公司开发的产品属于高科技新兴产品，预计在2008年，整个行业发展将继续持续发展。在这段时期里，预计我们力争的细分市场将成长。导致市场发展的因素有很多，因此成就了我们的市场。我公司目标是在20年内占领国内市场，与国外公司合作开发产品，开拓海外市场。在有一定经济基础的条件下，收购合并一些具有技术与科研人员的公司，与大学研究院的部门联合开发，建立合作项目，为我们开发技术和输送人才。目前国内有5家公司与我们竞争市场，我们公司为了赢得市场，公司坚持“人才第一、技术至上、服务社会”的经营理念，本着“追求卓越”的精神，秉承“制造中国化、管理现代化、经营、资本全球化”的经营思路，按照“为客户创造价值，与合作伙伴共同成长”44 的价值观，唯卓努力培育一流的企业文化、建设一流的专家队伍、树立一流的产品品牌、打造一流的核心产品、提供一流的售后服务、建设一流化企业。3.2目标消费群：产品特色：低投入：没有系统投资或建设，电脑上网就能实现，或者通过GPSXWAP或短信方式查询。高精度：定位准确，5-50米满足需要。速度快：平均15-30秒完成一次定位。资费低：想怎么用就怎么用。操作简单：人性化设计，简洁操作方式。终端功能多样：不但能定位，也能附加通话、紧急呼叫功能我们的产品会以全天候、高精度、自动化、高效益等显著特点，赢得广大工作者和普通百姓的信赖。   我公司追踪技术适用于：1、个人：用于个人监护、走失、被拐、绑架等情况下求助、报警，特殊人群监视。2、行业：公交、物流、邮政、特种行业如公安、交警、消防（车辆管理、警力分布、侦察、搜救等）、安全押运、汽车租赁、航海。3、车辆运行管理,车队的运输监控管理。4、配送、快递企业的物流管理。5、流动的商务人员、销售人员的管理。6、公安系统追逃、布控以及机动车反劫反盗和人员的紧急救助。44 7、儿童及老弱群体的监护。8、商务人士安全防范。9、外勤人员管理。10、刑事侦查隐蔽追踪等。3.3营销战略：我公司将坐落于工业城市，消费群体将大量涌现，拥有巨大的客户群。凭借良好的信誉，会与政府部门建立合作项目，推动城市发展。价格最优服务最好－公司利用独特的渠道为用户提供一手价格的仪器，减少了中间环节，把利润留给了用户。公司还为用户提供代购所需物资，返程车票，安排住宿、仪器检定、发货等服务。凡在我公司购置仪器设备的用户，均可享受销售、维修、检定、培训、送货、终身维修等一条龙优质服务，使您轻松购物，愉快地返程。4.公司战略4.1营销计划4.1.1网络化运作：初步将产品投入网络市场。创业初期，公司出于成本考虑，先在网上申请几个免费主页空间(100兆左右)作为公司的信息交流中心。等待时机成熟，公司将投入资金，建立网站及内部数据库。具体操作如下：1、业务方面：（1）追踪仪数据库──仪器的种类价格等。44 （2）采用栏目模块管理，即各分公司将各自搜集的最优信息经整理加工后存入相应栏目位置，各分公司根据自身所处市场实际需求,在数据库中检索适合信息，进行反馈修改。同时，设一专栏，用于分公司之间业务学习交流。2、管理方面：（1）建立MIS--管理信息系统。公司将在总部与分公司之间、总部内部、分公司内部，依据部门设置建立起企业内部管理信息系统，主要由市场子系统、财会子系统、人事子系统等各部门系统。运用这一科学管理方法，将使总公司各部门与其下属各分社部门直接沟通，加强总部的监控力度，也增强了总部对公司整体发展方向的把握能力。（2）召开网络会议。公司有一重大决策，即召开网络会议，可加快公司决议执行速度，迅速解决企业运作遇到问题，保证企业良性运转。（3）公司内部日常信息交流争取电子邮件、电话传真等快捷方式，促进分公司信息交流，加强分公司之间的合作。3、对外宣传方面：初期采用公开网页形式；待时机成熟，建立公司网站，主要用于公布公司动态公告和产品简介等信息；提供由顾客购买评选的质量最优，销售最好的仪器；收集并反馈消费者意见。对于读者普遍关心的问题，进行分类搜集公布，适当的安排一些商业广告。4、服务方面--电子信箱服务：（1）为了维护顾客的特权，提高服务质量，向顾客提供无偿服务，顾客凭借顾客帐号通过E-mail直接向相应的分公司要求咨询服务及其他服务。44 （2）为了确保服务质量，总部开设投诉电子信箱。消费者可向总公司投诉、建议或表扬某分公司、某服务、员工，公司将认真对待每一条意见，确保读者利益。借助网络传播速度快浏览量大的优势，让人们初步了解产品。要将产品放到大型网上交易平台上进行销售。以零售为主，并进行使用情况调查。用消费者的眼睛查找产品的不足之处并加以改进，为大规模投放市场做准备。下一步开始进入市场营销，产品首先主要面向有幼童的父母，宠物主人，野生动物保护区等。之后会扩大到各个领域。4.2销售战略产品可以通过广告，电视广告，网络等，也可以采用前期上门推销的策略。在有需要的地方派出推销员宣传并销售产品。如：儿童用品商店、宠物市场、手机用品店、箱包店、野生动物保护区等。以宣传为主，逐渐扩大产品的知名度和信誉度。然后由上门推销转换为订单销售，产品开始大批量生产以适应市场需求。产品可单独销售，也可与知名厂家合作，做捆绑式销售。比如，购买XX牌箱包附带本产品。起到互利互惠的作用。4.2.1产品策略1、生产方针：安全第一实事求是高含金量顾客至上。2、运作方式：网络化管理。3、员工要求：热情敬业合作创新。4、内部环境：民主平等团结。4.2.2销售策略44 定价策略-理解定价法，据市场调查分析兼考虑顾客群实际消费能力，初步定价每个仪器40—50元。4.2.3促销策略1、营业推广策略：高附加值的配套服务。2、公关策略：本公司的创立本身其有一定首发性和新颖性，因此其有很大新闻价值，必将引起全国社会各界人士关注，初步建立起我公司产品知名度和美誉度，在这基础上我们还将进行如下几个打开市场的步骤：（1）召开第一次股东大会成立董事会并以新闻发布会形式向外公布。（2）拟“实话实说”活动各分社邀请各界人士对相关热点问题进行探讨，时机成熟时进行销售。（3）依初步销售情况和广告市场调查，进行广告竞标。3、赠品策略：新品上市初期，可赠予新奇铃声或者实用的家居用品。4.3分销渠道及合作伙伴（1）零售：网络销售占较大的分额，小分额投放到大型超市或百货商场。（2）订单销售：通过公司宣传获得订单，这是产品销售的主要途径。（3）捆绑式销售：与知名度和信誉度高的公司签订附带销售合同。（4）合作伙伴：网上交易平台4.4定价战略44 由于现在市场上已经有同类产品存在，因此在最初投放市场时，价格应比同类产品低10%来赢得市场占有率。并且为愿意代理销售的经销商提供奖励：在规定时间内将产品销售完可在下次进货获的10%的优惠。4.5市场沟通（1）在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司技术先进、勇于创新、严谨踏实、富有社会责任感的良好形象。（2）公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司知晓度，辅助销售网络的建设。（3）承办大型的学术交流会、研讨活动。（4）公司正式运营之后，公关活动的重点在于树立企业形象，吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对产品的认识，提高产品和品牌的知晓度与美誉度。（5）与媒介联合举办科普节目、开辟科普专栏，开通免费咨询热线。（6）制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。（7）促销会：在节假日开促销会，主要以游戏为主，促进互动并宣传产品功能。并且促销会上降低价格出售产品。（8）广告：主要以网上广告为主，还可以刊登在报刊杂志上。5.总体进度安排5.1投资净现值nNPV=∑(CI-CO)t(1+i)-tNPV=6760.97(万元)t=144 银行短期借款（1年期）利率为5.85%，长期借款利率为5.92%（以99年8月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=6760.97（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。5.2投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二年零一个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)5.3内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：nNPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0IRR=92%t=1内含报酬率达到92%，远大于资金成本率10%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。5.4项目敏感性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化±10%范围内，内含报酬率仍然高达75%，说明能承担风险，具有一定可靠性。44 5.5投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测（见附录），公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售利润率基本保持在45%左右。收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。6.关键的风险、问题和假设6.1风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在45元/根（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的38.23%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。最低售价为40元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，公司在各方面能承担一定的不确定性风险。6.2公司风险及对策44 6.2.1风险分析：本产品若想在竞争激烈的追踪仪器市场中立足，风险在所难免针对本产品的具体情况可归纳出以下几方面的经营风险：6.2.2创业风险：这类风险主要在企业创业的初始时期容易发生。它的主要特征有三个：一是在企业的所有经营风险之中最早到来；二是它有相当的隐蔽性，业主不易觉察或无暇顾及；三是它是企业其它经营风险的根源。这类风险尤其值得创业者防范。企业容易出现的创业风险有：业主过分注意产品的研制、生产而忽视了事关企业长远发展的问题，如企业产权的明晰、管理体制的规范等；对市场的潜在需求研究不透彻；对市场变化趋势没有预见性；对宏观行业形势的估计过于乐观；经营者缺乏全面管理的能力；没有建立必要的财务帐目；设备和技术选择不当；低估所需资金，忽视税务。　6.2.3现金风险：44 这种风险主要表现为损益表上利润的期末余额巨大，但实际上企业现金表中的期末数额却小到几乎为零甚至是负数。经营者以为，帐面上的利润就是现金，事实上这是一种误解。这是因为赊销虽然也计入收益，但销售时并没有收到现金。另一方面，赊销增加了销售／存货的成本，但并没有立即支出现金。这种误解往往使企业的现金状况发生假象，经营者因而在企业扩张或新项目上马时忽视了对现金供需的平衡核算。现金是企业的血液，从日常经营活动看，只有提供足够的现金，企业才能正常运转。没有充足的现金，将给企业带来严重后果，影响企业的盈利能力和偿债能力。因而降低了企业在市场竞争中的信用等级，最终使企业资金周转不灵，甚至资不抵债，走向破产。现金风险主要表现在：业主只对企业的主要财务指标如资产负债率、净资产收益率等感兴趣，而忽视了指标掩盖下的问题；过分注意利润和销售的增长，而忽视手中掌握的现金；固定资产投资过多，使企业的变现能力降低，导致资金沉淀；企业规模盲目扩张，缺乏相应的短、中、长期计划。　6.2.4授权风险：许多成功的企业，在达到一定的规模后，业主或经理发现由一个人唱“独角戏”管理企业全部业务的局面难以为继。此时就需要将部分管理工作授权其他人承担而由自己抓主要工作。授权风险的主要表现有：人员选择的不确定性；不能授权别人分担沉重的责任和繁杂的决策事务；存在心理障碍，授权者认为“只有我才能干好”，缺乏选拔和指导别人的能力；对下级缺乏信任感；业务发展，责任增加，但业主或经理用于经营管理企业的时间并没有增加。6.2.5领导风险：处于扩张趋势的企业一到这个阶段，经营者就需要一套新的管理体制和技巧。经营者应该放弃过去曾经为自己带来成功的老经验、老办法，重新学习现代管理知识。领导风险的主要表现有：仅业主或几个合伙人无法承担逐渐变大的企业的管理责任；不愿授权别人分工负责并建立一个管理班子；不采用有效的领导和管理方式，一切靠自己的老办法；对具有领导才能的专门管理人才不能坚定不移地起用。6.2.6筹资风险：44 当企业经营达到一定阶段，原业主已无力继续提供所需资金。尤其是发展迅速的增长型企业，往往会面临资金不足的筹资风险。它们便会从各种渠道筹措资金，例如，发起人增股；向公众招股或寻求无担保贷款；请金融机构认股或给予定期贷款；从租赁公司租赁设备等。问题在于每种获得资金的途径都是各有利弊，如果经营者不善于扬长避短，为我所用，便会陷入困境。6.2.7成就风险：企业在度过了一段好时光后开始自满，过分自信，急于求成，企图来个“大跃进”，但没有做好跃进的准备。或者放弃了过去获得成绩的踏实作风，把精力和时间范在投机或其他事务上。许多事证明，这些发展前景充满希望的企业经营者被胜利冲昏了头脑，骄傲自满，结果还是被成就风险所压垮。成就风险的主要表现：满足于眼前成就，开始注重个人享受，对市场占有率和利润的下降不以为然；不注意新的竞争形势、技术变革、原材料替代、新产品和消费者爱好的变化。7.管理团队7.1公司性质：科技追踪技术责任有限公司,是一家生产销售一体化的公司。7.2公司思想：充分研究，开发、利用、推广追踪技术并与现实相结合，进行优势互补，优化配置，使国家、社会、均实现社会主义现代化，产生巨大的社会效益和经济效益。7.3公司目标：根据现代追踪技术，根据当代需求，根据社会发展前景，利用公司管理一体化创办的一个公司。为人民服务——是我们创办的目的。总经理44 7.4公司结构：副总经理A副总经理B生产顾问经济顾问销售顾问各分小组成员（班长、队长、职员、工人等）管理职能●股东大会：建议权、监督权、咨询权、收益分配权。●董事会：决定公司的经营方针。●董事长办公室（董事长为主）：专家集体决策，制定公司发展目标，进行战略决策。●董事长：决定各部门经理、各社长人选，控制财权。●2位副董事长：一位负责各分公司，一位负责各部门。●人力资源部：A.对人力资源实施计划、调配和利用。B.遵循用人原则，调动员工的最大积极性与创业性。C.制定并实施对分公司及员工的奖惩，分公司排行榜等。D.负责对员工个人档案的管理与年终“责权制”考评。E.制定并组织员工的假期培训、实习、旅游计划。●知识管理部：A.组织分公司之间、部门之间的学习交流。B.征集员工创见，消费者意见。C.收集与初步创业计划书。D.收集各地方各人的科研成果，建立科研人才档案。44 E.依据统计部门的初步分类资料，建立“高消费专业网站”，成立会员制收取信息服务费。●公关协调部:A.维持与其他兄弟公司以及消费者的良好关系，策划公关活动维护公司形象。B.内部各分公司之间关系的协调C.咨询服务及其他配套服务。D.征集消费者意见，产品促销等活动。E.负责公益活动。F.加强与社会企业的联系，争取广泛的社会支持。●财务部:A.对分社财务部门进行垂直统一领导分级管理。B.设立内审部门监督分社财务情况，并设立内部银行，进行部门结算。C.总公司对外投资的可行性研究和进行成本效益评价。D.目标利润管理，制定标准成本。E.资金筹集管理，收入利润及分配管理成本费用管理。F.编制分析财务报表，并对前景做出预测，提供下期利润目标。●投资部:A.证券投资部---风险投资公司。B.配合公司发展规划，收购一些公司。C.配合财务部实施资产重组购并。●广告部:A.广告招揽。B.广告设计开发。C.负责广告汇总安排。●计划与统计部：44 原则:目标管理“立目标、定方针、高科技、严捡查、讲考评”5、公司经营策略：企业战略目标即企业使命和宗旨的具体化和定量化，它把企业经营的目的转化为多方面的可以量化的具体指标，反映了企业经过一定时期的努力应达到的经营水平。(1)策略目标的组成一种分类方法a.发展性目标b.效益性目标c.竞争性目标d.利益性目标另一类分类方法a.市场推广目标b.创新目标c.人员组织目标d.财务资源目标e.物资资源目标f.生产率目标g.社会责任目标h.利润目标(2)策略目标决策a.策略目标水平的选择44 b.重点策略目标的决策8.公司资金管理投资分析8.1股本结构与规模公司注册资本1000万。股本结构和规模如下：股本来源股本规模风险投资设备入股技术入股资金入股股本来源股本规模风险投资设备入股技术入股资金入股金额300万100万100万200万200万100万比例30%10%10%20%20%10%股本结构中，风险投资方面，我们打算引入2-5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。8.2资金来源与运用公司初期需要外借资金300万(金融机构一年期借款，利率5.85%)，用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1：5。资金主要用于购建生产性固定资产(200万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（100万）。（注：第三年追加固定资产投资70万用于购买技术设备）8.3投资收益与风险分析44 主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在4-6个月内完成，生产中能够保证产品质量；租赁厂房，选址设施完善，付租金即可运营。投资现金流量表如下：投资现金流量表单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资200200270270270流动资金100100300300300销售收入400.00700.001178.001598.002016.00变动成本300.00550.00780.00980.001350.00固定成本200.00432.45987.001456.901876.50税前利润0.00-151.281119.342684.003479.92税收0.000.000.00260.99320.57税后利润0.00-151.281119.342684.003218.93折旧86.0086.0096.0096.0096.00无形资产摊销15.0015.0015.0015.0015.00净现金流量-1100.00-50.281220.342795.003329.93注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度投资收益（1）总体的资金需求：要求有固定资产和流动资产。（2）这些资金将用于仪器创造、研究、生产等。（3）投资人可以得到的回报报酬丰富。年均收入表：单位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年销售收入2500.003200.004100.005987.007300.00产品成本200.00420.00650.00710.00890.00广告成本100.00120.00150.00140.00170.00管理资费20.0055.0078.0098.00135.00员工收入400.00532.45687.00856.90976.5044 所得税0.00151.28219.34284.00309.92运输费0.000.00150.12160.99220.57设备维护费用0.00100.28119.34214.00308.93净收入1780.001720.992046.203523.114289.08现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金955.003216.255718.507234.208736.30现金流入小计955.003216.255718.507234.208736.30购买商品、接受劳务支付的现金241.92419.36442.64526.46609.80经营租赁所支付的现金20.0020.0020.0020.0020.00支付给职工的现金96.00102.00115.00135.50152.00支付的所得税0.000.000.00260.99320.57支付其他与经营活动有关的现金728.561528.632383.892985.123590.39现金流出小计1086.482069.992961.533928.074692.75经营活动产生的现金流量净额-131.481146.272756.983306.134043.55二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金602.000.0070.000.000.00投资活动产生的现金流量净额-602.000.00-70.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金800.000.000.000.000.00借款所收到的现金300.000.000.000.000.00现金流入小计1100.000.000.000.000.00偿还借款所支付的现金300.000.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.00290.42805.20965.681186.09偿付利息所支付的现金17.550.000.000.000.0044 现金流出小计317.55290.42805.20965.681186.09筹资活动产生的现金流量净额782.45-290.42-805.20-965.68-1186.09四、现金及现金等价物净增加额48.97855.851881.782340.452857.469.财务预测会计报表收益表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一.产品销售收入200.00645.001150.00145.001750.00减：产品销售成本68.75130.13133.20144.08175.68产品销售费用104.00240.00400.00500.00600.00二.产品销售利润17.25280.68616.80789.84980.42减：管理费用44.0056.0080.00100.00120.00财务费用3.510.000.000.000.00三.利润总额-30.26224.68536.80700.84680.42减：所得税40.0044.2650.0056.3464.12四.净利润-70.26180.42480.80644.50616.30注：由于行业特殊性，本产品研发费用、销售费用（包括赠送产品和建立销售网络）远高于一般行业财务分析投资现金流量表如下：投资现金流量表单位：万元44 初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资70.007.00流动资金40.00销售收入100.00325.00575.00725.00875.00-变动成本64.17124.26177.20223.08263.97-固定成本50.9588.80129.40154.00183.60税前利润0.00-15.12111.93268.40347.99427.42-税收0.000.000.0026.0932.05税后利润0.00-15.12111.93268.40321.89395.36+折旧8.608.609.609.609.60+无形资产摊销1.501.501.501.501.50净现金流量-110.00-5.02122.03279.50332.99406.46注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金95.50321.62571.85723.42873.63现金流入小计95.50321.62571.85723.42873.63购买商品、接受劳务支付的现金24.1941.9344.2652.6460.98经营租赁所支付的现金2.002.002.002.002.00支付给职工的现金9.6010.2011.5013.5515.2044 支付的所得税0.000.000.0026.0932.05支付其他与经营活动有关的现金72.85152.86238.38298.51359.03现金流出小计108.64206.99296.15392.80469.27经营活动产生的现金流量净额-13.14114.62275.69330.61404.35二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金60.200.007.000.000.00投资活动产生的现金流量净额-60.200.00-7.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金80.000.000.000.000.00借款所收到的现金30.000.000.000.000.00现金流入小计110.000.000.000.000.00偿还借款所支付的现金30.000.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.0029.0980.5296.56118.60偿付利息所支付的现金1.750.000.000.000.00现金流出小计31.7529.0480.5296.56118.60筹资活动产生的现金流量净额78.24-29.04-80.52-96.56-118.60四、现金及现金等价物净增加额4.8985.58188.17234.45285.7444 资产负债表年报单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动资产:流动负债:货币资金4.8990.48278.66512.70798.45应付帐款1.972.312.673.524.45应收帐款5.62900012.1513.7315.10短期借款0.000.000.000.000.00减:坏帐准备0.090.150.861.081.31负债合计1.972.312.673.524.45应收帐款净额5.538.8511.2812.6413.78存货6.3210.7512.4714.3516.23流动资产合计16.74110.08302.42539.69828.47固定资产:固定资产原价70.2070.2077.2077.2077.20减:累计折旧8.6017.2026.8036.4046.00所有者权益:固定资产净值61.6053.0050.4040.8031.20实收资本120.00120.00120.00120.00120.0044 无形资产:30.0030.0030.0030.0030.00盈余公积0.00300.00500.00800.001000.00减:累计摊销1.503.004.506.007.50未分配利润-15.12377.642056.444009.696577.24无形资产净值28.5027.0025.5024.0022.50所有者权益合计10.481877.643756.446009.698777.24资产合计106.84190.08378.32604.49882.17负债及权益合计10.68190.083783.206044.988821.74注：应收帐款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%提存货控制采用先进先出;机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算应付帐款按当季材料采购额的20%提，下季付款44 比率及趋势分析项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率—33.6746.6744.3945.18基本盈利能力—75.3994.4470.8157.50资产报酬率—75.3994.4465.5053.19净资产收益率—59.5871.4553.5645.04投资利润率—96.97231.81300.55369.1510．假定公司能够提供的利益9.1总体的资金需求公司初期需要外借资金700万(金融机构一年期借款，利率5.85%)，用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1：5。资金主要用于购建生产性固定资产(400万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（300万）。（注：第三年追加固定资产投资70万用于购买技术设备）9.2投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测（见附录），公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售利润率基本保持在45%左右。44 收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。9.3风险资本的退出9.3.1撤出方式风险投资的退出方式一般有三种：首次公开上市（IPO）、收购和清算。其它国家的实践表明，首次公开上市（IPO）收益最高。许多运作成功的风险投资都追求以此种方式退出。我们设计了三种可能的方案：一、A股市场上市在适当的时候，公司可以和产业方向相近的公司进行资产重组，达到在国内A股市场上市的条件。或者和上市公司进行资产重组，借壳上市。二、海外二板市场上市公司属于有发展前景和增长潜力的中小型高新技术企业，可争取在香港二板市场上市。另外，也可以考虑美国NASDAP市场等海外的二板市场。9.3.2撤出时间如果在二板市场上市，最好争取在2—3年上市。因为二板市场一般对管理层抛售股票的时间、份额有严格的规定。其它几种方式，风险资金在第3—5年退出较合适。44 一般来说，公司未来投资的收益现值高于公司的市场价值时，是风险投资撤出的最佳时机。因此，从撤资的时间和公司发展的角度考虑，第3—5年时，公司经过了导入期和成长期，已完成一部分新产品和相关产品的开发，发展趋势很好；同时，公司在国内的医疗界树立了良好的形象，产品将有相当的知名度，此时退出可获得丰厚的回报。10．附表10.1市场容量估算为了更好的发展市场和避免不必要的资金浪费，我公司通过对市场进行估算来提高公司资金的运作。国民生活普遍提高，个人的财产总量逐年增长，据统计，2007年全年城镇居民人均可支配收入13786元，比上年增长17.2%，扣除价格因素，实际增长12.2%，加快1.8个百分点。农村居民人均纯收入4140元，比上年增长15.4%，扣除价格因素，实际增长9.5%，加快2.1个百分点。年末居民储蓄存款余额172534亿元，比上年末增加10967亿元。全年城镇新增就业1204万人，比上年多增加20万人；年末城镇登记失业率为4.0%，比上年末回落0.1个百分点。个人财产的安全成了大家关心的事情，面对国内的空白市场，我公司有力抓住机遇，得出以下结论：。经济总量年份辽宁省（亿元）北京市（亿元）增长率44 20004668.312.5020046872.715.108.9%20069257.0518.4013.8%10.2根据市场调查的估算市场调查是由一系列收集和分析市场数据的步骤组成。某一步骤作出的决定可能影响其他后续步骤，某一步骤所做的任何修改往往意味着其他步骤也可能需要修改。市场调查的步骤①一般按如下程序进行：①确定问题与假设；②确定所需资料；③确定收集资料的方式；④抽样设计；⑤数据收集；⑥数据分析；⑦调查报告。通过公司的统计部的市场调查：据调查，本市去年年底共有近30家专业宠物店、22家注册宠物医院和3个宠物市场，总共有100多个经营宠物及相关产业的门面。据业内人士估计，市区的宠物犬在10万条左右。　　“饲养宠物的市民在逐年稳步增长，以往每年增加10％到15％，今年就目前来看，养狗的市民比往年多了很多，至少翻一倍，达到20万条。”宠物医院的院长说。据他透露，一般国内经济发达地区的宠物与居民比例为1∶10。例如，北京市有千万人口，宠物狗的数量也有150万条。“明年上海、北京将会达到1∶5，与巴黎等欧洲城市持平。本市人口达五六百万，宠物狗还有很大的上升空间。”“就算狗年过去，增长放缓，但也不会萎缩。”他对今年的宠物经济相当有信心。44 2005年，随着全国经济发展的增长，人均收入水平的进一步提高，车价的不断下探，尽管有油价居高不下、使用成本上涨的不利影响，乘用车依然保持快速增长，全年产销分别完成3930718辆和3971101辆，同比分别增长19.7%和21.4%。面对如此巨大的宠物和汽车的数量，市场上有64.5%的人愿意购买我们的产品，市场占有率为43.83%。预计在5-10年后市场占有率为58.98%，全国年销售40万套，每套产品平均价格30-200元，5-10年后的市场规模为1200-8000万元。10.3市场调查和定性分析调查方法通过在商业街随即发放调查表和在网上发布调查表进行随机取样调查。调查分析样本地点职业商人医生老师工人上海21321723广州22241212西安912211744 北京15503425总计671188477调查结果经过充分的调查与分析，我公司产品因为用途广，成本低，效果显著受到了大家的喜爱，但通过反馈信息，我们的产品存在这优点与缺点：现有产品市场反馈信息表优点缺点智能追踪仪低投入：没有系统投资或建设，电脑上网就能实现。高精度：定位准确，5-50米满足需要。速度快：平均15-30秒完成一次定位。资费低：想怎么用就怎么用。操作简单：人性化设计，简洁操作方式。终端功能多样：不但能定位，也能附加通话、紧急呼叫功能容易受到天气等因素影响，没有具体的位置、线路查询系统，易受电话等通信信号的干扰。10.4财务附表第一年收益表（季报）单位：万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一.产品销售收入0.000.0075.0025.00100.00减：产品销售成本6.787.1412.9113.5939.73产品销售费用8.0012.0015.0017.0052.0044 二.产品销售利润-14.78-19.1410.4032.648.62减：管理费用5.005.005.005.0020.00财务费用0.000.000.0017.5517.55三.利润总额-20.81-46.4249.09248.86-151.28减：所得税0.000.000.000.000.00四.净利润-20.81-46.4249.09248.86-151.28第二年收益表（季报）单位：万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一.产品销售收入700.00800.00750.001000.003250.00减：产品销售成本135.95168.37164.52181.82650.66产品销售费用300.00300.00300.00300.001200.00二.产品销售利润264.05331.63285.48518.181399.34减：管理费用70.0070.0070.0070.00280.00财务费用0.000.000.000.000.00三.利润总额194.05261.63215.48448.181119.34减：所得税0.000.000.000.000.00四.净利润194.05261.63215.48448.181119.34成本费用表单位：万元分类金额项目变动固定第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年44 原材料226.23434.16427.50507.58589.29生产工人工资16.0022.0028.0034.0040.00制造费用45.5088.5094.50112.50130.50106.00106.00116.00116.00116.00管理费用120.00180.00280.00360.00440.00100.00100.00120.00140.00160.00销售费用250.00540.00970.001250.001480.00270.00660.001030.001250.001520.00财务费用17.550.000.000.000.00合计641.731242.661772.002230.082639.79509.55888.001294.001540.001836.0044 资产负债表（第一年季报）单位：万元资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产:流动负债:货币资金323.5776.97103.0248.97应付帐款3.139.2016.8019.76应收帐款0.000.0033.7556.25短期借款300.00300.00300.000.00减:坏帐准备0.000.000.560.94负债合计303.13309.20316.8019.76应收帐款净额0.000.0033.1955.31存货0.0031.5054.2063.20流动资产合计323.57108.47190.41167.48固定资产:固定资产原价702.00702.00702.00702.0044 减:累计折旧21.5043.0064.5086.00所有者权益:固定资产净值680.50659.00637.50616.00实收资本1200.001200.001200.001200.00无形资产:300.00300.00300.00300.00盈余公积0.000.000.000.00减:累计摊销3.757.5011.2515.00未分配利润202.81449.23400.14151.28无形资产净值296.25292.50288.75285.00所有者权益总计997.19750.77799.861048.72资产合计1300.321059.971116.661068.48负债及权益总计1300.321059.971116.661068.4844 资产负债表(第二年季报)单位：万元资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产:流动负债:货币资金235.70511.37746.09904.82应付帐款19.0421.1621.0023.19应收帐款63.0072.0067.5090.00负债合计19.0421.1621.0023.19减:坏帐准备1.051.201.131.50应收帐款净额61.9570.8066.3888.50存货88.4192.89103.17107.51流动资产合计386.06675.06915.631100.83固定资产:固定资产原价702.00702.00702.00702.0044 减:累计折旧107.50129.00150.50172.00所有者权益:固定资产净值594.50573.00551.50530.00实收资本1200.001200.001200.001200.00无形资产:300.00300.00300.00300.00盈余公积0.000.000.00300.00减:累计摊销18.7522.5026.2530.00未分配利润42.77304.40519.88377.64无形资产净值281.25277.50273.75270.00所有者权益总计1242.771504.401719.881877.64资产合计1261.811525.561740.881900.83负债及权益总计1261.811525.561740.881900.8344 现金流量表（第一年季报）单位：万元项目一季度二季度三季度四季度合计一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金0.000.00341.25613.75955.00现金流入小计0.000.00341.25613.75955.00购买商品、接受劳务支付的现金15.6846.0084.4095.84241.92经营租赁所支付的现金5.005.005.005.0020.00支付给职工的现金24.0024.0024.0024.0096.00支付其他与经营活动有关的现金129.75171.60201.80225.41728.56现金流出小计174.43246.60315.20350.251086.48经营活动产生的现金流量净额-174.43-246.6026.05263.50-131.48二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金602.000.000.000.00602.00投资活动产生的现金流量净额-602.000.000.000.00-602.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金800.000.000.000.00800.00借款所收到的现金300.000.000.000.00300.00现金流入小计1100.000.000.000.001100.00偿还借款所支付的现金0.000.000.00300.00300.00分配股利所支付的现金0.000.000.000.000.00偿付利息所支付的现金0.000.000.0017.5517.55现金流出小计0.000.000.00317.55317.55筹资活动产生的现金流量净额1100.000.000.00-317.55782.45四、现金及现金等价物净增加额323.57-246.6026.05-54.0548.9744 现金流量表（第二年季报）单位：万元项目一季度二季度三季度四季度合计一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金693.25791.00754.50977.503216.25现金流入小计693.25791.00754.50977.503216.25购买商品、接受劳务支付的现金95.92103.68105.16114.60419.36经营租赁所支付的现金5.005.005.005.0020.00支付给职工的现金25.5025.5025.5025.50102.00支付其他与经营活动有关的现金380.10381.15384.13383.251528.63现金流出小计506.52515.33519.79528.352069.99经营活动产生的现金流量净额186.73275.67234.72449.151146.27二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金0.000.000.000.000.00投资活动产生的现金流量净额0.000.000.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金0.000.000.000.000.00借款所收到的现金0.000.000.000.000.00现金流入小计0.000.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.000.000.00290.42290.42偿付利息所支付的现金0.000.000.000.000.00现金流出小计0.000.000.00290.42290.42筹资活动产生的现金流量净额0.000.000.00-290.42-290.42四、现金及现金等价物净增加额186.73275.67234.72158.73855.8544'